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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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% F* d% C' H, ^6 l# [* k8 `课程大纲：# B) z7 W7 e; K1 A$ W0 y6 |0 N
一、第1招——特殊行业避税
0 f- H4 i8 f' r* u! } 1、政策依据
6 E$ P8 X9 C1 G, s 2、优惠待遇: i+ K1 a' E% Y3 m% i6 m( Y4 R2 w
3、案例分析
/ N' b. P! S/ \% G& e$ C1 O+ E 4、享受优惠待遇的条件& O, g0 x- C( x; u! }8 Q) M
二、第2招——成本费用避税5 ^* y5 H" F) J* j6 r r7 a. B
1、避税要点
4 v; ]6 c+ f/ S0 B2 B# P 2、案例解析% x; ]: B L8 T5 W0 M9 S+ B
三、第3招——职工福利避税( _! O2 I0 Y$ `* J
1、注意事项
5 N2 g6 c5 w, P5 C! _ E4 W# O% V 2、案例- ?! V- H% x4 U
四、第4招——混业经营避税
0 v% ]3 y# o* f5 ^& V 1、避税思路与技巧1 G5 C% ? T j; S% j
2、政策依据' q7 |) O, O( T9 ^: E: i$ _) f
3、案例 E3 k& z" c9 P; Q* X9 m* ?, r! d: F
五、第5招——销售结算避税
: ?4 m( ^, ^' d9 K* i, ?2 H 1、税法规定
' y$ q# q, ]* X" Q 2、避税思路和技巧
# t0 F( P R; k. w) p7 g 六、第6招——纳税人身份避税
% z2 J9 T3 _- P- i- V8 M2 O 1、增值率判别法$ O, m, Q6 L; ?: x3 m; C) H
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
2 ^( o2 ^0 c# Q6 n$ P 七、第7招——公司组织形式避税1 }8 L2 p! S" T' a, \! j! g
1、税法规定
' E4 z% E0 P9 Q3 D% l: N* S 2、避税技巧
1 p& O" w* v2 _ n. } 3、案例及避税方案分析8 m' @9 w" A9 ]3 W
八、第8招——巧签合同避税
. v0 e v4 C# G1 \ 1、包税条款税前扣除条件9 d9 S9 T# e* ~$ J# J- _
2、包税条款法律效力分析- t: N3 T7 K' ?7 |
九、第9招——供应链管理避税 ]! n3 G$ w# Z. ~- @
1、避税要点
4 X% c* m& I* K: R# M- }/ \7 r 2、案例及启示8 u7 W! m$ D/ s7 P5 r; o) ~
十、第10招——转让定价避税
8 w, L, A5 K# M J2 K0 q3 [ 1、避税形式
# _2 _6 ^* y: }% x/ s _$ l 2、反避税调查防范及应对要点" v$ e0 J' _! z$ S+ ?
十一、第11招——并购重组避税
" ?" z0 g4 A- }$ L5 e2 M0 p 1、资产收购避税要点1 C1 r, E( H' M
2、股权收购避税要点
4 F1 m F$ R$ J- n 3、企业合并避税要点3 y4 i- e5 Q8 r* x6 r# M
4、企业分立避税要点
% S5 a2 D& X% n& x 5、债务重组避税要点+ W1 e+ Y1 A1 Z( h( L0 i
6、股权转让避税要点
+ t0 i- |* q7 D% B8 U (1) 政策依据9 X& B R9 H9 `5 L9 G. R
(2) 避税方法与技巧
3 @) O9 I$ n8 W# F) U2 D" ] a、“先分后转”法- C* H) f+ L6 `) |9 w& ^- ]+ z
b、递延纳税法" P; H" T9 e- m/ I9 Q
c、税务架构法9 L; }! a! ~4 q1 t/ F
十二、第12招——股权激励避税
5 \$ B8 ~' G' X) Q 1、政策依据
4 O! F y! a: {, X5 U 2、避税要点! w6 k7 o2 K6 F8 `8 X
(1) 税收优惠
# b7 c" z( ~4 G) S0 @" q (2) 股权激励方式
$ C9 e6 X2 d8 ~ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇5 F6 @4 T+ c* l) N
(4) 企业或个人技术入股
- Y# L4 B9 Q% H7 _3 u 3、非上市公司和技术入股的税收待遇2 Z' x& [- s& M1 W$ J5 h
4、递延纳税备案要点
0 E9 A2 G4 M8 A) x9 q 5、避税思路与技巧
' E$ c: |2 |1 h 十三、第13招——离岸公司避税. p8 q, i4 h8 ^* `
十四、第14招——投融资避税
! r& T# [. ?0 | 1、离岸避税的基本模式
2 N6 K4 o& S8 g4 Q" f5 P 2、离岸公司的类型
) ]5 Z' p5 e2 _/ k' @6 S 3、避税地的选择: x1 j! F/ m! p3 Q; x
4、离岸避税的好处& R& A# b) J6 r7 I2 ?# Z
5、四种类型离岸公司避税技巧
1 z: A% W) N! z! q (1) 国际商务公司
: {' m* S5 p, g5 q0 E# p" _ (2) 国际控股公司* C( ?- S4 w$ }8 E9 w
(3) 国际金融公司
+ H- y5 ^1 {, s7 \" z (4) 非典型离岸控股公司: O' x0 Q4 [+ H) T/ B
6、离岸避税风控要点
- L- V! p- {. N( h4 U2 K 十五、第15招——协定避税 P- Q' a) H: H4 { }2 L- W. j
1、走出去企业协定避税要点及案例
6 f1 W" y: t2 j* L/ c" Q (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
- m$ W" l& w# X' f; c; r7 U7 j1 ^ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税( B1 i! c9 ]+ _! @" h
(3) 常设机构(PE)判定; c K# o/ g3 c0 n; k
(4) 常设机构利润归属2 ^: p( s; o' k' n7 v3 p
(5) 国际运输所得6 U/ M H. H- Y; _ q
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
& G8 q5 e4 r1 D& Z5 c0 n (1) 常设机构的判定要素
! u* w9 |$ H1 n- l0 J (2) 劳务费与特许权使用费的划分6 r0 x9 C) ]+ O* S! @
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
K( n# Y R+ }. N$ U6 z: a (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
9 `3 U, d! t, c$ x4 ~ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例! Y" f0 E1 h B5 S
(1) 政策依据. t9 G# c3 }9 T M1 V
(2) 避税要点- v- |; K; }7 e$ U
(3) 避税风险提示$ }$ \3 v1 W& x3 _" |7 [. e4 G! l9 H/ }
十六、第16招——资本运作避税
7 A# l$ z# k7 h' d. Y) c 十七、第17招——集团架构避税+ J: R! R* T$ L) o' b& Q R
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
