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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：
; n6 {4 n# I: @4 i4 |* o! [ 一、第1招——特殊行业避税' F! Q: {- o; t- g
1、政策依据! R5 l4 h, F4 a. Y
2、优惠待遇0 j: e7 e; ^! P3 }% L8 V2 @
3、案例分析
' n5 k6 [. r: X2 v# ~ 4、享受优惠待遇的条件1 G1 E2 t+ \0 e# _3 W5 A6 q
二、第2招——成本费用避税& w% `' Z7 s Q( N) m& l$ I
1、避税要点
: q- s0 Y: p6 I. O: Z. c+ z 2、案例解析
3 D5 p. W; r1 B* C- ^2 ` 三、第3招——职工福利避税
9 K# ?" A' R5 L2 o" D4 I5 N8 A 1、注意事项/ O: k% s1 _. T6 k
2、案例
: @) Q# `3 r( w- w6 T) [! Z 四、第4招——混业经营避税& r! _% q5 q/ D6 Z" j
1、避税思路与技巧. k$ S! n" b7 J
2、政策依据0 J3 u2 i1 n$ W+ F# O l4 w: ^3 e
3、案例" k( A- `; c7 @1 n
五、第5招——销售结算避税
8 ]& }) I* u9 R: h- ? 1、税法规定
; f, r% l9 a8 ~, F! P 2、避税思路和技巧# A0 a4 ]1 P" P* \. T$ n- z3 F
六、第6招——纳税人身份避税/ _; ~1 C7 l6 t) y6 A1 U6 ]
1、增值率判别法
2 D. s+ M6 r4 b2 Y- C$ z4 b; q 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
' I* Q `7 Y% x 七、第7招——公司组织形式避税6 O( Q9 U2 y" m2 S
1、税法规定
- e% w6 A6 u/ g& S# u0 P8 [ 2、避税技巧
5 K* ~) N0 k* X7 I+ s# q6 [ 3、案例及避税方案分析
X) c7 l7 K1 L. N 八、第8招——巧签合同避税
/ \# Z5 w# k& {. |: _, }6 k 1、包税条款税前扣除条件 C* P, ]/ s( J6 u- p
2、包税条款法律效力分析0 e; B- ]! I% v" q2 Q& {
九、第9招——供应链管理避税
1 l, T6 G2 Y2 h6 F% } 1、避税要点
5 _- Z5 P7 m. s3 Y 2、案例及启示) w) Q; C+ [4 L8 h* z. T/ y
十、第10招——转让定价避税
3 m, e( \8 f" T/ F) o" z 1、避税形式
) Y* ^ p5 \' c z 2、反避税调查防范及应对要点
2 M* D1 i8 x! @1 j2 @& H' J 十一、第11招——并购重组避税# a4 V- m" A" y& d/ e/ E
1、资产收购避税要点# o# f8 Z( k* E0 f7 D
2、股权收购避税要点, \2 i) F0 G) |( c0 l: O+ |
3、企业合并避税要点
5 b8 t8 `2 p0 p* W1 _% e' X 4、企业分立避税要点
' K/ _7 F8 f/ R W% u0 C! | 5、债务重组避税要点
2 a( k, ~$ ~/ p5 G. P 6、股权转让避税要点- I j3 x4 |. O' g
(1) 政策依据
, B5 T3 O6 s- J; J (2) 避税方法与技巧
' R, A" U3 u! e0 B! C a、“先分后转”法
: D" @) H- L- a+ g/ N b、递延纳税法
( n; M3 V& l- A7 v0 c9 y0 X c、税务架构法( y' R7 k; A. s; E& g
十二、第12招——股权激励避税4 Y; d5 @2 s6 s, x
1、政策依据
1 P2 J( b4 l0 M. U- t6 Y% W3 [2 G( n 2、避税要点
' S* {* ]0 O j (1) 税收优惠! e' ]2 o: Z* A8 @2 F+ b& l
(2) 股权激励方式
. G" E' J! [" F3 e7 X (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
% O! e1 ^- H' m* Q& y4 Z- @7 ^0 h8 V (4) 企业或个人技术入股) k7 T5 G6 f" l ]$ o8 n6 n4 W
3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ Y0 N* L% i7 Y) H
4、递延纳税备案要点4 ^) b" s; P o* O/ C$ E
5、避税思路与技巧
1 f6 t6 J, J3 C7 l* d$ X6 }& Y 十三、第13招——离岸公司避税0 _3 x$ f( G" v! y1 G
十四、第14招——投融资避税
?8 N" d! H6 s9 v+ V 1、离岸避税的基本模式/ X7 J0 u+ ~9 q
2、离岸公司的类型
t* q: f1 Q) C0 E 3、避税地的选择
) n2 D5 f: t+ m5 G* b/ [ 4、离岸避税的好处
1 s( S, ]3 r, X' y- ]! l( t7 ^ 5、四种类型离岸公司避税技巧+ i- L8 Q) s) H
(1) 国际商务公司4 ?1 z1 D9 a8 @3 s5 m! x
(2) 国际控股公司) g g4 W0 N4 N4 {
(3) 国际金融公司
/ `6 d, }( O# U" x! X (4) 非典型离岸控股公司9 {$ J2 p; H) A& v1 u! e! F
6、离岸避税风控要点" V9 z# h+ H8 r7 n- a& E7 y& |
十五、第15招——协定避税
) z6 L0 m2 H- J% g0 G 1、走出去企业协定避税要点及案例7 m0 A& t0 B3 y4 D. t2 X
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 u( C0 p# A) l* g
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税; s+ m, s2 E" ^& |6 N
(3) 常设机构(PE)判定5 g2 b/ A" U f* Z* c& T
(4) 常设机构利润归属 \. P; i2 O9 i& W9 |! u
(5) 国际运输所得
* k9 _ w1 C; B0 ~/ ^* y 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
9 ~0 m- x5 [% g8 L1 e! z (1) 常设机构的判定要素. ^9 }4 X4 \0 a! L8 @
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
& C3 M' g1 j! C! A* M" K. R# d (3) 技术服务费与技术转让费的划分
6 j( N( r3 \" c* Z, V1 f$ w/ e$ ? (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
0 j& d. T5 R; r4 W6 i7 S7 O; D 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
1 u0 r! R9 v% P( [. C (1) 政策依据
' ~0 y( s9 D) Z/ c6 T* k+ _' _# r. ? (2) 避税要点
* p) d* ` {& M. j5 b (3) 避税风险提示
5 x5 g) \4 X& G5 x$ D 十六、第16招——资本运作避税4 T7 i7 @/ U5 i, Y% L
十七、第17招——集团架构避税2 I3 a$ |( |: q
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
