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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。9 O" B/ ^+ ~' s1 x" U; x7 j9 u
6 q2 s% t4 Q# m8 z# T7 I% a2 i课程大纲：: ~. r% U* Z$ J
一、第1招——特殊行业避税
4 O0 R& E6 H4 @$ ~1 e8 Y 1、政策依据0 F' W2 n" M3 \( s3 P
2、优惠待遇3 f) ^% Y; U4 n5 u5 y6 W
3、案例分析5 r* \5 G6 ~" ~
4、享受优惠待遇的条件
. n; M( C1 ^+ K 二、第2招——成本费用避税( i0 G. i9 [1 M+ @9 }+ B1 h2 G
1、避税要点5 E5 W: W) v# @/ ~, C
2、案例解析8 V# M3 ?+ S5 ?. I
三、第3招——职工福利避税
& J$ D5 Q* p- p$ X 1、注意事项
" w# w# Q0 `- O8 ? 2、案例7 I2 x3 _) M, `, P1 ?8 L
四、第4招——混业经营避税
8 h3 L1 Y, P7 B, i" l" \( N 1、避税思路与技巧
+ x6 b$ b9 F2 B 2、政策依据
1 g% M3 }; A! i 3、案例) V$ R9 Z" w; C) n& F* C
五、第5招——销售结算避税% c/ u' z( H O( d9 d; _
1、税法规定9 v4 g# {4 Z1 i4 j) @- i5 J
2、避税思路和技巧
# K! P1 f5 Q: X( {/ \6 h 六、第6招——纳税人身份避税( U+ k/ u8 M# ]. i5 [- ]
1、增值率判别法0 ]/ x% ?9 j4 N+ s9 [' ` O" R% ?. d
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率4 Y4 ?1 V! q; y$ s \+ [% J. h4 `9 A
七、第7招——公司组织形式避税+ R! u! d) x+ Y9 X/ W0 H8 v2 F8 X
1、税法规定, J! p7 j% c: g) r5 u6 s
2、避税技巧
& g4 x& x4 X0 W( l2 N 3、案例及避税方案分析
- @& k! U6 R9 C9 m: E 八、第8招——巧签合同避税
" G2 p' W% ?9 S- Q 1、包税条款税前扣除条件4 ^- O( N9 R' d1 r, Q
2、包税条款法律效力分析8 ]* a8 ~( k2 B
九、第9招——供应链管理避税
2 m N) n1 H( @( V+ x 1、避税要点" g; v* Z! L2 N3 x5 W& M
2、案例及启示- y. g4 d5 M6 p/ c4 K
十、第10招——转让定价避税
6 j) M$ B+ Y# B6 ]: H( M* A 1、避税形式
7 Q8 V3 O- Q4 V 2、反避税调查防范及应对要点0 ~1 t$ H& |; I& x! c4 ~
十一、第11招——并购重组避税" a7 I* R* t) s: M
1、资产收购避税要点
8 n7 `1 ]! i& C! o; A/ ?1 U 2、股权收购避税要点 f C/ e4 n/ M" z" k$ V% o1 g
3、企业合并避税要点
" d3 V4 b( J7 }/ u. g! j5 y 4、企业分立避税要点5 ]* p6 U) u$ [/ A
5、债务重组避税要点
* Z3 T+ e' x' c) |" [: r 6、股权转让避税要点
7 x% u* I/ d! R& i# m (1) 政策依据; I1 u- I4 l$ v( A+ M2 Z* d3 u
(2) 避税方法与技巧. W& o8 i- u! m$ a) Q4 z9 U; A
a、“先分后转”法
$ x( \) ?; d; b4 e5 h3 T b、递延纳税法3 G1 m5 K$ F8 M" c3 g! T" c, N+ N" H
c、税务架构法/ R1 d3 `6 t! [
十二、第12招——股权激励避税
8 ]; G5 Y6 s/ n$ f, ~$ \ 1、政策依据
& B* e" D. t' A/ X# b" s/ O C 2、避税要点: F* O5 m$ {3 v6 _
(1) 税收优惠
9 |4 u% M' \1 t" r (2) 股权激励方式0 S5 a, S- L+ x7 j$ R/ M
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
- Z. ^" q2 s. n; i (4) 企业或个人技术入股. P9 o) w+ o: Z$ u. L
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
3 |6 c. M" @" \. x% { 4、递延纳税备案要点
7 o! c, S& k. m1 X 5、避税思路与技巧
$ L" J4 O/ C3 J2 w! t6 y# k 十三、第13招——离岸公司避税, C6 i; w. G. y' _& \
十四、第14招——投融资避税" n# m: ?- W; j: U
1、离岸避税的基本模式
4 t0 R& [/ h# j! H3 ^ 2、离岸公司的类型 M( J7 G7 r; Q, p5 M6 h
3、避税地的选择
' e* m; _! N" v 4、离岸避税的好处
* @1 a9 [/ B9 H* h, p. J5 J 5、四种类型离岸公司避税技巧
% U) Y" D b- c- n. C (1) 国际商务公司7 L' Y, }" u9 G) `& ~) `
(2) 国际控股公司: H% c* u5 d- ~1 [2 t
(3) 国际金融公司
1 D* A: a* \( Q/ A+ F# M1 [ (4) 非典型离岸控股公司
: b5 j, l- u' C+ n 6、离岸避税风控要点- H0 P4 K* r7 J! n2 U! q
十五、第15招——协定避税 Z) {2 k3 ?/ d, T* b5 m. D3 `9 h
1、走出去企业协定避税要点及案例. G0 E1 ?4 D' i$ p
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
# @4 C8 L. W3 k (2) 政府全资拥有金融机构利息免税1 _, k6 s7 v! w! _" n
(3) 常设机构(PE)判定
o4 e5 f- G, ~ (4) 常设机构利润归属
$ E$ D( F8 ~/ H2 {% t' ^2 u (5) 国际运输所得
( g0 k, c0 K0 P0 e- n' J* J 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
% o% z' Y. r' ? (1) 常设机构的判定要素
. @ a: F6 l: P7 u4 K1 q0 @ (2) 劳务费与特许权使用费的划分
+ _2 n) y9 M# T4 w (3) 技术服务费与技术转让费的划分1 v+ I, t8 e8 }/ A6 D
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项7 W r# `- y% O0 s( g
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
. w N8 s7 x4 _" C" [, G7 { (1) 政策依据
! J' P/ H# [4 C s' | (2) 避税要点" Q$ p0 ^- h9 _2 u4 n* B
(3) 避税风险提示( {4 i5 F0 `- R% W$ |
十六、第16招——资本运作避税
$ w1 k7 P+ o1 W9 Y 十七、第17招——集团架构避税+ a' `: Q- z" `3 G8 _2 V
十八、第18招——特定行业避税. C+ E. ^/ n% g% p1 ^4 n9 r) I
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发表于 2019-7-25 22:03:18
