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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
' f- n4 @ ] R6 w& l 2 `, A. Q4 [. D% c+ X8 u$ l
课程大纲：
1 c) g; d, `; I- c/ o/ s 一、第1招——特殊行业避税
' }( X* r+ P7 W, j; P 1、政策依据* l" j* v1 x2 m% T
2、优惠待遇4 J" V' o3 x) ]2 C+ W) O8 c
3、案例分析
! X s( y1 w# ]8 {6 s% a3 o 4、享受优惠待遇的条件9 Z( C1 O3 K6 P
二、第2招——成本费用避税' l1 v' c5 r; L) E# a0 Y
1、避税要点
) f6 f0 {, k+ b t 2、案例解析
# w% F2 e" R/ c, j3 o4 g! l 三、第3招——职工福利避税
W* |9 c, q a. _/ v7 k 1、注意事项
) U+ r f7 o. g w+ o2 H) t/ W7 U 2、案例. v* T* S- N& a
四、第4招——混业经营避税+ x! ~( G2 A. f. x( D
1、避税思路与技巧
" E0 a0 E) L( s% B! \ r 2、政策依据8 S" E; {; q, ~. x5 u
3、案例0 d! w# D8 r1 W0 u0 k$ p
五、第5招——销售结算避税
* O" a. ?* i0 i z* b 1、税法规定
* F0 p: a w# J" m- C 2、避税思路和技巧
6 q, ~4 k& h( t: a' p+ ~+ y 六、第6招——纳税人身份避税* j6 ?, w" r0 u9 S- {5 [% K
1、增值率判别法" L. [: c! s4 f* C* V( [* ]) |
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率. Z9 J9 T/ F& d: [
七、第7招——公司组织形式避税
E6 i; d( _, C3 ~" E/ T 1、税法规定( F8 Y a$ s! a. Z! |6 U8 S
2、避税技巧% S3 J# C$ W' X7 p
3、案例及避税方案分析) [+ P8 D' R% o+ m
八、第8招——巧签合同避税
' |6 d$ L4 b: s" t. I 1、包税条款税前扣除条件* I& P2 |& ~/ l" H; g& x4 E
2、包税条款法律效力分析
! Z; f) g! E0 y) y' \& ^$ l 九、第9招——供应链管理避税* K2 a! D/ ?+ o: O
1、避税要点8 [9 k, e, w" Y' X+ }* Y# ~) P% Q% E6 q
2、案例及启示
* Z/ H0 X% l1 d 十、第10招——转让定价避税
9 Z6 Y% o9 J; t1 S# U! c 1、避税形式
z- h7 [" }5 w$ ] 2、反避税调查防范及应对要点
* D; L2 R: t) f' g! Q1 E" y# E6 w3 b! ~ 十一、第11招——并购重组避税9 p! [# a. |3 F$ o$ ]
1、资产收购避税要点
7 z7 u) l+ B' V; u% d, N 2、股权收购避税要点( K$ p: C& S1 y. g% {" D1 V
3、企业合并避税要点
$ x; r, n: B6 T) f) H, E* k 4、企业分立避税要点) D% m% g# N5 ~
5、债务重组避税要点
0 ]% o! Q3 |: e o 6、股权转让避税要点( W) w! L7 F) M* q) I* i& x
(1) 政策依据
" E; H/ x% Z0 J3 T* }. E+ [7 V (2) 避税方法与技巧( [* c: E% f, o1 j, T" l' k6 b
a、“先分后转”法
& E1 I- ?* n. L& ~& H2 N b、递延纳税法$ J8 C8 D2 \& H) E: n$ u8 U
c、税务架构法- k8 P& _( z0 o# |2 q
十二、第12招——股权激励避税
0 O7 S V: L! U0 b2 H+ c7 a1 d 1、政策依据9 ?9 t4 @- h. c' N$ C
2、避税要点/ e+ q7 p0 w! D' T0 `- ?$ i' B
(1) 税收优惠- W4 h5 W0 t. P" R5 K' Y/ o
(2) 股权激励方式3 S: q, Y( ~' f' a7 Y# z# a
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇5 X/ J2 s: b- h+ k6 w1 T
(4) 企业或个人技术入股; g* h5 N* [9 ]# V1 t$ m1 Y! F
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
/ ?& S6 D% O% r% s! i 4、递延纳税备案要点2 ]) w, n3 H2 r* X2 U- {
5、避税思路与技巧
5 E; o' A1 z1 ]+ | 十三、第13招——离岸公司避税
" x! W3 I2 F. ] 十四、第14招——投融资避税' \$ m2 Q/ R# @9 ^4 O! ~+ r3 @2 W
1、离岸避税的基本模式2 m" D, F. Y3 d6 R- a6 m0 _
2、离岸公司的类型
" {" {+ g/ p1 Q A; @ 3、避税地的选择6 @. H9 L: L, _, ~/ X @" h
4、离岸避税的好处
0 {/ K4 P- F: ?4 D* O3 r/ E 5、四种类型离岸公司避税技巧% s8 E- t# e4 ^! ~0 z8 K
(1) 国际商务公司
) E; G2 s* D/ Q+ u0 J3 N (2) 国际控股公司
7 J% u# m( }# z1 Z" C* k, m& r3 U (3) 国际金融公司& p' s5 y$ B1 ]" b, J
(4) 非典型离岸控股公司3 @/ \! C* m, u% K
6、离岸避税风控要点
( J/ h" U- t& N% G/ v 十五、第15招——协定避税
1 W2 N6 c: ?- l2 p' u9 J! | 1、走出去企业协定避税要点及案例3 x, l- w7 b8 t/ b) o
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用! I& r6 G2 [3 l5 K; b$ ^) D
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
o5 U! m! s2 f1 `! X( P+ x (3) 常设机构(PE)判定
' u0 o- V* j$ W5 K; V8 j (4) 常设机构利润归属
. a6 R8 O9 f% x0 S (5) 国际运输所得
- }) b8 o/ Q' K0 L I% ?2 K 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
# X; a- M" J/ @* \! o% Q) d (1) 常设机构的判定要素
# q! z8 M: @$ ^ (2) 劳务费与特许权使用费的划分
& x0 `6 g4 d& a5 J* t9 O (3) 技术服务费与技术转让费的划分
' x& ]9 |) P3 k8 `! R (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
4 S& n+ {3 m+ ^- o3 M1 f5 b 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 B( b) w) \4 c$ b/ F4 k$ C* M6 L (1) 政策依据8 p6 L. Y) ?) R4 P0 g2 f. B3 y! U
(2) 避税要点# m. K" S# J4 v: p/ N' |+ e
(3) 避税风险提示
9 B+ c$ L8 J$ Y* c! R 十六、第16招——资本运作避税+ ]" u0 U0 z8 x$ v( R% i, t4 n
十七、第17招——集团架构避税
7 G% o! Y/ C2 I) h( `6 q) L9 t( A' H 十八、第18招——特定行业避税2 I% O- K/ U# H0 l B- u
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发表于 2019-7-25 22:03:18
