|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。+ E* M6 L+ N1 C
8 C. \: g' E3 @6 y ]& S6 P
课程大纲：
! P; j1 J0 Z% s/ c& [ 一、第1招——特殊行业避税, e7 u- m8 f6 A. I) i1 R+ a
1、政策依据
5 G+ Y( r: x+ t( S' L 2、优惠待遇
$ y3 I `- R9 F Y) N' y# [ 3、案例分析
8 e# Y( T& w+ x9 k1 k7 c 4、享受优惠待遇的条件
9 V1 t# B: K5 E# ] j" B 二、第2招——成本费用避税
- z! q: |+ H7 w* u" C 1、避税要点
4 }8 j; l3 z, \6 c 2、案例解析3 T _( e9 `# E- S; k3 g+ q" C; y8 S
三、第3招——职工福利避税
* H. i; X- P0 T- B: R/ X; G- U- M 1、注意事项
5 {5 {' U8 ^$ R6 ` 2、案例0 J6 l/ U' g! i, k! l$ ]# ?
四、第4招——混业经营避税8 K2 g7 M: {- h
1、避税思路与技巧0 l6 N9 q$ @" q5 h
2、政策依据
6 j" \& _0 R& C9 {- T I6 S: c5 e 3、案例, J- z8 [& N! [& ~2 F* R" h3 r
五、第5招——销售结算避税- ^$ f% o/ U+ I4 d8 i
1、税法规定
) ]) ~5 \$ S V; |6 t; R% ? 2、避税思路和技巧; Q5 u1 G/ b% A- [; l. K& p
六、第6招——纳税人身份避税
, ]! a, b9 h/ | U) H 1、增值率判别法1 v. v8 [/ T% E1 `# y- y$ F+ [
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率* S% B, z) g9 K
七、第7招——公司组织形式避税1 G) C1 q& W7 h8 ^' ]6 N" R
1、税法规定
N1 v9 F; o7 P; _' u 2、避税技巧4 X5 ]6 }: \! B8 X' P
3、案例及避税方案分析 E( |9 |2 N6 b6 r7 |* A0 K2 K
八、第8招——巧签合同避税
( ~2 q# I- V0 ~3 m6 B. T 1、包税条款税前扣除条件
6 S1 Q2 N& l) v4 X3 t- w) t 2、包税条款法律效力分析+ a' j1 N( f" B/ _2 \2 i, b7 Y
九、第9招——供应链管理避税
# P( V- B' z* k7 D+ H0 G8 A 1、避税要点
; t2 f3 U9 c4 l8 z9 G 2、案例及启示1 n+ C% ?! k" x
十、第10招——转让定价避税
5 I$ m0 y2 P7 a: M9 O 1、避税形式
! T' I& C! N, F 2、反避税调查防范及应对要点$ t- w+ q8 c( X( S# F( @* Y
十一、第11招——并购重组避税3 M. F, z! r% D4 @% I8 t u. ^
1、资产收购避税要点' v. ~' l: q3 U- v, i: g: p7 t
2、股权收购避税要点
: @8 G. F* l6 R7 @ 3、企业合并避税要点+ C- w+ L8 Q# p' j
4、企业分立避税要点
! U! J$ M9 ?2 x4 d* g 5、债务重组避税要点
7 Q: u% D& x+ G8 I 6、股权转让避税要点
3 c' k' k) }3 W& S; r* c: | (1) 政策依据
R5 ]+ f5 q4 _/ S$ Y* a% I; J1 |( B (2) 避税方法与技巧- Z9 N2 b: T6 Q
a、“先分后转”法, w9 t( z/ t) o5 L, Q" A3 @9 F
b、递延纳税法
% h) e; }: {8 N+ H- }: e c、税务架构法
! p; w) W$ L0 t5 a# U 十二、第12招——股权激励避税 _/ U c" s% l
1、政策依据8 p+ h) ?) U" j8 p* ]# t
2、避税要点
: Y* O8 u1 Z0 P, n (1) 税收优惠& @5 g# R) G1 }7 Q8 P ^1 f) E: o
(2) 股权激励方式
- x5 R8 R$ E: F- e# t. }; e2 [ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
6 s+ j; |) y; i3 G* R (4) 企业或个人技术入股3 m' N2 [6 f2 V9 i. i# j
3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ h' {0 ?2 |5 u8 e2 a; P6 `
4、递延纳税备案要点
6 ^7 N- T# g9 t* E0 V7 U 5、避税思路与技巧; R) s0 Z! t. b; x0 ~8 o# _
十三、第13招——离岸公司避税8 ^7 A! e& I' J& w
十四、第14招——投融资避税
3 z% b5 F0 G! G2 V G 1、离岸避税的基本模式( x: V2 J g4 B
2、离岸公司的类型
- D! h3 Q! |9 z! i5 ~# q. H 3、避税地的选择
6 |; I2 i/ G3 I2 L9 K, y: R0 v 4、离岸避税的好处2 K& w/ J! g( J+ {0 s
5、四种类型离岸公司避税技巧1 C8 B" P. `/ e/ P4 t
(1) 国际商务公司% n3 K7 |/ K0 K; h! U
(2) 国际控股公司+ c/ w; x7 w3 C+ g O, W
(3) 国际金融公司
3 z8 T3 E; d6 ]' A' t3 K (4) 非典型离岸控股公司7 G( b* h2 z% s4 X) N9 }
6、离岸避税风控要点$ K0 O& a$ u' u5 k
十五、第15招——协定避税: T3 J: D& J! }) m
1、走出去企业协定避税要点及案例
. l6 h& V3 Y$ @7 D- G (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
( O' G* ?4 i- D (2) 政府全资拥有金融机构利息免税1 |( A P# a1 ]9 @( ?: H5 E3 P" ?
(3) 常设机构(PE)判定
# w6 f3 D% E& k+ G& }% [ (4) 常设机构利润归属
/ N- `- A: e6 `! t- V Z3 a (5) 国际运输所得
) O2 o1 r- e2 b' G 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
C# T8 F& g4 l7 l (1) 常设机构的判定要素1 z6 b z) R7 ?6 P3 X# v
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
. p+ _7 }) R: X (3) 技术服务费与技术转让费的划分
3 h: ]2 L* s4 [& F) e7 J (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项% N& |& g4 C6 \$ H
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
. N6 \& D, S, m( E$ e0 g, r (1) 政策依据
6 F" ?4 x. e4 U: U1 v* N; [0 k( C (2) 避税要点5 q, P, J4 ^5 W# z2 I2 d
(3) 避税风险提示' h7 X+ z \8 l. ^& a4 s
十六、第16招——资本运作避税) ]( _- \/ y9 O- @
十七、第17招——集团架构避税8 S. Z, \% E, B1 [9 u
十八、第18招——特定行业避税
: {) _4 ~ D J
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
