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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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9 L- i# W: w; I1 S% _5 `8 d课程大纲：5 C, N$ H9 J/ X( e q' I X# g) Z
一、第1招——特殊行业避税
" j/ x+ W: q) a+ e- z. v2 a 1、政策依据' F7 i9 ~3 j5 E/ u
2、优惠待遇
( M/ `+ w. s4 k& C# j* ^2 m/ c 3、案例分析
" `4 Q& x I |4 r- k+ i+ Y* k 4、享受优惠待遇的条件 B, C1 H4 m" r$ z; j! O
二、第2招——成本费用避税' ?/ {2 o6 p8 Q; d* ~5 C
1、避税要点
* C! n* J% ^5 Z4 C5 [+ x) W; X0 C; p3 C 2、案例解析
) v. O( u' v" U5 l; K; C8 ]; R# |7 N 三、第3招——职工福利避税5 ]# P8 x$ W. {1 H. N) t
1、注意事项" B5 f# Y5 S, X* n3 m# ?0 B2 K
2、案例
c9 {, M+ x8 M% \0 r0 e 四、第4招——混业经营避税/ i3 @3 t: _, L: ^) t+ b: t* d* @7 t
1、避税思路与技巧
. l3 W( t3 ]! Z2 A 2、政策依据
0 S! J& X* U( N& @: I8 a 3、案例
5 G! _) m+ V; m, X- ~0 E% g* B4 t 五、第5招——销售结算避税
7 L1 E9 P4 R2 `8 Z, t 1、税法规定) Y1 ~9 T8 ^( Y, B( w1 b
2、避税思路和技巧+ `. W! U4 S2 h/ l; L9 s- i3 M- B
六、第6招——纳税人身份避税7 w3 K8 T3 ^ A H
1、增值率判别法
" ]3 U8 L! i0 v8 z8 ]+ N# F 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率" s% s+ S1 F; B) w( m
七、第7招——公司组织形式避税1 r) |. d o. F7 ~, D& z4 d V
1、税法规定
- J( e' R, [, u6 }2 q4 ]! n3 _, W 2、避税技巧% b5 S# C* n# g u" g
3、案例及避税方案分析; M/ M( i' X% \! n1 ^5 b. a
八、第8招——巧签合同避税9 ^+ H7 ^9 B' J
1、包税条款税前扣除条件, H, {& f$ |$ a: `3 F
2、包税条款法律效力分析% Z0 n' u t+ t" Z* ^
九、第9招——供应链管理避税2 K" u4 y$ l) E
1、避税要点' k' K& c( o; e. w9 F' i* n; @
2、案例及启示' y" q m2 y' w: h
十、第10招——转让定价避税/ J. V8 n9 g- j/ C; b1 H/ H
1、避税形式
) k, z. h- c0 B% a5 b: L 2、反避税调查防范及应对要点
! f0 n: y: n r- L% w# t1 _ 十一、第11招——并购重组避税) J% k; b% ?4 u- |3 N( J L
1、资产收购避税要点8 K. o# W5 g3 t6 u+ j% H/ C' x: w
2、股权收购避税要点
, d9 T# z6 Q* `0 `. P, o 3、企业合并避税要点8 c& P! u5 x$ P& i: Q
4、企业分立避税要点1 L5 ?1 G2 {' o- y
5、债务重组避税要点! \( ^" |7 V+ n/ y8 }
6、股权转让避税要点; c3 m, L- Y' j4 Q C# b
(1) 政策依据8 \* x/ N0 w+ m0 f- Q
(2) 避税方法与技巧& d# ~8 f! {7 A7 S
a、“先分后转”法
. s' J. O' d/ `! O0 t+ } K+ x b、递延纳税法
: q2 `* Q5 N7 e2 P" i c、税务架构法
0 O& N4 t: l/ o: `$ b5 b# L1 ] 十二、第12招——股权激励避税2 s+ t7 o$ L& e, u
1、政策依据$ @: M% T9 r; P5 x$ [8 O
2、避税要点" `' w: E T- a9 G+ W8 Q2 n
(1) 税收优惠8 ~, g [9 B! Z! Q" H' q5 R5 H4 S0 E5 o
(2) 股权激励方式
# X8 F1 s* R" E (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
+ x5 v- n, i) q! j: I (4) 企业或个人技术入股
5 o3 `: a* v, s! o' k) j 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- P( w; S: A9 `1 K9 Z6 Z8 D& M 4、递延纳税备案要点+ t; ?9 L1 R. [8 i
5、避税思路与技巧
% `! O* C7 ]+ P- q 十三、第13招——离岸公司避税# g1 u* W4 c3 G" T
十四、第14招——投融资避税
8 K8 o+ S; k$ `; O! W 1、离岸避税的基本模式
" Q$ E6 f" h9 ] 2、离岸公司的类型7 X1 p, T4 B8 k
3、避税地的选择
, q% e4 E; k+ v# r2 ^ 4、离岸避税的好处
! H$ f x# q$ @1 C 5、四种类型离岸公司避税技巧
" J" R) ]9 q* y (1) 国际商务公司# H# ]) p" d% {* b
(2) 国际控股公司: h. b, R; D- P: N9 w
(3) 国际金融公司% b# F! {! w' J2 y* `
(4) 非典型离岸控股公司+ U" R" B4 A% M$ c6 j
6、离岸避税风控要点
" R. X9 E9 A p8 a6 U) X 十五、第15招——协定避税
; k1 ^2 }" D% o5 D 1、走出去企业协定避税要点及案例6 `2 f! T+ d% T! p
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
, N" y5 d# C' F1 L2 x% g6 C (2) 政府全资拥有金融机构利息免税8 W; b' V: t% n& q. r
(3) 常设机构(PE)判定
2 X& {0 m: Q% G6 X9 X" A, l (4) 常设机构利润归属" N% G! a) X& @
(5) 国际运输所得
3 f8 U4 |9 ]2 D2 ~$ Q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
, Q3 V7 R; {' r" l' D& e (1) 常设机构的判定要素
: `. q3 e) k$ R. j (2) 劳务费与特许权使用费的划分( b" f; b) `) w9 }" K( {
(3) 技术服务费与技术转让费的划分3 H% ^# H8 L2 I. C/ K
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
$ c- m3 s0 R H2 F; }$ E2 N 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例4 {: S8 D! j# y/ g2 i' D
(1) 政策依据
* d4 t9 R1 I3 N" Y* }% K& { (2) 避税要点
8 Z- Q3 r9 W4 r9 B: q( E (3) 避税风险提示
& ], J* y$ p% ~+ H/ ~' T 十六、第16招——资本运作避税
0 z# a+ f8 [- Q9 w/ m" d1 J! E 十七、第17招——集团架构避税" C G' |( t: a3 P; d& h8 g
十八、第18招——特定行业避税5 h9 r7 k/ [/ r5 R3 M9 V
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发表于 2019-7-25 22:03:18
