|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。$ ]' a3 @1 E; q# [" l
! F0 n# A( [3 r) n
课程大纲：
. u* _% |2 u( D; B 一、第1招——特殊行业避税- ~+ o Y3 w4 X2 W8 n
1、政策依据
6 z8 n6 @$ @8 ~ u6 S8 w- I& C! E 2、优惠待遇% o$ P( V1 Z% G9 {7 [! w: j
3、案例分析( d! ^: @4 i* v* w& s6 \0 H8 f
4、享受优惠待遇的条件$ l1 b9 r* \1 w( p9 M( }# W
二、第2招——成本费用避税
+ L" a, ^3 D: ?/ ` 1、避税要点# S3 {5 G. ^* d
2、案例解析2 l$ d* O5 J, o# ^
三、第3招——职工福利避税
% _' {9 d9 B1 E5 H! {5 [! F. F 1、注意事项
8 t/ ^( |. ~0 k; ^$ L( v8 X+ O 2、案例
# y0 G N! ]- d( \& R9 U 四、第4招——混业经营避税* ]; \6 A- K, I* Y( L# E& I8 y
1、避税思路与技巧 ^9 D: n7 K0 o- g6 ^
2、政策依据
" [0 C. w& s; [6 E4 M 3、案例# _0 B# ]7 k' ^1 ~6 K# }" p* {
五、第5招——销售结算避税4 j" D, n4 D* G L3 }
1、税法规定
0 W& C( n% ~9 d( } 2、避税思路和技巧
: i- x @% L5 E 六、第6招——纳税人身份避税5 X; E5 u$ Q, j
1、增值率判别法- d: ~5 T0 ]( W2 y! C
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
9 }2 p/ t/ c& z) J) x3 k m% G 七、第7招——公司组织形式避税
G. Z Q8 L9 L6 G4 z+ T 1、税法规定
# x0 Z% ^' ]( a% O6 x* [+ W 2、避税技巧* H+ b1 T5 @, q* n6 m; p
3、案例及避税方案分析
/ s9 h+ r; O/ i* D 八、第8招——巧签合同避税
0 N+ o9 V- k6 K 1、包税条款税前扣除条件" C. |/ S# H1 H0 Q. f3 d* x+ O
2、包税条款法律效力分析3 l+ A5 e+ G. G3 g* w Y
九、第9招——供应链管理避税3 u6 Z1 q* W. v. J
1、避税要点$ [ [" u# X& ~( T. \$ ?: {
2、案例及启示; ?% g: j$ y2 J; g: L
十、第10招——转让定价避税
! x# t! ]! E0 r# I3 P' c" t0 O 1、避税形式; }" V0 c: R+ F$ ^3 e" w( G3 V: q
2、反避税调查防范及应对要点, \+ I6 _5 s: }$ u, e
十一、第11招——并购重组避税
9 k, r6 {+ F7 O) a: Z. h 1、资产收购避税要点
4 ~. D+ i+ E ~ |$ M! V; r 2、股权收购避税要点
6 z m; ?* L9 `3 D 3、企业合并避税要点
`0 Y/ S8 \# U, ^3 |9 ?8 v0 I 4、企业分立避税要点
f7 f& w' e: M 5、债务重组避税要点5 G/ z5 l" n6 q% _6 G0 J
6、股权转让避税要点1 a& W3 P& [7 ^4 j6 V
(1) 政策依据5 i: L; T7 G/ \: e: P
(2) 避税方法与技巧
8 j2 r; W' ^) t+ C- F& C1 x6 f3 z0 ] a、“先分后转”法9 ^0 U8 X7 {) a% \* ^
b、递延纳税法
# f2 m' z' Y$ L# F4 H c、税务架构法8 B9 C9 B) D/ e0 g. E2 O% {
十二、第12招——股权激励避税
" N6 I* p8 ?0 _ 1、政策依据; j4 D% D. r \- l" C+ i) h
2、避税要点
8 x+ i$ i. C: G2 ~' ]+ o- ]1 S (1) 税收优惠( P5 v. h) \$ R, M# c; e
(2) 股权激励方式8 x0 @, x$ W# z
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
8 o3 `4 _. V7 A% I1 H (4) 企业或个人技术入股
! k6 @, x N# S8 L. b 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
3 u; |8 N9 o: X) ]! Y, t5 s3 G 4、递延纳税备案要点
) |3 M' _, l4 ^- t 5、避税思路与技巧' O# c, l+ N0 v
十三、第13招——离岸公司避税0 f$ P8 T: h4 b) e
十四、第14招——投融资避税
' q- o% {2 Q& Y+ z 1、离岸避税的基本模式
' B1 O' q8 g2 k/ | 2、离岸公司的类型" ?9 X, i# A+ ?) _3 Y
3、避税地的选择2 Y# l* D# w6 p+ N' ?! }& ^
4、离岸避税的好处3 p& H5 n" c/ O9 p8 _* A* E
5、四种类型离岸公司避税技巧. `, W4 C4 e& L# _
(1) 国际商务公司" F: R' }- q& L, R% o
(2) 国际控股公司
7 b0 t' {$ d- f" t m3 \9 f) W (3) 国际金融公司6 \2 n4 `& L. s, m9 ?1 R* J
(4) 非典型离岸控股公司' o L2 H' P; Y2 Z+ @
6、离岸避税风控要点
4 x2 g& P3 g$ u: w, R 十五、第15招——协定避税
* d3 \( z2 }! h; M" V 1、走出去企业协定避税要点及案例& |! d5 L! W* k! x: ~
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
3 p* ]# w2 G; r) @& u9 j9 ]1 G (2) 政府全资拥有金融机构利息免税1 h% G: U, B0 n( c: j& d2 D
(3) 常设机构(PE)判定: D+ v: G( z8 w2 n+ ~; j. Q6 U
(4) 常设机构利润归属
9 b/ R2 l3 ]# T" Z/ ^; g (5) 国际运输所得
+ A, c* u3 r0 a$ o% ` 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例% P6 j# c0 h% b s' t9 w/ M
(1) 常设机构的判定要素
; [* ?3 ~6 R" \; k* D' P3 s (2) 劳务费与特许权使用费的划分* e8 T2 \1 H. B: P3 ?/ h9 R( S
(3) 技术服务费与技术转让费的划分$ H( K6 @- s7 y6 ]& z" Q9 Q
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项; U9 a( ]8 n) @8 I4 \1 ^8 {
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
: ]& j2 T! s9 z* ` (1) 政策依据
3 V* m1 p* E i' {2 S0 ] (2) 避税要点
7 h Q ^: @. }8 m3 L (3) 避税风险提示3 q0 l5 h& L) T0 z
十六、第16招——资本运作避税* P$ \# L# G/ s9 `
十七、第17招——集团架构避税4 s% i2 H. y& d& n9 Q: ]1 ^" ?9 b. w
十八、第18招——特定行业避税
9 d* Q, o# r" M7 Q) R
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
