|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。2 W$ d8 _3 v# U0 O
/ r! f$ _1 Z% k+ t9 M" G& p
课程大纲：
4 c3 p# V6 [- K" z* T 一、第1招——特殊行业避税 j, W; k3 u) e
1、政策依据% ?' D. T1 _( x0 Z2 l4 F; m
2、优惠待遇
& a2 g: r$ o* O, _/ s 3、案例分析5 y: e# e& b) j! U4 X
4、享受优惠待遇的条件
- v* a1 k$ f8 c$ Z: f( A6 S 二、第2招——成本费用避税- l4 F4 L' k# W! p5 n
1、避税要点
: q3 i5 T& c p8 {- Z8 U& V 2、案例解析
1 R$ I, K& w. ?( Z) Q& s 三、第3招——职工福利避税$ v5 ]- o _( _ Z3 _$ u
1、注意事项
* C# b9 \" v* y# P1 Y \2 u 2、案例
7 |3 O7 T6 d# |; E$ Z1 o 四、第4招——混业经营避税: f/ Z0 q$ a8 C$ F8 L" c/ N
1、避税思路与技巧) k- W, p$ V' V' d) R# J6 U
2、政策依据6 W$ W) C: U$ N/ p8 i
3、案例
6 w; ~$ f4 v- h' q5 Y1 H- ` 五、第5招——销售结算避税
. ?+ I7 o* R2 B7 D 1、税法规定
( Z5 U# k* r5 O. T: d5 R 2、避税思路和技巧
0 f% Q; H6 D4 I+ h- q 六、第6招——纳税人身份避税
- w7 Q9 Z0 ?$ }& `0 v; u8 t- Y 1、增值率判别法
8 [8 ]- B+ d( `- i" L 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率% l y( v' f* B% D
七、第7招——公司组织形式避税
9 j* G; p, P6 l# E2 T 1、税法规定
. y: C# M% i3 x0 V7 d3 r 2、避税技巧
8 p( d' R- z) q" @ 3、案例及避税方案分析
/ a: d6 u" \4 ~" P* N 八、第8招——巧签合同避税3 X9 H* d4 t8 H" {4 u) o
1、包税条款税前扣除条件: D7 A6 E2 z7 O- R' r' p& g$ L
2、包税条款法律效力分析4 j8 U3 R5 |8 E6 t: R1 y8 r- o4 Q
九、第9招——供应链管理避税
8 w/ Y) p7 \8 J2 ^ 1、避税要点
* C! r& M( h( f! i8 m0 b 2、案例及启示1 E+ u$ Z: }+ G' ]; B
十、第10招——转让定价避税1 D# O( L- Z: A$ `, |6 h
1、避税形式
" Y3 [3 S* ^$ c 2、反避税调查防范及应对要点 Y$ [+ N5 H- Z& ~8 ]4 l$ P
十一、第11招——并购重组避税
: S3 m$ J, Y# I, C3 P 1、资产收购避税要点+ U4 K4 X4 @# H
2、股权收购避税要点" |/ j& D8 ]2 a9 `) d# @1 I
3、企业合并避税要点
- d* K- H0 K6 i) ^, ] 4、企业分立避税要点
6 ]4 T( I" s8 c- \: A( E 5、债务重组避税要点7 @6 Y8 _1 p; G2 b7 @
6、股权转让避税要点6 t \8 U8 d$ R" k/ V
(1) 政策依据) \6 W: w! _2 F* q& ?% h4 m2 O% m
(2) 避税方法与技巧# c3 U; S5 O( k, q
a、“先分后转”法; O1 Q! H- T) L. @
b、递延纳税法: i; j3 C: `' x3 |/ @! S2 N
c、税务架构法
0 P' T3 W! @1 {- G 十二、第12招——股权激励避税
) o5 }+ v5 t. k 1、政策依据
, h y7 t, g- t 2、避税要点
; _( D# ~7 `* v- |# b( P# f (1) 税收优惠% H: v) ?: o2 E. ?! G6 v. Q
(2) 股权激励方式
" D! ?4 g. P2 ^4 b9 |: K (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇0 n% j- f* b# z2 ?( P5 p0 O
(4) 企业或个人技术入股6 O/ {( n* V' R8 E- Z- l
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
' C0 e" i1 \1 f$ | 4、递延纳税备案要点4 v" ^1 f% t4 d ~1 K8 g& ]$ s. z/ x1 \
5、避税思路与技巧! R4 {- e# i" _7 G
十三、第13招——离岸公司避税! }- z9 A* b5 S* i
十四、第14招——投融资避税# c6 O$ I% V7 q. f
1、离岸避税的基本模式5 H/ d. q4 o- o
2、离岸公司的类型( C: w5 V" z5 c2 X2 y3 q
3、避税地的选择5 b( `+ P' D: P1 U! e
4、离岸避税的好处
8 M }: f( [% A 5、四种类型离岸公司避税技巧
+ ^9 Y" Q* e% D7 x0 s. M (1) 国际商务公司! a2 ?! C7 O5 |! e
(2) 国际控股公司
( [( x3 k% L- ] (3) 国际金融公司' S2 y4 ]% u) o! d
(4) 非典型离岸控股公司6 T, W6 Y5 Q2 @2 _* i' u
6、离岸避税风控要点
6 n" y D5 A2 v3 Q. v& { 十五、第15招——协定避税
1 L# q$ @! p0 A# W3 w 1、走出去企业协定避税要点及案例4 C* R) u# M1 Y* y0 {
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& L2 W" m1 W, b, O/ F (2) 政府全资拥有金融机构利息免税9 H; m# T' L$ u& l1 P- ~+ B4 r
(3) 常设机构(PE)判定
) R b9 x8 X2 g) n3 W$ l) e9 Y (4) 常设机构利润归属# M* M; ?1 i w, r
(5) 国际运输所得) A6 ~1 k/ r8 y! s) A
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
; j; w5 W+ i' u6 y1 S" ~ (1) 常设机构的判定要素. W) X1 t6 U" V( K" `; c6 c
(2) 劳务费与特许权使用费的划分, p% O6 N. s9 t8 i$ k
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
& B* p' o# O$ O: J1 }/ ^ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
4 w; S, j8 T0 U# u5 }0 X5 Y 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
; I% C. B( f( M; A (1) 政策依据8 |7 F3 [' ^/ X. f& |
(2) 避税要点
3 Y+ q- T$ B2 G. ]- ] Z (3) 避税风险提示! K& z* k* I! t* b) ~' m% H' N
十六、第16招——资本运作避税
" u3 x7 `$ L8 P9 R 十七、第17招——集团架构避税! U/ K( k- P2 q5 `: w
十八、第18招——特定行业避税
1 Z; |. J1 q1 Y, c1 i
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
