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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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v# y9 I$ U+ n" {课程大纲：
. U. B1 q; }& x8 M( C2 |+ J: m 一、第1招——特殊行业避税! z5 z3 g; R& T2 Z: E
1、政策依据: m0 X3 b3 i' ^( F' U
2、优惠待遇5 J3 H0 d: ]: l4 T3 T7 M, @3 Q9 n; ^$ @
3、案例分析9 c$ b) [3 C; J; ^# G
4、享受优惠待遇的条件
, a6 I+ K, f) n! `2 R6 `+ H& {' L 二、第2招——成本费用避税1 S! o( o7 E: t
1、避税要点
, l' G, `0 C: I3 r2 y/ F 2、案例解析8 S3 q( T% U+ X+ ?
三、第3招——职工福利避税& m1 ~4 ]; K+ P
1、注意事项
. W, C) V K0 N# D 2、案例. \# k- R, ?0 T: E
四、第4招——混业经营避税
$ a) U: x1 u. Q F' ^* G ` 1、避税思路与技巧* A: n: S& ~0 p) _6 V/ s
2、政策依据
^8 Z' j3 d( k 3、案例
; n) ]: J+ z0 V4 }& q 五、第5招——销售结算避税" R- q3 ?8 t" L( p5 F
1、税法规定4 E5 W* _* @& {( A% G1 t3 @" U
2、避税思路和技巧
! }( E/ W. i5 T+ B1 j; t& C! z+ x 六、第6招——纳税人身份避税
0 `; c4 T" `8 { 1、增值率判别法! _2 D9 e4 K$ Q5 ^
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率- f5 e$ t9 C1 S6 I
七、第7招——公司组织形式避税
/ K" e9 b% \# n 1、税法规定
$ W5 G5 c1 N- S- A# P7 T 2、避税技巧, i' E) C, o8 o4 R: J% u
3、案例及避税方案分析
' f2 g, p$ Z& s, m/ _1 i2 q 八、第8招——巧签合同避税
; p' e6 ]0 X! t/ E' _$ b5 @0 X 1、包税条款税前扣除条件6 w7 [+ @4 X# z5 n" H. C; _/ H
2、包税条款法律效力分析
2 n3 `, c2 b' ]8 j% y8 ?0 U 九、第9招——供应链管理避税
/ R P% ~/ `7 v6 Z6 y, w7 x 1、避税要点) v4 t% g; C) y; O" u( D5 Q# _( D
2、案例及启示
+ p! a6 z% X1 @- Y 十、第10招——转让定价避税! H2 U3 s# k- m" n {
1、避税形式
" Q, H, k+ d7 g M 2、反避税调查防范及应对要点+ y% Q) _+ @- W- I( [! u; H
十一、第11招——并购重组避税
D& s; z$ Q. @# x5 `. G 1、资产收购避税要点
( x! w7 @/ V6 K6 G 2、股权收购避税要点 J: t6 K$ a |. X7 E
3、企业合并避税要点
' ]3 N9 N$ B9 N( C" t5 Q A 4、企业分立避税要点
) a$ |3 `/ _7 {5 s 5、债务重组避税要点
Q9 H. q! N7 ]( B 6、股权转让避税要点9 V r0 U, I9 b
(1) 政策依据
! x+ u; b4 A5 n0 ^- ~1 V3 [: u! o, E, a (2) 避税方法与技巧
/ E3 W3 x. D' l) t p5 Q a、“先分后转”法
' u7 H. H* K9 _! _$ h b、递延纳税法
: r+ D( S2 f* s8 o8 Y c、税务架构法
% A" q" A! S- S$ t! T$ m 十二、第12招——股权激励避税% z2 h/ ~4 q. w. L( Q* D$ O9 r
1、政策依据
; _9 m2 J* e$ D1 X 2、避税要点
; D) M: ~# X q u N/ \2 n (1) 税收优惠
. L+ l: u; ~+ J) o- `' H ?8 y (2) 股权激励方式
8 x$ h: K" H' ^& B1 M2 z (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇' p3 f; b9 F! G7 X, o/ p- |# \1 J6 M
(4) 企业或个人技术入股9 ~3 C _2 G. \; I8 b. S7 G* g; U
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
5 a5 K2 C2 [$ w' E6 A' e 4、递延纳税备案要点
$ A4 L) G5 `6 N& b! r1 x9 o 5、避税思路与技巧
; U% h2 ~6 W H& C; ]2 t/ { 十三、第13招——离岸公司避税
6 T/ z4 k2 D3 K* q0 W# ]- M: h+ T 十四、第14招——投融资避税* r) w! \* J) |6 f2 J5 _: `+ i& S
1、离岸避税的基本模式
* W# s, E5 W8 O( y# q 2、离岸公司的类型! y4 k3 }3 i6 N
3、避税地的选择
2 ?2 r f/ b8 D5 X/ ?# f" h 4、离岸避税的好处
3 e) s, k, c: w 5、四种类型离岸公司避税技巧
' ^9 V6 k. n$ F- _- }3 f (1) 国际商务公司
$ {: I/ v1 J+ t6 v5 X/ H: c (2) 国际控股公司
4 \$ F0 a1 I8 y1 J# ~ (3) 国际金融公司
. f4 |0 R7 q5 p5 v- A4 S3 z (4) 非典型离岸控股公司
$ f/ | O6 ?! P) l d0 Z/ F 6、离岸避税风控要点6 O7 I5 g. Z( E' t* ~: v+ W
十五、第15招——协定避税* C5 i! x0 r5 u1 k
1、走出去企业协定避税要点及案例5 \5 W! [4 ` i# F
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
. k: B/ ]8 b0 [$ v (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
6 h5 b7 d' A( p4 Q# O (3) 常设机构(PE)判定' j$ p6 e0 O" y8 U
(4) 常设机构利润归属
2 g( |: F- B" D; w (5) 国际运输所得- [6 | y5 Y5 g- D+ L4 y
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
$ ^6 l# P, C! T (1) 常设机构的判定要素* X; ~9 q9 i) d
(2) 劳务费与特许权使用费的划分- x+ u( F# Y- \
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
" I! Q1 V4 v; Z (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项: W( a; r7 d) X0 _, o: i9 m( ^* ~& M! N
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例% F0 d" b/ c5 A9 B# X
(1) 政策依据/ F4 ?& x" A9 _5 }- t# Y% }
(2) 避税要点) g; v7 y3 o6 t5 L. M9 P! ^
(3) 避税风险提示
! q) v& u5 m( a 十六、第16招——资本运作避税$ Z0 D9 }$ T+ }7 @: y
十七、第17招——集团架构避税/ ~5 N' H8 g v5 K J5 M
十八、第18招——特定行业避税; e: |5 ^) r1 N3 j+ T' S+ ~
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发表于 2019-7-25 22:03:18
