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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
S. z4 H; s6 [ s: A# { , C0 H* ~$ ?& i
课程大纲：
% R. {' N% t$ z L 一、第1招——特殊行业避税) N' p2 i. M% k4 C+ r: m
1、政策依据( N, B2 z( T8 n2 `/ n
2、优惠待遇
6 f6 P) k3 j! P( a. H2 A$ ? 3、案例分析
" X" ?0 J* M5 C% ^) D0 }& n7 X 4、享受优惠待遇的条件! [1 X& Q4 x7 J( p9 X0 K
二、第2招——成本费用避税" J* [/ A4 I \
1、避税要点8 ^% \6 Z2 j, F, Q; H1 J
2、案例解析
! W: S4 y1 i; A3 k 三、第3招——职工福利避税
& l( T+ _* h# z- ~( W( `" ~$ Y 1、注意事项
: h6 @1 k" v9 N- y! k0 R a7 q* `; J 2、案例
8 ~: M& o6 T9 O 四、第4招——混业经营避税
H& ]/ |8 o% }9 x$ k* [" w( A& ` 1、避税思路与技巧
3 w4 ~! h" @2 H" V 2、政策依据
5 ^" D @6 m: W# G( c9 e/ H5 M 3、案例
0 |& F- V1 c! F% G3 S3 Y# t 五、第5招——销售结算避税
1 ?; k% p+ w- p7 t" K* L6 K 1、税法规定6 s/ ^& f& d: x6 g+ c4 ]9 Q! k
2、避税思路和技巧
3 E6 @5 V: K' [ 六、第6招——纳税人身份避税
8 S' F, _, d9 ]3 l/ ^ 1、增值率判别法* j' R( Z& @0 i8 u' J
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率 w4 R3 u, G( J
七、第7招——公司组织形式避税0 q+ F. ]. V: P* d
1、税法规定
1 P1 W& o, r$ c- @$ C5 j 2、避税技巧1 [8 e) Z0 R" G( w8 [& d
3、案例及避税方案分析
( u8 J4 a& s, t7 G1 L: Y1 J% [3 p 八、第8招——巧签合同避税 Z" e7 |1 o! i! \) g$ K
1、包税条款税前扣除条件
9 e2 v w- I+ Q6 V: A% S$ n 2、包税条款法律效力分析$ G: C' @7 T, W- R" E7 \: R
九、第9招——供应链管理避税
' Q) X+ p" f3 G. U 1、避税要点% E! e0 h$ R; f
2、案例及启示
. i* c& Y) C# k% W! s 十、第10招——转让定价避税$ j, @% R: X+ W
1、避税形式/ o v1 ~6 \! s/ M% i7 S. E# b* v# B
2、反避税调查防范及应对要点
# K$ O- M4 _9 v) n 十一、第11招——并购重组避税
& q+ r$ D/ A% ?4 p7 Q( ] 1、资产收购避税要点
; E8 @! ]7 ?# A9 X1 r 2、股权收购避税要点
9 |1 p1 B6 G; m4 b. v) d8 S( O 3、企业合并避税要点
$ p' p' w- O" m% v: n5 k6 l9 O 4、企业分立避税要点
m7 \0 G" y4 ^9 M# y 5、债务重组避税要点
7 v; r" z: V3 Q# J 6、股权转让避税要点5 p' @: J: y* M$ U! }) U' u
(1) 政策依据
7 k& [2 L, _0 @1 w8 ?. G8 y6 W (2) 避税方法与技巧
: A; r0 |' z9 e% Y( r l; Z( J a、“先分后转”法1 }/ @) {9 S/ ]! q- n
b、递延纳税法6 ?6 O% S* X* e# |2 p+ ?& j1 w- {. G a
c、税务架构法) Y: ?" G I0 S5 G6 v
十二、第12招——股权激励避税- Y5 d' j3 v' Y" ^3 d- ~* J; f
1、政策依据' Y2 J8 E- A+ c
2、避税要点
2 e s9 O6 n& D (1) 税收优惠' r- w9 R; l! ]6 x
(2) 股权激励方式+ Q: I! Q1 Y, h9 }
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
3 J3 s! d- N s4 U8 i; W5 C& I# F (4) 企业或个人技术入股$ V- I. p. a' @5 V! b
3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ V& P6 J$ U- h$ {5 R& L0 \$ w. m
4、递延纳税备案要点
9 T: J7 ]& `8 D+ Z+ _ 5、避税思路与技巧
2 B0 B8 `8 h" ] }* R/ x9 L 十三、第13招——离岸公司避税$ q- Y# e5 ]5 c' O* E; V4 n0 G
十四、第14招——投融资避税
! b/ [7 u* a: e) E 1、离岸避税的基本模式
u; |" a8 T n5 `) @$ D 2、离岸公司的类型
# x, M9 t7 q: a2 x0 Y4 r 3、避税地的选择
: j8 T5 [9 H1 l& X* ?3 T 4、离岸避税的好处
5 l. c6 ]- `1 | 5、四种类型离岸公司避税技巧
3 G9 Q( p3 m$ y% E% \ (1) 国际商务公司/ w# H# ]3 k4 Q. A, n* A
(2) 国际控股公司
0 V3 `6 M5 Y% P! {$ l9 u (3) 国际金融公司
8 M4 Z: B2 Q) W/ B (4) 非典型离岸控股公司, \' M9 O4 A( T0 q" |$ R
6、离岸避税风控要点
, C6 w* R# N; A& |! t" i5 Z 十五、第15招——协定避税( b% f1 R& M8 Y
1、走出去企业协定避税要点及案例
# p- k/ b0 L1 U! q: a, X (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用+ K+ T9 u: d3 A; Q* B' y
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税) Y$ I5 c' a9 r3 U! k
(3) 常设机构(PE)判定
( r8 B4 ` W/ H! n5 v; ^% L9 m( f (4) 常设机构利润归属% ]; G! ~! ~% }) G
(5) 国际运输所得
% ]) R4 T" B1 a Y n' u 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例1 h! I; D6 V. V' c) g2 U
(1) 常设机构的判定要素
+ ]( P2 @& p* x1 ]3 O (2) 劳务费与特许权使用费的划分
: \* H) r, ~4 F$ T: a4 C (3) 技术服务费与技术转让费的划分
* c O' L3 |+ W6 [# H$ W x9 |! a (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
& @7 P$ f. Z- _6 C 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
' ~9 b4 M$ b' D! i" L* S) p (1) 政策依据# s3 u) f3 Z% S" I; }! m
(2) 避税要点
2 Z) t8 W g% @+ |" l. q (3) 避税风险提示
5 ~0 }8 V% y' H2 a, g1 x 十六、第16招——资本运作避税0 b7 h0 Z+ ?$ k' ]: y" n
十七、第17招——集团架构避税
2 z; b" l+ K) w* _ 十八、第18招——特定行业避税8 Q* X! m3 Z$ x' m
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发表于 2019-7-25 22:03:18
