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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。9 }1 w. e9 `: k: W( [
) {7 {$ T# m9 ]; f# R) Y( r
课程大纲： ~ L6 W; O9 e) Q
一、第1招——特殊行业避税* i8 [# f; j6 M- d) q: `
1、政策依据 {* }# [/ \0 B# j) c
2、优惠待遇% a, h5 _% G6 @9 B
3、案例分析
3 @" R: j/ ~/ L1 t, b0 E4 N 4、享受优惠待遇的条件2 a% H1 C, j* X7 z- K( Y
二、第2招——成本费用避税
: Z8 B/ B7 _* f# \8 v 1、避税要点
1 o/ t2 K J" X 2、案例解析( m; s7 d$ E3 M; |
三、第3招——职工福利避税
! O) A, A9 L& I* U4 M 1、注意事项- \1 @( h4 K' p: I( }" d! c
2、案例* J. v* R0 v2 A0 b, G1 s
四、第4招——混业经营避税6 @. s1 l$ M7 t. X0 s
1、避税思路与技巧
: T! \* b9 F/ h( K6 m1 z 2、政策依据
& |* V0 l$ i. j6 v$ U 3、案例4 w* ?* o5 a9 d x- j0 v
五、第5招——销售结算避税& x F* e% A$ N/ a
1、税法规定
' u: u0 K P& O* x. i 2、避税思路和技巧
/ \- N S( q6 I 六、第6招——纳税人身份避税
, W, v( m4 f$ ~# R! \ 1、增值率判别法
: T3 }& a/ I0 S: X 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率; ~$ Y1 u/ f4 q" Z
七、第7招——公司组织形式避税
3 n& T. d/ t" K. E. `9 F) h 1、税法规定
2 ~9 S( H6 e: C7 m. N+ C. ~2 l9 h 2、避税技巧
) e/ a* W: e& \3 j 3、案例及避税方案分析
7 s: e: S1 p+ s 八、第8招——巧签合同避税' g( b4 w; {4 ]5 Q0 C
1、包税条款税前扣除条件
: b( e6 O9 _, {4 L) n 2、包税条款法律效力分析; C: x9 L$ K" k. `7 i9 v% `8 b
九、第9招——供应链管理避税3 P' l+ z' _) k4 @( k' P
1、避税要点$ Z' G- c# q- M c; C6 z
2、案例及启示( |/ {( r1 n* C$ E9 D0 Q
十、第10招——转让定价避税
6 j* X$ @& _4 N8 V/ s: G 1、避税形式6 p" J; g( X* i: W/ O
2、反避税调查防范及应对要点
5 p5 w& H+ | z4 ^3 Q5 r6 t) v& a 十一、第11招——并购重组避税
" f) a+ \% U/ u 1、资产收购避税要点
) \! V$ ~# F$ ]9 F 2、股权收购避税要点
, g7 P _+ d' L. c+ w! B 3、企业合并避税要点& b/ k) R% N) `' c, G, |
4、企业分立避税要点
5 t+ P' g4 W; r% T) [ 5、债务重组避税要点
) E$ ]# l4 b' V% G 6、股权转让避税要点; H& l4 O$ r0 c" N
(1) 政策依据0 P# I# _- p Q+ l H" X% o1 O: Q3 f
(2) 避税方法与技巧" Q( m& V3 k Z, m9 F
a、“先分后转”法3 Q1 F; `7 _- c* d2 q u3 e
b、递延纳税法. M6 k# n# o5 V
c、税务架构法$ I9 F$ s8 m% v @& U* D
十二、第12招——股权激励避税: @8 z2 z7 _0 V0 K2 z# d2 E
1、政策依据
/ L) n, | l% u- A 2、避税要点& C; e+ \% o4 P F0 V9 V- l
(1) 税收优惠. b) `9 l) N6 Q, j; D8 g, d
(2) 股权激励方式
% X, b( ^ H5 I (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; ?! w. g0 y! C. C4 |1 o (4) 企业或个人技术入股
, E# H2 {% J( h" H& r/ n e 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
+ ]4 h# |* T8 p' {9 N 4、递延纳税备案要点
/ n! X( F6 T) ? 5、避税思路与技巧3 S$ y% G; }$ s' o
十三、第13招——离岸公司避税4 c1 n/ ]+ @5 y6 _6 m
十四、第14招——投融资避税# N: |& @; e1 f, J- J8 \
1、离岸避税的基本模式2 H: n# z( F C- n" X w
2、离岸公司的类型 j, A8 k/ h2 {2 o; I+ `
3、避税地的选择
5 j. G$ Y. j, k% t3 U. O/ P9 { 4、离岸避税的好处+ N1 L @) J/ Y$ i) B( D
5、四种类型离岸公司避税技巧) i; R) W$ Y: Q6 M( J3 F
(1) 国际商务公司
0 G0 {& w# G6 T" @ (2) 国际控股公司$ f) c5 Q+ a5 F) r3 i9 {
(3) 国际金融公司' O0 B+ t7 i+ J1 F' U, f z
(4) 非典型离岸控股公司- L V8 L! W' i$ K
6、离岸避税风控要点
7 b2 i! h+ Q5 u* J, Z 十五、第15招——协定避税# b# f; p5 m; k/ H( d/ k* p2 W T
1、走出去企业协定避税要点及案例
; A1 j e$ ~8 }, o (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用 A$ e: n0 a$ X0 Q2 H) g5 m ~8 Y
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
# i& K! Z* s2 q/ ~8 C. B' n7 { (3) 常设机构(PE)判定$ u6 V; E9 b4 _' E- j
(4) 常设机构利润归属! B' T H0 U+ D9 \ C
(5) 国际运输所得
) `9 c- W) S" b+ ` 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例/ C8 q! c$ I' j) {9 V* P' s- ^) ]7 q
(1) 常设机构的判定要素! B' y/ I5 v: ^3 G& t# h
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
, Z6 @7 S: h' A4 z' i* ~- S (3) 技术服务费与技术转让费的划分, C4 l( H1 a! N5 E1 H
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, ]0 V0 R3 o1 i+ {+ k. D 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例$ u/ Q4 d# B+ s/ \" Y
(1) 政策依据& O4 v! w% q# l9 }$ }; X4 F
(2) 避税要点
N; Z+ b. X: e# w D2 { (3) 避税风险提示# h, @- A% O2 b4 o% u3 o
十六、第16招——资本运作避税9 Y, P9 S0 V; P9 @2 E
十七、第17招——集团架构避税) n( L1 G1 j2 d: ]
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
