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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：
+ r2 r) m# O1 }' x( y" Y 一、第1招——特殊行业避税
- Z. b5 {4 I; d8 R; O9 S* _ 1、政策依据
7 l6 \) Q. Z, W9 V! _ 2、优惠待遇
) s4 D; r5 [/ ^4 H" d- l 3、案例分析; D) d! g' A3 y# z
4、享受优惠待遇的条件
( K) @% j1 l' U6 u" b 二、第2招——成本费用避税! \" k- E3 I9 s& L/ l* v) S3 |, k0 U. R
1、避税要点
$ q/ u8 T2 D: Q' N, c 2、案例解析
/ h' q& l3 g+ j; }6 r: U 三、第3招——职工福利避税
* q/ q7 O- ?" C3 A, S: a- P& B 1、注意事项
! a: {9 E0 s) ? 2、案例8 z: `6 n. `( H9 c/ j# h
四、第4招——混业经营避税& ^" y. i* V, A f
1、避税思路与技巧
" B) q! O- m3 B. G3 \ 2、政策依据
, Y+ x0 B9 x9 b! I1 s# w. S, R- T K 3、案例
6 ^: o' ?! u' x1 l% ]( B, o9 z 五、第5招——销售结算避税
q$ Q* i5 ?. j+ B( Z9 |' ^: a 1、税法规定$ s. f+ A4 t3 ^$ ~4 x' ]- L, }4 M
2、避税思路和技巧9 v3 W' c/ I3 e" l% L$ i
六、第6招——纳税人身份避税
+ u4 v3 _- O% P- E- u/ p B 1、增值率判别法
. t p4 L/ P! B( J$ v 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! ^9 p) q$ X/ x- ^ 七、第7招——公司组织形式避税4 G6 s) t- N+ E& C; y3 B
1、税法规定
5 M* w) M$ C# f7 Y( Z2 P3 | 2、避税技巧( z3 t# n# V( e0 q/ Q1 y# f. F
3、案例及避税方案分析; X. R1 b1 Z, T8 P7 o0 v
八、第8招——巧签合同避税, E) I1 [6 F: C7 l
1、包税条款税前扣除条件
% s3 R6 y7 Y! Y( p( y* A 2、包税条款法律效力分析# b; h5 P% g8 @* D' z
九、第9招——供应链管理避税2 q2 x9 |: Z8 ^
1、避税要点7 H0 c8 M* @% P2 ~
2、案例及启示 s7 z! s c3 P' S! p B
十、第10招——转让定价避税, e/ \+ \7 P) G0 k, N
1、避税形式* Q X) j9 X8 _8 Q+ N
2、反避税调查防范及应对要点
% V, E% r# |: B# V M" O' M5 s 十一、第11招——并购重组避税, x, J! I/ @ N1 A* g5 b o/ u
1、资产收购避税要点
4 ~3 _5 z1 P7 C) s9 z7 T, y 2、股权收购避税要点
4 g+ y2 I& w% | 3、企业合并避税要点
/ w9 x( R% a7 q9 l$ m: w* s& t 4、企业分立避税要点* n8 U; m6 U8 [: l2 {
5、债务重组避税要点# B' S, K* ^/ ?. l0 j8 Q0 k% E
6、股权转让避税要点
% E) H q# ^1 i# i (1) 政策依据
; Q4 s1 M# Z- w7 ? (2) 避税方法与技巧
+ J' Z8 [# f3 n3 x* K f; @ a、“先分后转”法6 w( {% g- w9 a) J; @* q3 l1 }8 @
b、递延纳税法
. E% I( ?, [, \8 u6 b( h/ } c、税务架构法
, a7 p' v7 S# C/ A6 e% v 十二、第12招——股权激励避税7 _+ b5 x4 c* f& Q+ Y/ m, u$ B
1、政策依据
2 Z9 J3 [. F) H- Y. D4 h 2、避税要点
7 G3 n7 {* A0 } (1) 税收优惠
& A5 t# h# x9 O3 G& O* e1 n) W (2) 股权激励方式
: A& r" t. e; K% j5 m (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇# C$ `& B7 H1 w7 P
(4) 企业或个人技术入股
' O) t; U/ @+ h1 n# r! ]' n 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
! v6 `: i* d# z | 4、递延纳税备案要点: u9 t. J4 R6 x8 z5 ~7 g5 Z
5、避税思路与技巧
' z" [; `4 w- @ 十三、第13招——离岸公司避税
+ X ?1 b1 I2 T4 E: r6 s 十四、第14招——投融资避税
s. Z. W( ]. @3 c3 y. i; x' t 1、离岸避税的基本模式9 S4 k" N. x! q* t0 e6 B0 G4 I
2、离岸公司的类型
3 U/ J- h6 o( ? 3、避税地的选择$ y0 O$ C6 B: t% N2 z
4、离岸避税的好处0 }: V7 g7 ^+ s0 K) D
5、四种类型离岸公司避税技巧
0 T& b/ V' z( U' o u! M- L (1) 国际商务公司( \9 P3 I1 U4 E2 p
(2) 国际控股公司% W3 S4 I+ o( Y1 l& ^& d1 X
(3) 国际金融公司- i9 v2 K( B/ @ V3 e
(4) 非典型离岸控股公司3 v' d6 R/ X8 D
6、离岸避税风控要点0 x7 [1 Y, k9 ~; l# k$ t
十五、第15招——协定避税
; t4 x3 q8 F2 T3 h( G 1、走出去企业协定避税要点及案例
( m- L: |5 A/ Q8 M8 _9 P2 a) B (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
2 }7 }& z# v# ^: g9 I7 D! u (2) 政府全资拥有金融机构利息免税; L, B; w H) `1 W$ P/ V6 ^
(3) 常设机构(PE)判定4 j: Y) w1 Y, v, g, ^* b
(4) 常设机构利润归属, R) _: D* n5 Z0 O' f. R
(5) 国际运输所得% Q) \. K: v+ q9 ?0 K( m4 d9 F
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
3 ^0 I! j% `: s0 x (1) 常设机构的判定要素. x/ P7 F9 n9 ]" @3 s8 Z% b
(2) 劳务费与特许权使用费的划分0 i% [/ ~" o6 U* q
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
; u- p- k. k8 I Q6 N5 h (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
( O* {' @* g+ n6 y 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
6 k) W6 n, u& H( [ (1) 政策依据: |1 `* J; o" k% Z: r% w
(2) 避税要点( z( F% d7 O" n' W v; X
(3) 避税风险提示
( u1 _# r L0 L: A* p 十六、第16招——资本运作避税8 E! Y+ L) {" z q- f/ N8 x
十七、第17招——集团架构避税, r( X5 A1 `' y3 t" e
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
