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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。 ?6 a& _3 t7 C& k! G
# o, \0 T- H( g课程大纲：
, g2 l- G K: c 一、第1招——特殊行业避税1 _. W1 g7 s R, k, E. `* N
1、政策依据3 Y2 P8 {. f5 d* U
2、优惠待遇$ ~6 E* {6 U6 d- q
3、案例分析6 A! u! O- {; E; E
4、享受优惠待遇的条件' ~9 B5 W" k% m) Y0 j1 s
二、第2招——成本费用避税
7 j1 S4 X9 O6 G2 i, A- Y( x 1、避税要点2 y+ z9 O+ {6 Q4 T7 d
2、案例解析
3 W8 }% i! g! z 三、第3招——职工福利避税
2 ]! l; t* v8 | 1、注意事项, y# {0 |4 `: u# x1 f: v
2、案例
2 }9 e5 @ W9 _ 四、第4招——混业经营避税: C0 }& j+ h i6 _# l) t+ Q+ S
1、避税思路与技巧
+ [2 @% x4 e3 K 2、政策依据
% ~3 P' B: G" K* \; }3 j1 v 3、案例
- p# i/ M J; o 五、第5招——销售结算避税1 {9 B5 m7 t. k- t8 K4 [
1、税法规定% }6 U% @: k) a( Q7 p
2、避税思路和技巧
3 I B s% z9 p1 S% ` 六、第6招——纳税人身份避税
0 X6 \- m- B/ G. H, T4 C6 S3 L o0 Z9 P 1、增值率判别法+ w; ?! U6 ^0 _1 X2 B+ B! @3 y! o% P/ L
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
7 K& t) h$ N, P6 d. R$ M0 A$ j 七、第7招——公司组织形式避税" o6 u& ^' o# }6 g. j& a6 A! ~' a. W
1、税法规定
" `7 Q% g; c" [5 h! V8 N 2、避税技巧5 r+ W8 R2 D1 a
3、案例及避税方案分析
. I( \4 w4 w$ J% t4 k- I7 t& E 八、第8招——巧签合同避税# r0 S/ {# I' {7 \* E& Y
1、包税条款税前扣除条件
" h ?# A7 U4 K* T' j 2、包税条款法律效力分析) |# C3 W4 j) C, |+ Y% K/ l, C! c* i
九、第9招——供应链管理避税
3 q( V3 C7 @9 F6 c% d3 k$ m8 s% a 1、避税要点+ L/ x: c) n% v {6 _# k# S# v
2、案例及启示
2 U4 k* M- k- v4 I: ?1 Q5 `: p 十、第10招——转让定价避税( n3 A9 M" M4 b# }* K
1、避税形式2 g& `) [. K, q' q+ l' `# x
2、反避税调查防范及应对要点/ |2 l* N# ?- x" [" T! ]
十一、第11招——并购重组避税
6 H" X1 W3 L4 y7 p; K: N3 l6 L 1、资产收购避税要点; @( L7 v8 R8 G5 J9 f1 b0 p5 O. ^
2、股权收购避税要点
0 e3 v$ u1 g5 O) t; M& j 3、企业合并避税要点1 A9 ], Y# @& a; f9 [) Z
4、企业分立避税要点. |2 |0 _* N" r5 p( C2 s4 b9 s
5、债务重组避税要点
3 s8 ^% w) v9 S 6、股权转让避税要点
4 A$ u8 k1 O( L& W9 I( R (1) 政策依据
6 J" _' r6 }; W. K (2) 避税方法与技巧
& ?; u, o3 l# `, d9 ]$ t1 v0 s a、“先分后转”法/ a! t$ J2 u6 i$ V( N
b、递延纳税法- k1 `3 m ^# T" @# d* S( c1 {
c、税务架构法
, k5 \1 N! a- C1 s; | 十二、第12招——股权激励避税
6 Z4 ?! x$ p: k! D& }* u4 q 1、政策依据
, O6 ?( a+ y* |. a 2、避税要点* t! y6 k5 z4 o2 B' F% I; x) v
(1) 税收优惠- B' z _- z. g
(2) 股权激励方式; x1 A3 N6 j0 h6 e; g$ v; K) J/ l+ j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
! v- I& O$ I! _: | F (4) 企业或个人技术入股
" _, [% b, U& c- F- c* T V* z 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
/ R* U- n$ C: y- w! g! L6 f3 R 4、递延纳税备案要点
9 V5 o- w1 k' x0 M& C4 _1 H/ }9 Z8 } 5、避税思路与技巧
/ S8 R& F; q" u2 h. L$ Q3 P 十三、第13招——离岸公司避税 x9 I% n! w- h4 j- H8 {" @
十四、第14招——投融资避税6 Y. U5 [. s5 s+ g, D
1、离岸避税的基本模式
: k1 ~+ z& q) b; W# S8 w+ o 2、离岸公司的类型8 O' V* K! S1 q* k
3、避税地的选择: ^- Z% m4 l' p1 ]$ i* ]8 _
4、离岸避税的好处/ U/ q* D% v( B) T2 A
5、四种类型离岸公司避税技巧
9 I$ T6 V3 b. R (1) 国际商务公司
4 E8 m0 h9 d7 C& F9 M+ I8 x! ~ (2) 国际控股公司+ F5 e/ @8 @) ]# x
(3) 国际金融公司
+ }! ?/ f1 b O6 z3 N (4) 非典型离岸控股公司7 G+ z2 p! T. Z# R+ B9 d
6、离岸避税风控要点0 n2 ?: p( p4 H5 t! X. a) P
十五、第15招——协定避税
8 m2 ` a D5 `. c2 F- G4 a 1、走出去企业协定避税要点及案例
; C- {3 u3 {5 P1 t5 ?/ h (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
1 O# W' s/ U! g# v/ S/ J1 B! M (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
% |6 R8 M6 w/ M. w* f" a2 M. F# Y (3) 常设机构(PE)判定4 X. ?% p( Z' L
(4) 常设机构利润归属2 g% D" t5 D. k" ?! |! k
(5) 国际运输所得
: f+ R6 l0 z' P5 J' R) p 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例0 Y2 N9 ]" ?0 Q, {
(1) 常设机构的判定要素- C' [& `, o! _$ V8 X
(2) 劳务费与特许权使用费的划分1 G# g: N0 p! y9 L; w) b4 ]& ^* Z
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
+ Y0 J8 C Y0 K1 V, p& m9 g& b (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项 e$ s |6 c; Z
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例2 V1 @4 O+ d: |- j* G# _9 |
(1) 政策依据% R, k1 M1 c# ^" E
(2) 避税要点
: v$ K' y8 L7 U$ g5 m (3) 避税风险提示
6 N; a0 d* ]6 i. o 十六、第16招——资本运作避税 p& O$ M! |1 ?* s" T7 b
十七、第17招——集团架构避税5 x5 a# e% [, ~2 Z _
十八、第18招——特定行业避税$ W, y. Y* }8 \# w& Q8 o+ [
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发表于 2019-7-25 22:03:18
