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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。& k+ d3 z/ _5 i
8 D; R6 P/ c3 H课程大纲：
, Y, ?( Y$ _3 d* f4 j; W 一、第1招——特殊行业避税
0 H( x, \, Q6 ~% o( v3 K 1、政策依据
' V1 l9 i' e7 P2 ^& V" {. l8 r 2、优惠待遇
& Y6 U0 N+ s: U# e 3、案例分析
6 q8 B0 ^- B7 R+ x 4、享受优惠待遇的条件
& k& L: I6 k: I1 ?9 z. q 二、第2招——成本费用避税1 n, O; O, f6 A% u3 f3 ]# z9 K
1、避税要点
9 @" @" x8 [: G6 R. H7 k! c8 e 2、案例解析
3 r; d C' i1 H+ y 三、第3招——职工福利避税' D+ c+ }# ?2 G: |
1、注意事项
% K2 i5 a# Y2 |0 W* c 2、案例7 _1 J; ?7 c- ]6 ^5 e7 ?
四、第4招——混业经营避税* x K$ N+ i Z* ]
1、避税思路与技巧" X4 @: z' k7 T+ w3 ^; e$ @ V( W. [
2、政策依据' x* C. u: @% Y& y9 x$ m& B. {" }
3、案例# V, q$ F- v$ M8 {
五、第5招——销售结算避税
( Z; ^+ X) x. \* b( I 1、税法规定% d' U0 Y6 c+ J5 G# m+ \7 F1 W7 J c
2、避税思路和技巧' Z3 Q: k0 X0 Z6 M4 d* A
六、第6招——纳税人身份避税
) u& o+ g" E, D$ x5 I 1、增值率判别法. H9 C! c2 h$ a- B( {/ @4 M0 D
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
& [; r" W$ n2 j S( a9 v2 P8 j 七、第7招——公司组织形式避税
8 g! `. Z. i. f9 g2 q! M/ x! d 1、税法规定
0 [% u Z' N" P3 _4 t/ ] 2、避税技巧
$ {5 Z7 @5 ]! e+ \# m+ X 3、案例及避税方案分析
: h' ^4 S" l9 Z# r 八、第8招——巧签合同避税- g" s' r+ a7 n4 c
1、包税条款税前扣除条件
7 D0 T* W$ R3 R7 [6 o) k2 K) c. ~ 2、包税条款法律效力分析
) r; G Z# P( [2 r/ p7 r 九、第9招——供应链管理避税
1 X7 a. e% g: _4 ~$ S 1、避税要点% t5 [8 d' r) y$ a) I
2、案例及启示$ S8 E7 Q7 G e
十、第10招——转让定价避税9 f1 l) b# }% m1 X6 D4 F2 p
1、避税形式- ]2 s# A! z2 p' G4 h/ ?
2、反避税调查防范及应对要点2 q+ |; R h* X
十一、第11招——并购重组避税, g1 z9 F+ L& b" d N: K+ d" K! I
1、资产收购避税要点' n+ t' J" h0 M. f
2、股权收购避税要点
6 {) [) @2 v% m7 C/ p t 3、企业合并避税要点% l& |( b# Y( q
4、企业分立避税要点
5 w7 N* D5 K8 G 5、债务重组避税要点6 m) O4 I% L# m c( o( X" o
6、股权转让避税要点
9 q% n0 C& d- I r. Z (1) 政策依据
" P! l0 u. M4 i (2) 避税方法与技巧
' u1 P" y3 w2 o a、“先分后转”法 W4 u; x- u! M, i
b、递延纳税法+ G) Y, E2 [6 ^: l. r R
c、税务架构法
. F% j9 j( Q5 F 十二、第12招——股权激励避税$ a* g9 {6 @0 O$ Y5 z, V' o0 K0 F
1、政策依据
9 y) \8 _, U6 m% S( k 2、避税要点3 p0 A e! E$ ?6 D9 u" F. H: F
(1) 税收优惠- i6 ~ H& X7 C& ^6 X2 x
(2) 股权激励方式& s+ O6 w0 P j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
( \/ g1 D w' T/ Z( p' K (4) 企业或个人技术入股& K/ _: V* s% {) ?( a8 J
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
3 s5 g1 l6 l7 p4 C% u0 o 4、递延纳税备案要点
9 r8 R) \1 z; z2 s; P 5、避税思路与技巧& i2 ^" v/ Z8 B+ N
十三、第13招——离岸公司避税
2 a, [' r7 Y5 g9 n 十四、第14招——投融资避税! Y8 N9 y* g+ s0 c
1、离岸避税的基本模式
7 q( d: K2 X1 J7 O1 A 2、离岸公司的类型% m/ \) n3 w& e) L
3、避税地的选择: z2 y7 y+ n' [5 M
4、离岸避税的好处
0 b6 d1 K/ P0 p2 d5 O. w 5、四种类型离岸公司避税技巧
, C+ G2 B; f/ [5 |; l (1) 国际商务公司
1 U( p( I7 p; Q6 E3 P (2) 国际控股公司
/ q& G! y1 F0 i2 z2 z (3) 国际金融公司
/ I& i# g" u$ o& K: ^5 T( Q2 g. z (4) 非典型离岸控股公司9 b' N& J% c0 L
6、离岸避税风控要点" |: q& H7 ?2 _7 L) E2 g" \5 P
十五、第15招——协定避税
* A. r/ c' `2 a1 O 1、走出去企业协定避税要点及案例! c0 c8 C1 d+ k: j. w5 D
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
/ ^ z, B" M2 O' O! M+ Z (2) 政府全资拥有金融机构利息免税- M4 W$ n! ?3 w$ C
(3) 常设机构(PE)判定
# |: T. n l; L! l1 a% s (4) 常设机构利润归属9 `7 `0 T2 @0 w
(5) 国际运输所得
8 X# w7 `$ B* G4 h% g 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
( m% o5 l6 R0 j3 w (1) 常设机构的判定要素' C2 N! l4 ]! M+ |) ?* P; u2 c; w0 V; c/ F
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
- |/ P! I# B3 b5 ^! ^ (3) 技术服务费与技术转让费的划分& r8 W& z0 X/ A' ~8 W3 i
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项9 n" ] E, _0 G& l
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例# F6 F# v/ z4 U) i$ J- ^
(1) 政策依据8 o0 ]. ?, V3 w4 H0 V, J3 |
(2) 避税要点0 g, K0 y) K* ]' Q2 y
(3) 避税风险提示
0 O1 {: J) n" q* P8 k 十六、第16招——资本运作避税
1 g' r, m: P) U 十七、第17招——集团架构避税
6 ]5 t5 p) i' T; C3 U9 | 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
