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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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$ [; u' O/ y1 g课程大纲：
- x5 `* f9 R$ R8 G5 P 一、第1招——特殊行业避税
" ]' ]8 }2 r1 I) u5 A* T2 A g! K 1、政策依据7 \6 j% M9 t% L& Y" P) |/ q5 F# C6 Q
2、优惠待遇- k5 V1 W% n9 U9 j; ~2 k
3、案例分析
$ H: M. L! _- f% a- j 4、享受优惠待遇的条件3 f+ S; A8 w K- T: x! d1 d: j
二、第2招——成本费用避税
" w8 z2 }' R; K 1、避税要点) H. I* ]- ]! t& v/ V
2、案例解析
2 {+ B' a. M2 y0 ?! q6 q 三、第3招——职工福利避税- v3 ?( Q- Y b' d. ]& i/ \
1、注意事项- a, c' }0 ~' y7 `3 U
2、案例
; w; L c+ f5 l( l 四、第4招——混业经营避税
$ s( R. F* V; b. u4 b9 M 1、避税思路与技巧$ E1 T# D: a+ {/ g( L6 T
2、政策依据
7 e7 J6 Z; e9 M: ?0 Y 3、案例
4 x) R: u8 V$ E6 B* y. R 五、第5招——销售结算避税" T, W! c. y; s1 Z+ b" y
1、税法规定
0 o( r% F: l/ P 2、避税思路和技巧* D/ G( J- p( G1 h/ X, V
六、第6招——纳税人身份避税
# ?' V* [- p8 Q! [# F M 1、增值率判别法
( W! e2 s. x4 p* q 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率* s* b! C! ?& O4 Y/ c: E$ y$ F0 @7 M
七、第7招——公司组织形式避税
: m0 {+ A, n$ J$ | 1、税法规定
5 Q& t& m6 W4 x. E; h 2、避税技巧
; o3 `7 t' }0 Z 3、案例及避税方案分析
- ~; J) M% _- e* a- R' L 八、第8招——巧签合同避税/ l3 o6 [9 b( z0 n0 N2 P# }9 X# f
1、包税条款税前扣除条件8 ^( Y/ o1 v) D
2、包税条款法律效力分析* p$ ?: G9 T g5 J6 T/ ^' @ O
九、第9招——供应链管理避税* w' e( f: f, \7 N$ u
1、避税要点
) v% N, _ N0 z4 u" p 2、案例及启示
! o! v3 a* k/ a1 {* V 十、第10招——转让定价避税+ Z' y* W2 C6 a h4 @/ [* ~
1、避税形式( S) {' G- m( M( t( b _% {# Z
2、反避税调查防范及应对要点
4 `3 m7 j* X& n5 L, f 十一、第11招——并购重组避税* Q; Q7 j5 _) p! f* d* T0 o; U/ C
1、资产收购避税要点- k5 z7 U7 N( k6 V. L
2、股权收购避税要点3 z8 {+ C* P% \6 x P. u
3、企业合并避税要点
' w2 d$ z, b2 \7 S+ _0 K; t 4、企业分立避税要点
2 u- M) l, A' p. W! Y 5、债务重组避税要点
: |, @0 ]1 p0 r' n( v 6、股权转让避税要点5 K1 v3 J6 ^+ [( i
(1) 政策依据! y( ~0 [' O8 p1 E3 f1 e. {
(2) 避税方法与技巧3 G* o/ O. x7 _3 H& l$ Z% m3 P
a、“先分后转”法
( F! z+ b/ M* n8 K5 s6 [6 y b、递延纳税法
" S* ^2 F$ ~3 G# x5 j c、税务架构法! n( c( t( O4 H
十二、第12招——股权激励避税+ S7 h) f: p4 m% |- Q3 T9 I
1、政策依据
8 K5 e) |7 j- Q+ d% R' g) R k- Y, @7 p 2、避税要点
) [4 t. f8 K" m4 j- _: G T4 K (1) 税收优惠, k" r1 [# U& [$ m' O( B
(2) 股权激励方式
9 Y0 y2 ^. E6 w$ C (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
9 K4 J7 ?# s4 l" i U' v (4) 企业或个人技术入股+ b* X! e! m2 E% L5 R! q. g9 B
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
7 y3 a ?0 A! @6 [1 F' J' M! e 4、递延纳税备案要点! p( k k; i0 c O( J, e5 w7 ]/ e
5、避税思路与技巧
& ?- p6 N+ A& i4 b w: q& B. V 十三、第13招——离岸公司避税- R% i6 S ?& h) x/ ~+ j0 G
十四、第14招——投融资避税
# Y0 x& {! ~& ?) W9 t) C8 L( ? 1、离岸避税的基本模式
6 F% F7 W3 D6 ?* M7 a 2、离岸公司的类型8 |+ Z% y- C9 s4 [5 Z
3、避税地的选择: J! |; V$ F: _6 x; `" c
4、离岸避税的好处, r( I4 f- A& T3 s
5、四种类型离岸公司避税技巧' P8 _/ J/ g( V0 u
(1) 国际商务公司, r( b- J+ N, k7 {. C/ }1 u# ^2 i5 v
(2) 国际控股公司8 J8 V/ S! m8 M" F- Y8 p
(3) 国际金融公司3 ^9 Y) c0 N' Q; y! d
(4) 非典型离岸控股公司
) m" @( I6 h% A 6、离岸避税风控要点
: P6 P4 v+ ^2 k 十五、第15招——协定避税: ~7 `' I' l3 J
1、走出去企业协定避税要点及案例
8 l' C6 Z( W; d2 D7 P9 w (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
3 @$ U, B" k+ b# s; H (2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ _, c# D: I. @( F! y
(3) 常设机构(PE)判定
! ~5 ]0 Y/ g( t A5 ~ (4) 常设机构利润归属6 H+ u4 Q6 G L) [3 H
(5) 国际运输所得
' J6 d f, D% i' p5 C 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例: B3 |1 ^" Q+ X" o# Q/ U/ `
(1) 常设机构的判定要素
. G. V# V2 N% B" w: J (2) 劳务费与特许权使用费的划分
( E; S! G v% Q) P (3) 技术服务费与技术转让费的划分
7 e) M9 y" A2 ^: G2 v (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
+ U1 ?) E0 P7 S5 c8 W 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
4 E! h2 w9 D8 l# }* `& ?% j (1) 政策依据
! f& h' V4 k2 @ (2) 避税要点
- l" ?8 v$ |$ E% D( e (3) 避税风险提示0 |5 Q4 W- ?5 o' X( _
十六、第16招——资本运作避税
1 h% _9 |4 j0 i7 m" U7 M4 f7 N 十七、第17招——集团架构避税
9 Q& a; t6 j, n6 S) W3 x 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
