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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。! v, t- j$ H$ A9 f; }+ q
8 J0 l) V, F: v- s/ U课程大纲：# Y/ `# Q+ T3 n u
一、第1招——特殊行业避税0 x" g( H: _# B. g- ^1 g
1、政策依据
; t& Y5 ]* Z# W: O. _ 2、优惠待遇
; U& A v5 I$ v( D 3、案例分析
' e* n8 y2 c+ h9 P; s 4、享受优惠待遇的条件0 ~7 T- [* F Q# m m& b4 P
二、第2招——成本费用避税
( i2 r0 ]' x9 ~ K 1、避税要点7 J! `: Z2 g. v
2、案例解析
' ^5 m5 F, ?2 ?( c4 | 三、第3招——职工福利避税% y1 V4 j5 ~8 ^2 E
1、注意事项
5 K8 `( { ^' K' ?' ]# ^6 n 2、案例
7 D& r' i8 {6 a5 E 四、第4招——混业经营避税9 T# |" [$ c- ?4 c1 M
1、避税思路与技巧
4 M' H* W) ^3 z1 k/ Q r 2、政策依据
0 S1 K+ m* J) r/ \/ w' C0 b1 c$ i5 K 3、案例
: t* X) i1 j7 N$ [: b 五、第5招——销售结算避税
* L. f7 A$ Y8 b9 {8 @ M1 x5 x4 b 1、税法规定
5 y" q: P; r0 \/ g j 2、避税思路和技巧8 `1 Y2 [' p, i7 b: |1 S+ j
六、第6招——纳税人身份避税# Z+ U' n/ [- p& \) G3 G
1、增值率判别法: t8 K' o6 V9 Z9 U
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
$ `7 M+ T1 y4 o5 r9 S 七、第7招——公司组织形式避税
. M+ j" p/ A! J# b! i! S/ t% Y* H2 R) O 1、税法规定
' n. c4 Y8 B' |% Q5 y( V 2、避税技巧$ j z) ?. V: w$ T9 z9 h% s
3、案例及避税方案分析# A1 T0 \& J* L% [/ G q
八、第8招——巧签合同避税% l; a) A/ m8 E0 l X- }# _' w: d5 V
1、包税条款税前扣除条件
# X6 s/ |' s: U5 {& T4 i. z3 Y% G 2、包税条款法律效力分析
& m" b. P6 Q3 {( Z2 \ 九、第9招——供应链管理避税
, [& I4 o# Y+ X 1、避税要点
. E* Z& R3 O2 W) U3 J. B 2、案例及启示
/ T+ ~7 ^1 m+ |" a 十、第10招——转让定价避税
0 B% j) d5 n5 D& V, v 1、避税形式. W6 _% M6 A7 }* z" V
2、反避税调查防范及应对要点9 L9 R3 z5 H! U6 P
十一、第11招——并购重组避税
- Q% X2 E& L5 T9 A9 U' R8 m 1、资产收购避税要点7 D6 ?6 w1 M4 g( ^1 E2 M
2、股权收购避税要点
1 {! w6 F6 C% G! c& q 3、企业合并避税要点: y' }/ J' y$ p$ T$ l* ~
4、企业分立避税要点
, l _8 h6 h$ w- z7 F7 O: e/ P 5、债务重组避税要点
( R! h% V) f* ^/ B; ?; h# P2 b 6、股权转让避税要点
% }* l5 ]" }) {5 y (1) 政策依据' ~1 F; M( c) [3 ]
(2) 避税方法与技巧
# t4 o! \( Z U: O% d, k) k \# R a、“先分后转”法
# {2 E6 ^, w6 S& P6 y7 R! _ b、递延纳税法( I* u; a0 H {) q( j
c、税务架构法
* q. v8 E, l) U- P! _2 B9 f! Q 十二、第12招——股权激励避税
# h; G5 @4 N9 o0 L2 v 1、政策依据9 p- T: q% E( K$ Q' D
2、避税要点6 v! L% m' d/ v, ~# x- Z; I
(1) 税收优惠
$ r' Z- Y# I+ X& v3 X' Z (2) 股权激励方式
6 o) a3 q, [0 J (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇( C- O: X. l1 _+ c5 D3 N+ }: j
(4) 企业或个人技术入股
7 e2 B; A0 M1 ^1 f6 k+ l1 S+ ` 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
* s7 @2 N8 A: x# w% E 4、递延纳税备案要点
9 F7 Y- a9 @- z; g# l+ b, ` 5、避税思路与技巧7 y8 v& _. H2 E) J# w
十三、第13招——离岸公司避税0 O+ w2 K+ B5 q, _ Y# c4 b& i9 s
十四、第14招——投融资避税
- D6 q: ~1 ^5 |# m2 M* \% } 1、离岸避税的基本模式; o$ g/ |; H, D& O
2、离岸公司的类型, @3 L A4 |+ D( I6 _
3、避税地的选择0 M" S, z- A: z5 s- d3 ]7 H
4、离岸避税的好处" m: z- c* T( Q9 s1 G$ O/ d
5、四种类型离岸公司避税技巧# a# h9 }/ O, ^6 r9 N) ?( y
(1) 国际商务公司; Q1 M5 I4 q) D k
(2) 国际控股公司' d$ N5 i/ h, B# E( D
(3) 国际金融公司
( W* z4 `, m! n (4) 非典型离岸控股公司
1 n5 v6 \& _: y; G3 O% ? 6、离岸避税风控要点- P) L d- B$ p3 \9 p& L, H' {
十五、第15招——协定避税
! t9 y4 U. }, q- H' a, P% m! k 1、走出去企业协定避税要点及案例
- ]! E& y1 r. u3 {- Y! {* e (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
% M9 L' a. f2 ^9 a (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
+ `; t$ A: B: \ p: G1 I4 g$ _2 c (3) 常设机构(PE)判定3 f6 b0 h; {2 ]4 K/ A
(4) 常设机构利润归属0 D6 x( n5 N1 ^9 o& p
(5) 国际运输所得; d' v! p a* _" n; D$ ]! o
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
' r/ @* F0 Q8 T% o (1) 常设机构的判定要素 S/ q e$ H) d
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
% V% y& T8 a( p2 v (3) 技术服务费与技术转让费的划分
6 Q& h) a2 [7 j9 D8 @ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" E- `& b8 Z* w. X" A 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
$ R# \% N, @" G$ G (1) 政策依据
* {5 @) D$ Z- q (2) 避税要点% c: o0 V* S, c. H1 Z
(3) 避税风险提示; H1 X( F: w1 ]! R" ], G
十六、第16招——资本运作避税
1 Q3 d- ]8 I3 L: l$ s' x. }0 y7 P; x 十七、第17招——集团架构避税
, W' t" e) O' j 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
