|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。* ], h) U: g; }* u8 S
( w7 I2 K! ?7 j! s0 N% i, \4 u4 Y, Z课程大纲：/ Z7 Y& m+ {, p, M9 J3 }
一、第1招——特殊行业避税, C, r8 a, x8 a, }8 m
1、政策依据3 W p. T; p$ K
2、优惠待遇
3 X( x; ] s W: Y! B 3、案例分析
( F/ k1 k3 u( p$ w* u3 W 4、享受优惠待遇的条件) X7 m% O' A2 n) T$ S. f
二、第2招——成本费用避税
7 H8 m/ M4 @+ l5 F1 M( t 1、避税要点& { d$ H' s" ?
2、案例解析6 ]' }5 `! `; Y+ p' k7 f
三、第3招——职工福利避税! S' I H/ a" E( C
1、注意事项
- d$ z C: x5 M. L; l, o# f5 \* R 2、案例5 I+ v6 R$ s% {0 T
四、第4招——混业经营避税# R* d- E/ r0 F) ~7 o
1、避税思路与技巧) B, k/ W/ d+ e) p) ~
2、政策依据
! f9 Y9 ?1 }1 b6 h1 ` 3、案例
: j1 U4 a' d; B 五、第5招——销售结算避税
( d f p: o$ K 1、税法规定7 Y* I8 \7 u# K) x6 o
2、避税思路和技巧
2 d6 K8 X( \: ]3 z* j 六、第6招——纳税人身份避税
. P& h; g, E, I) l 1、增值率判别法# b3 q1 h3 j# Z! c3 M1 ]+ A s
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
) g% X1 I$ w; n5 M 七、第7招——公司组织形式避税
- t5 R* n5 ]5 z$ s6 i* _ 1、税法规定
7 p! X& }* @ K8 O/ [3 q 2、避税技巧! s" R9 T, w3 n" ]
3、案例及避税方案分析' H& f9 V3 B* i/ a6 o
八、第8招——巧签合同避税
+ B) a7 m8 O5 `0 Q- t 1、包税条款税前扣除条件! C+ C4 B& H0 I5 u( E2 x/ \) s5 I7 l0 D
2、包税条款法律效力分析9 @2 s3 W) [1 M5 R, A! h
九、第9招——供应链管理避税
$ A' p0 G9 i `" I" Y. o& \" ~8 C 1、避税要点
5 E; h+ h% r' w3 H" \+ i" ^) G, Z" u5 J 2、案例及启示
C2 F1 p f; l- P/ L- i5 D 十、第10招——转让定价避税- P$ U" F" a% h; f6 J' [ |
1、避税形式
" c; S9 C0 p1 N2 v- Y w5 F 2、反避税调查防范及应对要点) t. P+ m* X5 g( s# q
十一、第11招——并购重组避税
$ @. x' q$ z- ]3 o7 ? 1、资产收购避税要点+ G6 L$ ?' g" Y
2、股权收购避税要点! T8 [8 ?3 K2 \$ A5 Y! P- @
3、企业合并避税要点' l, k6 W5 V* [: u- U; `
4、企业分立避税要点5 \8 d: ~) i+ `$ [/ n3 s) o
5、债务重组避税要点' h' g2 s- ~" M& v6 M; F5 p$ |
6、股权转让避税要点
- z! Z3 q1 ?6 i/ S- a; w* e# ~& I+ a (1) 政策依据
7 [4 E1 ]: K- |, R( F (2) 避税方法与技巧
; S$ ?) s! d4 D/ B+ z a、“先分后转”法
% [# v; Y% P7 E6 o. \3 P b、递延纳税法1 y8 ]" ~5 m: R
c、税务架构法
: e- s. \3 k$ h! B7 T' ^ 十二、第12招——股权激励避税
% w _/ F" _8 |& `) \( J- S 1、政策依据
/ D7 ^# ~+ @3 Y 2、避税要点
( o5 m7 E$ o9 f% h3 ^% t4 X) x2 m0 ` (1) 税收优惠
9 E. _3 m# @' T' J6 w$ D (2) 股权激励方式
% B! b% R, ^ s5 f (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ c# A) A1 W& @$ P7 J% w' U
(4) 企业或个人技术入股3 C# Q! ?6 T, @8 X6 M$ D) X; }
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
5 R* ]. E' S# m2 ^ 4、递延纳税备案要点
% P' f; s* v0 [3 B 5、避税思路与技巧. V5 d$ i; }2 a% k
十三、第13招——离岸公司避税
( ?# r( \" I* Z" u/ r5 k) Y9 q 十四、第14招——投融资避税" r4 t9 x: A! T' `
1、离岸避税的基本模式. F4 r C" u& E9 @4 F$ b# l
2、离岸公司的类型
" }+ e2 T2 P( ]4 D" X# {+ P8 y 3、避税地的选择
' ?4 M5 P3 J+ o; S, o" U 4、离岸避税的好处
: s+ n; p$ Y& K 5、四种类型离岸公司避税技巧5 G; K! }$ H3 T6 D- B- f
(1) 国际商务公司3 d' k& N7 V; o. Q% _5 H' ? i
(2) 国际控股公司
F( z0 m8 L+ k/ O, X7 v+ U4 v (3) 国际金融公司
+ K- ]6 m. _; `3 q+ m/ S (4) 非典型离岸控股公司' }8 W# B* Y* u: ~% e7 Q9 \7 \
6、离岸避税风控要点
- s4 p# B2 B; Z0 T 十五、第15招——协定避税' I( y( J' f' O3 z' ]
1、走出去企业协定避税要点及案例3 I9 _7 K+ ~% _, U A
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
3 I0 N$ o2 S' M |- O$ x (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
2 N# {* }0 v- b! s+ ^' H! N (3) 常设机构(PE)判定5 g6 I6 M1 T% x% q- m5 w
(4) 常设机构利润归属. x o3 d5 q0 M7 F" u- U" f
(5) 国际运输所得9 n' B# s; R; Y1 w9 c
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
$ Y, p9 U% V& o7 Z8 N; _ (1) 常设机构的判定要素
& P @! R* I8 | T9 r (2) 劳务费与特许权使用费的划分1 y5 | u* m! _' ~$ @/ q6 G4 j
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
' I6 v; V) o. T s8 | (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项6 i4 X+ Q# T- o
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例3 ?( b! ]( U9 S: H5 o
(1) 政策依据
4 }7 ~, F9 \- u% K7 e7 I (2) 避税要点, e0 K& |+ |' `
(3) 避税风险提示
2 X& B8 X" y0 j, f 十六、第16招——资本运作避税5 Q) `* U; V+ m! K/ e3 E+ Q* b
十七、第17招——集团架构避税0 k1 d6 G( @/ b) w& }% h
十八、第18招——特定行业避税3 Z" h: `, b0 E" O) j+ G' Z, x5 l
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
