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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
! G+ D$ [9 _& n# e
9 E8 }/ y r. A. S, Q% n9 Q课程大纲：" }% e4 q/ ^" W* `9 u7 N$ Q( T
一、第1招——特殊行业避税
( Z: i5 T: }/ ~ Y: d0 r% V 1、政策依据/ C+ s+ B/ Q2 W. Z+ H+ |
2、优惠待遇' C' z) v- y4 R% @# k+ ?1 U
3、案例分析3 l0 w0 B3 W4 L' m( z$ x4 g# u
4、享受优惠待遇的条件# U3 u n' n% W* y
二、第2招——成本费用避税
7 q. _! i) w/ d, V$ _9 r 1、避税要点
r, T; e9 A" q/ Z 2、案例解析5 {- ~3 \3 b( s- \
三、第3招——职工福利避税
8 A0 n% y" r& H' ] 1、注意事项
@6 G& j" q: I% I! J$ ^/ m8 c$ \: D$ c 2、案例
0 x# u$ W0 B$ h9 e 四、第4招——混业经营避税, ~ s$ V" T% ~" b5 X( c. R- E
1、避税思路与技巧
h" N0 r) k2 X7 ^ 2、政策依据8 j( D; e% D. n) L* U8 O
3、案例6 |& f# }) j: D4 U$ \1 v5 [
五、第5招——销售结算避税
, n% z% R( j9 q' u+ D& \7 w- ~5 s' h 1、税法规定
- ^8 v9 k2 M. S- |% z0 s 2、避税思路和技巧
M3 B, @% d. X- f% J 六、第6招——纳税人身份避税
# V* | {6 Y* J% K+ m7 C) ` 1、增值率判别法
1 ~2 g6 d+ b6 Y 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率. f' t9 _4 `5 x9 m9 ]
七、第7招——公司组织形式避税
3 H! x {0 [2 t# L 1、税法规定
/ V$ e$ A. X9 x1 I& s6 e# R- T( ? 2、避税技巧& b) M+ K# B& o
3、案例及避税方案分析 ]/ B# y, A M( g
八、第8招——巧签合同避税
. U X! h7 j$ @2 ]. X 1、包税条款税前扣除条件9 X. {! ~4 Y2 j- y# D0 I& y
2、包税条款法律效力分析
% X. ~2 U$ b6 C- X( h, b. D T 九、第9招——供应链管理避税4 ]( c: Y. S8 b$ w% c4 q. z
1、避税要点
, p; h, l4 F+ ^ 2、案例及启示
& J8 ?( C# |; l# c5 H- a6 ~! Q# Q 十、第10招——转让定价避税
; Q S+ ~5 c* T( \( o. A 1、避税形式
) k. h) }8 y( F+ A 2、反避税调查防范及应对要点( J% y& I8 p q n, L
十一、第11招——并购重组避税
, S" x, C! G) A3 B: ^2 M 1、资产收购避税要点
$ o+ Z- @! |' M7 G7 U3 ] 2、股权收购避税要点/ g8 Z0 V6 G `/ Y" Z$ U# c5 Z+ s/ ^& o
3、企业合并避税要点8 }$ `# n- |' n! M/ |% I
4、企业分立避税要点* I! f' s8 t+ W
5、债务重组避税要点' T4 Z* l2 ]& r& j
6、股权转让避税要点
* C5 i4 V2 c1 p+ i (1) 政策依据- X% `$ r- ^, h
(2) 避税方法与技巧
/ X4 n0 m% n; r2 _; g5 y a、“先分后转”法
* y1 p0 B" j& D$ R" X5 b4 u b、递延纳税法6 d" W6 t- b9 R. r. E) [
c、税务架构法; m# ?' B2 i5 e7 {7 D# y
十二、第12招——股权激励避税
1 o7 p: P3 b% H) _ 1、政策依据
( f2 u" \( L! x, R8 u 2、避税要点" t6 v5 g$ m* J
(1) 税收优惠) V: c& ~6 t; F
(2) 股权激励方式" a$ S1 L7 a& r2 [% ~7 v% T
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ H4 ?8 _9 d9 Z, Z2 Z) G
(4) 企业或个人技术入股, P% ~9 P x* k; O8 L
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
) Q0 p L! G, X6 z: _0 O, B, c. q' o 4、递延纳税备案要点0 Y) H: j9 x: }" C# |+ ^8 F
5、避税思路与技巧! }* M5 h9 c$ B5 R0 P; v
十三、第13招——离岸公司避税
$ g3 X! D( O$ `- m4 r3 L 十四、第14招——投融资避税
2 l ]- l+ T% D 1、离岸避税的基本模式
: H! I% q9 {" W9 \5 N, W. t' h 2、离岸公司的类型
- ` B8 v& \" I5 c% B, y 3、避税地的选择
3 C% G) L' G+ h 4、离岸避税的好处
8 q5 T$ A% n1 M: F' T 5、四种类型离岸公司避税技巧- Q" g7 ]: J* U1 d
(1) 国际商务公司
; I! L+ W- G& ]4 p8 V! V' D (2) 国际控股公司
& w. }! ]1 _# j5 X (3) 国际金融公司! e& k, s# O. Q" y- e' E9 O3 C" N; u
(4) 非典型离岸控股公司
0 A8 j/ Y+ i$ d2 j9 O. c. G 6、离岸避税风控要点
0 }: O+ @& V1 A 十五、第15招——协定避税9 s7 e; Z# h7 o& k! `4 h
1、走出去企业协定避税要点及案例4 W# T3 ~& H& C9 Y) k: C* y7 v( H
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
t. i& `" u1 f m (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
( r; _6 H5 k5 a. V (3) 常设机构(PE)判定
, G5 f7 C3 h( e: d (4) 常设机构利润归属" o, x0 O" t5 M
(5) 国际运输所得 l' n% H- R; R3 B
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例; \! b( x8 t/ x9 ]2 U4 c
(1) 常设机构的判定要素% k- R+ Z+ d: \ X+ z& D
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
0 n2 [' Q' I0 w- X; c (3) 技术服务费与技术转让费的划分
+ }, ?$ }/ r' B0 _7 { (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项0 C, t% i: w8 a
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
2 L1 j p; {; ~2 g8 Y5 v! t* U- F (1) 政策依据: t' a6 K6 ]# w( a; H. }
(2) 避税要点+ `. y, o" x6 `4 k
(3) 避税风险提示9 K Z2 W0 N" g! S0 E$ e
十六、第16招——资本运作避税( R' _% }/ W8 J/ p" J& J5 K
十七、第17招——集团架构避税
0 o# Z7 |1 Q4 `8 r6 ^4 V 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
