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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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, ?6 G) U( u% t6 ^6 T- ]8 g课程大纲：4 l2 f1 I( R5 m; \' T
一、第1招——特殊行业避税
7 I* G/ N$ E$ { 1、政策依据) |2 t/ c& G7 e( j! S1 o3 y
2、优惠待遇
$ X: `2 ^; h* Q1 Q1 T 3、案例分析4 Z Y& E7 U! x( N, |
4、享受优惠待遇的条件
, i5 L8 D8 O7 ?6 m) C0 w 二、第2招——成本费用避税
; s8 a( _' ]2 ? 1、避税要点
* P5 G. U7 e/ V5 u 2、案例解析. b7 j' D$ q) K4 K# L5 Q
三、第3招——职工福利避税 F! u% @3 q- b, y8 ]0 ^0 h1 J6 M
1、注意事项, ]- A7 P& m# p3 @0 Z% G; T8 l
2、案例. | @! ^: z+ g4 _2 ?
四、第4招——混业经营避税5 G8 S' E- W8 O" H7 W3 A& o4 E
1、避税思路与技巧
9 v- K6 J4 C2 L$ L 2、政策依据
& i* j! N K: e# H 3、案例
& u- I/ m+ j* V 五、第5招——销售结算避税6 X* p( c. d2 F0 x; q2 ~6 h
1、税法规定
+ M% R/ b" V1 Q/ k 2、避税思路和技巧
, s8 d; Q! [- u% M 六、第6招——纳税人身份避税
! r3 c( h; W, M 1、增值率判别法+ E0 c& ^ z/ t$ o/ ?9 r
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
/ I4 n* r/ }9 |) c' R: S9 q# P 七、第7招——公司组织形式避税, g. @4 K) m$ Z
1、税法规定
' E+ @* x% l0 c$ E 2、避税技巧: W% p8 } |2 C) ^3 s6 X
3、案例及避税方案分析' f! ]) c4 h6 g7 Z( O
八、第8招——巧签合同避税
! i/ O) G9 \3 M9 s! @ 1、包税条款税前扣除条件
0 p5 ~, P0 y' Z3 r/ R' z6 T 2、包税条款法律效力分析
; q( _+ c' z: X$ g& T" ~+ P 九、第9招——供应链管理避税
/ }* x* A" T5 z' \& V' Y: x 1、避税要点
# H# p2 K* y) G g) s# n; y# X7 e 2、案例及启示
1 l% `% s# P6 B 十、第10招——转让定价避税
* @: p- s9 Q# D' \ 1、避税形式
y( K" o2 g% Z. D6 I6 z p7 @ 2、反避税调查防范及应对要点+ X) }7 [8 n, A# y8 x
十一、第11招——并购重组避税; G4 f' R3 P3 f I) \
1、资产收购避税要点: `* }- J3 i; }- v# L: e
2、股权收购避税要点( z8 }* { M. y8 y$ D. E
3、企业合并避税要点9 a& L# z/ x* E
4、企业分立避税要点( d) o) x G9 d! ?
5、债务重组避税要点. u4 J9 \4 c) m" k$ J) z
6、股权转让避税要点
6 l3 P T. K; o1 R5 D- k! h (1) 政策依据& N# q- ]6 ~2 x8 F( [
(2) 避税方法与技巧. ^, {' r" o: h; Y8 Z: P7 l
a、“先分后转”法
1 M0 e) J" U' w. E b、递延纳税法
w" ^7 F6 a t1 ]2 `! C c、税务架构法) }# }# @/ }4 v& G2 r
十二、第12招——股权激励避税) v, o4 e6 s6 K! s9 w1 g9 O$ m+ u
1、政策依据5 ]6 [1 G* T" Q2 r" G& r, F9 ?1 n
2、避税要点/ {6 S7 U% y; Y K
(1) 税收优惠+ }* [. w' ^0 I& b% q/ p5 b' m
(2) 股权激励方式
% T% V3 ~: ]* V$ D, {. @ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ v( ?0 b- }; g: Z- p# B' Z6 V7 N# V
(4) 企业或个人技术入股
5 S: P2 E) [( c f 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
. |2 a& c. Q$ ]9 d1 w7 { 4、递延纳税备案要点
A! u5 v9 W+ b. b( V% x Z 5、避税思路与技巧
4 e% H: d" g) j, x! u' N 十三、第13招——离岸公司避税$ O4 k( ~% Y$ ^' d
十四、第14招——投融资避税2 w6 R- v6 s% U$ Q+ d' b5 q
1、离岸避税的基本模式- v. O2 X5 A+ l" I& [" z4 |
2、离岸公司的类型
- ]* ^5 j4 J. r% R. N! j7 x5 j 3、避税地的选择, A* E8 v8 y% j1 H8 X" |' H& |
4、离岸避税的好处# P9 o2 X6 P- j4 w2 {- G4 E, t
5、四种类型离岸公司避税技巧
8 X; O/ C* d0 H3 c/ @2 t (1) 国际商务公司; V: x3 z7 ^3 n- N) B. g \ U7 R
(2) 国际控股公司( w4 F, b5 D2 }
(3) 国际金融公司
+ E5 x+ Y- \0 q (4) 非典型离岸控股公司/ }+ n6 D# ^2 [
6、离岸避税风控要点0 n) c8 d% s V
十五、第15招——协定避税
7 S/ J8 O! Q. F/ E \ 1、走出去企业协定避税要点及案例) g7 n9 q; U, q
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
8 n9 ?! E9 ~/ u" k9 }5 e- F- I (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
* P( R& f- ]9 {+ Q" ]% f/ d$ z (3) 常设机构(PE)判定
. s% }) C6 n7 E+ ]$ F) o) h" l (4) 常设机构利润归属
' w8 M% @2 S" s: } (5) 国际运输所得: X6 J4 z, d- Q/ z
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
2 d. k4 d+ |4 T! l2 o (1) 常设机构的判定要素
) p+ p# v. [1 L8 y( Z, e2 R: y (2) 劳务费与特许权使用费的划分
" A! J6 g: G* R1 `! t9 B E (3) 技术服务费与技术转让费的划分! q9 f8 A+ _4 F
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项6 R/ H3 {. K0 Q. y( G- n
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
7 p* j( _4 V/ {. V9 N (1) 政策依据+ L0 e; K; O4 J) u, W
(2) 避税要点# S* C+ Z' z8 {6 K9 p2 i
(3) 避税风险提示 F8 f, Z5 d4 N/ P8 L2 ~& R. k
十六、第16招——资本运作避税
+ k' G& e& |) {* M+ N 十七、第17招——集团架构避税
1 v4 {2 e+ z0 D9 ~3 q2 d4 g( J 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
