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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。. f2 o5 u3 Z, k) e- J" a0 g
8 x; i; }, h7 H$ ?9 r# u课程大纲：
) E$ l' ~* |2 [* ~ 一、第1招——特殊行业避税, i3 y1 H7 g( `* ?
1、政策依据
1 [- ]5 p7 c% t% t4 H9 A7 C! s 2、优惠待遇
) {0 I6 v3 K/ b6 }; i p 3、案例分析. N* I% d; `$ V0 e* p" s6 Z
4、享受优惠待遇的条件$ p" ]5 D3 y6 z- C
二、第2招——成本费用避税
; v- A/ p- w. \' R) Z$ n 1、避税要点& K1 `* t" o' _( J+ V c5 W4 J
2、案例解析
+ S2 @' R& M1 v' K* x 三、第3招——职工福利避税
# o3 K* ~ V @: |/ M 1、注意事项
( b# i7 L4 ^0 }; l1 q0 w 2、案例; q- X! `1 V9 U M+ g, ^
四、第4招——混业经营避税4 Y8 l- v$ P: f" J; C3 Y3 F( A9 e; s; X
1、避税思路与技巧
; B6 o2 M I" {' f! N 2、政策依据' V( V. |0 q# J
3、案例% J, N8 m8 I# x+ u% v- J: j: n; j
五、第5招——销售结算避税6 c9 `3 { ~' K+ r
1、税法规定* D) ]5 U- ?8 X" h+ O0 [! U( J
2、避税思路和技巧 M' C& C& U+ B) I% E. L5 ~
六、第6招——纳税人身份避税
5 `" W1 _) t" _) G3 p, S 1、增值率判别法( h5 M- n3 H& O3 z( [- L
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
5 i. u+ r2 K% ?( s0 S* w# F! n 七、第7招——公司组织形式避税
, K5 P2 `. `( S" f% h- P0 h: ~+ P 1、税法规定6 j+ P5 w- p8 c) @% l
2、避税技巧1 ?( \4 \3 b4 ]
3、案例及避税方案分析
+ d" e" S3 Y1 X5 \6 E0 m8 p* X 八、第8招——巧签合同避税. l) ~- o7 s; k, B% k: d
1、包税条款税前扣除条件
( {( Y/ W1 J# A 2、包税条款法律效力分析( S% ]3 L- H3 ~# y
九、第9招——供应链管理避税
; q7 {9 Q' R/ V* c' |7 F; Y 1、避税要点
) L P1 O$ t8 s3 M8 a: h 2、案例及启示, Z- ~" L; C* |2 c5 d
十、第10招——转让定价避税
* w" r3 ^4 Q) W! q. Y ~/ o' S 1、避税形式" j$ p% w/ I, i
2、反避税调查防范及应对要点. _- r# U9 b9 @' M9 k Y* \
十一、第11招——并购重组避税& U7 x2 F5 ?5 _' {
1、资产收购避税要点
5 m4 l; c' z' ~/ m5 B0 y/ o" ` 2、股权收购避税要点8 ]/ ^ P0 A/ E
3、企业合并避税要点
* V7 G' [9 T! N. R/ y 4、企业分立避税要点
- z0 c2 A7 ]" i7 R- T 5、债务重组避税要点# ]% e* C/ D$ b" U( O q
6、股权转让避税要点4 q8 \- S* j/ p3 o6 \
(1) 政策依据
% t$ H$ v$ y5 b$ j1 c (2) 避税方法与技巧, y% ^" O& @& S5 R
a、“先分后转”法
3 j7 o3 X7 t6 M! c3 X# | b、递延纳税法
/ }- {7 ^: i1 j5 z6 v c、税务架构法) y) @# r0 h ]) b+ J0 f
十二、第12招——股权激励避税% i- v: s( W3 [9 @
1、政策依据 M4 J: S! ~8 l* `
2、避税要点4 `2 ~/ _0 D' y6 a' X7 [
(1) 税收优惠3 ^& z* N) W, k2 c: r* W! \" o3 v
(2) 股权激励方式) j0 Q s9 O- O6 u& O
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇* K" b. e/ W) H& z+ R2 q
(4) 企业或个人技术入股
. L8 R7 |+ x1 ^: ?; X 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
& `/ y) a. @. |) T. q; b 4、递延纳税备案要点
) r2 z3 H& T) n) W 5、避税思路与技巧- ` T0 p# {# Y
十三、第13招——离岸公司避税. p) C- x# W& f) b1 y
十四、第14招——投融资避税
4 c$ h- R3 t; Z+ k& m+ D( m- d2 d 1、离岸避税的基本模式3 G; q( V5 y8 `, X) B6 ?% `
2、离岸公司的类型
, L9 H5 T0 p* z 3、避税地的选择
. v6 l( K2 s. i 4、离岸避税的好处) \' l; p6 {2 Y6 P& h, h
5、四种类型离岸公司避税技巧 r5 v$ Y. |/ |6 B# s) W1 a
(1) 国际商务公司
/ n7 T# g) `1 {! _ (2) 国际控股公司
" p1 |$ F) W" u& P! `9 S (3) 国际金融公司" n; W( S; w, y, p- S5 i0 A" Q
(4) 非典型离岸控股公司% K8 J g( ~0 h& F3 K8 B
6、离岸避税风控要点- V' k( d0 N: p+ [. C/ L2 _
十五、第15招——协定避税
* N+ e9 j1 U( V; _ 1、走出去企业协定避税要点及案例
- m Y! l2 S1 k# i% A* i (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" J% P6 {1 F v t- z5 |, Z (2) 政府全资拥有金融机构利息免税& }+ {* k* h% Z) ]8 b
(3) 常设机构(PE)判定 K- o' H ^! z* |- d& i- f
(4) 常设机构利润归属
: X6 S9 V! g4 g$ q8 f (5) 国际运输所得
' \( `2 D8 v8 E" U p0 H% h 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! k. Y2 y# F4 U& W/ |
(1) 常设机构的判定要素
6 R" D7 s* q$ H$ N) j (2) 劳务费与特许权使用费的划分: `0 q" N3 `$ U$ T( {+ C9 P
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
6 ]+ }/ g8 X+ j4 I$ j (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项9 U8 @' P! T" p* R r% h. g
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
& G4 d# S' [1 x( d (1) 政策依据$ A: n' B, ^8 d ]+ T
(2) 避税要点
4 v9 V: Q s; o: ] (3) 避税风险提示
/ y4 M$ {! I6 J8 T* p" Y! c+ o 十六、第16招——资本运作避税
) W4 y4 o3 ~( Y B$ U* l0 h 十七、第17招——集团架构避税- ]9 {/ Y; J( r9 { t. L! e
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
