|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。0 ]. _) J* D: Y0 V' }1 B3 d
L4 r0 S5 _( v/ M) N课程大纲：
9 g2 M `# g, s: J3 y8 i* A# k 一、第1招——特殊行业避税, D) T3 F) H* l
1、政策依据
3 O2 e, a* u" x) j9 }9 e$ M 2、优惠待遇
# X; t) I) n* l- w" q, m 3、案例分析
! C5 G! Y8 K& y: P4 J; v% T3 a 4、享受优惠待遇的条件" F1 ]6 z0 j$ {8 V: X( G- y
二、第2招——成本费用避税
& g2 y; g& ^' Q9 u9 P 1、避税要点
1 W1 t' `% A: A7 [$ k& T3 E 2、案例解析
q7 r0 A! C, ~+ R% Q 三、第3招——职工福利避税- S3 F" G m4 n6 w0 y2 G
1、注意事项
& }+ a+ p- B u% b5 U 2、案例
; @* p( R1 ]: X1 v 四、第4招——混业经营避税
9 W' u# r) ~) {# Y# R2 u 1、避税思路与技巧( m9 g) e/ [: z+ J c! s
2、政策依据
( i. u& T, V# z2 Q/ K, M5 y8 A B 3、案例9 P+ F1 m& H8 g" J1 t
五、第5招——销售结算避税 l" A4 q! {' ]5 x: j! K. V
1、税法规定
/ b& T; q x4 B9 g6 Q 2、避税思路和技巧
% ?' M5 S, e, K 六、第6招——纳税人身份避税' l- E& {. ^' W: S2 E
1、增值率判别法9 G+ s# a) f) k: G
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
& D) U3 l: u" i- L( } 七、第7招——公司组织形式避税
8 `0 i+ |8 k- x, K 1、税法规定3 T3 j6 Y2 p6 n+ |
2、避税技巧8 Y$ s, R% P% n0 J% G% X
3、案例及避税方案分析0 H$ i& E0 V& N/ U, ?8 l+ [ e
八、第8招——巧签合同避税
0 z' a) A7 W# m 1、包税条款税前扣除条件
. Q7 S! O3 q- O" Y8 H& I# I# {1 X 2、包税条款法律效力分析
% b* o8 o6 o4 C& @) A+ j 九、第9招——供应链管理避税
' K( W& n2 w) ]& L 1、避税要点
0 O& R' p1 c3 ^: }: d 2、案例及启示 i+ m ~0 k) M8 i
十、第10招——转让定价避税" f1 M0 p: x( k$ |9 K+ ?# L
1、避税形式
! _# P& q2 k) J 2、反避税调查防范及应对要点7 g5 `. U7 U5 Q% S" K
十一、第11招——并购重组避税
; |0 F$ m' [; i) n: I' F# d4 R 1、资产收购避税要点
, `% x! p! M: X* }4 N( r7 ` 2、股权收购避税要点( e- \- a4 J1 D8 Z1 ^2 t: T
3、企业合并避税要点' H7 y2 V; N0 A# b' k# {, j
4、企业分立避税要点
5 |% R7 r3 W3 e8 c 5、债务重组避税要点9 b. @, G; c/ G
6、股权转让避税要点
$ S) i- W! p( E/ U+ ` (1) 政策依据3 h2 k! D9 p2 e2 H4 n) d
(2) 避税方法与技巧
1 J, U( x5 q* v* m2 c; i a、“先分后转”法
7 Z, [6 P$ ~$ t6 f2 y b、递延纳税法
2 Z; P: i6 X( q9 o7 o: J# O c、税务架构法
2 p* {) o4 {; D1 w' L0 C 十二、第12招——股权激励避税
4 I& g+ F# S T/ s% K 1、政策依据
, z& ^! f# Y# R 2、避税要点# d7 R, i% w: h& ^" ]
(1) 税收优惠- N: }5 i7 o# Z& z$ |% {- o
(2) 股权激励方式
3 y2 I" M; k% g) ~0 } v2 \9 t T/ t (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇# U3 n( E% E* f9 d* N' O/ O, @
(4) 企业或个人技术入股
. y z1 y9 Y$ p! @# Q: n1 J 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
3 c0 x* A8 ?% H2 Y7 c5 k% t u 4、递延纳税备案要点4 L' ]' w: H8 T& }
5、避税思路与技巧
$ F0 |: m7 A, D% z# n# F/ l 十三、第13招——离岸公司避税, j Y8 Y t% }- G8 H
十四、第14招——投融资避税9 G$ z9 K. a# s
1、离岸避税的基本模式 `# ]0 E5 \. d+ Z, j
2、离岸公司的类型
% `4 U7 m% a& p6 m% } 3、避税地的选择
/ g; M% Z5 d2 Y! o& ]: Z 4、离岸避税的好处- X% P" z B) F8 M
5、四种类型离岸公司避税技巧
" M7 u8 i6 {3 {' U (1) 国际商务公司4 i5 S( W- B1 H& k4 Y" q
(2) 国际控股公司" G5 f9 b5 f/ s$ k& W4 G: i: z. J
(3) 国际金融公司
' g2 ]) E1 G6 {1 y7 g1 y1 _ (4) 非典型离岸控股公司$ ^$ W5 z* E+ D7 z# Z
6、离岸避税风控要点" u; h% N- ]7 m2 H
十五、第15招——协定避税
0 D) k. V6 N/ k. ?6 r/ \2 a! M 1、走出去企业协定避税要点及案例; T% C. ~7 l0 j% A
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
2 k `; Z* w i; u4 J- L (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
4 J5 J; Z- o/ ^5 F& i: ~* M7 B (3) 常设机构(PE)判定) B* @6 k. ^# ]8 j
(4) 常设机构利润归属$ N9 Y+ F. H/ P
(5) 国际运输所得" |' Y5 j$ y% J" t, }
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例% [. b8 O1 j0 T5 T
(1) 常设机构的判定要素0 {' C" T3 p7 w
(2) 劳务费与特许权使用费的划分+ a# ?8 a) C" ? O3 y, [3 t
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
* w4 X8 r- }3 x9 U3 t/ k" W (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项" M0 w. F& l o% {+ @
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
" Q. i( S+ N7 m/ p5 }9 g5 N+ t (1) 政策依据
6 `" H T9 P3 E+ Z' a# h (2) 避税要点
! \" b& W% X; `+ O/ j$ K1 J (3) 避税风险提示
: F* y( |" \ j! g: q1 V 十六、第16招——资本运作避税
/ l5 ~- y1 e, ] 十七、第17招——集团架构避税8 ^, z5 d# A! E9 l" N+ ^4 B
十八、第18招——特定行业避税8 D& z |" v# L$ |
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
