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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
; q# J* X9 @( _( G6 v% N ( ?) ]; ]% a$ P6 H. h, s* i0 g
课程大纲：; f+ G* }1 |/ N: ^' q" I
一、第1招——特殊行业避税9 Q7 p% e: _+ U1 v
1、政策依据
6 f0 \; x- Q4 ]5 r7 F d6 B 2、优惠待遇- ]3 v, h* E. Y+ U9 X
3、案例分析, I' C% q) W7 U2 U
4、享受优惠待遇的条件
7 ] C( D Q C* n 二、第2招——成本费用避税
" p! a3 }- ^" v: j" p 1、避税要点6 A/ _4 v7 S9 G$ ^8 u0 p3 F5 f
2、案例解析3 m! Z9 x9 g1 U# a9 N ?4 t
三、第3招——职工福利避税, M' S! m- Y- b* j, o
1、注意事项
0 J& z5 E H. K) D6 w, B3 m 2、案例4 U" V0 u4 R, O& U( P5 [
四、第4招——混业经营避税4 r& x, ~ V# K5 X4 \5 _
1、避税思路与技巧
) B. ?4 X, }# G5 y( \; t7 D5 f5 h$ | 2、政策依据
8 c# w4 h2 y/ y0 z3 L+ b/ e/ n. n 3、案例
; f2 w! G8 j* F 五、第5招——销售结算避税' X2 _* \$ z/ K( z
1、税法规定
v, a/ ^& T& |8 R: U 2、避税思路和技巧+ t. S7 C2 q' l" ^, c/ ]5 \4 O. M
六、第6招——纳税人身份避税) V* W0 @. K; K4 l. d$ m! W
1、增值率判别法
' }1 X: n% C5 \, _% c9 F 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
1 g8 M9 _; i8 U! x 七、第7招——公司组织形式避税4 `: n- o% C4 {4 p' V
1、税法规定
' u( o8 ~) J ]9 T; x 2、避税技巧1 z. P2 ]% ~9 L
3、案例及避税方案分析+ E" \: y' m9 h d$ o; L# A
八、第8招——巧签合同避税" ]7 l3 N1 U6 [" f o: g" v
1、包税条款税前扣除条件9 k9 C2 N+ i$ F1 [2 o
2、包税条款法律效力分析6 A) `5 U* t' u; q) N! i4 e
九、第9招——供应链管理避税
- d2 Q. [& r% v/ z* Z 1、避税要点3 ]# O9 w: k2 s5 r: k9 m
2、案例及启示8 a- l- G A P6 S) R; |( \9 r9 X
十、第10招——转让定价避税
) o6 Q4 x/ ?3 M4 o 1、避税形式. u& t4 r# m9 w
2、反避税调查防范及应对要点5 g& x' ]! \& a; J2 p2 |* E: I- L# ?: I
十一、第11招——并购重组避税
- O) x% a$ }/ c# L# ], k, K' Y 1、资产收购避税要点
# O) @4 u' }4 S R2 U Z 2、股权收购避税要点
) q4 o7 c/ [' k. y; M' R 3、企业合并避税要点
/ c# m2 g2 y9 n0 ]# d2 a; G 4、企业分立避税要点: ~+ W [1 \! o8 q
5、债务重组避税要点$ A" r* Q" W7 A- t4 R: }
6、股权转让避税要点
3 e: p; [. | U" @, V" E; ? (1) 政策依据
2 Q; F0 y0 i' W (2) 避税方法与技巧9 h! T4 g% L7 ~5 A" w S
a、“先分后转”法
7 ~6 @0 X. U% X5 Q: x% k1 q b、递延纳税法0 S6 U& c" n4 d! C" X
c、税务架构法. h! M# j9 _! B8 O$ ]$ B
十二、第12招——股权激励避税
! J7 E2 l& m6 Z3 j 1、政策依据
, H+ j2 |: o0 P% U' U# h' n' q+ ] 2、避税要点
$ E! \) f) X- ~0 X5 M0 o7 c3 j$ Q (1) 税收优惠
8 I0 ^ k" A6 d: }* s ~9 b$ Y (2) 股权激励方式
# X! M* t/ A, @+ Y (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
3 h3 ~ J; i, C# I (4) 企业或个人技术入股
' `1 a$ a, ]) z 3、非上市公司和技术入股的税收待遇8 U f* `; M* n$ _! L
4、递延纳税备案要点
4 _% `9 a5 Z% D; |) y5 g 5、避税思路与技巧- I( Y7 K, m7 H9 K* [
十三、第13招——离岸公司避税
; g4 `$ v/ Y+ ~ 十四、第14招——投融资避税2 R0 x# Z- Y, _/ `0 m5 N
1、离岸避税的基本模式
/ Z1 G' e; H% V. b 2、离岸公司的类型
4 b& g- @1 y) m# v1 a7 }' y& \ 3、避税地的选择) ]$ v# C( B; X/ u: n9 w
4、离岸避税的好处# L, v% V9 \; F8 i2 Z" v
5、四种类型离岸公司避税技巧
- @" H. V6 ?3 j4 o (1) 国际商务公司# N' c9 O/ @1 H7 X! {
(2) 国际控股公司1 G& n- t- e+ r5 a/ Q
(3) 国际金融公司% L% [( E, Z7 O" c7 a5 E. L. @# T. m
(4) 非典型离岸控股公司- m' r3 z8 U8 A# y# u }; v( Z
6、离岸避税风控要点
5 f0 e* ]: _4 U { 十五、第15招——协定避税
s% W s2 @4 t& x0 G6 l5 |& g9 O 1、走出去企业协定避税要点及案例5 P7 d& p% l- l0 Q- V7 o# \4 Q
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
# @% m% \, x( y M% }( u0 y (2) 政府全资拥有金融机构利息免税& M( S/ _5 v, X. e
(3) 常设机构(PE)判定
) z8 G% \; @+ ^0 C8 ~* _0 H$ G2 f (4) 常设机构利润归属! m, g1 Z3 Z: L- N1 \ _+ p6 m$ ~
(5) 国际运输所得
0 ]) R1 d) ]% i$ u# E2 K 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例7 X* L! n) \! X" @
(1) 常设机构的判定要素
' C: t6 Z+ K8 x/ o l1 c (2) 劳务费与特许权使用费的划分' u3 K2 r3 x4 ^7 ?- s1 x" @, H
(3) 技术服务费与技术转让费的划分 b$ c- n% R; b+ e. C
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项, J$ v9 s4 z4 G: K) ]; M
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
1 G$ s M7 j; q( z& v (1) 政策依据5 H' @9 o6 F7 Q* Q, c( T3 }
(2) 避税要点
! s1 ~( ^3 R' i- ?7 Z (3) 避税风险提示
* @4 {" F/ ~* ^ 十六、第16招——资本运作避税
7 G; r! A( J6 r2 B4 c* J1 O* H 十七、第17招——集团架构避税
, K* K# |( Y$ k7 z- f% t" b 十八、第18招——特定行业避税 |) B' S/ I( D* ^/ u' ]- B
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发表于 2019-7-25 22:03:18
