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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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1 F$ ]- g5 f) ]3 _8 d+ q" X课程大纲：
7 Z; g5 \ v4 N. ^. _ 一、第1招——特殊行业避税
' w7 |) f5 l( Z5 q3 P( s) h+ U$ Z 1、政策依据
+ h. r4 z4 ~" ^" V( P 2、优惠待遇
: j8 [7 [! ^/ W) e2 A0 w, J 3、案例分析( _9 H8 N. ]7 A c5 c& ?
4、享受优惠待遇的条件% b$ G8 F- b# T7 x% `% F. i
二、第2招——成本费用避税
U- `7 t! r `# L& ~ 1、避税要点
$ ^* D( ?3 ]5 U# G/ n 2、案例解析
, }2 p7 X/ C8 D6 O 三、第3招——职工福利避税
0 O; q/ I% v; \/ z j 1、注意事项* W' b% t" x) w2 D' h
2、案例
2 k h& d, [3 l( p 四、第4招——混业经营避税
- ?! a1 h% ]& F- r$ \- _* s 1、避税思路与技巧5 j7 N" s: [! v. o
2、政策依据; c" l. r3 C7 m5 ?% x6 U0 I2 f* X
3、案例
1 l/ {: ^. N$ ~ U, j+ a 五、第5招——销售结算避税! [% H' G M, R$ R
1、税法规定: m8 N, O) I6 }
2、避税思路和技巧
$ T$ ~0 x6 C1 Y3 ?( ]! p6 G& A 六、第6招——纳税人身份避税
+ P/ m' _& [5 [* H2 o 1、增值率判别法
$ ?2 U. k0 J6 u: z3 l# y 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
8 t) d* X! d5 V ~ 七、第7招——公司组织形式避税
5 ~1 F% N* W. R2 i 1、税法规定6 l0 P8 z9 ]3 ?2 Y3 J
2、避税技巧# ]: I9 s6 v7 F" L) k5 L
3、案例及避税方案分析1 L0 o. G4 z. N. ?9 n5 P
八、第8招——巧签合同避税
7 W6 ^" w5 H, T6 q 1、包税条款税前扣除条件& C5 u j7 g2 T+ P2 M
2、包税条款法律效力分析8 Y2 F& y5 m L: k
九、第9招——供应链管理避税
& T9 j' j* d; }3 d5 @3 Z2 Y, [- O 1、避税要点/ A4 v" i+ k* u8 T" E$ A% g
2、案例及启示, U! l* A( p) e& c, f% g8 k
十、第10招——转让定价避税 ?+ \0 |- l- s2 X
1、避税形式0 h2 n7 P% t* P/ F) l7 x
2、反避税调查防范及应对要点* c$ \; N( h# c2 [" n/ w. v
十一、第11招——并购重组避税
7 A; c2 ^% M2 ]& {9 [9 ~6 L 1、资产收购避税要点
" R1 P6 ?' H) D9 @' Y, | 2、股权收购避税要点& n, a* T4 H" N5 F: ^
3、企业合并避税要点7 P4 |5 C! r% w9 X- s& x7 _; W
4、企业分立避税要点$ K, t( X$ q# M# r$ {" r4 @8 `$ o
5、债务重组避税要点/ R' w+ t6 A5 R" @
6、股权转让避税要点+ A/ l" I8 C$ Z$ y) v w
(1) 政策依据6 [! ?6 s* I6 ^& t8 A! [
(2) 避税方法与技巧( ?5 i! a' J( x
a、“先分后转”法$ r. q3 m9 B' Y( K! M! e3 l
b、递延纳税法. p v: z% b( a2 z/ x$ C1 m4 }
c、税务架构法
$ t" i, O+ M$ d3 @7 Q7 e 十二、第12招——股权激励避税* a) m! l+ ?( U* d: y" l: w/ J( ^
1、政策依据
6 H) Z1 Q/ H! |' e4 F 2、避税要点; y: _5 {* N8 C) ~! t0 P
(1) 税收优惠
) g% Y5 O0 r" Q, h (2) 股权激励方式
6 s. [6 `; S: a. q (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇8 h, |3 D( B: H* J, x
(4) 企业或个人技术入股
/ p% y4 `0 s, U4 a: _& ?1 J3 c 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
6 L1 m0 ]$ g' O1 X! [/ t0 I 4、递延纳税备案要点1 F; _; f$ X3 a& M4 Y
5、避税思路与技巧
2 L. r) D( x2 Y9 W 十三、第13招——离岸公司避税4 X% W$ C4 E w8 T- }
十四、第14招——投融资避税8 [1 _) Z/ j& n1 y6 S# T
1、离岸避税的基本模式- M# C: D/ ^! \# t$ V( n, G# [
2、离岸公司的类型( M7 q$ R+ o* A+ o8 j( f1 L# l/ Q* ~+ H
3、避税地的选择% i* f; Y# b3 Z3 F
4、离岸避税的好处
4 \2 L8 q) L8 e( \! y 5、四种类型离岸公司避税技巧- ~6 ~0 c' B, G* Q" @9 \
(1) 国际商务公司4 F+ U: J$ U# I( e& S: H/ e' n+ A. x
(2) 国际控股公司) }( b! d# ^( c; L' R! W
(3) 国际金融公司8 N4 {: M! r$ p6 R2 N( [" N( o( r) Z
(4) 非典型离岸控股公司3 ?8 b* i3 g. ?9 W# S2 u
6、离岸避税风控要点( Y: h p" l( K; S4 o+ T
十五、第15招——协定避税4 t1 i+ }( F0 p$ _
1、走出去企业协定避税要点及案例2 k3 ^2 K, K5 u
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
# `+ S t9 t& K* Q (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
! s, B8 [) o7 S& a8 F8 |$ U8 f (3) 常设机构(PE)判定 ^) y6 N+ t5 H- w
(4) 常设机构利润归属1 \" E: q( a& H+ p
(5) 国际运输所得 M) q( s- W' o- O1 `: z" ]' }' F
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例. K$ ]1 d0 ?* l9 B- h% ^6 V
(1) 常设机构的判定要素
3 b2 i# k9 S; I8 M( P (2) 劳务费与特许权使用费的划分+ n* y; V2 u: i8 K, M! k2 ]
(3) 技术服务费与技术转让费的划分- ?1 o5 m8 Q2 c" y. p
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项- G% t3 i- H! c4 M& L# g0 z
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例- T2 c T0 u' L2 J5 d
(1) 政策依据
1 l, ~* q7 x- ?: x! A1 R" F+ Z& F0 k (2) 避税要点
& L" f" i; q" D: o( L. W (3) 避税风险提示
; e& v9 U3 ` S* D$ ?/ y 十六、第16招——资本运作避税
/ _# U8 H% d8 n$ l 十七、第17招——集团架构避税
( g& j4 G9 w/ o0 m 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
