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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。. x2 A9 D8 M8 e1 q5 N6 \' q
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课程大纲： P- T2 ?2 P- q
一、第1招——特殊行业避税
L! z) I2 w* z- q" S- \ 1、政策依据6 v7 Z) }- H. E9 @8 m; w
2、优惠待遇# z( |4 s2 Z8 P5 B9 {: {
3、案例分析, R) N7 r, W+ W9 ]5 c, T
4、享受优惠待遇的条件
) u7 A1 \1 t" |' k 二、第2招——成本费用避税
& L4 X2 C: i4 E3 } 1、避税要点1 `- d6 Q( L9 P0 V- P# s
2、案例解析
- C. |, M7 t, o X( G4 o" F; ^ 三、第3招——职工福利避税3 x, U- I* L2 L0 _" F3 H7 V
1、注意事项0 U+ V2 Y- q, h+ i& H( w0 m
2、案例
5 h' P6 u" m2 i9 [% l. s. ? 四、第4招——混业经营避税
( E& f6 q/ O* y3 ^4 z! A* j 1、避税思路与技巧# f# h: N( T0 D( T Y
2、政策依据
0 T, N( @: w5 A- H1 ^ 3、案例
- G6 O% M: _ w# Z9 C, q 五、第5招——销售结算避税9 i0 s5 }, Q) `( e
1、税法规定
7 b# X! O5 ^* d" p! B 2、避税思路和技巧
. k4 Y& F# J' _/ w6 ~' C' @0 u) R% b 六、第6招——纳税人身份避税
$ P0 d1 p' C) U1 \$ J e* w 1、增值率判别法- ]8 c# _6 |, n; B' C6 M) H3 c
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率2 a& Z+ O5 @9 `/ h0 D$ Q5 V& B
七、第7招——公司组织形式避税: W+ g7 j5 f' o7 {. l) R @7 F- Z2 _
1、税法规定
5 r5 n& B! r" e2 J2 P 2、避税技巧" z% I7 x2 G* K$ X7 x( }
3、案例及避税方案分析% Y3 [5 n j' J! ?: h1 @2 S" R4 r
八、第8招——巧签合同避税) O1 ^ G# l5 O7 B3 ?6 @
1、包税条款税前扣除条件; e0 V+ r) K: u0 N+ c* I5 s
2、包税条款法律效力分析4 }8 n4 j5 y0 D$ ^' N ]
九、第9招——供应链管理避税1 M l+ x8 O; U8 ] Q% f% V Y
1、避税要点
' U1 N0 }8 G- g0 r 2、案例及启示
l- N. G' @' @+ X- [ 十、第10招——转让定价避税5 ?7 ^! R2 | L/ A/ d3 C7 K
1、避税形式5 S6 W% `& ]1 d- E* c( S
2、反避税调查防范及应对要点
, M! v6 Q: i) A, D9 e6 C+ J" E3 R& i 十一、第11招——并购重组避税
2 ?, q2 B8 V Y' G 1、资产收购避税要点0 Y* T. N) S7 B8 V |' y
2、股权收购避税要点6 e6 |. [* H" _- R
3、企业合并避税要点5 a! A2 ?% G: @3 _
4、企业分立避税要点
8 c0 P8 R6 H3 y5 T) L 5、债务重组避税要点) W0 V/ _4 h3 E% U3 d! l
6、股权转让避税要点
( E& v7 P$ T6 q( l% l (1) 政策依据- `9 W/ U( O# J
(2) 避税方法与技巧' v( q* }; w8 }9 ?$ ^
a、“先分后转”法8 [5 t! i' E; \+ Q
b、递延纳税法# }7 q8 e" t2 i3 S0 ~
c、税务架构法, Q1 n% B# o( A4 u3 y0 h3 {" ~
十二、第12招——股权激励避税; m4 M R2 F: X. e
1、政策依据
# r; r x5 O; U 2、避税要点; ]2 }! k" O5 B6 `( `5 ^$ i) v8 k
(1) 税收优惠
8 B1 L1 Z. H3 b/ c8 U (2) 股权激励方式
# \, w. E' F* V; A (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇! D0 p# a: u2 O
(4) 企业或个人技术入股3 t2 Y$ W) F$ X
3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 V/ i, {* `1 S9 O: z
4、递延纳税备案要点
* u) X+ Z- D, S7 |" e8 P 5、避税思路与技巧1 d5 Q# ]7 \3 T, \% M
十三、第13招——离岸公司避税% N6 W/ x% ?9 R9 Q
十四、第14招——投融资避税
. S. x' e& Z5 c 1、离岸避税的基本模式9 Q( A8 ~9 _* l: y# ~7 D
2、离岸公司的类型# ?& N3 V: s6 o: M" i, ?5 }
3、避税地的选择& W* I0 h, t0 S+ c a) _' a
4、离岸避税的好处
' H g8 ]1 U+ [! [, q1 W- S& l 5、四种类型离岸公司避税技巧4 _+ m- [4 I4 v% u* m* P
(1) 国际商务公司' L0 {* K8 c' y7 L' Z- _9 d& d- V
(2) 国际控股公司
( R0 F. w7 U$ N' G" N" u* r (3) 国际金融公司 K& g3 [$ @7 B# @
(4) 非典型离岸控股公司
$ ?9 f% o" l0 a2 ~$ _$ n( k& y 6、离岸避税风控要点
+ p7 i. x; Z3 m2 h c; ~ 十五、第15招——协定避税1 ]5 @7 @" K D* y. D
1、走出去企业协定避税要点及案例& ?- z! Y/ ? U
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用% ^) l2 z: W8 s6 C
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税' [) B m3 P: R3 W- t
(3) 常设机构(PE)判定
& w" T0 |& d- Y i (4) 常设机构利润归属2 D& o) T* Z3 O0 f# u, O, T/ ^& e) Q* [
(5) 国际运输所得
7 k1 J* Z# Z9 _+ K5 V4 Y 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
2 d0 l" \& d+ G J$ w" l (1) 常设机构的判定要素
/ f+ |; I# z }$ q4 ` (2) 劳务费与特许权使用费的划分
! x# U$ q+ T" W# l. i (3) 技术服务费与技术转让费的划分
; M! _# H# Z+ o' ~9 |: Q (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
: p8 \2 k3 d8 a% D$ `/ d 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
s9 T) d" r7 u0 i (1) 政策依据4 ]- r j4 |3 t+ X: H- l) I" p9 u
(2) 避税要点+ o: j, [8 x( `, M9 w+ U
(3) 避税风险提示5 }, U2 p3 R' \2 H7 j. t( @; D
十六、第16招——资本运作避税
) v$ J+ E5 a. P6 C/ z 十七、第17招——集团架构避税
, K8 n! i* z& y" [, U. }9 w1 u) U 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
