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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：3 h8 T- ]5 c$ F
一、第1招——特殊行业避税
4 U- D) m: S( m 1、政策依据- i% I5 I l9 ` f
2、优惠待遇
: [+ }* s! Z. c9 N 3、案例分析+ r+ T! M- {6 v: k1 r2 H o
4、享受优惠待遇的条件
1 }- j( ?3 n& q+ x: b 二、第2招——成本费用避税
# c4 k6 f* b, s }& @" v 1、避税要点' v. w: h5 z6 H4 w- @. ^
2、案例解析
% b9 D& f* j* Q 三、第3招——职工福利避税
( w. Z, G6 _/ t, z- a 1、注意事项; h6 n6 ^" E, |1 o
2、案例, }& o4 @+ \" Z. }
四、第4招——混业经营避税% C" R) @, ?- a6 r6 b4 @. P3 h. K& P
1、避税思路与技巧 u" {4 f# J- S k
2、政策依据
& n& S0 C1 R, R7 {- { 3、案例4 h7 j7 S+ i s3 ~& }# `
五、第5招——销售结算避税' e& R( a/ r4 S4 q {
1、税法规定2 W8 _! Y. P0 Y$ M( S
2、避税思路和技巧, P3 X$ Q' ]7 Y
六、第6招——纳税人身份避税
/ B0 }3 v+ n4 i8 B+ ?% w$ y" Y 1、增值率判别法
8 v' O% Q6 e a% q 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率3 N: o. W, H( x6 f: y5 t! \
七、第7招——公司组织形式避税; j1 k: ~& Z4 s. H2 b9 {( ~
1、税法规定
6 }; S5 Z/ S5 P& g. ]* @* u 2、避税技巧
( a8 h( M S$ _8 k5 w7 R4 O% E2 _% } 3、案例及避税方案分析4 Z# @# E! P5 t( n7 I. Z T6 N
八、第8招——巧签合同避税5 d: x( S- {1 O. {
1、包税条款税前扣除条件( u3 [* }3 t R; Y. n/ J! y
2、包税条款法律效力分析
+ I8 N. [$ C& x4 a0 I8 ?" B 九、第9招——供应链管理避税& n! O; Z. d0 n
1、避税要点2 l2 P) i2 Y& C) V2 ~1 s9 \
2、案例及启示
, N6 v: N F' b- h# ?- h 十、第10招——转让定价避税
+ g! ]; C7 C4 z) C2 P2 ` 1、避税形式- P$ H% l1 }6 \) O, S
2、反避税调查防范及应对要点
9 b+ `/ t" |; \: v 十一、第11招——并购重组避税
7 F. m# s! e. y 1、资产收购避税要点* p I0 f1 K2 s
2、股权收购避税要点
- P5 h" M/ a9 p8 ?, Q 3、企业合并避税要点
- B2 P2 {: J$ |+ A) q7 l" { 4、企业分立避税要点( _3 T; z0 U& c2 e
5、债务重组避税要点
* Y1 ]. U* E! v3 d6 N 6、股权转让避税要点8 H( H, ?8 S! r1 {2 _% U: b
(1) 政策依据 V+ ?' \/ r* i9 F# w
(2) 避税方法与技巧$ s* ~+ i4 s/ r# m O
a、“先分后转”法) s8 J$ t; A- H* K0 X- y& \) g
b、递延纳税法/ X$ z# Z9 o+ J# q' X) J
c、税务架构法6 c) b2 |$ d* f" _8 ?: |$ c% o
十二、第12招——股权激励避税
# Q: ?# q k+ E; r. p- z, C 1、政策依据0 f( t' H: w1 }/ {. l# [ P
2、避税要点1 L2 }# N, h6 ?( f$ W
(1) 税收优惠
( e* j/ C: h( D( M% Y- N( a8 } (2) 股权激励方式
% T2 m; B+ O, f) s8 ] (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% M- I5 |1 u: E% X3 L# p. {( w
(4) 企业或个人技术入股
7 l- _, x; s/ X 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
! _6 p" B' [3 L6 R 4、递延纳税备案要点
# u5 [+ j; o+ Y' W! h 5、避税思路与技巧" A- s( D3 _# E' e7 f6 D
十三、第13招——离岸公司避税' y2 Q2 ?9 e& J' E& S: K
十四、第14招——投融资避税) P7 T5 @( l7 O# o( P
1、离岸避税的基本模式$ y. a1 k, t) A3 I
2、离岸公司的类型2 |: h" l/ Z/ F/ U
3、避税地的选择
" J) M& y. Z& v 4、离岸避税的好处
) S( f8 f3 G6 E" F u! m( T 5、四种类型离岸公司避税技巧
4 D8 K3 Y6 S$ r" T (1) 国际商务公司
, J* x2 w; {% M( [( N% W (2) 国际控股公司# r: @* L# p1 Q
(3) 国际金融公司
( e v1 Q" x7 ^0 b" J8 V (4) 非典型离岸控股公司
6 L% [+ m6 H' H( j1 S$ h9 F/ B 6、离岸避税风控要点6 o# _1 k, i, d j! B
十五、第15招——协定避税
" C3 t8 C h! g p0 Z4 b 1、走出去企业协定避税要点及案例
! u. U2 {0 G6 d0 e; }5 r; y (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用: Y$ d, S$ Q& h* Q1 Y
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税5 k9 x% ~: L7 b# W; G( `& k+ z
(3) 常设机构(PE)判定
- X" z) u; v8 U+ H" }2 f) C! e0 j (4) 常设机构利润归属& H; @+ ?8 l6 M; o1 u9 s" p0 B
(5) 国际运输所得" s( C9 h6 b& Y" x; r0 r8 d9 ]4 I
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
9 S; W/ G) d5 j2 R8 x (1) 常设机构的判定要素 t0 w1 o/ D, F7 g3 r
(2) 劳务费与特许权使用费的划分& m; x, E9 _# T! S# \) ^
(3) 技术服务费与技术转让费的划分0 b! _% a* U% N
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项! L* q2 O; a( R% l( C. k4 B; j/ G0 b
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例$ l r' D0 K/ u) m" e2 n% c8 z
(1) 政策依据
7 V1 C0 I2 l+ ?9 M; m (2) 避税要点
, r$ \) ~% G* Z (3) 避税风险提示- T7 w3 U1 F8 K
十六、第16招——资本运作避税- d+ b* k8 ^( k/ S. {- A2 j
十七、第17招——集团架构避税
" D+ s# C5 A" S, a7 |, x; o 十八、第18招——特定行业避税
9 p3 a# S0 t& A
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发表于 2019-7-25 22:03:18
