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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。. g0 _& @ ?, L/ I$ U
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课程大纲：4 D- F+ ?- R1 F8 k
一、第1招——特殊行业避税
- t1 i7 ~) Z1 @8 ^* Z3 n# |8 U 1、政策依据
! `7 i9 ? h$ Q* e! f0 ?9 W. B b 2、优惠待遇. _. P) l+ z4 K8 I; c$ k# v$ m
3、案例分析
( V0 S% ^! u4 W1 h. x 4、享受优惠待遇的条件6 c0 f% T) Q: L( y; |7 h* q. t
二、第2招——成本费用避税% z, T8 M; ~4 s
1、避税要点
2 Y% z+ n* u) G1 W 2、案例解析
8 y) F# q7 e/ e, T9 L 三、第3招——职工福利避税- r3 w* `: {9 I/ G8 I2 b# f
1、注意事项4 q' Z, B# ]1 h
2、案例
* S% j E5 K- x2 k2 \" K) R) \ 四、第4招——混业经营避税 [! I6 w' `, m+ B) [ z" s: P4 H
1、避税思路与技巧
1 _: r9 X- V% }0 Z% r1 `( { 2、政策依据
W* p U$ ? G/ K! Z1 R5 N 3、案例' j. ]. ^) F" J: l
五、第5招——销售结算避税
1 t9 t ?- F+ L 1、税法规定
$ r, t2 _# P7 W" o" C6 s, t6 ^ 2、避税思路和技巧9 Z, ~; s( U; X, t2 f6 c3 E" q8 p
六、第6招——纳税人身份避税
! f2 z" w u: @. w2 \, r: Q$ J 1、增值率判别法+ A4 R3 S8 S5 `' G1 h/ w7 L- Q
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率6 a1 ]+ V& r; p; J* \
七、第7招——公司组织形式避税' b2 [& j. ~. h6 h7 j4 c
1、税法规定
( I1 u; T# ]% Z( t 2、避税技巧2 y4 D: T# l& z$ ~. g
3、案例及避税方案分析
: Q! R' n+ L+ l: R 八、第8招——巧签合同避税' R/ E7 x( L/ n& ?
1、包税条款税前扣除条件! r. J$ ^# @7 f& {4 K0 x
2、包税条款法律效力分析
1 p, z u1 `; r I: T# Y 九、第9招——供应链管理避税5 \* ^& _: t( t/ u
1、避税要点
# N) @- _$ b) p2 G8 ^ 2、案例及启示$ {+ ?( ~# ?/ Z0 I3 S/ ~
十、第10招——转让定价避税1 f0 S9 J. [8 H
1、避税形式
; X$ C/ O9 c% g( P4 B2 J& L 2、反避税调查防范及应对要点. u; j; N9 u& J# \8 O
十一、第11招——并购重组避税
5 o4 k+ Q1 ?" ?) T 1、资产收购避税要点7 E8 X4 D+ _5 d
2、股权收购避税要点
$ f5 p3 x; |) `2 h 3、企业合并避税要点
! _% m* C6 F2 f% m 4、企业分立避税要点. N4 l$ b6 S% D/ c* l! ?% j; {
5、债务重组避税要点! C& M+ j" D% f$ V/ |
6、股权转让避税要点& \2 o/ m5 v: ]/ p/ D
(1) 政策依据
1 g5 g. l( \; D3 \; a (2) 避税方法与技巧
) J! E; s! } K+ q3 d a、“先分后转”法: l8 `: R' J; X% n# i
b、递延纳税法6 \2 b# @$ P+ K+ x# f
c、税务架构法) q2 _* f" `0 P+ f1 L6 Q
十二、第12招——股权激励避税8 |" e; u2 B% p% d/ H: R
1、政策依据
# @* c# ?9 f! W; f% e$ N- t 2、避税要点/ w& p/ y; [7 h3 e3 L
(1) 税收优惠! D/ c8 Q& ~# c8 k. }- f) _
(2) 股权激励方式# K& V8 L& v+ O: _! o
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇7 g" F! `" I* U% d- v
(4) 企业或个人技术入股/ x2 m; x% e! T# ?6 R3 O. w
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
& M: x- B4 z! u& Z1 p 4、递延纳税备案要点& ^( G/ J1 y/ K3 e9 \) ?* V
5、避税思路与技巧4 \7 P6 K( \9 @, C
十三、第13招——离岸公司避税
. g& n x7 H7 k* ^3 q 十四、第14招——投融资避税
( ~7 L( k' o2 z+ Z% E* z 1、离岸避税的基本模式
3 S# \& A; ~& { 2、离岸公司的类型
8 {. J& ?1 i2 h* f8 | 3、避税地的选择+ I+ _" p$ k( d( y- T
4、离岸避税的好处
* w6 m9 H Q x/ Z' s* }& B8 F 5、四种类型离岸公司避税技巧
6 W, \8 k* p: t( Q3 G4 x (1) 国际商务公司
. ~* h" v" `( w (2) 国际控股公司
* K2 X6 ~- Z0 y: l2 S (3) 国际金融公司
' O1 e$ G9 m# Q2 u (4) 非典型离岸控股公司
! k& ] o" o3 Q6 z0 M& d7 P 6、离岸避税风控要点
# @" T( `* M' Y, Z& x 十五、第15招——协定避税2 v i' x) m- N$ B/ v
1、走出去企业协定避税要点及案例' M2 h3 `8 k5 @: u
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
6 ]; L8 M0 T8 V: { (2) 政府全资拥有金融机构利息免税1 g5 Y# I3 v* R0 ?3 e2 ^
(3) 常设机构(PE)判定
( w# K! P" _; a2 S( T. S, k1 C (4) 常设机构利润归属0 R# _' w" Q, q: L
(5) 国际运输所得0 {+ C8 R8 P! V! Y% y' l
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例% V0 [* E8 C+ l7 E# H7 H
(1) 常设机构的判定要素
' W: [0 p4 v( t# I* d/ ]" q (2) 劳务费与特许权使用费的划分) j. W d) x% N" |9 Y+ e7 x4 m
(3) 技术服务费与技术转让费的划分. Z5 `4 A5 s+ Z8 L
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, g8 q6 M/ K2 K- J 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
9 B% W" j3 } D6 { (1) 政策依据; |9 y8 W. M5 |. [- v) _9 @
(2) 避税要点! M$ B5 n& w% X
(3) 避税风险提示2 Q7 z/ C. A" j9 b
十六、第16招——资本运作避税
& _9 {( ~- N) M 十七、第17招——集团架构避税$ \, X: u2 n' Z# s( J
十八、第18招——特定行业避税8 R) J! r) R8 d8 U, c
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发表于 2019-7-25 22:03:18
