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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
- H9 @/ P3 R/ N3 [3 e9 m6 d; y " C; N. [5 D7 U2 m/ Y
课程大纲：
# f7 r" T+ \2 a: [ 一、第1招——特殊行业避税5 C. k$ m ]0 v: Z1 S
1、政策依据
$ O2 V( E% c; u4 D' \" g/ j 2、优惠待遇! W# S+ I0 w3 ~# c( c* v
3、案例分析
. K# _$ R( ^. Z( H0 l 4、享受优惠待遇的条件
& Z, t$ O) X! d( P+ \1 @0 i9 C 二、第2招——成本费用避税
2 ?: z/ ?' {1 {1 ^) ]2 V: f 1、避税要点
4 S" c2 ]" m0 Y 2、案例解析) m- g; ^- I0 l
三、第3招——职工福利避税2 r- l- M; x7 F" z
1、注意事项
+ L A0 C, W, z, p" ~8 l# R 2、案例4 w4 a6 ~ o. @( \* v8 a$ O; B) h
四、第4招——混业经营避税8 Q7 O; Z! U# u. Y$ e
1、避税思路与技巧2 a% }. o& Q4 i9 a8 m* @
2、政策依据3 f1 a* m5 G8 L# I- u
3、案例/ T! ?# @4 }; M9 O" c8 h, W% b3 X
五、第5招——销售结算避税
* V( c; q/ ?; D0 S 1、税法规定
2 O, I* o6 | L* Z5 S0 _ 2、避税思路和技巧
! r# r' K! x7 {( T! r# ? 六、第6招——纳税人身份避税$ g4 X: T6 y' Z+ c- q5 ?5 v; w$ H
1、增值率判别法
& i- j" a3 F2 j2 b6 m/ [ 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率' p9 r) f3 @5 j+ u3 V
七、第7招——公司组织形式避税6 q, o7 q. e4 `/ u5 z3 _ D) K
1、税法规定
+ L6 K6 d3 D8 c" b! I 2、避税技巧
6 P; r: Q$ G( P" H 3、案例及避税方案分析
6 E' w+ R' }6 Q 八、第8招——巧签合同避税( I* g' P2 [& R3 o- P
1、包税条款税前扣除条件0 P ~$ L$ z" X% J) I( k# p3 f
2、包税条款法律效力分析. g) K' I% V, f) w
九、第9招——供应链管理避税
& y' [. r6 p$ D3 u( Y 1、避税要点
6 w- f% d* I* o, Q+ d! Q 2、案例及启示2 I8 }0 P0 ]* U! x$ i6 t* E4 d& o
十、第10招——转让定价避税, n p/ f9 W& L) j( k6 C" r) E
1、避税形式0 D9 G* V$ C% z2 r, [
2、反避税调查防范及应对要点: q0 q) q# t1 B. `, Y3 r' i1 ^: F
十一、第11招——并购重组避税
$ ]# j. n$ l. T: N6 T" T u8 d' q 1、资产收购避税要点+ R- R! E; S8 Y5 @
2、股权收购避税要点
% J5 o3 ?/ x9 B, e5 p& F7 d0 s 3、企业合并避税要点! @$ U. O/ V' e" V
4、企业分立避税要点/ `. \& ?* C; }- f5 L
5、债务重组避税要点: R* t) c Q1 S, |
6、股权转让避税要点3 D5 ~6 A( v1 V$ o- e1 a% O
(1) 政策依据
4 t( V1 z- }. ^3 z7 K' J2 h (2) 避税方法与技巧
# ~5 I0 ]( O( n* D3 a* U* E( s( e0 c a、“先分后转”法
8 d) `/ T! `( R! r& z6 G b、递延纳税法) P d" c' ^: m2 f
c、税务架构法
5 c: O: R" r z. {# D 十二、第12招——股权激励避税
9 O: B$ s' P, q, h 1、政策依据
) {! Z0 Q7 Q6 l m' I5 N1 H& q$ N 2、避税要点
6 G5 [: t" V& c. f3 P& }* r (1) 税收优惠
. Z. e, B ~, B% e* Q (2) 股权激励方式0 w9 Z& M7 X1 l1 u) g
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
2 ]# x2 x1 Q3 L (4) 企业或个人技术入股
' d% B! N5 F4 c# o5 V8 M0 B 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
# L8 C+ o, y6 ?7 g 4、递延纳税备案要点. d8 R5 J {( D W1 i
5、避税思路与技巧
% j9 V3 R f8 r 十三、第13招——离岸公司避税: j% X, T: s, P. M7 g7 O @) H7 T
十四、第14招——投融资避税
8 Z. g1 U' Z' I. T( `# c6 o 1、离岸避税的基本模式
" L* ^* o0 ?. c) M ]# D 2、离岸公司的类型. E" t8 X1 U2 o/ ?) s3 _
3、避税地的选择% b! Y4 n9 X, U/ Y. w# U
4、离岸避税的好处0 H8 m% P) `2 k. V: K. k2 m
5、四种类型离岸公司避税技巧+ Z4 i9 U- K2 K: h k* f5 |
(1) 国际商务公司$ }4 N( j7 @2 U z, Y/ y% t: i
(2) 国际控股公司
- ^7 C) m" A" M, k (3) 国际金融公司 A5 s6 J( e% P; _
(4) 非典型离岸控股公司
& o4 a0 O' L2 P. Z$ r% b% M 6、离岸避税风控要点
6 [3 D# e H D2 X7 ^. r0 I 十五、第15招——协定避税7 Y! e. t8 w2 Q9 a# p! N
1、走出去企业协定避税要点及案例3 [, B/ R ~+ \/ o
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用" L! o+ J2 `- M! J; n F
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
) S2 _) q% {* o* K& k (3) 常设机构(PE)判定
3 v% X7 _" b) h4 e (4) 常设机构利润归属
! _3 L, G0 l) }! H (5) 国际运输所得
5 }; H2 \4 \: E o6 K5 O 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
3 O, [7 e7 S8 j (1) 常设机构的判定要素
8 d$ l4 W2 n" g (2) 劳务费与特许权使用费的划分" r0 e8 L: } x5 L& R. a! p
(3) 技术服务费与技术转让费的划分) u) _; i' R7 I
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 q% S' ]* K6 ] 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
4 Q/ n4 E& x& M9 [/ Y (1) 政策依据) \1 s8 C" T# x/ m+ g
(2) 避税要点
, Y, ?" V N" \ (3) 避税风险提示
5 d. v; |; I, ^% [ 十六、第16招——资本运作避税
3 a$ L9 U+ |/ w- i 十七、第17招——集团架构避税
2 \& `/ S: F3 X$ T7 s( @3 s 十八、第18招——特定行业避税8 G+ A7 I# ]. \0 R ^
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发表于 2019-7-25 22:03:18
