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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
1 H% f/ s+ I7 M 4 ^; Y! q, D3 M1 K1 W
课程大纲：$ ?( w4 ~. m/ j. q
一、第1招——特殊行业避税3 s( F1 Q' H$ T" ?3 @* K; G3 `! x5 R' K
1、政策依据
' q0 o6 b1 M# v2 f5 A 2、优惠待遇
3 H g5 g% y0 L; {9 b- K4 C 3、案例分析
" D% C7 N& f: ^& q# \& E/ M 4、享受优惠待遇的条件3 \; `1 r: G% |& N0 h
二、第2招——成本费用避税
+ {! T( D$ ~/ F! t' m 1、避税要点' I! E6 I' u, k& J8 d/ _; P2 @, V
2、案例解析
: W% k8 e3 n2 S" F5 i+ ?) N7 h 三、第3招——职工福利避税
. i" H0 h. o; D6 q' [, Z 1、注意事项
0 S+ K: U; J, E 2、案例1 R, U1 A u$ `& k" g
四、第4招——混业经营避税) q; S: r# G$ t: l7 [0 I1 ^! P
1、避税思路与技巧% u5 w7 x2 j% x6 C
2、政策依据
* }* j& v" @& G; v9 L 3、案例
& N+ K* O. l9 Y( T' U6 {/ o4 E 五、第5招——销售结算避税
J9 |3 h; e! A 1、税法规定7 E$ f4 B9 a7 v' }
2、避税思路和技巧
4 }$ I( O7 W3 c4 y 六、第6招——纳税人身份避税
$ m8 X8 y8 [( Z 1、增值率判别法
' v! s8 M5 ?( _" r 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
z7 |3 W! u+ V( f" y |" n 七、第7招——公司组织形式避税, u) _0 L( a5 F% D' _6 Q! m8 N
1、税法规定
4 F. }$ x6 c/ C8 A 2、避税技巧8 g& A* e# o' |1 L
3、案例及避税方案分析
' g- r7 `4 u$ `5 e$ p8 k 八、第8招——巧签合同避税8 l- i# y9 B2 c/ W& Q5 w& m. {* s
1、包税条款税前扣除条件
3 ~5 ], f( w8 R) M/ N3 K 2、包税条款法律效力分析
: h1 P5 T- h6 `6 J* M& C0 C 九、第9招——供应链管理避税
; U b) T- ~$ H 1、避税要点
k1 o8 u* P; ]4 u 2、案例及启示
% m) ]; E! n% b8 u# Z: e7 z 十、第10招——转让定价避税
# x5 l! G2 G; \+ Z 1、避税形式
& T+ s/ r, M3 x( } 2、反避税调查防范及应对要点; a2 p2 a2 y) e+ Y$ p5 g
十一、第11招——并购重组避税3 |& c9 ^0 X2 T& N" A
1、资产收购避税要点" w& D# i% W3 g7 f( v( y
2、股权收购避税要点
7 p) e1 T, o" N 3、企业合并避税要点
: p4 }0 @* G0 ?" n2 J 4、企业分立避税要点
4 V, ?$ {+ V9 F8 q 5、债务重组避税要点
) k& z' J) x2 s% U 6、股权转让避税要点7 s2 o" o! s% X5 a5 o' D
(1) 政策依据
% p3 U/ T2 k* h5 f5 t (2) 避税方法与技巧
: |$ A. u8 U0 s$ X a、“先分后转”法
9 t; k0 x" F+ \) L2 b5 d3 O# n b、递延纳税法5 B4 M1 ]) T1 N0 T, q* R5 j
c、税务架构法* F* b' c8 h( u/ ?
十二、第12招——股权激励避税5 R& p {" n5 l1 g
1、政策依据
8 t- \1 G' t7 K! g' I 2、避税要点* k( Z0 v8 d+ ~( E" h8 J
(1) 税收优惠- N9 L- v5 N/ \8 C% O7 ]
(2) 股权激励方式
6 \/ T/ P- R, r8 R+ \8 b* g$ x, Y6 C; x (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇7 V; d4 d3 y& [4 w+ x; D
(4) 企业或个人技术入股
4 a2 Z/ ^. P9 {: m 3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 K1 ]6 C/ u s7 Q% I
4、递延纳税备案要点8 ]0 p4 z/ \6 ^& ?7 Z
5、避税思路与技巧 b; A4 r- e0 P: @$ b! a. H
十三、第13招——离岸公司避税
( y6 X# H1 N/ ]/ } 十四、第14招——投融资避税
4 D& Y$ G* j& _" ?7 o 1、离岸避税的基本模式5 t K& h: q7 B% V% ?- r. L
2、离岸公司的类型
2 m: A5 B( ?2 s2 p8 _1 Q 3、避税地的选择
& ^- S/ d; y- V8 t 4、离岸避税的好处
! U/ g9 |2 E* ~; L7 S) K$ } 5、四种类型离岸公司避税技巧
- w0 e1 p' A* p- Q) R# S+ o$ [* J (1) 国际商务公司: `1 a4 S+ K2 S8 x4 u
(2) 国际控股公司
$ P/ L5 {! f+ c8 J# R k P (3) 国际金融公司
G1 n; Q% O; t% L! x" l+ {( W (4) 非典型离岸控股公司
& G5 i o+ h+ C) X 6、离岸避税风控要点6 Q0 ]- c, |( i3 ~1 C3 ^; V$ r
十五、第15招——协定避税
7 N2 ]" X. ]7 ^) i a9 b 1、走出去企业协定避税要点及案例0 g8 O1 B/ p, j, j. J2 \
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用* ^* N; Q$ x2 l6 j7 W5 \# R' n! l
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税* R. R% v- V# O
(3) 常设机构(PE)判定! p$ O8 u' t: U- w& K$ c" b: a0 K9 t
(4) 常设机构利润归属
- F: l6 W% n' Y (5) 国际运输所得/ ]/ w# Q+ C9 p, h: ?
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
' I9 t% t4 S0 Q) q/ U (1) 常设机构的判定要素( q& X' s4 J; ~- U
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
0 k& K2 C& \- a: h% C0 p+ S9 V( l (3) 技术服务费与技术转让费的划分" f: e' c j& J8 C
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
6 |! I/ `# R, P! H! f) r$ ^4 Z3 ~ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
' a1 x' n. j6 C7 @! z+ A) P; L (1) 政策依据
6 A1 N E% J) C6 j3 j' @' D$ s+ m (2) 避税要点1 q% O# `$ g+ N7 k) k; U
(3) 避税风险提示& b9 |' A9 Q2 ?9 ]
十六、第16招——资本运作避税/ y4 k3 @& a# x4 A; v" O6 l- C
十七、第17招——集团架构避税
, `! G+ Z/ o' j# z0 R6 v 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
