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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。 K |6 D: j7 r) D* W! ~
& w# }* w$ `3 ^( L* Z课程大纲：2 {* R+ P% I! }5 B
一、第1招——特殊行业避税0 H+ G8 J- q" [5 t
1、政策依据
" x4 f5 i% }8 A# |" X8 Q* t. i9 D$ { 2、优惠待遇
: O4 p6 E1 p/ W% W& f 3、案例分析5 g+ I) U; c7 P& |3 `
4、享受优惠待遇的条件
& N6 F: K: A7 {, {$ M 二、第2招——成本费用避税) N" |! z7 M: L' z0 `# e2 {
1、避税要点0 y; M- X; }* C8 s# I9 G
2、案例解析
1 d0 y# y0 Q S! ]; w8 M: Q! N 三、第3招——职工福利避税
( k, M0 D8 H- X' E( R+ ] 1、注意事项( Y4 h% A ]; x: C6 N
2、案例
9 J2 T0 P4 t! u 四、第4招——混业经营避税
; ^7 a* B) W* G* F 1、避税思路与技巧
7 a, M! |+ n R9 e# v7 C2 |9 b 2、政策依据
8 a, s6 F) {9 v$ e" `1 F 3、案例1 N+ K O; M: x
五、第5招——销售结算避税0 C6 i* s3 w0 g. l1 y
1、税法规定
& [7 O$ [, ~) j' e' w# P% w 2、避税思路和技巧
5 A2 ?! T6 |7 i& x 六、第6招——纳税人身份避税+ p5 B" z( Q; w% d/ n
1、增值率判别法
# R& a% i9 B4 h 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率& M( j5 u0 h* k9 }) O( I7 @
七、第7招——公司组织形式避税
1 O. `) R( e; R, w' P$ Q 1、税法规定
! A" g, f4 a; L* ~! b# x6 H 2、避税技巧
- ~- Q* W# _7 K) K( n 3、案例及避税方案分析
* T& \2 B2 ^1 ~# | 八、第8招——巧签合同避税# h5 h* Z* b' _' v: A7 c
1、包税条款税前扣除条件
1 \5 T# F; \3 M1 I1 J 2、包税条款法律效力分析
0 J$ a1 z! ?* X 九、第9招——供应链管理避税- W" q0 }0 U! N; t3 R
1、避税要点
7 d% c3 }3 _ d 2、案例及启示" Q& Y/ }, ~- z% {" g: C8 L& W0 k- P
十、第10招——转让定价避税7 e) A% o: r& w: g
1、避税形式
' g' x! K/ l" R3 `# E- e% L! d 2、反避税调查防范及应对要点
0 B3 G( A3 z7 L$ T. N/ i& N 十一、第11招——并购重组避税0 d8 O, X, N3 W* B
1、资产收购避税要点
) x" n. H* J/ o' q1 v 2、股权收购避税要点2 e, a, c' Z2 o% E% f" A8 e# @8 T
3、企业合并避税要点" q. z; Z n! `; Q( ^
4、企业分立避税要点' }+ o9 W' ^: X$ Y# o1 ^
5、债务重组避税要点
9 V) ^% N) X2 `8 P* [ 6、股权转让避税要点
- @: L) X. b1 B (1) 政策依据
1 s; }5 D3 G0 P (2) 避税方法与技巧" k, B* m1 O4 H, r7 g) ?
a、“先分后转”法) g$ H+ d3 B9 j2 q- Y6 m
b、递延纳税法
3 c. i# E+ K$ v- ?/ j c、税务架构法9 s) l: x3 |. L$ |8 e9 A$ V
十二、第12招——股权激励避税
3 J5 Q0 m$ F- F. I" h) J 1、政策依据
' u1 Y4 b, R( U6 I 2、避税要点/ B( u5 j* ^. |7 w! Z4 `- Z
(1) 税收优惠
) j- F' N: U8 O0 S4 t (2) 股权激励方式
8 k6 V+ O9 p7 N, \& X4 A+ v1 c (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
* G: N9 A; ~; M+ v7 E# d (4) 企业或个人技术入股
/ b/ J: B- {" g+ I* B 3、非上市公司和技术入股的税收待遇$ e9 `2 b0 R% v2 a: K5 @
4、递延纳税备案要点3 h6 b; R) C8 v* `/ n" U! {& w
5、避税思路与技巧
6 o- j. s6 ^8 f# b 十三、第13招——离岸公司避税, S, U: r' J! T$ w- q0 B) t9 ^- F
十四、第14招——投融资避税
! p; i9 e' M9 f7 w6 p1 U+ M 1、离岸避税的基本模式+ L8 x8 g3 Q' l7 P
2、离岸公司的类型
$ b! Y1 f) S4 y4 l$ R1 g/ T7 v0 ^* L 3、避税地的选择0 Q, G+ C0 X+ p; I, v- I
4、离岸避税的好处
7 K5 y C/ u4 l% K* X, p 5、四种类型离岸公司避税技巧
/ y3 k- m6 e* f; \. d! V (1) 国际商务公司
* u4 M+ m7 T6 _9 K# c (2) 国际控股公司
4 Y4 K; _& ^+ `! X- C7 D2 ~ (3) 国际金融公司
2 b% q& v! y. D% Q3 l! g* U2 X& w$ s (4) 非典型离岸控股公司- s% p' U+ ?9 U0 a, ]. w
6、离岸避税风控要点
! K5 ]! M6 ]3 l. n2 t5 s v 十五、第15招——协定避税
8 E" {' [" O* c- b+ z3 s9 J- g 1、走出去企业协定避税要点及案例 S) Y4 {4 C5 x* C- c( C: |! c
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
( K$ h( K. l9 V+ b (2) 政府全资拥有金融机构利息免税$ m- Q+ D" U) U) K2 ]( r
(3) 常设机构(PE)判定! F' G3 W: ~9 p, C7 W1 I
(4) 常设机构利润归属
# D7 Y$ J8 ^( \" m/ `5 M C; r) M (5) 国际运输所得1 p& _5 d7 v! X: _: s
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
; f- }4 i; V6 W& Q3 S$ o/ j! r (1) 常设机构的判定要素
" Z. T) n( T, u& m. i) i (2) 劳务费与特许权使用费的划分" {9 D g& B2 ~0 n% U3 R
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
: x' _1 p# \' Y (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项 z' R6 D% h1 ?& ~
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例' Y5 z0 l0 k9 U+ {
(1) 政策依据6 }+ j3 [* T0 U5 c) u
(2) 避税要点
) D) n+ j' z- {9 P6 k (3) 避税风险提示1 Z0 R: I: Q' _) E+ p- n- ^9 A
十六、第16招——资本运作避税
# ?7 o5 w7 |% J8 C7 o, T$ `+ e$ O x 十七、第17招——集团架构避税; P- ?! `6 [+ ~$ f! k, A5 L
十八、第18招——特定行业避税
" b" O- E8 ^" d" h" Y+ |8 V
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发表于 2019-7-25 22:03:18
