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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。( h! b% P) _$ [/ S
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课程大纲：; H, c- P& d0 B$ \. o" d
一、第1招——特殊行业避税
8 s5 Z" y+ e& G 1、政策依据/ X7 e3 D6 ~: U. T+ h2 t
2、优惠待遇
. i1 e; P9 I- U8 | 3、案例分析; M9 ~/ T& o! w0 `) Y
4、享受优惠待遇的条件
7 X% m; I5 ~: a3 l0 I 二、第2招——成本费用避税
+ T0 ]6 l: I% J3 D+ E- z/ l& } 1、避税要点7 z$ w! b( D- V% K G) Z
2、案例解析
: h, R& N4 @1 T6 A 三、第3招——职工福利避税
' ^& O: @! I% Q7 y) W# L6 l5 ]9 F/ e 1、注意事项# U1 D$ y1 q: a$ e
2、案例
$ Z+ _. Z4 Y, { 四、第4招——混业经营避税
0 F8 k" [3 Y4 q+ h1 I9 _* k2 W 1、避税思路与技巧
! G0 u2 c) O6 l- S1 T, r 2、政策依据3 A. |& z; R- M% e- x6 ~( P. `
3、案例$ \' z% b- F& W2 E* a5 s3 l
五、第5招——销售结算避税
& K* }0 O. ?6 u1 _; o 1、税法规定4 ~$ y& K" W2 ]" b/ I7 G9 d
2、避税思路和技巧
6 _/ j; h5 O' `4 X3 | ? 六、第6招——纳税人身份避税
! u7 q6 B% }. r* a 1、增值率判别法& m& _% N( \& @+ R/ m* P
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率0 r* k4 _. L' {" [, ?
七、第7招——公司组织形式避税; y( E7 R& H4 G' f ~
1、税法规定- b$ T8 P8 U# b+ a3 n
2、避税技巧! H0 } V& s' B( E6 _6 A
3、案例及避税方案分析( r$ H t2 o& T$ }
八、第8招——巧签合同避税
) J, P8 V# Q- G( t, L' C 1、包税条款税前扣除条件0 i7 u l7 b; W% }7 E
2、包税条款法律效力分析: u" ?9 j! ~& s9 ?' T8 J5 E
九、第9招——供应链管理避税1 D3 D# m$ ?4 H, H& C! {
1、避税要点8 G- M2 r4 |! W- ^$ s0 P
2、案例及启示# N( E3 ] H, i3 y
十、第10招——转让定价避税
' }+ O$ w- x" X 1、避税形式. C3 s" h% ~0 e, Q& a
2、反避税调查防范及应对要点5 ]: c% T7 c* [9 I, ` l' i
十一、第11招——并购重组避税% M4 T" d9 z; G9 V5 k
1、资产收购避税要点 C4 j( u3 D N, i
2、股权收购避税要点
7 G# W" a/ j* j 3、企业合并避税要点
2 _6 l9 c9 ~9 B- a5 i 4、企业分立避税要点
2 D2 T5 G" P1 r" D7 |8 Y 5、债务重组避税要点
: n+ T0 P1 J, C5 K8 _- ] 6、股权转让避税要点
4 E5 U6 D6 d1 L+ C/ k# [ (1) 政策依据& F. o6 ~8 T8 b
(2) 避税方法与技巧
4 z$ j; Q' C& J Z8 d5 L) D a、“先分后转”法
+ A7 u; x9 S' r+ i; } b、递延纳税法
! Y+ L; h) I. V9 W' H c、税务架构法
' U8 } }3 {# F( x ~4 U 十二、第12招——股权激励避税% [, | b# {# z% |# T6 O8 E: |- T
1、政策依据- [8 H |- s: r$ g
2、避税要点
9 w* T0 C% `9 o" l; y7 r! o! E+ f; @2 k (1) 税收优惠
5 S; F: y3 X8 j, |! ?( D (2) 股权激励方式7 O4 j/ R/ w" J2 i L
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; u/ b; j0 r0 ~. i (4) 企业或个人技术入股
1 @) [: J! i/ T 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
2 v& h( Z( s! E% f0 p; R& Y 4、递延纳税备案要点1 h1 z% p0 d. [% u) s
5、避税思路与技巧
6 |6 I) n( i/ o6 m& w. D 十三、第13招——离岸公司避税7 d# d! ^ e6 E8 Q. Z+ F1 [
十四、第14招——投融资避税
9 X3 F0 l$ Y2 t% B: k# o 1、离岸避税的基本模式
, W1 h: W' {: p& ` 2、离岸公司的类型8 Y4 H; j/ f% S& Q
3、避税地的选择
# l6 B4 N& s7 s) a% N. X7 P 4、离岸避税的好处: s# l4 X4 r$ i6 { a) J
5、四种类型离岸公司避税技巧
2 [& O) x7 }& a6 W (1) 国际商务公司
' h. s* i" C7 D7 Z/ O6 U9 ` (2) 国际控股公司
/ O# a# n. R0 i. S% j {; ~ (3) 国际金融公司% q" N0 z5 L0 {* j1 e: r# c/ y& }
(4) 非典型离岸控股公司
3 C7 w' F' c! f" C) S" e) Z 6、离岸避税风控要点
; o/ X. C7 c4 \3 I) C/ { 十五、第15招——协定避税
# C1 J2 O$ b" Y5 t4 I) ^' L l 1、走出去企业协定避税要点及案例
0 M) }" Y: M2 ^# B (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" D9 H. V3 G3 ^+ A0 O( h- Q (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
8 S, Q8 }- A* \( d; S (3) 常设机构(PE)判定6 v7 ]" H7 @, a# Y* Q( M
(4) 常设机构利润归属, F3 H2 k* R6 u4 }5 y; K( c
(5) 国际运输所得
6 h! a0 l" h$ j \ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例) {3 S& z1 [! G Q& }
(1) 常设机构的判定要素4 x6 A' g' r0 g) l8 ^4 s
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
. H$ D8 f3 W7 l; ~" v+ |) F) `5 K' I) I (3) 技术服务费与技术转让费的划分6 t1 d" H. J( D# m& C* _$ X4 [9 }* S' {
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% ?, n/ z7 h' z* M( @4 [ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
+ w" f8 D0 \8 [' | (1) 政策依据
4 r# D( p2 |6 D% y (2) 避税要点- b9 z# U: t/ f, m
(3) 避税风险提示+ t: N$ N* y+ r) w% c% k
十六、第16招——资本运作避税
0 L" s _5 z1 S 十七、第17招——集团架构避税7 Y, n0 G& {, H& y. Q( m# S
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
