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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。5 N" o4 G4 {/ ~! l4 U& V# X
1 }3 j3 g2 N! J, C课程大纲：4 E. S) k. p* }
一、第1招——特殊行业避税
4 A/ O/ ?6 c) N( J' X 1、政策依据8 H( Q6 Y6 e3 i7 w
2、优惠待遇: @0 i- j8 K7 S4 i' O
3、案例分析% W" R7 ~0 J+ `3 n3 w
4、享受优惠待遇的条件4 x0 J: I' O: p3 j& n( x7 f
二、第2招——成本费用避税
, s4 n6 i- ~6 n! Q' s2 Y6 l1 K ^ 1、避税要点9 J1 m, }, G0 Y" b
2、案例解析
* ^# _& q! x) |. F _ 三、第3招——职工福利避税' U& A# X6 `1 [5 o6 T' K3 K
1、注意事项) k- B1 z, r- s! f! G" u% c
2、案例
0 H* \' Z' Y- b7 o. a* |: [5 M* Z 四、第4招——混业经营避税" o; e5 i7 M f4 |3 ~0 Z
1、避税思路与技巧
% w0 v$ B) [1 c9 B 2、政策依据+ X) x2 w' d4 x" r+ o: j
3、案例" |# [5 ~3 V2 j
五、第5招——销售结算避税: \, n& J* L4 ?" z* k
1、税法规定- F# A8 {% p; D+ ?: R6 W
2、避税思路和技巧
; R4 q7 S8 A+ A9 u1 s 六、第6招——纳税人身份避税
. V) h' l- x ?* w& A 1、增值率判别法2 X) u* d; }" o$ c3 q* C
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率3 n+ A1 m- a* |& v( M `
七、第7招——公司组织形式避税- T7 z5 K* d D! h( q& v
1、税法规定0 q: C( I- {" y8 \
2、避税技巧& F2 g% O0 O0 f& x' z. [
3、案例及避税方案分析: S4 P4 V- w5 B4 q* p/ h: M
八、第8招——巧签合同避税
! `$ A7 L# B9 ^, ^ 1、包税条款税前扣除条件6 E( u# Q, c, \" u. a& R6 ~
2、包税条款法律效力分析, f9 _% |, _7 D- n+ r0 m1 [
九、第9招——供应链管理避税2 l5 j( A m7 u' E, g
1、避税要点4 a' v8 q. n3 T* o* B+ S. x
2、案例及启示( u. ]; C* x {: I
十、第10招——转让定价避税- d9 z" c; s1 y3 G' w* h/ q7 A
1、避税形式/ Y, y# e/ `+ O4 Z U, P ?
2、反避税调查防范及应对要点
# q7 G9 P1 ~6 J) f& Y; Q 十一、第11招——并购重组避税
3 W0 F# Q2 v! [2 y& n, u9 v1 m 1、资产收购避税要点
# ~( u+ D% Y+ m: p 2、股权收购避税要点- h h+ p& C( r. i3 B- y
3、企业合并避税要点
2 I4 z* s( f- H. L$ o4 ~% ]$ F 4、企业分立避税要点
. w. F! O# q M; M2 |4 |& Q: Y2 H 5、债务重组避税要点
6 A7 M% j! p1 J% |' a# H 6、股权转让避税要点
& A, s! S: d' I1 k" A( r" t7 D (1) 政策依据
4 R! t1 u2 B/ s- y (2) 避税方法与技巧
# p9 i( g! }, Y0 O a、“先分后转”法
* W( t; i l2 J8 I b、递延纳税法7 N4 ^8 k6 m* W5 R$ L
c、税务架构法
% F& L# h" }6 F" q 十二、第12招——股权激励避税2 |' B2 H, C" J4 Q& A9 ^
1、政策依据+ ~' d( ]6 f& q- I' _7 c4 S; d
2、避税要点+ A/ K1 [: Z5 r
(1) 税收优惠+ _$ [( G2 N/ \! b2 w- \
(2) 股权激励方式3 @- j& }( N/ z
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇$ J8 n: Y2 V6 w4 G+ W% h
(4) 企业或个人技术入股6 r# x9 U; k' ~6 M% W8 o! k
3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 c5 a3 F" B* w; ?) C/ R
4、递延纳税备案要点
D$ X' D6 d* P9 ]+ g# r- O0 K 5、避税思路与技巧* a1 C: i+ B8 T0 i0 S
十三、第13招——离岸公司避税
- Q; O" k. W k/ W2 q* l 十四、第14招——投融资避税 C) i( [3 M- T3 p9 M
1、离岸避税的基本模式
' z. M& i0 M( D) o j 2、离岸公司的类型; w, V- T, `# Y5 C3 N# a9 N7 w
3、避税地的选择
; @! e9 v. N- }7 b( a" O% y 4、离岸避税的好处% E. ]2 F5 g+ l& ^$ ~; R' L6 M
5、四种类型离岸公司避税技巧; y( L B& B$ C# f" D
(1) 国际商务公司& N4 A* x" h3 E8 `3 s
(2) 国际控股公司
& m1 k; J7 j$ f! p (3) 国际金融公司1 \: g9 Q- s2 W' b: t7 O* \4 @
(4) 非典型离岸控股公司
" D" j1 l7 f9 l3 [% S* I 6、离岸避税风控要点 f! K) n4 v- `5 I
十五、第15招——协定避税
# [! \7 u5 q/ [" C T 1、走出去企业协定避税要点及案例
$ f# O* `% f% H/ O# }3 M- T+ P (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
_2 z I2 N& x) w" |) S% c (2) 政府全资拥有金融机构利息免税. j9 B" |8 b7 C( W/ E
(3) 常设机构(PE)判定3 D/ {5 g' B. {* E
(4) 常设机构利润归属. K/ T! F3 s% t1 M" V
(5) 国际运输所得
4 a& a: d( C) u 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例0 J3 m# z7 n9 {/ X0 M$ B& k2 B3 c
(1) 常设机构的判定要素; x3 Z, t2 W, y: \
(2) 劳务费与特许权使用费的划分' f. `4 X6 X O( e% I
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
2 V6 q2 |2 S5 c, q4 D! c2 o+ J (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项) e6 F; [. ^) ~0 i
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例0 ]$ B* W3 m- Y" ?0 L! B/ s
(1) 政策依据: k9 Z0 v# P( o& L9 O; Z# [ O4 ]
(2) 避税要点5 P! w, }/ Y' Q- s/ \
(3) 避税风险提示
5 Z+ ?+ K! ~; B! M 十六、第16招——资本运作避税
( \" I P6 F* L# e/ w 十七、第17招——集团架构避税
. Z E4 B; c& u8 \' A3 D6 \$ V/ v' j: x 十八、第18招——特定行业避税( P$ D5 Y0 p1 `% F- n1 u& v
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发表于 2019-7-25 22:03:18
