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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
9 G; T" \+ K! G; o+ h/ Y * k) o: d" F( ?: B" F0 E* I
课程大纲：. o9 d7 Y) d5 f. B2 e
一、第1招——特殊行业避税9 ~- `! E6 ^2 C6 t% L+ I1 z
1、政策依据
, ?5 v; @6 [: U4 g4 a+ ?8 Q U 2、优惠待遇
1 N+ {: Z6 C. r( q# { 3、案例分析! l2 O% ~0 A1 x. o1 C
4、享受优惠待遇的条件( j( V% o6 s9 B1 m8 D! C
二、第2招——成本费用避税& \! |8 e* {- }
1、避税要点
! z$ k- G& Q7 W/ z2 R; g( W; ~ 2、案例解析
. q, k2 d( D5 P h5 j 三、第3招——职工福利避税
$ H+ B2 h3 R7 {: m2 z 1、注意事项7 r. {; m. ^& m
2、案例- i& ^: Z S& c$ m9 q
四、第4招——混业经营避税" i' V4 d8 y9 c- m
1、避税思路与技巧
p1 D" D0 B* p: A3 _5 j8 b! r 2、政策依据, N# c0 H( N" b
3、案例' `) y, r A5 ]* \) e! q
五、第5招——销售结算避税
) ?8 A+ W8 J/ X4 b- c6 a 1、税法规定
8 [" B5 n, S, Q1 e 2、避税思路和技巧+ K* X$ b4 b1 o$ m) \* R5 l6 s2 Z
六、第6招——纳税人身份避税
+ q7 ?8 M3 T/ j6 N J% {; {4 T 1、增值率判别法7 }% Z* F$ ?$ e" X+ \# O. ` D# K
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
. }# {" ]2 e: Z3 F9 s9 G- a 七、第7招——公司组织形式避税5 S: q5 K" z: J1 c" N( p b/ Q
1、税法规定$ ^% t+ l3 @2 x. n4 X i% @0 c: v
2、避税技巧- U- |( Y$ Y; W: C
3、案例及避税方案分析7 x' u" G1 ^2 f" Q
八、第8招——巧签合同避税 q8 O" B2 b3 H1 t0 {& ?
1、包税条款税前扣除条件$ U' ^$ ^2 c3 j: I1 N
2、包税条款法律效力分析3 X# e) _& g9 c2 E8 S7 C# Q
九、第9招——供应链管理避税9 n# T" z) v" h3 k9 ?' \
1、避税要点
1 v' G, M" C! K0 ~% J 2、案例及启示4 T5 C* C |7 ?9 X, A8 {
十、第10招——转让定价避税
4 M5 r5 X) v& `" ^$ O+ C 1、避税形式
+ ^ ~+ ~5 V: P1 e 2、反避税调查防范及应对要点
4 }; }: H+ p2 Q9 N& y& r 十一、第11招——并购重组避税
* I3 w2 v1 ~/ b1 V, W, c 1、资产收购避税要点7 p; ^) Q i# R* z
2、股权收购避税要点 |& B6 ? O8 ~! v# e+ }: J
3、企业合并避税要点
$ z0 h: o* z! J! ?1 | 4、企业分立避税要点" m' {- q! b* C5 ~9 [( a/ H6 ?
5、债务重组避税要点
/ E* G5 J5 b& s ^; | 6、股权转让避税要点
6 x |" Z3 G' q* j (1) 政策依据9 n3 L; [( _' R
(2) 避税方法与技巧
4 Q3 z3 y) H1 D k7 {, d a、“先分后转”法3 J* L& ^- N2 c
b、递延纳税法
, R( t, [0 L1 M9 Z% }8 R& K6 i c、税务架构法
: `1 O. F2 h# e2 S) H7 M7 o0 } 十二、第12招——股权激励避税
2 |/ {; V1 T7 k' _* Z" P. v 1、政策依据# _5 ^6 a; a3 z5 L9 Y
2、避税要点
- {* B: z: q: b2 [7 E8 ?8 Y (1) 税收优惠! _2 K8 }5 p8 o) L3 A
(2) 股权激励方式4 d* \5 f. V0 m! \
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇+ v* X# J/ M: `+ i+ N
(4) 企业或个人技术入股) F" U) p! I; T2 w' l/ ~2 k$ f
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
. n" S: D% L/ h+ O+ }3 C& Y 4、递延纳税备案要点 m' `2 j0 B+ N7 w4 _
5、避税思路与技巧3 K, v! t1 M1 l7 r" _
十三、第13招——离岸公司避税. B# |2 G% l* k3 @- S* ?! j
十四、第14招——投融资避税
! B# F) a L! K* j 1、离岸避税的基本模式1 }* e! P: l4 `* B& n+ H! Z* D7 I6 M/ J
2、离岸公司的类型
! F5 x1 u$ {) x 3、避税地的选择. q' W4 h1 `1 y; ^2 |1 z
4、离岸避税的好处
8 H& P% V" B$ S0 u) H- t& d3 Q 5、四种类型离岸公司避税技巧 @, M" q8 t) X8 h. ~* o
(1) 国际商务公司+ i2 e( \9 b& U. [8 `% H1 [2 l% K: X
(2) 国际控股公司
+ A5 _# A1 W$ O; q ?$ V+ M0 c9 D (3) 国际金融公司, E3 U5 B( \" b$ o
(4) 非典型离岸控股公司% c' A& q5 r( K ^: h( b
6、离岸避税风控要点 S; z2 s, b: S3 O6 h1 k1 T+ b
十五、第15招——协定避税1 D4 o' v* {% u
1、走出去企业协定避税要点及案例, L5 ~1 W1 z G
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
; o0 d; p: u; l, Q8 i4 s (2) 政府全资拥有金融机构利息免税 s5 p5 q) N7 r) F9 A
(3) 常设机构(PE)判定
2 b2 w) @% n+ ^$ o (4) 常设机构利润归属0 m1 N: Y, w' l, \
(5) 国际运输所得. D+ y9 O7 g0 U
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
/ y/ ~! T5 j2 y F# H (1) 常设机构的判定要素$ h' G$ j6 |& Y5 |( r3 X9 x9 ]9 p
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
. u4 @% u0 d( u( `$ g% @* k1 i- z. r* k (3) 技术服务费与技术转让费的划分" H# G! R) s: f) |0 n! M
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项( b. ]7 @/ b) Q; u
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例! P4 p ]" S. L6 j
(1) 政策依据- ]0 n% `7 n+ U
(2) 避税要点
1 i$ t4 ^& O$ W3 n2 R; Z0 Z (3) 避税风险提示
& `6 _6 F% ~1 e% x; r: \ 十六、第16招——资本运作避税
0 @9 Z* V0 I& m1 R3 t 十七、第17招——集团架构避税% J' ^6 H! U3 u; j* C ^
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
