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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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- f0 n: l* y0 u/ ~& p# w课程大纲：' I' |& W5 w) F) z/ a9 J
一、第1招——特殊行业避税1 }- @- p$ u) @! h6 T
1、政策依据
( {: d7 ^6 Y/ \' G6 P; u" d 2、优惠待遇) D* p' v9 }, s4 M
3、案例分析) s8 Z8 v$ v! x8 i0 j4 b
4、享受优惠待遇的条件2 x" V+ [1 s% L2 f6 m2 v* R* `
二、第2招——成本费用避税6 h' B2 |* _9 Y* y9 F
1、避税要点
% u- V! b1 B! A/ R7 N 2、案例解析9 z) M9 w) `1 m$ E
三、第3招——职工福利避税
7 j0 E4 H/ u8 o) ` 1、注意事项
; W# A9 j6 h5 H, D4 { 2、案例% l) Y& y9 l: h- |+ Y
四、第4招——混业经营避税4 R$ p- u7 [3 m. w& i
1、避税思路与技巧
7 ^4 _1 N: i, S. H 2、政策依据
. D: V) V7 |+ `: }. Q' x& Y 3、案例
% b* Y: m4 u0 Y* _ Z2 d 五、第5招——销售结算避税
# @$ p z: ]# f3 y) n% `* k 1、税法规定 a' h5 w3 E# j; D
2、避税思路和技巧9 L. X1 }% n. f4 ~8 B
六、第6招——纳税人身份避税
9 n% |9 V* _6 X6 ]# o2 |; l 1、增值率判别法$ h7 Q/ e1 A+ Y: O! t2 G
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率% c9 y4 {' Z. k
七、第7招——公司组织形式避税9 l9 e2 X: T. @& q% |% }
1、税法规定) t/ b- z a, j
2、避税技巧
. [' b9 G% z4 N M! A' s+ A 3、案例及避税方案分析
, u" Y1 p6 w; T2 c1 `" K: G* v8 [ 八、第8招——巧签合同避税
& Q8 N9 l' R, `8 i/ t 1、包税条款税前扣除条件6 G: z2 \1 R- {6 z7 ^
2、包税条款法律效力分析
& d$ \) t7 \' n g a2 G8 U, `9 P 九、第9招——供应链管理避税; c3 o$ R1 v) e7 W0 U& k
1、避税要点
: _' i( r: z2 V! u, i 2、案例及启示: _- L8 N# {( o/ L. f; a
十、第10招——转让定价避税/ f; S% Y/ D1 z
1、避税形式
. C! Y% G% e/ T 2、反避税调查防范及应对要点' P% f s1 f" v+ R* `8 V1 }8 n+ j4 [
十一、第11招——并购重组避税; s' d" j. P1 K4 n0 t0 _5 Y8 o; V
1、资产收购避税要点
) `) y( z# E% a1 M' Z 2、股权收购避税要点6 m& E0 Q; H) E( |4 K# M
3、企业合并避税要点4 W& |; T5 u( x6 j: j
4、企业分立避税要点; y) R5 G3 c: P
5、债务重组避税要点
- @) W' b2 y7 r4 X% k 6、股权转让避税要点
" J' H/ ~8 H: O Z& k; _0 p (1) 政策依据
; \6 H/ E3 C1 ~, Q (2) 避税方法与技巧# W. f# W( z! w% ]1 V, O( n
a、“先分后转”法
3 L7 `8 m5 ^+ w9 { b、递延纳税法2 ?4 ? I- H9 h5 `, s7 s
c、税务架构法
2 e( T1 c& Y$ }6 k6 t* j& A 十二、第12招——股权激励避税- ~, o7 ?. O2 d+ d$ e9 k
1、政策依据
- L, Y$ \7 E$ m9 O5 n/ j' l9 { 2、避税要点
0 I5 F0 \4 z( c0 \5 ^ (1) 税收优惠& w; F7 Y" Q! n) o# H! l6 |" n
(2) 股权激励方式
2 y9 J3 U s2 U( w! Z0 R/ r (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇$ G" H" l1 f, @; w& [$ h: J. G
(4) 企业或个人技术入股
" J# Q% t5 S* S9 q 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
# r+ Q& U! s3 N7 |5 Y! L 4、递延纳税备案要点1 N) X4 |' ]- k7 u* c
5、避税思路与技巧
$ d! D% N/ m% \8 c! N 十三、第13招——离岸公司避税1 u0 O* r& ?$ }4 Z! j1 A; t
十四、第14招——投融资避税
+ ]# i) E1 g0 g7 S- d) B! } 1、离岸避税的基本模式0 C5 t# J0 U* `( K
2、离岸公司的类型, v' ^! N" ^/ s0 y7 j
3、避税地的选择
) O* N4 z( ~. u. b( e+ t 4、离岸避税的好处: n- J# u4 |: h1 t* `
5、四种类型离岸公司避税技巧
0 R0 O- B% P. Y) w (1) 国际商务公司
2 f5 G& ~9 y2 e/ d* C (2) 国际控股公司! {0 X; m6 k: V# h, U! `1 g6 |! n
(3) 国际金融公司$ j/ n& Y8 u+ f) \% J* I
(4) 非典型离岸控股公司! {) a; f n0 Q) ~* U8 o. p6 G/ V0 h' O
6、离岸避税风控要点9 u! q/ C+ _- z* f
十五、第15招——协定避税
' `% _. N9 Y, `) i4 |/ C) b2 r$ q 1、走出去企业协定避税要点及案例
4 P0 W/ \+ c6 g6 E& V$ Y (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用( ?# g' U- _5 t/ q! K
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
, k8 k, Z8 [5 V) M H4 p1 T (3) 常设机构(PE)判定/ d: j% ^5 A$ O
(4) 常设机构利润归属5 H6 W; f0 m- @% d% J/ m6 t
(5) 国际运输所得
# a# u, ^0 C8 |8 e6 A# h4 a 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例$ |% r% ?7 f. V, h Z/ B3 a
(1) 常设机构的判定要素* h v T9 k) G- b9 o
(2) 劳务费与特许权使用费的划分; L8 Z& f+ S( _" X
(3) 技术服务费与技术转让费的划分% G# U" i' [- y
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项+ T, ^' r, _ t
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
) \* j% e, ]5 c2 W3 E9 L1 U (1) 政策依据9 R, r* N& T& b% E' N
(2) 避税要点! |# w H5 R0 Z: V5 g
(3) 避税风险提示5 a; m% j4 P; w* c1 l
十六、第16招——资本运作避税
( `# d2 `6 Z7 D7 X* @9 |3 v 十七、第17招——集团架构避税1 R. {* p1 A9 p
十八、第18招——特定行业避税4 a# G% }9 U3 c7 j. n: E1 j8 x: l
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发表于 2019-7-25 22:03:18
