|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
% \4 e: \* c+ \; ^5 Z" o H% l- J4 Q9 h0 E5 Y' _2 _- \ @
课程大纲：
# X3 D# i0 f: E( Z- I1 O 一、第1招——特殊行业避税
, R% }( s% ^! ?0 g+ U1 z$ [( z: a" Q 1、政策依据$ B# d9 z* E) k8 [7 R0 r
2、优惠待遇$ B6 c2 V8 h `- S! `& ^
3、案例分析# H6 w4 Q' @. j0 o
4、享受优惠待遇的条件
# S0 A% a6 W- P 二、第2招——成本费用避税1 y6 H, B8 M6 N! T
1、避税要点$ {; q$ Y: A e; C
2、案例解析. H3 j1 c2 J; U- ~0 |
三、第3招——职工福利避税: D: }; M% _& N7 _- ^
1、注意事项
4 P1 X: v2 ^, B, W6 B! u: O 2、案例 s l4 p& V! E' j( y; R( N
四、第4招——混业经营避税
" F9 T" g: `! d3 h5 J6 m: _ 1、避税思路与技巧$ j D* L! c3 v7 e \: [; J3 Q8 R% x, T
2、政策依据/ u9 s1 }2 N- H. _+ z
3、案例
6 B" Y; G: p( L* a- D# f' t6 I 五、第5招——销售结算避税
5 S- m6 F+ |# S- h9 d2 d 1、税法规定
& q g/ j0 j$ M$ B; ]/ _ 2、避税思路和技巧1 f2 ^8 s! P ?# T* s/ i
六、第6招——纳税人身份避税$ G( ], h U! f$ t4 G
1、增值率判别法3 W3 b1 f) N% I' I& F
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
1 {, n8 V3 n* n 七、第7招——公司组织形式避税
0 G: e( ]( f; n2 X4 ?$ m/ H 1、税法规定* k. G8 ~9 O' M& F- L9 f
2、避税技巧5 Z! g6 g+ b( K: Z/ I
3、案例及避税方案分析$ t9 A7 k) B# l6 |4 I; u: J
八、第8招——巧签合同避税
$ O8 i/ S: G% d5 r0 X 1、包税条款税前扣除条件! y5 K+ L1 d0 I0 F, {
2、包税条款法律效力分析* C: H4 V% n& z
九、第9招——供应链管理避税
' Z, E6 @/ h: k0 U' o& \* J 1、避税要点! b4 W# x b/ }, ^5 `' G) a2 @
2、案例及启示
. y# V4 o/ ^9 S: k 十、第10招——转让定价避税" `* i! n1 z+ r- [6 I; |' r( y
1、避税形式
; ^7 n- c/ c9 H 2、反避税调查防范及应对要点) C2 P9 _0 Q1 t9 y# a
十一、第11招——并购重组避税
~% W8 s7 N0 A3 q, S; i 1、资产收购避税要点
2 h% Z T6 H( x 2、股权收购避税要点' a: L! V3 J8 J- p0 l' n1 z" q
3、企业合并避税要点
$ H/ Z$ ~6 Y& t: y7 A3 o 4、企业分立避税要点
. J. {% o$ T R5 b a 5、债务重组避税要点0 s) r4 p$ a& ~: [
6、股权转让避税要点( k/ e7 l! A+ t/ `$ u7 u9 L
(1) 政策依据
* y5 g: Z W7 s; u8 G (2) 避税方法与技巧4 z. h1 w( r5 \
a、“先分后转”法
# M# q& S! m5 Q8 z" A8 j/ H x A6 r b、递延纳税法& p% `) _) v V: I4 A% ~$ D0 h9 L
c、税务架构法* J( A8 _8 [! j+ L( L
十二、第12招——股权激励避税6 x& ~& `& q1 c) }: Q2 e" h
1、政策依据( t" z# N6 H2 @' v
2、避税要点7 e, K" A7 `+ S: U, `/ A3 p
(1) 税收优惠
7 I1 P) k5 l8 P( A: N) @ (2) 股权激励方式
) M3 `1 Z2 r( N3 t' ? (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇5 P1 H, A" D+ \8 O; P
(4) 企业或个人技术入股
: h) v: M" e- T. ]6 P 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
& k }6 K: c4 A6 w 4、递延纳税备案要点
3 l/ i% l0 o9 c" e0 C3 p; ^) S 5、避税思路与技巧% E4 O- c- p, l' z. u2 X
十三、第13招——离岸公司避税
?$ Q8 J5 U! w3 Q 十四、第14招——投融资避税
[9 {, u6 F% S: Q9 i; D7 ]$ s0 h 1、离岸避税的基本模式
2 ~1 l* |% p, | G3 a! { 2、离岸公司的类型 L7 k. _; p P
3、避税地的选择
' q: z; V. C8 E6 t4 h8 X. o5 T8 @ 4、离岸避税的好处
0 _- `: l- M' i9 g 5、四种类型离岸公司避税技巧
# ^& l m' ~ Z* x+ ` (1) 国际商务公司' `( J- v8 n& Y! S( {, u
(2) 国际控股公司; m6 u/ \2 _6 q
(3) 国际金融公司, I% S% j2 p6 D- v5 k0 s2 E) e+ }
(4) 非典型离岸控股公司
& P7 [9 K/ V4 Q2 B* E0 m" y4 J 6、离岸避税风控要点
7 G) |4 f$ j9 f! d" q) M! B 十五、第15招——协定避税/ g. w3 \# d0 @& U
1、走出去企业协定避税要点及案例/ k( l5 H1 V* I2 U2 f( P; N
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用9 k$ V* z* _6 Q& d) R: _
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
! O3 @+ ]$ e9 ]6 W (3) 常设机构(PE)判定
4 W; B g' P, _ (4) 常设机构利润归属
5 D- ]8 d# C6 f' I (5) 国际运输所得
- \5 ^3 h i0 r 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
. h7 e$ I/ [2 _2 r" B (1) 常设机构的判定要素
* Y8 a( F- T% w( C (2) 劳务费与特许权使用费的划分, y9 e* X, Z8 |
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
. M- U2 ~ s, ]3 V" w4 ?; w* ]+ @ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项$ V7 n& L8 e& j" a+ V
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例: n: J+ Y* \/ x3 r
(1) 政策依据
- J5 W. _, M8 a' _: C (2) 避税要点$ }! K3 o/ X# o. \+ ^ D' v# u
(3) 避税风险提示4 [' E' e" ]3 `: E: F5 H( ?
十六、第16招——资本运作避税
- P/ x4 L, a5 d7 ?, W# l 十七、第17招——集团架构避税+ P+ B- k8 t7 O! |$ ~
十八、第18招——特定行业避税. g0 c, o3 I8 M
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
