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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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' ~# o% C. P! A; f' _8 v% I; G课程大纲：
E! n5 @( B( N R 一、第1招——特殊行业避税% [3 f+ X# q! W4 }3 P9 M# g& T
1、政策依据
" Q& A7 _/ |' ^+ w/ P& R9 C 2、优惠待遇
- K) I/ _5 `; a, U 3、案例分析0 w) M0 w8 o8 F% R: s) _
4、享受优惠待遇的条件
2 Q. K! q& s& a. g7 c 二、第2招——成本费用避税
7 [9 b! s" ~% O% C, e% s+ Y8 E 1、避税要点
. s% _- Y( e% e, U5 s 2、案例解析
" m1 l4 n! Z5 C4 A0 E 三、第3招——职工福利避税
! a; s$ K1 v/ B% F0 C. ` 1、注意事项
# W; g/ r" ?4 I% G- b 2、案例
) l% K; B( j, F+ s& s 四、第4招——混业经营避税: I1 W2 E t# i. k
1、避税思路与技巧
2 L) @+ Q$ i: r 2、政策依据
( \; g2 p2 K |4 I/ s 3、案例; _) c" d5 n% y9 e% G
五、第5招——销售结算避税
2 E7 a( `' C8 }; ? 1、税法规定9 Z: a) d/ u8 M/ T7 B) ]2 f+ z( Z
2、避税思路和技巧8 y# _/ O3 U4 A8 m/ I/ r; u
六、第6招——纳税人身份避税
* m) A+ g5 f7 O/ i$ a* U) T 1、增值率判别法0 E% Q* U! _) ]: u j- i% U: S
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率" x: ]0 [' x! g) x, c6 M, ?
七、第7招——公司组织形式避税
% G/ Y' c* s- O0 b+ I Q 1、税法规定
* l) L: }; Q* k/ P: z9 v 2、避税技巧; H- i( I! \& A/ L2 z* R6 `
3、案例及避税方案分析
$ g$ |+ a/ W- J+ P. y 八、第8招——巧签合同避税" Y# x$ ^6 S' Z$ p7 o+ ?
1、包税条款税前扣除条件
/ w/ f& b- I; H/ B 2、包税条款法律效力分析4 W3 e+ Q1 o! O/ p, @
九、第9招——供应链管理避税
1 N2 S6 D* }, g4 F! G* n 1、避税要点
6 n/ s/ }% l* A: Q 2、案例及启示
) _" d6 M+ G5 m 十、第10招——转让定价避税
% i1 ] T; \5 ]: {& J/ v) Q/ E2 z 1、避税形式
5 n/ @2 u+ M& M6 P 2、反避税调查防范及应对要点9 k0 b/ E# i5 x7 ]: b5 j6 {
十一、第11招——并购重组避税
& ?# y4 ]9 i/ a2 y4 h, f7 ] 1、资产收购避税要点+ q8 t9 [4 g7 n" g' Q6 H+ j
2、股权收购避税要点4 w# M9 f7 M- n7 k, |
3、企业合并避税要点
' }& x7 H: w( z# k& V% ^4 x 4、企业分立避税要点
5 R5 T' B. P1 i ?9 K- N$ C 5、债务重组避税要点. j6 F5 }( O" ~% h- C0 z
6、股权转让避税要点
( w+ E; D$ j: o4 {! Z# p0 g (1) 政策依据* D2 x+ R7 S; x
(2) 避税方法与技巧
/ i/ ^* M8 `/ x) x8 i a、“先分后转”法5 ^+ p" k; ~. _, S4 q. Q
b、递延纳税法# g' a5 E* U/ l( D' m
c、税务架构法
7 F- r# O! A# W 十二、第12招——股权激励避税
6 }" U8 T( L+ ^+ G3 Q9 v" w' K 1、政策依据
$ A9 w; {. T" U 2、避税要点
) o( K4 V. m* J5 W. ~, J9 [ (1) 税收优惠/ t7 S, f/ _! V- v ^
(2) 股权激励方式3 J p: [. G$ k" u
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
. M/ c$ U k) K' {; _2 m: P) Z7 H (4) 企业或个人技术入股
" _1 O1 h3 b$ x ~ 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
" I9 h( U* R+ n. m 4、递延纳税备案要点5 x' A6 R* ^! W( }
5、避税思路与技巧
. W. Z: p7 Z |$ B, p8 |9 g/ x& U6 M 十三、第13招——离岸公司避税0 z+ {: q' R, j6 o
十四、第14招——投融资避税% o8 e9 |- G7 {' A5 r
1、离岸避税的基本模式& o* P7 D n" r {2 \. n2 V" r9 \
2、离岸公司的类型
. i) r* F0 ?; B7 j 3、避税地的选择
( Y9 Z: o& L# s" ] 4、离岸避税的好处9 s8 V& F! B0 S. ~% I5 Q+ b
5、四种类型离岸公司避税技巧
9 S- ]; w' ?- ?3 N (1) 国际商务公司
) C, B0 P9 H& }3 g9 c; G (2) 国际控股公司
0 I0 E. U' z T) |8 m (3) 国际金融公司- w2 H, V7 @0 \( X& i% q( w
(4) 非典型离岸控股公司
; e9 v5 a$ j, N9 O 6、离岸避税风控要点% z6 }1 T$ H' ~$ a: n
十五、第15招——协定避税# D; v, w$ h* q0 E" s
1、走出去企业协定避税要点及案例
) X1 T& \0 U8 }- f( T* a' L (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
, Q% S$ I4 f% x5 c (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
^; F+ n+ r8 x. H( r: u% z (3) 常设机构(PE)判定
" a1 ^8 f+ H1 Q: Y w (4) 常设机构利润归属! u9 ^4 Z2 i5 X5 G
(5) 国际运输所得
( o& L. h4 u4 _* `5 G! t8 q- I% V 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例: ?* E2 M6 ~7 f
(1) 常设机构的判定要素
" l" {; j( ?8 d5 B3 Y* V2 ~ (2) 劳务费与特许权使用费的划分# n2 G& H( @+ |- ~" h; t+ i, ^
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
' U! n+ ?" C# r6 T3 f (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
* l2 o# @9 n. \8 Q: \, X* _1 ~9 Z% G 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
& @4 Q9 Y. Y6 N$ W4 S( ~, o (1) 政策依据
% f/ \) G8 ]' ^# t0 W (2) 避税要点& r$ ]$ J9 D0 Z! ]. ?( C
(3) 避税风险提示
2 U8 ?5 \! P& F5 ~" y2 x 十六、第16招——资本运作避税
; {7 q% p( V+ ?; c: D f, y0 v9 g# s6 s' L' t 十七、第17招——集团架构避税1 B% j5 \4 {/ b: }& i
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
