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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。7 m! o/ W: [) E0 g3 t7 W5 x

+ ~9 Q4 U5 X' X( I  I4 C% m; ^课程大纲:
9 j, Q% {8 e* k; m, a! Y  一、第1招——特殊行业避税" I" v' ?: K) ]( s* R8 {3 f( Z
  1、政策依据
7 t' V$ p8 v! ]4 r( S  2、优惠待遇
8 U) T4 R3 k' x, `3 j" b% `5 Y; \  3、案例分析% V5 Q7 k4 u/ p& K* V
  4、享受优惠待遇的条件/ G' M. L5 A/ G
  二、第2招——成本费用避税$ z# F! u' O. R
  1、避税要点& g! y% [  p) A8 T7 j# C) w
  2、案例解析
: k9 x/ ?* I7 y  Q  三、第3招——职工福利避税
3 _. p( i/ |% M) D  1、注意事项: N7 m# U/ Z0 T' `# ]
  2、案例& o" L& ]9 n0 m7 q& j7 U( S
  四、第4招——混业经营避税/ m9 V% u# I% e. `
  1、避税思路与技巧& {5 M9 f9 y3 x; O$ b3 m6 p3 K- Z
  2、政策依据. x% P9 A: L; u- G1 j" T& O, A
  3、案例" L7 _! x$ ]. M; @
  五、第5招——销售结算避税7 {$ I" c5 q' G/ ^5 N2 {
  1、税法规定6 w* z) p' K4 H6 T7 j
  2、避税思路和技巧
* J7 y8 b0 I' R  m: G% e4 u% s  六、第6招——纳税人身份避税
7 }0 }* x  o$ i" R, r  1、增值率判别法( }  O, M6 F, L% N3 w& f
  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
/ D% e# o; {; H$ ~1 L  七、第7招——公司组织形式避税
4 }$ }  g6 O  R4 ?* u0 O2 q3 c8 @0 S& q  1、税法规定
% }5 ^8 l# n0 V9 O* K  2、避税技巧
3 U9 x0 r. ^7 y: t/ b0 U8 s  3、案例及避税方案分析% T1 F) L9 r0 Z& u  L4 b- Z9 i( D% {, g
  八、第8招——巧签合同避税
# e7 ~  F2 o6 U& Z) B  1、包税条款税前扣除条件
0 w# w3 {/ B9 P$ w& ?  2、包税条款法律效力分析
& c! C6 j1 I- X1 c/ R2 [  九、第9招——供应链管理避税
" w1 N2 j) r" N: U4 u  1、避税要点
. Y5 D7 d& M5 g; J* P. p, Q  2、案例及启示
$ r( M$ I6 ~& a# F( ]9 w  十、第10招——转让定价避税
( {# Y3 A( }& S  E; Y  1、避税形式
& ~' M( S5 [- `! E+ b  2、反避税调查防范及应对要点
' g0 b9 F' j+ z1 ~0 b3 A  十一、第11招——并购重组避税7 x4 F" w5 F# Z' c# [' v1 j7 K7 ^
  1、资产收购避税要点$ V( S( [* }  q( m) t3 Y
  2、股权收购避税要点5 Z7 O7 f/ \$ h2 j, u- V
  3、企业合并避税要点
0 ]% F4 t$ ?& E6 U7 N% C5 z  4、企业分立避税要点! `2 i% E1 @5 Q3 J$ s: Z) v
  5、债务重组避税要点
6 s" w( x5 Y" N  6、股权转让避税要点
0 w7 O/ v8 p$ u6 r  (1) 政策依据
/ |+ ?9 \; `) o, C  (2) 避税方法与技巧# h! S# u  a5 b: n' d' T1 `9 K5 [
  a、“先分后转”法
) }/ D: M, h( J9 a! d! Z' D  b、递延纳税法3 }! I7 o$ {! j9 X- H
  c、税务架构法
! D3 }3 u! ^$ g# X$ m  十二、第12招——股权激励避税- [9 g4 E8 O, n( r! B" H, K) M
  1、政策依据$ U8 f6 m& O2 J0 W3 T5 [
  2、避税要点
5 h# c! e0 _& ?  (1) 税收优惠
7 U& H$ i- g& d8 O  (2) 股权激励方式- ]9 n! A% T; a# @( r; h
  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ e! ?) q0 w: R2 e+ Z: F. h9 A
  (4) 企业或个人技术入股
1 f) w( c' K4 m. W( w, I  3、非上市公司和技术入股的税收待遇# R* s# D+ @- a2 q
  4、递延纳税备案要点
) s3 v# a) T5 Z  5、避税思路与技巧, r  {8 @% {' O
  十三、第13招——离岸公司避税
5 @  S) _/ }' a0 o' Z3 y  十四、第14招——投融资避税
, z. {4 d# D. b: [  1、离岸避税的基本模式' F# A: h+ Y& n
  2、离岸公司的类型
* V1 J: w# n/ E7 f# G  3、避税地的选择
0 @$ y4 r- V  Z6 K5 `* y9 ~  4、离岸避税的好处- M, ~8 I4 ]$ n5 k& h7 ^: a- K
  5、四种类型离岸公司避税技巧
4 ?! J- {1 j/ e" I; H  (1) 国际商务公司0 `0 L% g: c5 x5 s
  (2) 国际控股公司
1 q0 x$ L  V) O' o: w  (3) 国际金融公司
6 R0 p" h  w- B5 d( ~4 C" j  O  g  (4) 非典型离岸控股公司  A- W' v# ^- s
  6、离岸避税风控要点/ Z/ ^) b# z$ {1 `/ S3 _* t: W
  十五、第15招——协定避税
7 Z: K. z* J8 u  1、走出去企业协定避税要点及案例
3 ^" T$ T3 f! g9 w1 j2 V4 ?+ j  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
3 A, m  A  i+ h$ Z. k  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
4 |7 B/ d3 |! K( J7 U0 x  (3) 常设机构(PE)判定+ }& A8 t0 y7 y* D5 c
  (4) 常设机构利润归属  R) d7 o# M7 l; {$ d- [( s$ f
  (5) 国际运输所得
+ f% ?/ n6 Z; B. R* {# R$ q* P  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
8 B& F+ c4 ~9 |8 m  I  (1) 常设机构的判定要素" a" A/ J# c# p3 r3 p% g9 n
  (2) 劳务费与特许权使用费的划分. Y6 m7 _' U: C* Q! I9 G+ t0 v
  (3) 技术服务费与技术转让费的划分$ p4 {) y  K: p4 T1 j* w$ k  x
  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项  ]$ m1 V1 J6 b& v/ g
  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例" b1 B) v- @9 l
  (1) 政策依据- H8 p# P) h' n( g# t9 c; h( s6 V
  (2) 避税要点
6 ?5 R1 X/ c/ [  (3) 避税风险提示7 |# R# I) s3 ]: t& B: u* ?( I" n
  十六、第16招——资本运作避税+ A+ @7 m* T3 t9 ^$ A! s7 H: h' f
  十七、第17招——集团架构避税
# O5 Q+ T% K, R  十八、第18招——特定行业避税
8 |% U$ M& R" L 2490.jpg
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