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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。+ f( o4 i# r& X" ]
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课程大纲： ^# d( r: h" r
一、第1招——特殊行业避税
% y/ B" z- _5 x 1、政策依据9 m4 ?# Q8 i6 J1 N3 r( c" `
2、优惠待遇% W, a7 e( R) j' P
3、案例分析
" Z3 N" |" c# A \0 s 4、享受优惠待遇的条件
8 Q6 |. V# ]1 s4 y0 y 二、第2招——成本费用避税
& A% ^$ Z: z2 I0 z 1、避税要点
( J7 m* }; m+ G 2、案例解析% q% K* ]5 o% P; c
三、第3招——职工福利避税' l& B. a0 ]; D. z8 | W8 ^* K6 O
1、注意事项, L6 p0 z' J" T8 N9 W
2、案例) @, ^- P: F f |) ~* O; J
四、第4招——混业经营避税! w5 {& M; T. m% G
1、避税思路与技巧
3 p6 T1 H' m# L5 r- c 2、政策依据$ {- n# G. q$ m% b6 @
3、案例- _3 c0 R$ c9 Q0 \, U
五、第5招——销售结算避税
! A0 s( S& B" r+ Z4 v0 d 1、税法规定5 m5 T3 c+ j9 z# u
2、避税思路和技巧# j: X" b' O# M! m' E
六、第6招——纳税人身份避税
0 o' K7 w9 N" A 1、增值率判别法1 a. @1 B6 t C; Y* D r
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
5 `0 Q6 n$ }# E+ H; ~1 d 七、第7招——公司组织形式避税
" i! x6 }) T B6 } C. k# K 1、税法规定9 J% N* N' t0 v' M! Z- u1 ], [
2、避税技巧. |4 h; D* {& p6 A# r* @- h6 D, W/ F
3、案例及避税方案分析: U$ D! D+ x' I, a/ }/ l
八、第8招——巧签合同避税
( ]& K' Q3 G4 y( S/ L5 t 1、包税条款税前扣除条件
& I# Q" f1 e4 b, j- U- w/ a+ C0 E 2、包税条款法律效力分析$ W4 d( e G8 g7 f
九、第9招——供应链管理避税3 \( Q5 M% Y7 A0 ^+ W7 G* h5 U
1、避税要点1 T, a4 _) {7 |0 T
2、案例及启示
& A# u3 p0 o! i- ?+ U 十、第10招——转让定价避税
' E% n: B5 \# x# i) d2 V+ K- F 1、避税形式
- Y2 R) ?6 T9 A2 Y 2、反避税调查防范及应对要点
( p& i1 l; l; G: J 十一、第11招——并购重组避税1 V2 O5 H# g7 L; J1 d5 C
1、资产收购避税要点
2 }2 m8 q0 r2 Y4 { 2、股权收购避税要点
# g6 F* U p( N/ E 3、企业合并避税要点
, E7 Y' g% C: Y" E6 k. t 4、企业分立避税要点, H+ s V. L* b6 n6 W
5、债务重组避税要点) @! H' }( r# M4 u8 Z1 s
6、股权转让避税要点
; Q5 m# b( r% X/ l+ q2 C" {4 Y (1) 政策依据
0 o1 C9 p# ? u4 R3 _/ t7 z0 H (2) 避税方法与技巧! N& \; y" _1 b1 l! h7 a5 Q
a、“先分后转”法
) _. ]( l: y* j: P2 O b、递延纳税法+ R) o8 p' |7 r/ G2 M2 E
c、税务架构法9 Y8 E1 F# w4 r l' j7 A
十二、第12招——股权激励避税+ y- m0 q; ]6 }3 l
1、政策依据8 M6 d! q2 r1 o0 j
2、避税要点' t% }8 @3 O3 A: h& n
(1) 税收优惠, U, I2 e7 H% D. e \' m8 X8 l# p
(2) 股权激励方式. W) G |4 W" b3 F# g7 K: x
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
' E6 n7 E: p( j5 K+ ~1 V9 v8 b (4) 企业或个人技术入股' d% v i2 V: a, i
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
3 r5 S5 M7 x. r! F8 x$ k) O4 X 4、递延纳税备案要点
: I' E$ d' E# Q; B3 V 5、避税思路与技巧
z$ g0 A3 T, L% g7 D* d& N9 g n 十三、第13招——离岸公司避税
7 P% c% m2 }- U 十四、第14招——投融资避税9 U. h0 z; x' X j! m
1、离岸避税的基本模式0 O. x9 t: O$ _; }! y( l
2、离岸公司的类型
) j1 c, s3 F. j3 J) p* h) J 3、避税地的选择, ^; @- ?# y) a3 p6 |1 ~* R; b6 k) Q
4、离岸避税的好处( |( K! p S* h- P/ J9 S
5、四种类型离岸公司避税技巧
4 Y2 d" H+ w+ P9 a" ] (1) 国际商务公司
& s; t( {( N' J: o- z$ E6 m (2) 国际控股公司
$ k6 T& f) Z* G( T! A+ c- ~! q (3) 国际金融公司: |7 [# Q- k+ A& [4 I: r
(4) 非典型离岸控股公司9 t# D) q* u4 T
6、离岸避税风控要点! [$ Y6 l% {$ b
十五、第15招——协定避税5 L" L; L6 P& J+ M, M/ Y
1、走出去企业协定避税要点及案例
2 u- _8 Z( V2 n5 L (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用: @4 c& s8 j( U2 i
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税& D) G# m5 } \4 s' f
(3) 常设机构(PE)判定8 t! m" E2 N* k; W I- f
(4) 常设机构利润归属
9 N2 P8 B6 g; ?) Q3 N; A (5) 国际运输所得
, V+ V0 b2 h% n# [2 _9 F 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例0 [: H+ u9 z D
(1) 常设机构的判定要素* }) f9 Q9 Y8 n
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
5 c5 j; |" U! B+ c3 M) R1 r (3) 技术服务费与技术转让费的划分
# S+ j+ x9 U" M8 V9 m5 T2 H (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
. M% I3 f; b$ a t, t 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
2 m8 V5 K) {5 K1 B (1) 政策依据
# H4 h6 V9 x' R* E& A0 F (2) 避税要点+ j) q/ L6 Z. I1 t- O, p, B7 ~
(3) 避税风险提示
8 j! D% W. B: L! p 十六、第16招——资本运作避税, C4 S: ]# j9 ?# |
十七、第17招——集团架构避税
' M6 d( ]+ \2 u 十八、第18招——特定行业避税
Q+ R% C V# f! A4 D) d3 ]
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发表于 2019-7-25 22:03:18
