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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
$ \+ ~6 T) b% I1 z! _+ q2 H # V4 Y" x4 l2 g, v( N! _
课程大纲：
# i, Y9 B$ t x* L& u' } 一、第1招——特殊行业避税8 S. d/ ^* ^" t* {& t+ E
1、政策依据' O) v8 F" I2 A
2、优惠待遇
/ ]8 \8 x: V: ?$ T7 v* x* K 3、案例分析
3 B8 I4 k$ Q/ r- q- |" x 4、享受优惠待遇的条件, F1 w8 s7 {7 S' x- ~$ t R8 K. k
二、第2招——成本费用避税. K& o3 _* E, q0 w
1、避税要点# s$ q, D U1 @1 v" G$ ~
2、案例解析
% n$ b# J+ e0 ~, {& P- Q/ r 三、第3招——职工福利避税
5 d9 a7 Y+ N, K 1、注意事项
* C) f" S! k9 g6 u 2、案例8 U' e% _, w# D5 L, p
四、第4招——混业经营避税" r4 O$ x l5 P1 C8 n1 i
1、避税思路与技巧; \' A, H9 h; R' n4 _2 D
2、政策依据& e& G7 x; O% \; f
3、案例% e: X& O; i/ u
五、第5招——销售结算避税4 i) V& ~- ?% b# N5 }
1、税法规定
5 C6 p4 I6 e3 z1 `9 J# u6 x4 P( V9 w 2、避税思路和技巧+ M' d5 Q( \$ T
六、第6招——纳税人身份避税
: j7 h& l6 o7 P4 {1 r x4 ?# b 1、增值率判别法: E+ A% o; _6 D
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率6 |' f$ L' M L5 K1 {
七、第7招——公司组织形式避税
& V7 j3 m" t5 j$ T6 D N; w* z 1、税法规定/ E1 d+ z- d/ Z
2、避税技巧2 E4 i+ z. m! ?3 r0 y; k
3、案例及避税方案分析8 X! k+ ? o {& p. t' J3 q* k
八、第8招——巧签合同避税
* n+ l$ G5 _% |2 P: z0 \4 u5 V% d0 { 1、包税条款税前扣除条件( V& ^. X1 w8 _- x# M* `/ f" W& |
2、包税条款法律效力分析
" M7 H3 M. p& M0 m c' x 九、第9招——供应链管理避税
' v p8 o2 j: Y$ L/ M' i- i3 P 1、避税要点9 ]9 l% A4 K- r
2、案例及启示7 T* X1 Z% U; U* {
十、第10招——转让定价避税
1 Y7 v" G' p3 R( d3 V+ x1 v 1、避税形式' F' Y# t; _6 Y2 k) G
2、反避税调查防范及应对要点
, e. s' Q7 E; a 十一、第11招——并购重组避税
9 W% t' e. F x' C3 _! U 1、资产收购避税要点
8 c* V' N8 g6 }* B& A4 l# i 2、股权收购避税要点' H0 ?: E+ x' }
3、企业合并避税要点& R5 F4 k( i5 }8 K* J8 N7 Y
4、企业分立避税要点
$ m: Z: _) d# E# d 5、债务重组避税要点
+ x, \- J2 ^6 n0 o; v8 D2 F 6、股权转让避税要点+ w+ w6 v% L9 p% S
(1) 政策依据
5 r' e$ Z! ]% O (2) 避税方法与技巧
3 V8 B& ]- a/ D+ j2 D' R% [. z a、“先分后转”法1 g' B/ l- x6 _$ U3 c8 I
b、递延纳税法
" q, O' Y" W, h$ y _- c c、税务架构法- \ x! J$ z/ _. a: v
十二、第12招——股权激励避税
( S$ _2 p3 z$ D4 V 1、政策依据
. _4 x* z2 T2 \ 2、避税要点
: [0 c# \! N; i( J n8 { (1) 税收优惠
- y+ G) ?( j8 y2 ]+ F (2) 股权激励方式
, r! u8 K; k0 m/ R! m8 c$ {3 ] (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ Z) `( [6 t% o# d (4) 企业或个人技术入股
4 Y1 r! p0 ?1 r7 m' }( n/ b 3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 B! T2 `, n7 T
4、递延纳税备案要点! V; v! k) ^0 S: f7 i
5、避税思路与技巧
, R+ p1 Y5 ~3 n1 v 十三、第13招——离岸公司避税
% A* R; y& r/ X1 S 十四、第14招——投融资避税, K- e- G! e" d4 Y3 ?
1、离岸避税的基本模式6 I- |, P$ ~( s
2、离岸公司的类型* C: G8 E# L! b! T" ^& _
3、避税地的选择4 b% H+ Y5 O1 [+ S
4、离岸避税的好处( N5 y O* n: S+ O
5、四种类型离岸公司避税技巧- F0 s5 G4 h8 \8 j
(1) 国际商务公司
8 L% I& ^9 m$ S7 X. ^$ m, W (2) 国际控股公司
* n9 x# k$ j" }# Q3 H6 L (3) 国际金融公司
2 H9 d% Q& b. F9 x# |1 }' u/ [ (4) 非典型离岸控股公司
F# ~9 N% ]- N' \1 t# }' h 6、离岸避税风控要点
! S- w# t) [0 q- a0 ` 十五、第15招——协定避税6 ?0 n& O0 B6 t2 I3 g3 \
1、走出去企业协定避税要点及案例/ R! A, u" t- G% o/ t, e* s+ r3 b
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
2 t% B! C2 U3 z& T3 e5 P (2) 政府全资拥有金融机构利息免税4 ]% R1 Q/ b1 z M( `& n2 G
(3) 常设机构(PE)判定
: t! S" @" x8 t# P (4) 常设机构利润归属) b! A8 C8 ^( u/ {8 |+ T( h9 d
(5) 国际运输所得
4 j! B* L! r; }% P: u7 p: Z 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例, o; V' V* a4 Q6 c, |3 }; ^% F
(1) 常设机构的判定要素( X" P) s/ h6 X: d& Q" u
(2) 劳务费与特许权使用费的划分" h7 [ ^# x; u. l6 `& Q
(3) 技术服务费与技术转让费的划分" @' P" |2 i' z9 Q! @
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% { D2 r+ p# _ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
7 I5 ^' t$ Z9 I( q, a! b7 e$ F (1) 政策依据
1 o( @( Z; f# V$ D& @4 b3 T8 L (2) 避税要点: a( m. R! Y! [. i
(3) 避税风险提示1 v# `3 p% D+ R) u/ U
十六、第16招——资本运作避税
. f: @+ t% b* b/ l& ` 十七、第17招——集团架构避税
4 ]' u& C Z0 d: E 十八、第18招——特定行业避税$ q+ s. B5 J+ }# R6 |, t' `: A. {
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发表于 2019-7-25 22:03:18
