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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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+ u2 W! f5 o4 D& g# p8 p课程大纲：
$ ~- A" u$ p7 j7 [( ` 一、第1招——特殊行业避税5 A! Y; c/ p2 s; D/ j
1、政策依据6 W" J5 }; \0 z
2、优惠待遇
) \6 h$ W4 b+ L s7 A* V 3、案例分析9 N2 M" n8 v7 G: Q0 V, D# n- }
4、享受优惠待遇的条件: ~" D7 A3 M3 \: C* j- d! j
二、第2招——成本费用避税! u( Z& |4 [0 u! D
1、避税要点
$ A, g5 K& L! L$ ]' l5 O 2、案例解析* O X# Z- }0 f5 V
三、第3招——职工福利避税3 F1 M4 p7 Y9 l" j/ T
1、注意事项2 O7 i, z8 }- O
2、案例! {1 @/ g5 M% L# t
四、第4招——混业经营避税
+ T. @$ V* @6 D) |' @- z0 U& H 1、避税思路与技巧
8 [! _" X- D( C( ^% R: z 2、政策依据
0 y7 r2 z2 E. p0 |# l" K( c 3、案例
- d" {7 o6 V0 ]' z# [! u 五、第5招——销售结算避税
. |! h+ \* W) _; _ 1、税法规定' L. Q3 N9 @' J1 o: m3 t7 j
2、避税思路和技巧5 Q# v+ g$ ?3 T# K7 w* n, r6 B; }, V
六、第6招——纳税人身份避税8 L4 ]; ^8 r4 A: b s! _, E0 N9 }0 w
1、增值率判别法
, s5 q7 C+ {3 q! v) u5 H: \" T( W 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
" \! C* t2 D* z+ G3 Q 七、第7招——公司组织形式避税1 i- W& C4 `# u0 u; I! |+ U8 b. c# r
1、税法规定* J- h# S3 ~' z+ z+ \ x
2、避税技巧2 p: F! e! S0 e# a4 [) _6 k# L F( u- S
3、案例及避税方案分析2 Q. T9 G0 P8 E, h3 X* j/ s* I R# f
八、第8招——巧签合同避税 ^% L) `4 \0 P) `1 s: Y8 o
1、包税条款税前扣除条件
' E& o) L% I @% F* y* R- k 2、包税条款法律效力分析1 R5 ?9 V5 F6 w* r; ~$ A- d% C4 V
九、第9招——供应链管理避税
* c* e/ y9 ^( S 1、避税要点" n) \2 |3 A# d
2、案例及启示
+ E4 T- `4 R: E! } 十、第10招——转让定价避税2 K0 W8 B# Q' i! R e
1、避税形式
9 O! o8 {8 w, z. @! L 2、反避税调查防范及应对要点' `- B6 e, I' I7 ~ D1 g: @
十一、第11招——并购重组避税
% @( A( [% p* P' y4 C' _! `! j 1、资产收购避税要点8 v: Z' A T* d* s/ b+ ~% x" C7 u
2、股权收购避税要点
! j; p( c) J# `" m. r: N0 [ 3、企业合并避税要点
! d1 U0 E$ Y3 E" k) x! I. k 4、企业分立避税要点9 a$ c C+ v& p8 d
5、债务重组避税要点
& Q. A1 b3 r4 ^9 L 6、股权转让避税要点% y8 r& W( {* R. F y4 b
(1) 政策依据3 \5 J; |5 a3 A5 f! R' z
(2) 避税方法与技巧! N' O0 v3 S8 i; y
a、“先分后转”法
6 F( y/ k3 d4 F/ c' `, \ j* U b、递延纳税法
2 U% H5 M3 B8 f, S7 Z; ?+ S% I8 x c、税务架构法$ o) m& G, E( b% O4 j. g* r5 F
十二、第12招——股权激励避税9 b( G- f0 b$ _7 i1 p
1、政策依据
# d$ t5 _4 j. D5 y: t e 2、避税要点
, V$ K8 |5 y- @3 p& s4 W- e7 B# ? (1) 税收优惠
/ V6 Q4 X% c7 m* c, @& z (2) 股权激励方式8 x0 b9 \! f# |2 Z/ @
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ n* ^0 D% K: {% Z (4) 企业或个人技术入股2 P8 H* G; m8 \( {! {; h4 t
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
# \: f+ O4 A0 s, y 4、递延纳税备案要点( Z% C. T, G9 k' o3 B: }' r
5、避税思路与技巧
2 g- E2 h) Z) o) K 十三、第13招——离岸公司避税0 ?# M/ f L$ ^4 a ?5 Z
十四、第14招——投融资避税
% K8 N+ x4 W: l+ R3 } 1、离岸避税的基本模式
3 ^" ^& m/ i5 x& d 2、离岸公司的类型
; G& f/ F) q9 A1 ?5 e& B& E 3、避税地的选择( h( v" @$ X% A* |4 W
4、离岸避税的好处
6 D7 ]4 M; a& z4 M" E/ o( K 5、四种类型离岸公司避税技巧
$ e/ j! s- ?# i (1) 国际商务公司
. u2 O+ G$ @( f (2) 国际控股公司
9 A: @' k2 {/ D1 i( d. p: L' ] (3) 国际金融公司& O7 E& k( T( c, j9 s$ b' @
(4) 非典型离岸控股公司
$ m& }1 G, F- b- y8 v 6、离岸避税风控要点; i7 O5 y3 x3 {2 c$ ^8 l
十五、第15招——协定避税
- r. U6 a8 J1 P& o/ c" e j 1、走出去企业协定避税要点及案例
/ R8 ]3 f+ t3 P! p (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
+ V z5 V, f4 G2 z) |" q) J (2) 政府全资拥有金融机构利息免税6 L0 X! Z* e# m5 c
(3) 常设机构(PE)判定; m1 ^5 @& f5 t+ o9 a# c |6 ^
(4) 常设机构利润归属
& K3 j" c& d3 B9 }) B6 _ (5) 国际运输所得# i M4 y4 X. ~; k, A# A" g: j
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例0 x; r* e/ F' s8 \0 [
(1) 常设机构的判定要素 a1 Q X$ U) l2 @' b$ x
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
! l5 P2 a- @2 I# }4 n$ o (3) 技术服务费与技术转让费的划分
, ]" s( M! x1 G7 z5 P (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项0 U( P6 U& K2 G$ I) G
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例3 ^# A9 k/ j1 x$ n9 |2 \1 c% C
(1) 政策依据2 M c; z' U0 N9 m$ @
(2) 避税要点
+ X( F* u6 ]5 i2 t/ n5 V; F (3) 避税风险提示
3 F4 E8 n) B/ c* ]! P% \ 十六、第16招——资本运作避税
' C3 |6 L2 W2 L0 c* I- d* |% b 十七、第17招——集团架构避税! ~! U3 F( b# B3 h
十八、第18招——特定行业避税) [. }/ a/ T! x5 {( V
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发表于 2019-7-25 22:03:18
