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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：; S5 ]1 p" }( R% T, y
一、第1招——特殊行业避税9 h+ m4 N9 I" J; p) J
1、政策依据3 [7 p- [: P4 r. D
2、优惠待遇* w4 w) R, l+ [5 G# D6 V+ Q; s
3、案例分析* K) s$ L/ n# _3 y1 x& T
4、享受优惠待遇的条件* g3 z* H; t4 f- I+ Y
二、第2招——成本费用避税# S% [8 ^9 }* S0 ? a! ~# E
1、避税要点
B) A. _6 j/ }$ w; F7 D 2、案例解析
/ ~; z5 u. S v1 y 三、第3招——职工福利避税- Y% W4 {' J) V5 p# e2 h0 ?" z
1、注意事项" C5 q* S9 ]1 V; o
2、案例
/ p9 w6 u: b2 `2 ?$ M 四、第4招——混业经营避税8 Z8 B- ]3 D3 b
1、避税思路与技巧
6 Y8 M: j6 W* ]2 B2 z# S) _7 | 2、政策依据
" I: M0 S; [0 s6 s( ` 3、案例
0 i) u# \8 o$ F: p% @ 五、第5招——销售结算避税0 d8 E' T; }0 I# Q
1、税法规定
- g4 r$ X: Y, H! ~# l# G; o# H 2、避税思路和技巧 y/ R2 O4 d3 Z7 t) m! F* \
六、第6招——纳税人身份避税
( y" m3 M+ n1 p4 s# ]% Q% _ 1、增值率判别法
' Q! e' i1 e+ i+ C3 C1 E `9 d 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
/ v; S {* f4 ^3 N8 w4 |: K 七、第7招——公司组织形式避税! [1 o/ u- p; O2 A+ P) e. S
1、税法规定
6 l4 U! Y/ G$ r( `7 x 2、避税技巧. [9 U! A2 `/ ]5 U# j4 E: K) N
3、案例及避税方案分析
( j* R4 p; u; } 八、第8招——巧签合同避税
0 P v' |1 `8 T$ j3 z9 [+ { 1、包税条款税前扣除条件$ `( w ~- J& d: I: k& T9 o
2、包税条款法律效力分析3 p1 N0 f C: }$ e, y5 O
九、第9招——供应链管理避税, q) Z) ~7 P$ o) H+ r, z5 N% x
1、避税要点2 t/ \) Z- b) E% q4 F% q5 L
2、案例及启示
9 h# r% G9 {" ?* k ` 十、第10招——转让定价避税6 `1 X9 U/ H# N6 k+ `3 R( J
1、避税形式
- R$ u9 f/ n# E f8 V 2、反避税调查防范及应对要点, Z: d0 p0 J7 e9 G' A& y
十一、第11招——并购重组避税
6 O: i2 K5 s( s) I# O' E 1、资产收购避税要点# s. _, E0 z3 F
2、股权收购避税要点2 O% v9 [, ^" w/ U8 V, u
3、企业合并避税要点
( }9 Z) U+ U& V# o# g0 C& d/ d 4、企业分立避税要点
" a3 J& N0 S& O' U8 l2 f 5、债务重组避税要点/ V9 O, Z" s; C6 ^ @5 k" s: t1 d
6、股权转让避税要点
( N5 S4 N/ h! J, ~' ? x (1) 政策依据) q0 K% m6 i+ @3 ]" o
(2) 避税方法与技巧6 Y/ W2 p$ \' W: x
a、“先分后转”法
- K5 `$ p0 q' e8 \7 R b、递延纳税法
1 k$ y B) g6 V& z+ q& u- q2 X. V c、税务架构法/ w) {0 A# c" n( }: [
十二、第12招——股权激励避税
: O$ `- I, _- M( D7 q2 f3 d6 m/ E 1、政策依据
% z; R. x# f, \9 S6 K* ~% L 2、避税要点
2 M6 ]) Y8 M" q& P8 p- B0 {: y (1) 税收优惠6 M: j" \% u6 ?. D! k
(2) 股权激励方式
6 M: d2 N! F' m3 D! n (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; B- B. F3 M1 t+ { (4) 企业或个人技术入股! s# t* m: i- C, Q9 _
3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ V: l4 I+ e6 I+ A
4、递延纳税备案要点
2 d+ `7 T3 p! M' C: u# t 5、避税思路与技巧
: d9 i* g( E" V 十三、第13招——离岸公司避税
9 }1 N$ B9 T4 e2 k! ~: ] 十四、第14招——投融资避税/ _% \) @3 z) ~9 \1 W3 ?/ ~& ?
1、离岸避税的基本模式: ?( E9 d9 \+ N, ?. X# T
2、离岸公司的类型; f* X; X/ ?2 W
3、避税地的选择7 F: X- I3 P3 W* q7 e o4 M/ R+ ]
4、离岸避税的好处
: V) v8 A: h. N6 |: X 5、四种类型离岸公司避税技巧
" O. k7 e* Q2 j! p+ r, q (1) 国际商务公司2 {1 v1 l2 z E; H
(2) 国际控股公司
: e; c2 ?- {2 q9 J (3) 国际金融公司" {' f0 b+ x' v! A
(4) 非典型离岸控股公司, @1 _' f& m- U) n- y3 r7 ]4 {
6、离岸避税风控要点
2 B6 [3 C0 s& C3 j: I. h 十五、第15招——协定避税
3 ]4 T: l: F! R8 _- I 1、走出去企业协定避税要点及案例* S' w, D$ U: W, i9 S; R; }9 x
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& A7 r* d/ |2 l1 p (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
& _! w* H8 [3 p% J& e$ s (3) 常设机构(PE)判定% r1 i1 Q# L' F1 Q8 X
(4) 常设机构利润归属8 Z3 l' M! q4 W3 U1 p
(5) 国际运输所得8 {9 @' H7 w/ v0 ?
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例8 |0 J5 {% k( S$ L
(1) 常设机构的判定要素& c) Q# u2 m( m( W
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
" f3 p, D" J) N0 a' v8 v0 F0 E4 x (3) 技术服务费与技术转让费的划分, a5 l3 u5 L t% g
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
' W: Y8 `1 {/ z9 t) x. G: @ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例0 U8 [/ D& D3 M0 e
(1) 政策依据* z0 V/ j t4 P* B
(2) 避税要点6 F/ \1 e* Y, o$ x% A9 O, Y4 j! t; M
(3) 避税风险提示
* e0 }9 v' l: H 十六、第16招——资本运作避税& c5 |4 P* |/ I9 e/ ~/ o8 A
十七、第17招——集团架构避税
8 \: F* e+ y+ n0 ?3 a' t 十八、第18招——特定行业避税* D# x6 I" c7 u: d! I. E! [! j4 L
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发表于 2019-7-25 22:03:18
