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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。% D$ X/ O3 a; g( Y
6 n8 l) r8 l% Z( l) W" K X
课程大纲：; s. H F- K' Z3 X* _+ Y
一、第1招——特殊行业避税! q( m, n7 W. q$ ]. |, u) d
1、政策依据
. r" C2 M4 s1 k: F* t$ T' g9 u 2、优惠待遇5 V! X; M3 G& V8 V( {5 Z' W
3、案例分析
i5 l, C3 G, y0 I1 H: U% W9 Z 4、享受优惠待遇的条件
r5 Y5 a( x- X" C) ? 二、第2招——成本费用避税8 H) h- K' ^! u/ h! l
1、避税要点
. s+ A' T, t( ?$ v4 _0 e 2、案例解析
, G! g$ _6 b' c+ R- x 三、第3招——职工福利避税
4 H# U+ \) l& k9 P* K8 x 1、注意事项4 @ ?6 t% f8 T& I* S7 t' H
2、案例
+ Y% `6 }. o# Z' P8 o" i: _ 四、第4招——混业经营避税$ w" ^# }6 L# P, T- P" j6 {/ V! `
1、避税思路与技巧
* A! W5 [$ m( G/ ^6 V' C 2、政策依据
) h; v+ @2 b+ R: Z0 Z- C, d 3、案例8 H" _+ z# T7 ?
五、第5招——销售结算避税3 F/ O& ^; E% ^, d
1、税法规定; ?3 i) G. G+ ^- w
2、避税思路和技巧" w' w/ Q0 H% ?' Z" _
六、第6招——纳税人身份避税2 S4 J. e( z) h3 ?! x* @9 L
1、增值率判别法& J3 C _5 b# s* C& J1 E$ z
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
. C+ D* w/ E# w, f2 L7 B" B( f 七、第7招——公司组织形式避税1 e E- B* r& Y! R& f
1、税法规定
2 q: j# g D% @6 g: C3 ~ 2、避税技巧" V5 A0 A# S, a+ m7 Z |. n& R
3、案例及避税方案分析
/ z% t" `- U; o7 b 八、第8招——巧签合同避税
+ m8 j' H" B$ N6 L% P! | N! j7 T4 M 1、包税条款税前扣除条件
$ ?9 K& E3 e0 d$ i; O4 l 2、包税条款法律效力分析
+ X9 I2 {, A' [ 九、第9招——供应链管理避税$ ?$ B5 T8 b) o4 t: S0 w
1、避税要点
* ^5 D2 L b( _6 Q# V3 L 2、案例及启示
( ^0 t0 R- ]5 N2 r: j 十、第10招——转让定价避税
5 K- Y) h% H' B* ~ 1、避税形式 G; }' x/ `; s6 I' F' v
2、反避税调查防范及应对要点
" w, S! W0 E' l* _ 十一、第11招——并购重组避税3 ~: T" U1 |6 C. s6 y! c; K" ]
1、资产收购避税要点
# r6 M# V$ s2 K5 ?8 U2 u 2、股权收购避税要点
( R% [7 U* N( i3 D5 l 3、企业合并避税要点
5 ^' G9 i7 L8 e+ _) A. e 4、企业分立避税要点
5 d) V9 w6 {) v6 E: w; c 5、债务重组避税要点
9 T: O+ g6 \5 D3 d2 S# e 6、股权转让避税要点( \. f. b1 p5 G3 l4 R6 }
(1) 政策依据
! K/ s7 ]* `5 s2 @- ^ (2) 避税方法与技巧8 x v; y$ y+ |! ~
a、“先分后转”法( n( ?1 s. I* X
b、递延纳税法
" F& t0 l6 Q+ c& z# A) R- s$ p0 R c、税务架构法
2 X z$ r; x0 ?+ F; f' m0 }( E9 G 十二、第12招——股权激励避税
% x* p6 i1 B9 o 1、政策依据" m- |# \+ A- d; `$ U9 s
2、避税要点
. B% Q/ ?- l& s& M+ j (1) 税收优惠
, S4 x3 A8 c0 ]8 s. J (2) 股权激励方式9 q- z2 l) d$ Q0 v* i5 z3 O/ P
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇8 x9 ~: P# Z& \1 F
(4) 企业或个人技术入股
$ k5 V9 G6 o- c 3、非上市公司和技术入股的税收待遇# a; X9 J k) r: q/ S8 u0 n3 d
4、递延纳税备案要点
& A( t4 o1 V7 ~& t 5、避税思路与技巧' x! @% Y4 P; l j
十三、第13招——离岸公司避税
& s/ g2 d0 X E" y) i' }" }" Z 十四、第14招——投融资避税
9 F; d* E; {; c* q9 r 1、离岸避税的基本模式+ G/ [$ F) P- \7 r) h. ~, p: i
2、离岸公司的类型7 J% N4 _# h) b9 M; M9 d
3、避税地的选择
7 q; b; g4 z0 ^6 Q 4、离岸避税的好处8 t, J$ C. `( q8 j
5、四种类型离岸公司避税技巧
0 W5 L& R m+ a* E (1) 国际商务公司
+ A/ \4 S* M& Z1 d, |6 C (2) 国际控股公司4 m* a0 s+ y8 h- O: z$ s, r
(3) 国际金融公司3 v6 n' y( ]' Y& A, y% q
(4) 非典型离岸控股公司$ G0 }' d9 q2 s* ]
6、离岸避税风控要点" ^ r; |3 b2 S! m. F$ q
十五、第15招——协定避税; U* F" T8 n7 T6 |5 P4 y; t
1、走出去企业协定避税要点及案例
1 t. N- z2 b [1 { (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用- c: N: G& ~* X1 M- o+ o3 V& Y
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
: m1 G \5 B2 d. {& |* |' f) }- V$ c (3) 常设机构(PE)判定% x, x5 K5 Y6 M4 Y) j$ O* O
(4) 常设机构利润归属
v/ {/ {% A6 L (5) 国际运输所得
$ _; L1 k5 i, j! b1 n9 V 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例& Q6 H9 w! y) a% r* N) [ A
(1) 常设机构的判定要素# ~9 [) l5 }; ]- A5 a( c
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
- [. ^1 t2 L3 M% O; A (3) 技术服务费与技术转让费的划分
: f* j8 M" x8 [2 C8 r D8 G (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, v) x5 Q" t5 M0 _1 F) w$ x 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
: z8 {* H- [3 V+ C9 U- c2 j (1) 政策依据0 t; x4 z3 L) I
(2) 避税要点" D+ r7 `$ j9 K! b
(3) 避税风险提示
) W; o1 w- J$ y7 Z$ o6 z. |8 A 十六、第16招——资本运作避税
& M \. x" p8 ]8 p5 N+ d i, o 十七、第17招——集团架构避税
6 R/ G; F7 Q/ H 十八、第18招——特定行业避税8 \0 W* t' S% b# [: A9 t4 [+ @
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发表于 2019-7-25 22:03:18
