|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
7 L& A$ P# _, ^' m) e6 _ 3 C( t8 g7 `3 L- D: U. M
课程大纲：4 k4 N/ L8 G0 d& l# i* C! Y) G
一、第1招——特殊行业避税
- A% _7 S: }. B, W4 { 1、政策依据
( A/ K1 y3 W4 ?! { 2、优惠待遇* p! D( X. W+ [
3、案例分析
) \+ G+ o( ]& j/ g 4、享受优惠待遇的条件
' ~9 Y( m% T. v) V5 Z 二、第2招——成本费用避税
# Y5 W) @( ]7 k# U. W* T 1、避税要点+ W; Y' W5 y6 L7 B- J; y
2、案例解析% c% P0 Y9 \3 i0 I; _+ d+ W
三、第3招——职工福利避税3 _1 X7 K; \: G# x0 C! U( Y
1、注意事项& X4 U$ L! E. J6 c
2、案例# V$ z9 f2 J0 n% c7 R. l1 r/ g
四、第4招——混业经营避税# p! I9 }/ }( C2 p/ T' r
1、避税思路与技巧& _& a* k9 b% k0 _- J
2、政策依据* ^2 s- L) E i$ z, a) v& w
3、案例
: J3 W' Y1 p9 O$ U4 I" v+ A/ S 五、第5招——销售结算避税) e, O, N( x2 C
1、税法规定
[3 F, W4 k0 c: D9 c- g 2、避税思路和技巧
4 K/ A+ Y; J R7 G* W. i" z/ y% d 六、第6招——纳税人身份避税1 Q) n+ |* I2 V G0 Z
1、增值率判别法. _6 h' E. T* g
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率4 q, a6 w; K) ]* A) F: O% D0 p5 A
七、第7招——公司组织形式避税7 f0 v% Y, T3 |" e% Z
1、税法规定' O! n0 O5 o" x
2、避税技巧
% l1 e* F; B' G6 n/ T 3、案例及避税方案分析) x/ `+ i. u% ]+ H$ m" E
八、第8招——巧签合同避税
1 r& g" B1 t0 i3 P6 k 1、包税条款税前扣除条件
2 v2 `2 S6 }' `1 T( B H" N 2、包税条款法律效力分析
3 I4 X( P- u9 r+ x. k9 X: L 九、第9招——供应链管理避税* J2 [. S' z0 i
1、避税要点" A" c0 n/ K4 \2 A: X$ V
2、案例及启示* p, [* h& r* ?9 D5 U
十、第10招——转让定价避税3 w' f* _8 w! x: Z
1、避税形式
; I2 I- O9 D& a" K* L 2、反避税调查防范及应对要点 D4 {9 p3 A" S* X" N8 o
十一、第11招——并购重组避税* Z, u: u# b7 Z* h2 `9 B
1、资产收购避税要点! R! F, H) y0 N: }! G+ b' B* R/ r
2、股权收购避税要点
% ~2 v/ C" M6 U, P2 r2 R 3、企业合并避税要点- J n9 Z) `0 h; c, [
4、企业分立避税要点
6 Q7 j& s" ?# [( O6 o: j! i 5、债务重组避税要点
5 e+ ]( o F* u5 S" [; O$ g 6、股权转让避税要点
' g' @- x( {/ U2 q7 }- L (1) 政策依据
% D: [3 B$ a" _( u) W (2) 避税方法与技巧& l, v) \2 E5 |9 o& P d" C
a、“先分后转”法
* Z* Y1 U5 T5 v5 a9 `5 Z% D b、递延纳税法 e& h+ p* P6 E- B* n, o- y+ ~9 p
c、税务架构法+ ]. Q/ p: V: x0 q: S. i
十二、第12招——股权激励避税
8 ^1 z) \7 M2 O2 n3 w* z 1、政策依据
3 E8 O' G( j2 \6 i9 { 2、避税要点- s0 u* x2 _/ C) B1 }6 Z5 d' B, |1 D5 C
(1) 税收优惠2 k7 I: Y5 m% z6 Y
(2) 股权激励方式( c' Q3 s( H3 D0 U8 N' C9 M; l$ H! z
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% v3 I& A1 M- M0 D+ _' {
(4) 企业或个人技术入股
: I$ G! P' e: h6 v% i x 3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 D) m$ a4 u5 x: O% b, Y' Z
4、递延纳税备案要点/ x8 B2 g% ~9 j" h0 }
5、避税思路与技巧
: B Z3 I' U' {* ? 十三、第13招——离岸公司避税. _% {/ m; g8 L+ l2 b
十四、第14招——投融资避税
: r+ R7 q; m8 [2 R 1、离岸避税的基本模式0 k" S0 w, {. T
2、离岸公司的类型8 F( o* w9 e% ~+ G, [) t
3、避税地的选择+ N. W( B4 n4 [; v
4、离岸避税的好处
5 ?9 |$ K' Q3 X! _ 5、四种类型离岸公司避税技巧
1 R. f- B+ k' u- j8 A% _ (1) 国际商务公司
/ A/ O* x" Y. F: n$ m (2) 国际控股公司 p0 \ B8 C: m# A/ `$ f( G
(3) 国际金融公司' t* L$ @7 h; D2 E
(4) 非典型离岸控股公司
8 d' m+ i6 [; K4 Z* A 6、离岸避税风控要点
/ _1 w+ b- A* b" I2 l w1 ?9 | 十五、第15招——协定避税
' R. q1 g, a8 w& V 1、走出去企业协定避税要点及案例* J! a) o/ V; o6 p. Y" O) D
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
, _( H. p' j' w3 V) ^& e (2) 政府全资拥有金融机构利息免税, @8 C4 v f# x" e7 h- j; U
(3) 常设机构(PE)判定& [. g- J' r4 [$ ^$ i9 P* P8 z
(4) 常设机构利润归属8 Z8 B6 T5 O# N% S# l" Y: @
(5) 国际运输所得, I1 P$ p% q9 Q0 m
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例( i+ |; r8 ]2 ?5 I4 i+ G( z& N
(1) 常设机构的判定要素. K2 Y0 l7 k- g
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
: E& u. G0 u4 I. B& V$ Q (3) 技术服务费与技术转让费的划分
0 }6 \" B! R* p, Z (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项( k6 R. ~4 e& X- C$ ?1 H
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
5 q$ W0 c, B- C, j( w3 Y. x (1) 政策依据; s: D0 m7 v/ n7 ^) y' f/ S) K8 @
(2) 避税要点5 w4 X, A* F7 Q/ C3 g0 L! M
(3) 避税风险提示" b' D! H9 o; R+ N& E# S
十六、第16招——资本运作避税
. e$ u: J. I* m) z 十七、第17招——集团架构避税
" n# M; n9 ?# w8 n 十八、第18招——特定行业避税
/ a& T2 E% k! D/ w! q( `8 h6 d) w' F4 F( ]
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
