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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
1 U+ B* S3 ^2 g) t8 H, j W
, v7 o0 [$ _8 z课程大纲：( r4 t4 m5 A4 `# X' D- d% W
一、第1招——特殊行业避税
% A. y' g1 m$ b8 x; I. y1 n8 o0 F 1、政策依据
/ |" W+ V4 @0 C% p5 G+ t 2、优惠待遇
( \& P+ ^. I( N$ h6 q 3、案例分析
% [# y) i4 C/ W: B! X+ H' M; I 4、享受优惠待遇的条件
( D, `! z5 g& l4 k' K4 [+ k 二、第2招——成本费用避税+ ?% e6 v9 V7 `
1、避税要点8 C7 K) [! ?% I2 P
2、案例解析
) x3 T: V& W1 T3 A8 k 三、第3招——职工福利避税
' N9 e5 N0 I: @4 G! l I7 I2 Q' ~ 1、注意事项% k, n' @) A. D% ~0 ^- P; `& q
2、案例
+ G" ]& |& G) u- ] 四、第4招——混业经营避税
' g; y8 ^+ j+ V. K$ f5 Z3 E 1、避税思路与技巧
) j2 |+ P2 G: u* h 2、政策依据( S4 A0 }+ D g0 @2 j
3、案例& W& ] b* V" W2 M( P' j
五、第5招——销售结算避税+ }' k" M/ d n5 M
1、税法规定0 r$ ^. e5 g1 P4 @: a
2、避税思路和技巧
3 w* s. M/ l9 m2 v4 s 六、第6招——纳税人身份避税
9 P+ _1 ^. C( y+ E: t( g5 v% H, Q3 ` 1、增值率判别法
3 _. n, X' f* s$ e f+ j1 Q 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率7 _$ M4 P* }- Z6 }8 ~
七、第7招——公司组织形式避税
* B7 X! J( G% }4 e1 ~9 \; l 1、税法规定. }0 i+ I- m9 H* `& i+ ?+ T: g: K
2、避税技巧
3 l- J" i' N! l( n 3、案例及避税方案分析9 R6 k t% N4 d4 |
八、第8招——巧签合同避税
& n2 ?% a9 P7 `, L# t$ M0 a F1 p* L' n9 n0 [ 1、包税条款税前扣除条件
4 O4 ?# o1 B& |# b% u 2、包税条款法律效力分析
4 _# u* H# ~* l, \& X5 A1 W( n3 d 九、第9招——供应链管理避税; i# V6 J% F8 b: |9 z% L
1、避税要点
/ ^( a* h8 [6 _. v6 z7 K7 i 2、案例及启示. Y- h+ _5 Q- s- i* m
十、第10招——转让定价避税
% @7 d* ?/ |/ w* o: X 1、避税形式
5 I" h- K- T3 ~8 o# ^5 M9 E5 c 2、反避税调查防范及应对要点+ X1 j2 W+ j' [% g0 r- U
十一、第11招——并购重组避税6 ]4 m: ^/ h5 `% @' ]4 e2 A$ p
1、资产收购避税要点! A6 d8 Q: \, m" Z+ `5 H' g9 u
2、股权收购避税要点: ^/ u9 ^) A5 G9 ?; W1 `
3、企业合并避税要点
; F+ F3 j8 p8 H8 w 4、企业分立避税要点
; r: F, S" Y$ X% [( d 5、债务重组避税要点
( g# i( N/ N# t& E: r+ h 6、股权转让避税要点. \* n. d0 O% ]7 J+ ?+ F
(1) 政策依据8 ?0 s. ~8 l: C7 G7 w' i8 U$ x
(2) 避税方法与技巧
- C ]( N! M/ H% A3 ] a、“先分后转”法
% U8 o) o2 J# Z" t8 Q b、递延纳税法
. L" o1 b2 o5 [8 y. \0 e3 \/ {5 @/ ~ c、税务架构法
9 N0 Y- O! T/ f* q5 o X. N8 {% Y 十二、第12招——股权激励避税
9 L8 W v; d$ ^3 {9 i 1、政策依据
9 w; k c- j1 I. g% @6 T 2、避税要点) R4 t9 ~9 q0 x
(1) 税收优惠
$ X7 A1 I4 Q* A (2) 股权激励方式# w1 { H/ ~2 ]* `0 d5 |/ p( ~
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
6 T$ Q1 j1 W" }, L! O' \3 W (4) 企业或个人技术入股& p. M* E/ Y) z+ M
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
! T6 G" j0 z; I7 O& Y- J 4、递延纳税备案要点
`7 P9 ]. K. {' r( N; |& D0 u4 |! T 5、避税思路与技巧, I7 \1 O9 F) z4 k3 V& C
十三、第13招——离岸公司避税
, D+ q/ P6 H4 k2 u 十四、第14招——投融资避税9 K: S% J" l+ `4 l
1、离岸避税的基本模式
+ T' ]$ T6 E" F2 ]7 c1 t" x 2、离岸公司的类型
6 j1 X; Q* U' J( z4 V: | 3、避税地的选择' P& m+ E, l; {5 D
4、离岸避税的好处
: C( j* Z8 m% I! w( n, ~ 5、四种类型离岸公司避税技巧) @) t4 M2 @& z+ i0 p m
(1) 国际商务公司
% u2 i8 q+ c- j1 M$ ^, A& e8 r (2) 国际控股公司
/ C+ e2 o9 V0 {/ U' D) A- |: e5 p% r/ e (3) 国际金融公司; Y+ E* C# w y" O
(4) 非典型离岸控股公司
2 e* p& S5 z9 T/ G 6、离岸避税风控要点4 f" _ l6 l3 @9 g- R. e" {
十五、第15招——协定避税7 z8 y& w* W! ^$ k6 k+ z% u
1、走出去企业协定避税要点及案例0 b/ s) [, E2 S) f$ j
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用# ?- E. s, [. u ]3 {9 r% T3 @7 z! x
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税. X- n' P9 d2 U$ {
(3) 常设机构(PE)判定% z1 l" m7 v5 {, J: l& d6 c
(4) 常设机构利润归属7 e, m: ]0 j: k
(5) 国际运输所得* X# f$ N2 @, {) K+ n
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例0 h3 J' Z: I; ~+ }# d; Y8 B, \2 v$ I1 y
(1) 常设机构的判定要素- |6 G/ l# a! Z1 m
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
5 |3 ^2 O: n; T4 l2 l% C (3) 技术服务费与技术转让费的划分
; _) U5 J' @4 V1 K9 j! r. M+ i& T0 g* W (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
! D" R/ a3 r& F0 a5 x1 A 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例5 K+ m$ q) A' _) E" K+ H
(1) 政策依据
7 E9 u+ U6 T- q9 \/ M (2) 避税要点/ ?# S/ m1 ~' k, H/ O# f- i/ q
(3) 避税风险提示
; q2 }( V& d M7 B/ o" M 十六、第16招——资本运作避税
! c1 l% I8 L. a l, { 十七、第17招——集团架构避税
' l0 f" r. u- F) A 十八、第18招——特定行业避税4 d( c: u- T# C' {4 S% T; W
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发表于 2019-7-25 22:03:18
