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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：
* e( w& N# ^8 N* P/ ^ 一、第1招——特殊行业避税
1 |* o. ?7 T+ c. j 1、政策依据) }5 K- M$ R, x0 C2 ~
2、优惠待遇& \3 K. I* ~) Q$ R! P
3、案例分析
5 L+ r u- `9 f0 d 4、享受优惠待遇的条件
& `0 n# c. h+ ]3 ?' F1 M 二、第2招——成本费用避税
6 M: f6 y1 R" ?) R/ u! I x" [ 1、避税要点9 m) q; h4 s4 ]% X
2、案例解析9 ?8 i/ C6 d, \# c
三、第3招——职工福利避税
X4 S; L. h1 B4 i: v+ c 1、注意事项
" S6 ^2 o2 V/ {( s: B 2、案例8 W; f0 L% O# _- v3 Z' u5 \, L
四、第4招——混业经营避税2 F# H$ I4 R4 o1 v" c* I. W
1、避税思路与技巧9 s5 |+ t, A4 T6 o7 B9 @& y
2、政策依据8 P6 F. E1 M+ s9 R' c% P/ r: X
3、案例
% l" G5 h- N# K* b# j3 g 五、第5招——销售结算避税
3 N" R, L9 f5 W0 }' C 1、税法规定% |7 \" R& P& ^+ Q! |1 Q
2、避税思路和技巧# C- q1 @7 \. d. W7 @' g
六、第6招——纳税人身份避税" l+ R: `# F3 N5 S' ~
1、增值率判别法5 p! }$ ^* [, U; @0 p/ S5 j5 _
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率, q9 i0 r, J& Q! T2 L
七、第7招——公司组织形式避税+ H- q! p% W I# u, H
1、税法规定' _& E- z' O9 }: _+ M9 h- @! z) P+ }
2、避税技巧
k0 e3 R2 l+ M* w2 h6 d3 W 3、案例及避税方案分析) y$ ^( I: A" y8 a2 m$ V
八、第8招——巧签合同避税) i I; ~9 \' F/ |: J
1、包税条款税前扣除条件1 `; s8 _2 B8 M9 f: \, W
2、包税条款法律效力分析
4 d* s/ t. Y" r' [* e! W! o 九、第9招——供应链管理避税) A; C9 u$ Z. o R& j! b$ R
1、避税要点5 j& h" N7 @: r/ x
2、案例及启示
3 K1 y% l* G: j0 C3 K: r! K% ^0 n5 I 十、第10招——转让定价避税* A, y5 M% x. F, Q
1、避税形式$ G6 m( k" ~$ h! d: h
2、反避税调查防范及应对要点
* l2 A7 ?) p' v @( R) o5 a. @4 I& l 十一、第11招——并购重组避税
+ H9 O/ H3 _* r7 y. w& m2 @ 1、资产收购避税要点 e7 D2 Y9 H* f9 m. _* R( u1 ^
2、股权收购避税要点
4 M" n) R+ C/ r) b 3、企业合并避税要点0 L! C) ] X; Q. _: W3 e* L
4、企业分立避税要点 J( H$ P! u8 F9 D6 W m" n' Q' i
5、债务重组避税要点5 {& n% E# J6 H1 f# g8 O) r6 L: L4 U
6、股权转让避税要点- h, T, o) M( o
(1) 政策依据% p0 W7 j8 Z7 [- G. H
(2) 避税方法与技巧0 Q' U' m0 [6 Z3 q. F) Z5 b- \, M
a、“先分后转”法
- l" T3 Z0 T! q b、递延纳税法# j' C5 M# |/ V& t- ^4 L
c、税务架构法; ~: F, h$ @# _
十二、第12招——股权激励避税$ K1 R l" F. f
1、政策依据 ^$ v' j9 J/ B9 b" Y) N
2、避税要点
' Z! i' o9 _9 e( V (1) 税收优惠; o1 E/ D+ g" h8 C( Y* `: `
(2) 股权激励方式 c, r' Z5 u. A. P
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ T9 n8 T5 k2 y' X (4) 企业或个人技术入股
1 h- {1 U6 I: c, i# j C+ e z 3、非上市公司和技术入股的税收待遇% N6 F6 \0 M8 x$ u, R1 I
4、递延纳税备案要点
) B. ]6 R# F' R' I2 W 5、避税思路与技巧) Q% |1 d0 d6 g) |
十三、第13招——离岸公司避税
! n: @$ g) f+ Q7 p0 B& p0 z6 A* b 十四、第14招——投融资避税
3 l3 B" K3 X% Z/ P/ r 1、离岸避税的基本模式
$ O2 Z4 A; D k+ R 2、离岸公司的类型
2 w! p! _) f% n% T8 `( M2 @ 3、避税地的选择
7 ^. t7 C- x2 s 4、离岸避税的好处2 i5 _" a. v6 \
5、四种类型离岸公司避税技巧
/ X% ~, b. x) K! W, [ (1) 国际商务公司; s/ O/ _- W8 ~ G
(2) 国际控股公司
% B9 ~$ E1 u7 Q, M/ d. O! h (3) 国际金融公司9 c* l. Y. N% E6 E
(4) 非典型离岸控股公司
$ D9 A8 a( Y7 X9 Z9 x h 6、离岸避税风控要点
K% w# I: ~5 q/ X1 d 十五、第15招——协定避税
8 s2 ?3 B0 i/ `* H0 s- v 1、走出去企业协定避税要点及案例/ o( O; H" o# @' W9 ]' a* r& g
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用5 O" A3 ? v& M) Y. _
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税2 [" t4 L$ ~% h' Y9 S
(3) 常设机构(PE)判定
$ Y( Q+ E: C" _ (4) 常设机构利润归属- Z% C7 K# v; R9 r* {0 }+ b) W2 }
(5) 国际运输所得- k4 ]$ @8 G, ]# }
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
- B' a" j9 ~, h' t- e) x (1) 常设机构的判定要素
# u2 M9 @7 E5 { H1 L (2) 劳务费与特许权使用费的划分6 y+ F5 U' S3 l& ^/ O( N, ]" ^
(3) 技术服务费与技术转让费的划分; s* ~0 Q8 ~ h8 g2 L: Z) J6 M
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项1 y" T. a3 q: P
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 _3 X8 e) L6 G$ k6 r( N0 @ (1) 政策依据6 o ^9 a9 \/ \0 e& u
(2) 避税要点
- Z7 H# u5 V0 a; d" p (3) 避税风险提示; \" P$ _$ @) [/ T4 I
十六、第16招——资本运作避税. a/ q( |3 M; K+ l) Z
十七、第17招——集团架构避税 e5 H1 x" _- l: @
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
