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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：
# U8 \3 a5 X, n- h 一、第1招——特殊行业避税
. I- z" x5 ?# U7 w# B 1、政策依据
- N0 i6 u1 R* H+ V# b8 ` 2、优惠待遇
) ]! h! M$ S O/ J: H 3、案例分析: D W/ y8 E m/ ^
4、享受优惠待遇的条件
" ]- o* E- p2 ]( y8 c$ l 二、第2招——成本费用避税! D% N0 w9 ?+ {% t8 F: M
1、避税要点
% e# D x$ |9 V p( h5 i 2、案例解析% Y r! ^; p# T# I
三、第3招——职工福利避税) c0 L' @) o2 `
1、注意事项: R f) k+ x4 _2 ^' p# \" f" F) d
2、案例& C; a% X/ i1 E* O9 p& b
四、第4招——混业经营避税- _/ o$ v8 @) U
1、避税思路与技巧
+ k# M( [& b; B- r2 a 2、政策依据6 p2 |8 ~1 y' R! }# c9 ]& r
3、案例
7 ~: s, G) ~5 W3 Y* ~6 C1 m( m 五、第5招——销售结算避税' R0 U/ {( _- P: s1 m a! E
1、税法规定
# N6 j$ K! C4 y( n, a# a) ~ 2、避税思路和技巧! c4 Z, n4 j+ ?, D& T7 K+ e8 m a" {
六、第6招——纳税人身份避税+ D" F0 j, ]$ X; R
1、增值率判别法0 c. }/ Y) Y" g+ u7 c+ {
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
8 I( z, l: q# B( _, p 七、第7招——公司组织形式避税
3 f9 F% Z/ o: {) r 1、税法规定0 K9 d" I3 L. c" k4 \
2、避税技巧
8 z1 Z! J- Y* a: z7 m& h7 f c% l 3、案例及避税方案分析: G9 q6 ^) |$ w6 ^. R
八、第8招——巧签合同避税
6 i2 J# _8 e) y* N/ ] 1、包税条款税前扣除条件; k3 s4 i/ N7 Z l5 n& Y* b
2、包税条款法律效力分析
. g/ f$ Z( ?8 Q: A 九、第9招——供应链管理避税9 }; G9 R% i* q2 e% e5 F" |
1、避税要点
( f/ o+ z+ Q/ r3 z; g) g 2、案例及启示/ d* |- r; d, L! L: C; t+ x
十、第10招——转让定价避税
1 A& y b: ^, m" j$ x5 d 1、避税形式9 k9 S! A( @) m: T
2、反避税调查防范及应对要点
$ h( \' t4 i' v8 ^0 k 十一、第11招——并购重组避税
7 n1 H$ z7 u/ n) t7 Q2 [! `- m 1、资产收购避税要点! e* ?% m+ o3 @
2、股权收购避税要点3 @! z/ A: V2 n
3、企业合并避税要点; U' A; { g& g
4、企业分立避税要点; S; H U' i6 D
5、债务重组避税要点3 J1 |) T- l! Q- h
6、股权转让避税要点) B! B# J6 R+ g+ P9 R
(1) 政策依据/ X5 ?+ c0 ^+ ~' w1 p
(2) 避税方法与技巧, l3 B. B5 t" g4 K
a、“先分后转”法
* T( L2 T% H) f: h- z b、递延纳税法& j2 c( O5 X+ A3 e- b
c、税务架构法) [6 Q% ?* W0 o
十二、第12招——股权激励避税
7 X& d! H( u; P/ Q5 p" B1 O 1、政策依据" N, }; Q. ?* x) b% t
2、避税要点7 R, W7 x# Y! S8 f0 f- P
(1) 税收优惠
/ x# P5 m! Q% n6 h3 J t (2) 股权激励方式0 m; k& `- s1 J/ v# o! N; @
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# q' f0 b2 O$ n$ i* [( A (4) 企业或个人技术入股2 c/ {* y1 ~+ \# s6 X- [% \- \
3、非上市公司和技术入股的税收待遇& \5 y; E9 Q0 q" o
4、递延纳税备案要点, d+ V/ W) K- ~& S
5、避税思路与技巧
: F2 L& Y$ l7 P* V# I, S 十三、第13招——离岸公司避税
* J- n" ?4 `8 o% u 十四、第14招——投融资避税+ r- U+ L: n* [4 k7 Q& I2 v, I
1、离岸避税的基本模式
6 @1 R9 s/ m! g6 W/ \ 2、离岸公司的类型
6 ~. o0 |% z3 ?3 s& I 3、避税地的选择
1 C! z8 I1 Q8 l" J( F# ~5 E( T1 }& N 4、离岸避税的好处' @3 W- `& `# e& c8 n! Z" r" Y/ `
5、四种类型离岸公司避税技巧
+ M2 j+ k S; E# X# Z* h (1) 国际商务公司/ V- S/ j1 b3 p8 b' L* N& z/ E
(2) 国际控股公司
- }, ]7 s |+ [1 O (3) 国际金融公司
8 I8 Y% L! ]) u+ D$ M3 v (4) 非典型离岸控股公司! W9 \* F4 B3 v ?0 N
6、离岸避税风控要点
- U9 H) B- D) h2 W$ r 十五、第15招——协定避税
/ h, x# j3 G: l& n( H+ H, O: S0 e 1、走出去企业协定避税要点及案例
+ y% }4 m, P4 s# t% `" d2 n (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用 S6 f7 u* ^" f' E
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
& R" ]3 X: g: C" I1 G q (3) 常设机构(PE)判定
' [5 Q4 c. L& W3 ?. D (4) 常设机构利润归属' P" ~ Y1 D5 `2 J
(5) 国际运输所得0 z& w; @5 {$ x" m, S2 E# G
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例8 S9 G3 n5 J! N. \! u5 U* g3 w
(1) 常设机构的判定要素3 @1 S2 o4 s9 L
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
3 N' g v/ E- b( N" w (3) 技术服务费与技术转让费的划分
: j! j( z" c+ C. Q* e& } (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
9 V5 _" R7 G/ L5 b ^5 I 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 M4 |: G. d9 t+ m+ k6 ^! I (1) 政策依据3 Q; C3 g! }. c0 U9 F1 A: J
(2) 避税要点3 v# ^& A. ^8 m3 t( z. v- }
(3) 避税风险提示# F5 e& W5 o9 w" C
十六、第16招——资本运作避税
3 H0 [ K* N& o 十七、第17招——集团架构避税4 t d0 B# z$ ^$ y
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
