|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。" k, _6 }6 q. o
; f- L3 @4 {6 H" b
课程大纲：
6 `. \( ^$ E& u! w, B; D* o2 E 一、第1招——特殊行业避税/ @% @, q% C3 V, i5 l/ f
1、政策依据: F3 J5 J1 C2 x) |& f! I
2、优惠待遇
# D5 D9 a, U/ Q% t. N4 [ 3、案例分析+ l9 v. d' Z( K% C- J
4、享受优惠待遇的条件
h$ V1 z9 z }8 c# C! l& t" b9 P 二、第2招——成本费用避税- K6 a8 h7 b% R: k( ^5 {2 R
1、避税要点
) y J' E; }; u1 F$ {* L0 k3 c. x 2、案例解析
6 N/ O( a( ^8 }* j 三、第3招——职工福利避税7 M$ q8 T4 a& Z) L5 |# u* k
1、注意事项0 y- O% k/ x2 R% l" x
2、案例
! w' V3 K+ a- f$ ~ 四、第4招——混业经营避税6 Q+ G3 i' @* L. A
1、避税思路与技巧* n& j) E l+ d; Z! z
2、政策依据+ B7 q M u! k- I. k* e6 r9 n
3、案例- A1 _7 o2 T% }/ E4 Z4 c! R( h8 C
五、第5招——销售结算避税
+ G$ ?8 S- {. w* k F% ` 1、税法规定% o0 t1 g# q& s+ y6 g+ `( T
2、避税思路和技巧
" h$ z' B2 D# ~ C$ W4 K 六、第6招——纳税人身份避税& f) f) l v$ q6 t8 U4 a
1、增值率判别法, K8 v! C( W' N$ x
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率' s2 u' @' |: z( b3 r1 |+ B9 v: L1 d
七、第7招——公司组织形式避税+ o7 [) ~3 x6 Y, o; q, D
1、税法规定
3 m: a1 d8 {* w: n9 n/ u 2、避税技巧
6 r S ?) u" o( e0 e9 L* b 3、案例及避税方案分析
# ]. G# ~/ \2 M! T+ m* o 八、第8招——巧签合同避税6 P. [7 o# ^8 C% q( Y n/ ?' r
1、包税条款税前扣除条件- r0 Z; R# p; d6 i/ E
2、包税条款法律效力分析
8 s! h3 C3 x( G% T 九、第9招——供应链管理避税
9 J" {: o1 Y1 f( E; @' o2 ]( h 1、避税要点# n7 Y! j& O& X
2、案例及启示/ I! t# } {' k \* F9 p1 m
十、第10招——转让定价避税3 |! i% R6 p: U9 d# N3 G
1、避税形式
( e) w/ Q% V4 R8 o% V$ X 2、反避税调查防范及应对要点0 {# P5 y( A. Q7 l
十一、第11招——并购重组避税/ U' B/ _# A9 o9 |6 m1 r, @
1、资产收购避税要点
5 k8 O9 K6 h1 ^ J2 \+ |" Z5 G* Q 2、股权收购避税要点
; ^( z! l7 J7 M! S* J1 P2 B 3、企业合并避税要点/ x' j) G8 ~% C
4、企业分立避税要点
% H9 i# F+ S6 Z$ J0 W8 V 5、债务重组避税要点% J2 c6 K; y0 ?% F' d+ R- Z, i6 R
6、股权转让避税要点% Y, B: h/ x- T/ q! G
(1) 政策依据
6 \: p& W+ y$ L (2) 避税方法与技巧1 ?; `9 m, N( Z) G
a、“先分后转”法8 _* k* ]! R& h: j
b、递延纳税法
1 `$ K: ~# G B: h$ F c、税务架构法
9 e# F" f. [% j2 j0 X) q0 f4 s 十二、第12招——股权激励避税
$ u* H) Z4 f9 R8 o3 Q/ U 1、政策依据
' c3 K" W( x! w+ R8 G! f, P* ] 2、避税要点4 H& k: J" F: S9 C
(1) 税收优惠$ m R3 {. D; p: E+ F
(2) 股权激励方式5 z+ B V1 x/ q) z
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇. ?- B' e2 {; }; n
(4) 企业或个人技术入股0 q: z, V5 \5 _3 ^. J. W
3、非上市公司和技术入股的税收待遇; I0 I. F e$ O1 @( u: i: a. u
4、递延纳税备案要点
n( R+ S- T4 Z- }/ d8 D 5、避税思路与技巧4 s6 }& j% C# `+ Z0 q
十三、第13招——离岸公司避税( d* r5 U5 t/ E" H: A8 w& a
十四、第14招——投融资避税
0 o. x4 @! d$ m! W2 P 1、离岸避税的基本模式
) R6 c' | x9 G1 o" t 2、离岸公司的类型
- q8 k0 S$ d% t8 G 3、避税地的选择5 ~. A! U' z: w2 T+ \1 L3 }
4、离岸避税的好处9 s2 a) h1 f( B' }1 Z/ }
5、四种类型离岸公司避税技巧7 `$ @# O( u3 l6 K' f0 t
(1) 国际商务公司5 ^; y( ?( _. H3 [
(2) 国际控股公司. P! N2 n7 _+ q7 ]4 b2 k% p
(3) 国际金融公司
% ~3 o+ [2 e* p- y" Q" v (4) 非典型离岸控股公司4 W: a6 i$ N) S& K' i& _+ p' J) z
6、离岸避税风控要点6 [: s/ q$ I, \: T' |
十五、第15招——协定避税
, c* X+ F+ q' o1 V9 p 1、走出去企业协定避税要点及案例
1 l, @" ^7 _/ z1 e (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用! k' h% F( z- p; Y' l
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税: |# e) M, z7 N% x0 C
(3) 常设机构(PE)判定$ H4 S, ^3 `0 l1 r( _) w) v3 M! K
(4) 常设机构利润归属
$ G% T% S5 m$ |- W' [- K (5) 国际运输所得
- K$ g# {1 n) z) k 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例+ B. s$ t8 s j# A A
(1) 常设机构的判定要素0 `: O8 z2 a$ M, @- ~) O( r
(2) 劳务费与特许权使用费的划分. k0 X: Z5 g, ?0 M( X
(3) 技术服务费与技术转让费的划分) R+ O4 r% K' n* K( X/ X
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项* @, @" N# R! V3 q
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, G6 P, x" N" r (1) 政策依据
4 ]) ~7 @. C4 ^+ j# M' j+ y (2) 避税要点
1 n5 D# D( X3 Q% l6 D) p3 O6 n (3) 避税风险提示
1 I9 s1 P8 V1 E: @" I 十六、第16招——资本运作避税: ^7 A9 F- U6 w6 t4 o
十七、第17招——集团架构避税& | E% B, S% s, E+ P
十八、第18招——特定行业避税4 q" s$ _; w, C# |/ ]' r' [) w
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
