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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
6 `% f# R9 V' W+ X4 {2 c% {3 Z: H7 [1 f
& x' a; @, d' x课程大纲：
) }# L- x9 [7 C# t- S' q( H9 R( r. l 一、第1招——特殊行业避税* O% P G3 Q3 `8 h5 Q5 l0 E
1、政策依据
1 O5 J- x: \2 F7 p% T; W+ c/ s b 2、优惠待遇
: z4 d# p( O" w" l4 Q 3、案例分析2 e- ]. _! P$ N$ E! M. a& U7 g
4、享受优惠待遇的条件
# r& _( d; F. A" s; e! | ? 二、第2招——成本费用避税
* `- h8 T! A' h( h( V$ ] 1、避税要点
7 @! d0 w) v% p: c% W* n 2、案例解析" M. u& ]! M( E" u2 r' ]' K* |
三、第3招——职工福利避税8 J$ a- l6 b* m0 \
1、注意事项5 i2 G8 |8 w& y7 b: ^
2、案例1 J9 {" i; [/ j. O
四、第4招——混业经营避税
1 a+ E6 z+ p$ \. J8 U5 W 1、避税思路与技巧
. A5 q3 S/ l# m: t$ I8 Y 2、政策依据
8 `! u1 F( { I- W 3、案例
) a: Q! {9 K: k" d) n 五、第5招——销售结算避税
; Q N7 j* `7 a; Z# F- s 1、税法规定: Z* z! Q0 z+ n I2 `: _7 x
2、避税思路和技巧" \ w' ^) s- y1 x- s# F% _
六、第6招——纳税人身份避税/ {# D4 @1 R: U. b1 ~9 o
1、增值率判别法
9 d0 ^4 T- w/ }- A9 V 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
2 W/ b+ w R5 A4 m; S0 ~" C2 c 七、第7招——公司组织形式避税! b4 B( f7 y- V7 ~% W
1、税法规定! V- s. s% V# C) ^' s
2、避税技巧, s2 w. i4 G1 n7 o3 P
3、案例及避税方案分析4 n ?% N+ ]- Z; G! B3 r
八、第8招——巧签合同避税
& l5 |( N8 p1 @# [, \ 1、包税条款税前扣除条件
# p/ } [" e. d8 U7 [' [ 2、包税条款法律效力分析1 X2 l5 p' L/ y% \6 d3 p
九、第9招——供应链管理避税" L3 Y* u# T4 l: V7 d
1、避税要点
, K, M# r. m9 h( q9 j. u 2、案例及启示1 `8 @2 W( ?/ N+ z
十、第10招——转让定价避税5 K4 d* X5 r9 N, K
1、避税形式6 H- ~- V6 d: E4 r7 d
2、反避税调查防范及应对要点
- W5 Y3 u) X& K4 D7 P$ W 十一、第11招——并购重组避税! T6 g3 Z! }, _2 R$ h
1、资产收购避税要点1 @0 w2 Z$ S/ K' V: k
2、股权收购避税要点3 P0 n$ r, o3 ?- e+ v" ^
3、企业合并避税要点
: N3 w; t7 N4 z* V 4、企业分立避税要点
5 p- c) Q4 m |3 i8 X# [ 5、债务重组避税要点4 \* ?' `0 @- @- [- v
6、股权转让避税要点
( Q3 n4 s! o+ C7 j3 }3 F" T' M! k9 D (1) 政策依据
+ t; t3 ^% m3 s- c6 P: S (2) 避税方法与技巧7 q( l5 S- z! ~/ B. H+ u/ j
a、“先分后转”法
) Z4 f/ Q P. {" l9 i$ n& _1 x$ D b、递延纳税法) ?. U. j$ l$ Z' u: g
c、税务架构法
8 B2 ?. ^7 W/ D1 \, Z 十二、第12招——股权激励避税5 j" _/ O# s* Y( v* b) @
1、政策依据, D2 y' r7 w6 u/ _( |. [
2、避税要点: [9 t/ t" d) A% N( [8 s& \
(1) 税收优惠+ r- \ Z4 }/ A+ i0 b; F
(2) 股权激励方式, Z! t8 T$ Z8 d
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇! ~: D4 X5 ?4 K7 F
(4) 企业或个人技术入股7 S! h0 Y1 T& [* D+ O$ {
3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ O3 } J0 A. c
4、递延纳税备案要点
. ^7 O2 K, q6 Z/ Y8 U% {0 O 5、避税思路与技巧
" x" c9 l3 ]7 s( @2 t- U 十三、第13招——离岸公司避税1 j, V6 @. V: @( ~/ b# ~1 b
十四、第14招——投融资避税
; L% j1 ?, H1 N7 v 1、离岸避税的基本模式, c% v* E. r) r4 A8 F q1 e
2、离岸公司的类型' T* ~+ _1 ?# e9 R
3、避税地的选择
/ R4 d1 a- Y/ b% P 4、离岸避税的好处
; y, h: ~/ l% ?- X% d7 O8 u1 j 5、四种类型离岸公司避税技巧& Q" J' e$ d w* [5 {/ }
(1) 国际商务公司
6 p9 E1 d2 g0 G2 w: M3 _ (2) 国际控股公司- U5 _1 r A, T0 K) B5 L
(3) 国际金融公司# }1 M+ R2 n9 u" I7 {
(4) 非典型离岸控股公司6 d+ C9 L. T6 Y4 M
6、离岸避税风控要点
+ g. }' N) P) X, K7 \; { 十五、第15招——协定避税
; F# ]2 s0 B8 }; d 1、走出去企业协定避税要点及案例9 M* Z s6 `# |7 v4 e% `
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用/ B" S* g+ v, W2 j0 M
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
- I. @6 l1 J; B/ ^) L) w2 J4 Y (3) 常设机构(PE)判定1 p2 V& a, B( n; V2 ~# f
(4) 常设机构利润归属
2 C1 v0 U+ }' p! K, U2 W) j (5) 国际运输所得
& A. i2 Q- d* Q s% m 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例7 q [( Y% l' I
(1) 常设机构的判定要素( F, w4 E7 \3 H* s, B6 W6 p
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
, `+ q$ q% k& i (3) 技术服务费与技术转让费的划分. e- B# B2 [, ~; N& ^
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
9 r+ {. ]) [+ b0 P( h 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, T% y# e1 q p+ [ (1) 政策依据
: B4 Y6 C2 y3 d+ N- J# p (2) 避税要点
4 f1 ^% Z Z% o& b2 l" c5 [ (3) 避税风险提示7 N g( n' A* @6 e5 |
十六、第16招——资本运作避税) C% n3 i" _8 z$ D ^1 n# s
十七、第17招——集团架构避税
' }6 s9 ^5 h2 s: E6 r; G5 A 十八、第18招——特定行业避税+ w, R- ^- e3 R% r0 r2 B
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发表于 2019-7-25 22:03:18
