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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。6 u* D+ L; b0 v" {" n9 F
( m5 _- o# M4 G( m% c% _课程大纲：+ W- j& \5 S0 \
一、第1招——特殊行业避税+ j8 ~8 l& k' z8 S7 l& w' \$ ?* {
1、政策依据
; k. C0 S, B, v% ]( k 2、优惠待遇
$ j/ D. N1 D) W& U' B' l 3、案例分析0 U& y; Z8 z* ?) [7 w4 ?- J
4、享受优惠待遇的条件! A) V4 |" I+ E) m6 A
二、第2招——成本费用避税, I7 n0 A6 }# ]) k8 E- y# a; P
1、避税要点
: i! U* F- y% `% G( R 2、案例解析( N( r, _+ N- M. Y
三、第3招——职工福利避税) M+ n" s- G y# R# a
1、注意事项! I; h! @1 P" C) ~$ N) \& U2 R7 u
2、案例9 _; C5 B- I% i: i5 l! A
四、第4招——混业经营避税
" k( }% g- D" ~7 ]% @; z 1、避税思路与技巧
9 i- X8 i) }2 u* R6 Q" K 2、政策依据' F1 U3 c2 K# t; e" Z
3、案例2 I- w0 e& i O- g
五、第5招——销售结算避税
: s9 f- T+ J+ H! ~; l 1、税法规定! K. p6 E* E! [( O) y, S3 X( ]! ?1 \
2、避税思路和技巧, }/ h5 t7 w% T( _7 V; x% M l3 g
六、第6招——纳税人身份避税
- w$ I; T+ h3 o: J6 }' O" S5 b 1、增值率判别法
# a3 \# L1 T) g* W" B 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率& I6 m, x) B4 |
七、第7招——公司组织形式避税& H. q" [7 S& m0 H+ r: A) i; {0 t
1、税法规定
# M: L& Q( N- j1 p5 F$ C7 Z# l3 x 2、避税技巧7 Y0 B. {: m- w/ B
3、案例及避税方案分析
# H" m E8 r' s: J 八、第8招——巧签合同避税+ r9 K7 P" {& R5 r; }& V. b% P
1、包税条款税前扣除条件9 D3 t( w7 m6 P/ |8 S4 [
2、包税条款法律效力分析
3 t8 e" K8 F2 U 九、第9招——供应链管理避税! x; V0 |' r& h! B# d
1、避税要点! q7 Y" F/ \: _5 a+ A2 }# N
2、案例及启示
5 I" i, w- t8 _+ t* }$ y7 ]7 _ 十、第10招——转让定价避税
$ {& l2 q5 M' r# O# \ 1、避税形式
% O8 g3 R# i C% S( E& O 2、反避税调查防范及应对要点
2 u' F! I4 ~' h) ~% }4 a$ J 十一、第11招——并购重组避税
! R {& h- W. T/ H: b o, _+ P) Y 1、资产收购避税要点5 d! W8 E4 Y+ _, x' O
2、股权收购避税要点 j& \0 }; O) x$ O5 B; Y8 A
3、企业合并避税要点# j0 g6 D4 T8 r5 E# D; a$ k
4、企业分立避税要点
1 @7 }* ~7 C1 u" I9 N3 ~& u+ z( r# f 5、债务重组避税要点
5 G0 O& P% u0 F0 W1 J0 l 6、股权转让避税要点
: H. U( |. n+ v; {# D (1) 政策依据% [4 L2 E& v3 O: m; l* _% ]
(2) 避税方法与技巧! T J9 v* i4 T
a、“先分后转”法
) o+ Z( B" |* b- B b、递延纳税法) m7 J1 H9 @7 k! m. M
c、税务架构法
. P1 _3 ^/ S, `6 V% y 十二、第12招——股权激励避税- N; c" c6 h. b6 U8 A; Y5 u
1、政策依据
( h3 K$ [4 x: S" h4 [ 2、避税要点% i9 g( Q& i3 V
(1) 税收优惠
; K, t- r% {& K! m2 b: l. [ (2) 股权激励方式+ ~ a! C+ M9 o8 ]
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
1 @% P1 G7 A3 A) F \2 b3 o (4) 企业或个人技术入股
% A0 h; R( |# \; E8 }% D 3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 W9 X' \3 I& {
4、递延纳税备案要点
6 K( R" [' k. n* S# L' E4 C 5、避税思路与技巧( g. E" d) f/ [/ N2 Z; R: o0 n) ~
十三、第13招——离岸公司避税& G- w/ d( ^& R w: p# m
十四、第14招——投融资避税# X' C$ l7 ?( }
1、离岸避税的基本模式
( ^4 Q* a* A- Z, k! ]0 r. f 2、离岸公司的类型
g4 Y" R+ d" C 3、避税地的选择6 s; u# g& x7 \2 B7 x4 A$ ^
4、离岸避税的好处
. z7 t5 J: u! R/ t 5、四种类型离岸公司避税技巧5 p8 w1 b8 Q, P4 n+ s S
(1) 国际商务公司
: ~5 B# Y/ _; i9 ?7 O (2) 国际控股公司
) V) L7 h2 ~% j2 H1 y2 \' l, R (3) 国际金融公司
/ Z, x; o: I$ P, R- r$ o. H, F (4) 非典型离岸控股公司: M& h3 R: r) j+ t
6、离岸避税风控要点( B# @" R/ U# o6 k2 R' ?8 M
十五、第15招——协定避税
$ Y) f, w4 f: R$ `; ~# o 1、走出去企业协定避税要点及案例
" `2 {$ A4 W: T! K0 [ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" U: e, N& D& x' i (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
* \8 K8 v% N9 [0 C. C (3) 常设机构(PE)判定. Q( _; z. ~, Y; R* q' k; ^4 ~
(4) 常设机构利润归属1 b1 q% G1 M5 u4 b" d2 {) X$ ~
(5) 国际运输所得- ^ D% P6 Y& C! T
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例6 J* u+ S& g: w+ @
(1) 常设机构的判定要素9 ^" s% X3 a3 }- P4 _
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
. j/ Y5 k* k2 e- _ (3) 技术服务费与技术转让费的划分# J4 E1 g0 ^1 w6 c1 ?9 [
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
+ y p# D7 @* u: _* o 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例$ U$ X; y+ Q7 I& m/ T4 n
(1) 政策依据' I: {- H" A3 r: f
(2) 避税要点
2 `* V% E- I6 k6 p1 a (3) 避税风险提示
7 w/ W3 M- y2 a- I 十六、第16招——资本运作避税. g' _* o+ ^, e( [* Y9 r5 o; ]$ F
十七、第17招——集团架构避税; X; q# @8 E& J* H" V1 X- c9 R- B3 n
十八、第18招——特定行业避税' e Q5 F% h7 M' [6 W" _
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发表于 2019-7-25 22:03:18
