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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。2 t6 e; e( \& Z& V
" R, W$ r. s- c# C
课程大纲：
; l# E) G* ^# e- q1 o( y 一、第1招——特殊行业避税' \: R$ z$ l% i( M
1、政策依据' g) h) b# _) L8 y* L$ M( h
2、优惠待遇
/ S. H2 h+ O" W 3、案例分析9 p( C( a# L c4 ?1 W( g8 ?+ \
4、享受优惠待遇的条件
, X: b0 C( b2 o: t& ?. Q& r 二、第2招——成本费用避税
) n* k* f. s. {4 J/ X 1、避税要点
2 N. I$ r U" V, m0 ^% n 2、案例解析6 C) T. v8 P, q8 B/ O" M$ J8 }
三、第3招——职工福利避税0 Z4 I8 S. x4 F; ]" e8 E1 r& _+ o
1、注意事项8 y& L* H- y3 `9 V7 |3 t: T
2、案例- Q- N6 o! r, R) e9 b3 `8 ` ?: U l
四、第4招——混业经营避税 o& J; u6 U: G: ~6 E$ M2 X( J
1、避税思路与技巧
) B [" i9 r) m7 M2 x; _ 2、政策依据: m1 T1 ?7 M5 b+ K- C
3、案例! B' s0 j: g- e$ j
五、第5招——销售结算避税
' D) n4 K# Z; t* s 1、税法规定
2 D, J& H/ l. A 2、避税思路和技巧
8 [4 y- N8 T: D; l0 M- e1 I0 f! T 六、第6招——纳税人身份避税& x4 q E7 R4 X- p, C B6 i# K9 U% W
1、增值率判别法
4 l! K1 [* H+ N3 R3 q; g 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
7 {0 f: S* |9 I1 ` 七、第7招——公司组织形式避税
& w& `. C q- e: a( E) C 1、税法规定/ F, q( _, u5 k
2、避税技巧- u# ^7 }3 o3 a- }% h5 r* s; K
3、案例及避税方案分析
2 V/ p* W6 X4 f; P7 F5 o1 x 八、第8招——巧签合同避税3 @9 w0 U7 z R& N6 x
1、包税条款税前扣除条件
3 C I2 L1 D0 i- X' f 2、包税条款法律效力分析
: I" V3 z2 E- W3 P0 @ 九、第9招——供应链管理避税 {# J& {* X3 e* _
1、避税要点
- n- v* p( Z% y1 t 2、案例及启示
, y" J* V% V+ A0 G$ e. ? 十、第10招——转让定价避税
) b+ d B4 h2 P0 b; {5 Y- `7 h 1、避税形式
/ D$ D6 b/ Y4 o0 F" d7 p" z9 V 2、反避税调查防范及应对要点
- j1 r3 I7 P8 o5 h( i& z e 十一、第11招——并购重组避税
' S+ D3 K$ r; j$ E 1、资产收购避税要点
% f; v. d- x( v$ I* W) h6 z: F 2、股权收购避税要点/ p* u4 t H$ F C o/ Y3 ^# Z
3、企业合并避税要点
1 Q; P V' T4 { 4、企业分立避税要点4 e( w, z% @/ C) w5 Z
5、债务重组避税要点
0 u6 [; a& E$ S% P S/ h9 B 6、股权转让避税要点/ T, {+ X5 B" M" C8 T
(1) 政策依据 N5 B* l: }3 Q6 M) d9 Z9 j- Y( z& V
(2) 避税方法与技巧
- c1 G9 q" C" k- X6 u8 z a、“先分后转”法* n" D5 X5 w1 Y, E
b、递延纳税法
- { a3 T, W' [- R; a d c、税务架构法
0 _( W6 r% K. r# O. s. X 十二、第12招——股权激励避税
9 [7 A& L* k4 r% a- W( Z 1、政策依据' \+ q e, j+ P: V! {- T
2、避税要点
# Z1 o2 D, Q, U7 m9 Y (1) 税收优惠
7 D% t9 o# h3 [6 J (2) 股权激励方式- u2 f+ \; I8 N/ J5 Z3 O8 `
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
' a! |, x8 p7 a (4) 企业或个人技术入股- c: W" V+ w! R" M- Z! V
3、非上市公司和技术入股的税收待遇, d) q. i& { O+ N- y ?, u
4、递延纳税备案要点- f" t& M. Y% E3 ?0 j* h
5、避税思路与技巧
& r* d/ h, ^: B2 y 十三、第13招——离岸公司避税/ v$ @( z: W" P+ g0 v3 x4 R
十四、第14招——投融资避税
/ b& w9 E( Q& ]) s+ ^ 1、离岸避税的基本模式
: W6 d3 U" ^% i# A% ^3 G 2、离岸公司的类型) Q% A( }# a( x7 n
3、避税地的选择
* G) a2 t5 A/ H8 }' }" H: G- Z 4、离岸避税的好处6 I9 z, C. ?9 G$ b; r# n6 X# g* o
5、四种类型离岸公司避税技巧
) [' @1 A, m, g5 U, v. c) Q4 Q (1) 国际商务公司+ W V( K& _3 @% }) C
(2) 国际控股公司
- m6 l+ m% Y7 A+ @) r, @ (3) 国际金融公司
1 \5 ?7 o+ A8 \/ X R (4) 非典型离岸控股公司
) P k5 J3 A {$ H* } 6、离岸避税风控要点
+ Z( s2 H4 E1 H% W Y 十五、第15招——协定避税4 a" ^5 q: F8 O9 v- B! J# E8 k; K
1、走出去企业协定避税要点及案例2 q/ s4 E# H9 `, d3 y% d
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用* l# {" g* P, D; v3 A+ ], C. g* ~
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税3 ]$ Z# @/ K6 J
(3) 常设机构(PE)判定9 h4 y" @; Z% C/ |% j$ z7 o F
(4) 常设机构利润归属+ \3 Y) j. H. x& c' o X
(5) 国际运输所得8 v* t& H& {0 i$ p% q
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
9 s1 q0 m/ Q; T (1) 常设机构的判定要素
! p; a, {3 T; V1 g (2) 劳务费与特许权使用费的划分$ r# [, X) S+ t; k
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
& e, r0 J2 j, I5 j7 }6 A, E (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 b4 [- G7 D$ ` 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 K3 r: @5 j2 R; R9 ^- j( c+ P (1) 政策依据
1 ~( x. ^/ X5 [& q/ Q (2) 避税要点
5 c7 v- j, J. T9 m1 H (3) 避税风险提示8 h, d# t, d: z9 ?9 @9 _
十六、第16招——资本运作避税
+ h P$ m% n7 ?! x D 十七、第17招——集团架构避税
, A7 M7 G& A: } 十八、第18招——特定行业避税$ q7 G$ ~! `8 S* d# y& p1 n! R6 {
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发表于 2019-7-25 22:03:18
