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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。2 m+ \; M8 P9 }( z: C5 I$ ~

3 ~& `- V$ ]3 C6 [( `& P1 z9 o课程大纲:0 x  B3 ^7 F8 w) ?& j: o+ X" e
  一、第1招——特殊行业避税' D: U  V9 R/ E7 m* f
  1、政策依据
8 ^) i2 h5 z; R9 {$ D  2、优惠待遇; g6 J5 X: [: h9 D) W4 r1 R8 y
  3、案例分析. K& e+ d% w; _% C2 a; f
  4、享受优惠待遇的条件
; h# f9 g8 d1 T: x  二、第2招——成本费用避税" B1 w1 V8 v& c8 K8 h7 E4 A
  1、避税要点
) U( w* D9 z) @4 u  2、案例解析, ?+ \( X1 K# G/ G( U
  三、第3招——职工福利避税
  |* d9 s7 V7 P  1、注意事项& I8 f* H; I$ [7 A
  2、案例
- ]: v7 |! X  }- x8 M2 f; Y  四、第4招——混业经营避税3 g) G( |) u# I! w' k
  1、避税思路与技巧
& W0 y& ~- x. X3 A$ `5 |/ |  2、政策依据
& Q6 K$ k8 v' _' n  3、案例- X" j) z8 _% f( R/ S3 r
  五、第5招——销售结算避税& }" i% X$ J/ d5 i7 i: K
  1、税法规定3 {0 o: ]7 F8 ~2 ~+ a# Y
  2、避税思路和技巧% x* Z. O7 @  V3 [$ H
  六、第6招——纳税人身份避税+ q% [/ b2 A# g" l7 j8 g
  1、增值率判别法0 M5 T1 w; z9 D; T4 @
  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! e# b- F, m% i! V  七、第7招——公司组织形式避税
9 E% K; O( g7 a8 E# E  1、税法规定
8 m2 b. E9 T, r3 U/ ^* }  2、避税技巧
' x3 Z8 W" T0 K$ R% \; X2 U) L  3、案例及避税方案分析
! X' H% _9 r( `  八、第8招——巧签合同避税
: B0 t! U0 @% ^* P# M  1、包税条款税前扣除条件
0 u* _: F% u+ U, E( \  2、包税条款法律效力分析; A- ~) ^  \' }' d
  九、第9招——供应链管理避税0 t: f. }+ A7 q& P4 b6 n
  1、避税要点- }. X, e3 @' @, l* b
  2、案例及启示$ m( r9 l" Z3 [& \# o
  十、第10招——转让定价避税1 N: W& E% l1 M+ t0 U; L2 Q. a; O
  1、避税形式( @  E0 j( x. ^- N9 G
  2、反避税调查防范及应对要点" w$ B+ ^) m  J- W! D
  十一、第11招——并购重组避税
+ _) M5 J+ ^3 L- G0 r# r  1、资产收购避税要点
8 j, P- }( s, E  2、股权收购避税要点
: }2 |1 k' k# h1 C) o  3、企业合并避税要点
$ z( A2 G3 h, x8 }  4、企业分立避税要点6 v1 y5 }. j; v# O9 m
  5、债务重组避税要点7 ~" Y4 i: H, U
  6、股权转让避税要点% G1 [# ?" E. f1 I, {3 c& ]
  (1) 政策依据* J+ F* S* h3 t! S  x
  (2) 避税方法与技巧
$ p9 V% ^- ]* l# ~  a、“先分后转”法
, ]9 ]; X$ V4 k$ I9 \  b、递延纳税法
$ x. o; w7 S/ ^9 U2 B" Y  c、税务架构法5 y9 }* |; z: @4 X
  十二、第12招——股权激励避税
7 c& `* P/ f2 y  1、政策依据
7 }+ b$ z5 g6 u' v$ q. E  2、避税要点
- V) a( s6 Z# j  (1) 税收优惠
; M1 Q* o! F$ o3 {/ j  (2) 股权激励方式
; O0 y8 `* V3 ^6 H+ T! h5 n2 P  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
( z- w) e: M6 G  (4) 企业或个人技术入股
. ^9 R" T2 Z: K3 s: [" p* m  3、非上市公司和技术入股的税收待遇: g+ [* X! p: d' i7 h. U
  4、递延纳税备案要点- H' j1 Q; g, R- ]- G' Z# M
  5、避税思路与技巧
5 W; z* N' b7 {+ b+ ^3 \  十三、第13招——离岸公司避税5 S9 Q' f$ c& {* a# O8 X
  十四、第14招——投融资避税
) r7 K( x8 m) ^! ^/ i! `" Y  1、离岸避税的基本模式
, D: c3 Z+ d1 \9 ~  2、离岸公司的类型1 k$ F5 R2 [* y/ M8 T
  3、避税地的选择
, p* ]( v/ `$ Q  4、离岸避税的好处' ?6 v0 q/ V/ A
  5、四种类型离岸公司避税技巧& n% K# |5 J2 u5 P. N0 H! m
  (1) 国际商务公司
1 A! }: y' ~5 w8 B$ }' `  (2) 国际控股公司8 D* i  |" c. D4 r) l' C- r
  (3) 国际金融公司& M. h* y1 ?8 E3 b
  (4) 非典型离岸控股公司
6 l) O2 f- \* c# o" m  6、离岸避税风控要点0 @$ ^$ H0 P  O- R1 L
  十五、第15招——协定避税& m& k, b8 {. j$ R
  1、走出去企业协定避税要点及案例6 B2 c  \6 b, J) Y5 I8 e
  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用$ Q" M) f9 Z8 M5 b0 ?
  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
6 j2 }# }4 Q- z$ T  s  (3) 常设机构(PE)判定) A# D6 q8 Y0 d' x
  (4) 常设机构利润归属
' V8 l& f  w8 y1 Z( F  (5) 国际运输所得
5 Y: p; l& e7 K: {) G1 w9 m8 p  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
- g7 d% _2 \6 U- M  (1) 常设机构的判定要素
  O% S% Z) T2 E/ p  (2) 劳务费与特许权使用费的划分3 ~5 G* i% P" e1 n1 h) z; P( Z
  (3) 技术服务费与技术转让费的划分
0 `$ U& M0 U4 t9 x! J- A' s  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% `$ T0 A' N4 x7 j) b' `  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例. B! Z, }! r* v& ]2 Q* e
  (1) 政策依据# E2 u" C: z  z# p) q
  (2) 避税要点1 j7 Z$ W, A3 W9 Y" V
  (3) 避税风险提示
4 |6 t, T# r0 n2 ?, [2 a3 G3 k  十六、第16招——资本运作避税
- c/ {6 w1 K( H3 o  十七、第17招——集团架构避税
: G. u3 A- M1 D  十八、第18招——特定行业避税
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