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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
% {% ^ I1 q1 U6 w, K: \2 q# |& H. ?$ ` . g1 T- A0 S6 x0 w# p
课程大纲：
0 e4 s0 B; x- {9 v3 E5 z; l. ] 一、第1招——特殊行业避税
& F& r0 S: U6 x* g8 j 1、政策依据/ u: `/ T f4 S4 s8 a, @; \, s
2、优惠待遇$ ^8 ^3 l3 D S/ ^
3、案例分析- C2 L* U: y" Z
4、享受优惠待遇的条件
8 Z/ B% J( T1 o# j. j0 g1 J 二、第2招——成本费用避税
5 d( ]% V3 _. e2 d0 s3 Z 1、避税要点+ R M( R! j8 V, K
2、案例解析2 d& a' @5 M/ E- t8 Y6 J
三、第3招——职工福利避税
/ M4 N' N* n5 Q. Q, ~. h. j5 c5 } 1、注意事项# A5 n/ ^: x( h! L. ?% `, e- b
2、案例& F) V# U5 z5 Y$ R
四、第4招——混业经营避税; H# J; X/ Q+ G9 K) r4 m4 A
1、避税思路与技巧- k6 S2 T. a, P# w+ p. A
2、政策依据2 [2 J& Z2 M3 q
3、案例
" l. e0 o( J& e 五、第5招——销售结算避税
4 r, C; W% l6 J( ^4 n; { 1、税法规定0 e& P5 \ t8 L o1 O
2、避税思路和技巧# L. p( G1 L# H+ r
六、第6招——纳税人身份避税% g4 }, ` ~/ o. V) c* p
1、增值率判别法
7 b! o# e3 S5 D) Q! { 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率, o3 P" M: I+ I H& q" [
七、第7招——公司组织形式避税
0 x6 C) o3 {7 n' v2 w 1、税法规定
" U8 e/ O; o2 F3 a 2、避税技巧6 x5 D! o0 |# o5 i# p
3、案例及避税方案分析
0 l3 W4 Z- o; ]1 F 八、第8招——巧签合同避税
. z+ I3 q* p* z2 ^( ~" @1 x 1、包税条款税前扣除条件
' F0 D' t y) x+ J 2、包税条款法律效力分析8 z, r6 ?8 |- C- i8 k& q
九、第9招——供应链管理避税; } r6 p. t! w* O# l
1、避税要点
5 F. r9 N1 o8 ~) H 2、案例及启示
0 t* s4 R% m( @5 J2 ^: h& k 十、第10招——转让定价避税
( \* E5 R, p6 z) b/ T3 f8 ~8 w 1、避税形式
( Q6 X2 m8 h" V1 E& {( H 2、反避税调查防范及应对要点
8 l# R5 J, Z) Y/ }5 v4 s# ~ 十一、第11招——并购重组避税
0 A7 g7 @5 M; T& p n* U2 r8 W 1、资产收购避税要点4 ~& a( e2 K3 J6 Q$ P4 R4 i! g
2、股权收购避税要点* x" Y! h: A- S
3、企业合并避税要点9 v; R% |& p+ \) {, }- s; {
4、企业分立避税要点
0 b7 k( h0 T$ M% r8 ` 5、债务重组避税要点/ R3 A* b5 Y3 e8 M6 g$ v3 E+ d
6、股权转让避税要点
- W6 r( v5 M, }7 g3 g+ l# A r (1) 政策依据
" K( u$ M; X9 |( z& C4 @ (2) 避税方法与技巧
* V3 d) E8 I' e# |8 f. Y; L a、“先分后转”法1 B$ E x5 R- Z- g' T" {# ^4 i
b、递延纳税法
! r% O8 W5 J7 ^- V, n c、税务架构法) f2 Y, l! q. ?; U4 |
十二、第12招——股权激励避税+ c, c! w) a Y3 n
1、政策依据8 g$ J# g u3 S0 y
2、避税要点
, O& }0 I9 E8 T \ (1) 税收优惠
0 ]; P: z" f& U4 d+ | (2) 股权激励方式# m& Z4 e! @* T3 k; w H+ w4 [
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇; q/ ?4 {% B# c) M: f) U, |, [- \. e
(4) 企业或个人技术入股
* t7 q# \- P, Q' l 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% u" w* [* k0 U, R! r 4、递延纳税备案要点
8 t9 S, b n0 p# G0 x. e: f7 q 5、避税思路与技巧
7 e2 R0 z: g% U/ T: e S* Y& g, Q 十三、第13招——离岸公司避税- V2 M8 D+ d) M' U% z: L3 ?! B2 Z
十四、第14招——投融资避税
9 X, F4 |1 n% d w# Q5 a 1、离岸避税的基本模式* C& P `+ h$ `: u
2、离岸公司的类型2 w1 d' \" @, q0 s
3、避税地的选择
* I2 S; v! B9 Z4 [) G: P 4、离岸避税的好处
% l* v: Z7 B1 m1 ?0 R9 B! D 5、四种类型离岸公司避税技巧
' g8 k# c) {7 y# D/ I) }4 R) P3 U (1) 国际商务公司
( S: o. M- e( Z% v (2) 国际控股公司
$ d$ \4 v- h5 Z! |+ g (3) 国际金融公司( R. o% a7 u4 S' k r" `5 ~
(4) 非典型离岸控股公司
8 c2 J) N' n8 V+ P# x4 P 6、离岸避税风控要点& B& ] S* f, l/ D
十五、第15招——协定避税
" q! d) @6 {/ |9 V; p# b 1、走出去企业协定避税要点及案例
% Q r7 w# g/ ~8 }+ U+ { (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
a& n4 a* r3 H: B (2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ X4 H( @9 o: J2 q1 H
(3) 常设机构(PE)判定
1 u4 s0 H3 l0 C( j1 d5 S N (4) 常设机构利润归属& B4 _$ O) X+ Q
(5) 国际运输所得1 @* t# X4 E2 g* a8 @) y0 L1 o
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例& A- [4 f( K/ k+ W$ u
(1) 常设机构的判定要素# z1 w0 D% r6 x1 @. J) c) ^
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
' v* h8 o9 v" t; P4 w (3) 技术服务费与技术转让费的划分
. X, G* _6 \' |% V9 C (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项* n ?% z& J, a# k o# \) w8 ?
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
* y Q! w# Q; D8 y6 E5 l (1) 政策依据
- S- q7 K% G1 O1 j3 Q (2) 避税要点9 r* O3 P9 j5 d7 P0 F
(3) 避税风险提示" J9 N, j/ m& [: t, _
十六、第16招——资本运作避税
1 [6 O5 C* u# A2 u' J 十七、第17招——集团架构避税
: G) T: C- b+ x1 A/ e 十八、第18招——特定行业避税+ C! Q6 [3 p( u; h% u
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发表于 2019-7-25 22:03:18
