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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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1 r* m+ t" U c" J7 H- E课程大纲：) O+ n% h2 ^; p# E) f
一、第1招——特殊行业避税
% \9 P/ E( H3 U% P" a" D2 W, j 1、政策依据
: L. k8 e; j% y- y2 V 2、优惠待遇
* _) h! \, _; }3 K( J" X- I7 @, Q3 s 3、案例分析- N t. s, t6 M& q7 @* g
4、享受优惠待遇的条件
J- m/ e% F# n$ v 二、第2招——成本费用避税
& I, r; y, s3 z) y- r) d4 _ 1、避税要点
9 M! e& H# c, r; B& P 2、案例解析
7 f( u: b& M& o1 M8 F 三、第3招——职工福利避税
7 _7 T/ C# b' V6 L0 @' {% X 1、注意事项
# I4 i# H) Q+ S& q 2、案例
% w5 h* I4 y% K$ j7 `, J1 Z; ^ 四、第4招——混业经营避税
# J- v: o% x8 L2 U 1、避税思路与技巧
: q: s2 _+ e& Q' s 2、政策依据
# B: h( M4 K6 z7 C- d* o/ R 3、案例% p# {* s7 Y6 V
五、第5招——销售结算避税
$ ^* v* z- f9 r7 L# _0 T 1、税法规定
; W' [: ~( |1 U E6 }# R% s. v4 V8 k 2、避税思路和技巧 ?2 D+ }& k: @6 X; f
六、第6招——纳税人身份避税0 ^3 b7 s; ]1 `0 ]
1、增值率判别法2 t# v% P* O" B" X$ w% B9 x; x
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
; s6 h1 W: B; ?) P# B3 @* X 七、第7招——公司组织形式避税
. i0 A$ g: o( r7 t6 m- ~& F Q 1、税法规定
$ Y$ h2 d% N2 m 2、避税技巧
! i M& n D$ J' m- T. m 3、案例及避税方案分析" A% y- J- z1 p3 {% f8 g) m
八、第8招——巧签合同避税
+ c8 g: `- \. i7 F5 |: X 1、包税条款税前扣除条件# `, z% V# k* f6 h5 e+ J) Q0 u+ C
2、包税条款法律效力分析
7 e( P+ R) ^& F& R } 九、第9招——供应链管理避税
. T9 X- p# P o9 `, B 1、避税要点) z8 h& X: d( B" ~0 V
2、案例及启示
+ z8 J" U: j7 q6 y& s! t+ A 十、第10招——转让定价避税3 p* ^4 }3 Z; Q% k; u. M- T
1、避税形式
9 q8 H; g* I& N& X( w9 A2 D 2、反避税调查防范及应对要点
1 z1 H6 w6 Q. I0 p$ W) ^ 十一、第11招——并购重组避税. V; B7 y; U5 @ r" {& g. L
1、资产收购避税要点
! g4 }: K& p8 _+ g% ] 2、股权收购避税要点
. Z0 I3 `/ v. |9 r0 K8 w& ` 3、企业合并避税要点
. [6 A1 J$ C0 L( z% h 4、企业分立避税要点
0 \- M! w/ N* N4 y 5、债务重组避税要点
( M6 u9 e9 w6 N2 t8 a) S5 J 6、股权转让避税要点; O) ~: J: h2 I" x
(1) 政策依据% I# J; P6 ?% r' \
(2) 避税方法与技巧
8 v9 x1 o" N4 N* k: H a、“先分后转”法, X( V: N! D5 r+ k2 {: ^/ G& f
b、递延纳税法9 N0 `, s/ d% V6 E& T
c、税务架构法9 [2 o% T- z- U: V. W6 _9 \
十二、第12招——股权激励避税1 n0 ]- E! F: ]) L) Z
1、政策依据
* k* j' v. F$ K% A$ k 2、避税要点
$ I+ h p6 z) z7 q: @( _ (1) 税收优惠
9 W( s+ M. u9 h) e( n& L (2) 股权激励方式
( j$ U! p/ U' c% }: Q (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; m9 h7 R9 I% t$ h: E6 _/ x0 w (4) 企业或个人技术入股; v$ B# Y# C% i4 i3 k5 {7 l) I
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
/ }# S+ t0 H' d& {9 r 4、递延纳税备案要点
) E8 `, X, ?% d3 Z/ C$ o 5、避税思路与技巧
) X0 }6 b3 W, ?3 O" w 十三、第13招——离岸公司避税
' A& d$ h1 M/ T, r ] 十四、第14招——投融资避税
0 J! s+ v/ E5 `- b& X/ {1 ^* l 1、离岸避税的基本模式
/ P. F: b% z A* {7 Z4 u$ N# g 2、离岸公司的类型
3 J) K+ ]! v7 U2 {& y' |8 P$ L 3、避税地的选择# S V# H! D4 n) K
4、离岸避税的好处
9 a: `% p4 |7 H, i% g 5、四种类型离岸公司避税技巧9 g. T6 B* a& P: p6 ^
(1) 国际商务公司, l9 S" x% O1 A( J1 G a% ~& N
(2) 国际控股公司
7 n2 p. B: \- B3 K) b1 F9 x (3) 国际金融公司
0 H& E5 N- G& U1 |; ~; H* [: J (4) 非典型离岸控股公司
6 B6 U' U) b8 C8 R) [0 o6 ~3 ~ 6、离岸避税风控要点
5 N/ y' x9 g: d9 K) p/ ] 十五、第15招——协定避税
$ v6 M M( a0 M! ]0 t. z 1、走出去企业协定避税要点及案例! v M D; f n/ Z. d6 M& ]% f
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
% A. [# x( B8 m( Q E (2) 政府全资拥有金融机构利息免税2 t6 i5 b/ Q# D# m- ~2 o7 Q& _
(3) 常设机构(PE)判定- H- c. o, R" ^* J
(4) 常设机构利润归属
/ t) x" W, o- W' k1 z9 e (5) 国际运输所得
1 f# Y; h, V# i( A 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例- ~/ V4 w+ ?* _1 ?4 J
(1) 常设机构的判定要素! g% h8 Y+ _8 n( O; D7 t. j
(2) 劳务费与特许权使用费的划分# H: s' ~, t: r# y' I8 A/ X
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
- i" k; u7 f; I0 h- y+ Y (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项' w, R0 q6 F. F- h
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
" A# a& L" g9 D+ m0 n5 E (1) 政策依据
* _: [ j% w- s' U (2) 避税要点3 W$ u; V2 Q" h+ i9 [; v
(3) 避税风险提示
# ~" A- Y+ G: k3 O* s" T 十六、第16招——资本运作避税: ~& I6 F4 F) T% L/ G0 K. O
十七、第17招——集团架构避税
( `% E, P' y3 Q" ^" F, G 十八、第18招——特定行业避税; o6 q9 q( P/ v
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发表于 2019-7-25 22:03:18
