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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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) o7 K4 Q$ M7 s' w* ^- J8 m课程大纲：5 C0 X# ?0 G3 v
一、第1招——特殊行业避税1 n- P$ N6 x; q0 J: ^
1、政策依据
6 _) S+ I4 v- ~6 {7 _ 2、优惠待遇( m/ h$ C; p# W& n. C
3、案例分析
1 M# ^# ?$ Q9 S p" X 4、享受优惠待遇的条件5 u" k: d }/ K$ J9 W
二、第2招——成本费用避税
6 H( U+ G, k* g0 U 1、避税要点% i `1 h! K& K+ s- k2 ~" O
2、案例解析
' a: w9 C1 l# O3 a 三、第3招——职工福利避税
: l! Y4 k, k5 H/ E1 k" s7 u4 K& } g 1、注意事项6 s# }- ^7 @4 m4 v a2 E- K
2、案例: [# D. i* {/ W4 O4 M2 W+ g1 o+ T
四、第4招——混业经营避税* I* Q L$ s" J* o* i0 @# ^
1、避税思路与技巧" x7 f: Y+ C9 k# r: N
2、政策依据
6 ?+ l! ~' N0 \# I' a6 K9 { 3、案例
+ u2 [+ ^: W/ @$ P$ l, M7 [# \ 五、第5招——销售结算避税
5 U8 c* X8 M- Z% ? 1、税法规定
. g( ^) r- b1 m8 ]( e2 K# ^/ X9 I 2、避税思路和技巧& \& z8 v- C# j1 z$ l
六、第6招——纳税人身份避税
$ s: z( W6 O# \: p! p" s+ u; w& O 1、增值率判别法
* }! @2 e. `7 b+ O V( ] 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
, r( t+ R: w; g$ C 七、第7招——公司组织形式避税
" H. X+ K- J3 U0 E8 v* g* n 1、税法规定# ]/ @) P5 R& O
2、避税技巧. y* @1 V4 E. V. U' _
3、案例及避税方案分析. l# {$ ]* W0 @1 B& \! j4 v( `( w
八、第8招——巧签合同避税
/ m, d$ x+ x1 ?! t 1、包税条款税前扣除条件8 G/ N+ y0 s4 ?9 f1 G
2、包税条款法律效力分析
: v! q3 j9 p- R3 J# t4 j8 J' S; n7 N$ W 九、第9招——供应链管理避税7 J. F8 ?0 V# G% S- l
1、避税要点
0 s: B8 I4 T- a. \ 2、案例及启示- a! }) e% i* [1 e2 [
十、第10招——转让定价避税+ G4 w9 W2 Z6 z% `
1、避税形式
* r6 t- y3 `- \4 x6 m9 | 2、反避税调查防范及应对要点
8 E% ?8 n+ {) ` 十一、第11招——并购重组避税* p, p( N; r- l. u5 W9 w% {
1、资产收购避税要点
1 |0 `% q, |' `7 F3 N 2、股权收购避税要点& `2 A7 G' r3 \3 H1 b) K, O# Z7 H
3、企业合并避税要点
7 }& d% w, c+ S( k8 Q 4、企业分立避税要点/ k4 F" T7 o# ?6 V
5、债务重组避税要点# \. j: Y4 s7 c4 O. V w
6、股权转让避税要点
4 T, [6 c7 |( W* U4 x7 X; z (1) 政策依据
( z/ D1 I: J z! ?& P (2) 避税方法与技巧
0 K7 Z; |/ {! m' U) Y a、“先分后转”法* u# G5 h1 S2 [( }( J
b、递延纳税法
& x, F D- i1 [1 q c、税务架构法
. `2 m- t8 X' ] 十二、第12招——股权激励避税; h+ P7 h$ q; k1 p9 L0 q) r; {
1、政策依据- ]5 I/ B; S v: l2 ?% d
2、避税要点( e: a C3 Q: L4 F; O- k5 V, y
(1) 税收优惠
- B9 D. _' a- F: v0 u* \ (2) 股权激励方式3 b% W1 m8 M+ S' x* W" o$ d+ ~
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ B6 L& o* O+ _4 W
(4) 企业或个人技术入股0 W) R1 P! ]2 k* V
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% ?5 c2 x$ o2 ^) ^4 o6 H- b 4、递延纳税备案要点; c# a$ t4 D* y
5、避税思路与技巧
0 a5 a# l6 _4 K$ @ 十三、第13招——离岸公司避税5 R- M; x5 O3 j3 d6 M" O8 ]
十四、第14招——投融资避税
2 g( d, s( W; {9 D r 1、离岸避税的基本模式2 D% A7 ~2 m3 a
2、离岸公司的类型) B3 B7 Z+ y8 N8 K
3、避税地的选择& m& {- ]2 [, L% `/ R
4、离岸避税的好处+ y+ F( w( B5 z" `, K! r& u
5、四种类型离岸公司避税技巧1 r& G/ f! ~* Y; z' R/ e9 x
(1) 国际商务公司6 ~. Z: h' \$ c# T+ i( o% I
(2) 国际控股公司4 g* A$ B7 L9 X- L# U8 i/ F
(3) 国际金融公司
9 c( g8 Z0 B* I) [4 Z8 M, q7 x0 ]3 h (4) 非典型离岸控股公司
6 r& d# u, e( y" O, F. l; ` 6、离岸避税风控要点' G. s0 ~* o/ S) C" V) M, c. W
十五、第15招——协定避税
7 u% r+ T R* n { 1、走出去企业协定避税要点及案例
8 a' ]* O+ D+ l/ a3 r9 h (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
; L$ {, Y) Y3 Y6 J/ j' F: E/ _! n (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
& M( _0 Q. k1 |7 [' r$ V8 a4 {) f (3) 常设机构(PE)判定
5 b" x$ E, ]; X7 }# A# m' l (4) 常设机构利润归属
/ f# n& [! i( `) Q8 _% o (5) 国际运输所得
0 Q5 n' ~9 M' |, y5 D 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例- e! |+ e' K( x5 K
(1) 常设机构的判定要素
, d) k: d* S' b" j (2) 劳务费与特许权使用费的划分
6 s4 ^" Y- ^6 W6 [' F (3) 技术服务费与技术转让费的划分
% \- u4 {; W% X6 Y3 Z# R# j (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项$ I8 H1 F1 t8 ^% i7 q; {- S
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
8 \. X+ o3 `3 A (1) 政策依据1 n4 q' H9 R1 u6 B/ F4 z' {
(2) 避税要点
- O! ^' d, m L7 P9 R" O, b! H (3) 避税风险提示* [% A, _. n3 O
十六、第16招——资本运作避税% i' u$ X3 K9 `1 s
十七、第17招——集团架构避税. r1 H( C+ j2 @' o7 V' T: A
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
