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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。- q3 O3 j) Q/ o9 \8 l
5 I; h$ U0 w& Z4 X! t4 x课程大纲：
; L) a5 j- M5 Y) `7 N# [: H 一、第1招——特殊行业避税, G. q, q' }( I/ [& G
1、政策依据4 u5 S# e0 C" A
2、优惠待遇. u8 ^7 R @9 m% M' Z: q! j- G ]
3、案例分析
- [# o4 W! K: |4 s3 G( G* C( q 4、享受优惠待遇的条件; I+ \/ R: A& L
二、第2招——成本费用避税
# J% U! ^1 [. m( T 1、避税要点' Y; b0 t. [/ N6 ~) a
2、案例解析
& Z- q1 I$ B! y* e/ |$ m 三、第3招——职工福利避税9 S: E6 ?$ P; g. b+ J
1、注意事项# \/ H \( p& O M
2、案例
9 L# f# p# X5 J. n; ?( {( V" Y 四、第4招——混业经营避税
. C- t; J+ e1 @* d 1、避税思路与技巧- K# B4 t6 Q* b, q4 |) j% V3 F" a
2、政策依据4 B; p# a- [; P3 i% g T
3、案例
, j0 U$ L3 S! b 五、第5招——销售结算避税% R2 a2 P# W6 {4 U; l p; Q
1、税法规定& K' z$ G$ e7 o* d c$ [" |
2、避税思路和技巧: _& k+ X& X7 S0 N) {7 {& M, h5 F# |
六、第6招——纳税人身份避税
, r" l5 N2 m- j% R4 ^# y/ o @1 D: z 1、增值率判别法( b* K( A1 t$ {9 H+ e
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* J4 M) D( J" X; |9 C' [9 |( G 七、第7招——公司组织形式避税
/ F* h4 K2 b# ]4 h 1、税法规定8 U6 M) `/ j# \; E" X; i. P( `
2、避税技巧8 n9 K1 Y7 o# |* K d- [
3、案例及避税方案分析
. {& D% L& S8 q+ m$ A& ?' O* \ 八、第8招——巧签合同避税5 s: c. \# J X: L
1、包税条款税前扣除条件/ U+ S3 q9 a+ b+ d" L' |2 W+ A
2、包税条款法律效力分析( u2 u x0 ^4 X& x( D9 g
九、第9招——供应链管理避税
/ }# u; n& e# v2 S" w2 V 1、避税要点3 Z. b+ T& o7 l* g: g: z& l
2、案例及启示9 W1 v: T% i4 i( X" C) }) ?3 V
十、第10招——转让定价避税* {) C' O+ V0 m3 a9 Q0 q- |3 q- i$ N
1、避税形式
5 x6 L4 U. m" r% ]4 } 2、反避税调查防范及应对要点
x9 ^* B6 t- }$ R; T7 `! ` 十一、第11招——并购重组避税
' @: O& g) }) ~ 1、资产收购避税要点
4 B+ H0 ^0 x. ~" Q" @ 2、股权收购避税要点
& Q9 w0 c1 L: {9 Q: {2 g9 M 3、企业合并避税要点
. v. `# v9 E4 u2 p$ _2 [ 4、企业分立避税要点: x' A. j+ s0 ^- N) ?# s5 g
5、债务重组避税要点. D; e$ v+ p5 F& e1 n. w
6、股权转让避税要点. e6 O0 m/ L1 o: q4 h, F ~
(1) 政策依据
, k5 u& ]$ X" d: R6 r3 n/ S (2) 避税方法与技巧7 }/ o7 n! U" C1 j9 N E
a、“先分后转”法0 ^0 t3 L; S5 C
b、递延纳税法/ u' W' v' f5 X" P, A- r
c、税务架构法* t- |0 [" Q; w! @+ x5 i6 [
十二、第12招——股权激励避税 P% F. s9 s4 ]
1、政策依据$ u1 e6 ]3 O5 i8 [% W9 M
2、避税要点
3 x( s$ o; I7 T$ C5 y( s4 | (1) 税收优惠& h/ Q1 T) A! |8 q& d
(2) 股权激励方式
0 Y% e) i+ {( n9 V/ J, v: M (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇' m- R/ `2 m! z/ Q( @; w6 O2 x
(4) 企业或个人技术入股
8 s9 b' n7 ?6 M5 N {" B+ E l! b6 e; c 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% P, z. g/ _. ^$ p5 ? 4、递延纳税备案要点4 v, k+ R# z5 F
5、避税思路与技巧
+ P( u' N( `2 \+ t 十三、第13招——离岸公司避税8 W' ], w/ n& e! |: N
十四、第14招——投融资避税/ @8 L4 F$ M) t9 w I. M# x+ o2 ]
1、离岸避税的基本模式1 l' j1 X0 K7 \: d6 F
2、离岸公司的类型$ t7 z* y# S; z( I
3、避税地的选择# a. ]+ x$ L+ ~7 z. m
4、离岸避税的好处. \, g. [: z- x- [
5、四种类型离岸公司避税技巧/ K) a5 c5 N4 F A% D, ^: p" s
(1) 国际商务公司5 e3 A, q7 a5 b, u/ f% C
(2) 国际控股公司( c7 e7 I2 s6 I5 z. X( b
(3) 国际金融公司5 v6 T# _- f- g% E1 k3 r
(4) 非典型离岸控股公司2 z* t; z& u2 f6 o9 ?& z# o
6、离岸避税风控要点- v7 c; G- H& ]6 L$ [+ l
十五、第15招——协定避税. @5 b3 l0 d) B
1、走出去企业协定避税要点及案例
5 [" W& @, w" H4 W8 s$ v, B$ \ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用1 w9 c3 d" U3 r9 m: P
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
* I5 \( k# _2 U( \ (3) 常设机构(PE)判定
* g$ d: D& Y! @& X q4 q (4) 常设机构利润归属% b/ Q* Q$ j0 z+ t5 D% V) e
(5) 国际运输所得
! x6 J' m; `6 O ?- ~6 v 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
% m3 I8 R' K4 Y- V (1) 常设机构的判定要素
5 P/ }7 \( C) Y (2) 劳务费与特许权使用费的划分
: Z; Q5 M. ~& o' J* F; {' F2 L (3) 技术服务费与技术转让费的划分5 T' I( y" G- s- G/ u% m
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项9 w4 l4 k7 D4 I8 |+ `' m
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例5 W5 Z3 ]* Q) `3 W& B
(1) 政策依据; H i8 |. O' X( c
(2) 避税要点: ~. s1 T/ W5 S/ M& L. y5 b, {
(3) 避税风险提示
( V8 a4 e- F# {& P+ `6 x7 Z 十六、第16招——资本运作避税. [! k% B8 R4 U2 T
十七、第17招——集团架构避税
0 l8 T' w( _; j6 i/ U 十八、第18招——特定行业避税3 E7 s" v7 t* \5 Q
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发表于 2019-7-25 22:03:18
