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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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/ t4 n' j& G3 J' E* R课程大纲：
+ z) t; K: d6 t* M; [2 D 一、第1招——特殊行业避税( t, L' w& B ^" s9 f
1、政策依据
- S9 n& M7 q) Z# } 2、优惠待遇) o {& x4 P, O0 N7 j# r
3、案例分析, I% W" S6 q% A! m, ^
4、享受优惠待遇的条件7 b$ W2 H9 K. w* b4 A# h
二、第2招——成本费用避税
. k# X5 [$ ]* E 1、避税要点
) }3 `, M; V8 y1 Q4 G! Q 2、案例解析
; t, Y5 a) \& n1 {1 ?0 y0 c 三、第3招——职工福利避税
* N& z5 T% t& i% c9 f3 X 1、注意事项" o" v( R# t6 q
2、案例* C* K, _/ z; f
四、第4招——混业经营避税
2 x+ g2 Q+ o3 r% U 1、避税思路与技巧
j6 x% u; p& Z4 {6 d8 b 2、政策依据9 V0 p9 |; r6 ~5 q5 L) i9 K
3、案例+ B; ^. [% d* \5 K1 |' v
五、第5招——销售结算避税8 k8 Z' v( d# J( ^" k; }5 p% n1 V# L
1、税法规定! L0 R4 f. \0 n5 B
2、避税思路和技巧
9 s0 O* V, C/ K7 B 六、第6招——纳税人身份避税
, p- W# K- I7 C/ s+ Y 1、增值率判别法" w2 D0 ?/ V9 p9 D
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率# ]- S, g" x4 s+ e) @
七、第7招——公司组织形式避税% u: J2 p/ l R, s7 v1 j; v- [
1、税法规定
& |; o; d& c; S' D- Y 2、避税技巧
: i* X5 }/ {+ U6 \! c/ Z 3、案例及避税方案分析, f1 b, m; f4 X6 H/ B$ z
八、第8招——巧签合同避税% H$ l6 K/ r( C9 @
1、包税条款税前扣除条件
9 U) G& Y) {7 D* _" V1 L0 R 2、包税条款法律效力分析7 v* X5 U2 m+ S4 d' V
九、第9招——供应链管理避税
# l7 Z: }0 V8 O9 ? n5 Q9 o 1、避税要点
' \4 w; D! ^/ A5 O" m0 v% f 2、案例及启示- r* w4 J" Z. S/ p* N
十、第10招——转让定价避税' a5 x9 T1 h3 y" U2 `1 q% M5 M
1、避税形式
, p* {+ Q2 ~- C4 `0 t$ ^( O( A, Z% S 2、反避税调查防范及应对要点+ E. G Y0 x" T/ U9 r3 z% R
十一、第11招——并购重组避税: v! o1 _. s' \6 ?* `: z) W3 ], `
1、资产收购避税要点1 O2 i6 V5 Q! V/ E. ^1 H5 u
2、股权收购避税要点
8 o* {. ^" @# _. @( w9 z# s 3、企业合并避税要点1 H4 T" B" b% n: m7 w+ Q* P! |- q
4、企业分立避税要点$ P6 U( `$ R6 o: q$ r& ?
5、债务重组避税要点& K- @7 J" }5 w$ e/ j/ ]
6、股权转让避税要点
- l: C! ~+ y8 u' H, h( p# I/ ~ (1) 政策依据4 F! W9 {8 X5 O7 y
(2) 避税方法与技巧9 I5 i6 v; C$ b9 b5 M8 T
a、“先分后转”法
/ L2 j3 M$ @ \6 o$ Y% L- r% p b、递延纳税法5 a) C1 N9 | f
c、税务架构法
. N. b0 w& _3 y; V9 e3 l 十二、第12招——股权激励避税
! S' b. h6 m: ]3 g o 1、政策依据5 v! V& n0 U: M0 l6 t1 \% X
2、避税要点
h5 Q* z( L' w# R" V7 Q (1) 税收优惠! H( z; o1 ?2 z
(2) 股权激励方式
, B- a5 f" \# E1 y (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇2 R+ P: J4 P5 i( n
(4) 企业或个人技术入股
' V/ O- k7 B* Y3 Z. z. w0 I4 K 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
2 |& S X6 A2 z/ G7 J, D' r( M 4、递延纳税备案要点
8 D+ O; l$ q% L/ d p N% ` 5、避税思路与技巧4 k b. U4 P) Q0 V' U
十三、第13招——离岸公司避税( k4 R3 d7 ^4 N8 I- [" v9 ] f( U
十四、第14招——投融资避税: l5 A1 A& {" w0 t4 ~7 O) L
1、离岸避税的基本模式
" h) ?) R6 t3 V- b& h& A+ x 2、离岸公司的类型# X$ Q, R. b( ^3 y' y, Z# E
3、避税地的选择/ x' h/ H+ y; v% g Z5 ~
4、离岸避税的好处: q, w0 R& b, ^ p" F/ j+ _1 M, a
5、四种类型离岸公司避税技巧( a* ^/ H5 f" l/ e0 c, h
(1) 国际商务公司% G9 b1 W5 s( ?" I
(2) 国际控股公司
# I: N7 ~4 C# e (3) 国际金融公司! B* k, N% m' k$ ?! o
(4) 非典型离岸控股公司
7 E) X$ I: a: U* O! ? 6、离岸避税风控要点
& c' t5 \ |. S+ D 十五、第15招——协定避税4 Z- K: ]& d7 Z
1、走出去企业协定避税要点及案例6 i9 u. h* [- P* D$ a# ^. [
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用$ }1 y; I9 L% O/ O5 |5 l L; X' J
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
0 H% M8 \, i. \) m& V! ` (3) 常设机构(PE)判定
7 ~" @1 y7 ]2 K8 j* i R5 h2 _ (4) 常设机构利润归属
& r2 f) B. u2 { (5) 国际运输所得
* q) f6 b" V# ~8 n0 h, t5 I" Q1 q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
& T6 D# ~2 c5 D6 e (1) 常设机构的判定要素7 a5 w7 w& f3 m$ e& g
(2) 劳务费与特许权使用费的划分6 }) C6 O( p6 b
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
$ v, }! q1 u/ R# Y' c) o' p9 S8 W; i1 W$ \ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
) ~- ]0 ^% I# T8 w 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
( ^5 \) z+ Z. x( k( U: j (1) 政策依据
# e" b. A, N" M (2) 避税要点 u1 L+ ~# b5 F1 V
(3) 避税风险提示( L9 m- t) Q$ }- t1 |2 z3 {
十六、第16招——资本运作避税
8 E8 t# u: z+ \( z, i5 S 十七、第17招——集团架构避税$ {6 }$ \& s( j" m S6 u2 V$ g
十八、第18招——特定行业避税
; y+ x) e. a" m0 ^0 L2 |; F
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发表于 2019-7-25 22:03:18
