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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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5 N, \0 }" t( J+ i% q; Q) A课程大纲：
/ P& [3 s& U# [! U% _+ i% h( L7 [3 E 一、第1招——特殊行业避税
5 S3 M1 b- V, A# z" ^$ k7 n 1、政策依据
7 U& a8 m. g8 P3 h: B3 [ 2、优惠待遇
z' G. U+ ~' J" Z4 s. j 3、案例分析
6 u! \- z9 M% r: X6 n9 U! J 4、享受优惠待遇的条件! P( u* F R1 d
二、第2招——成本费用避税) r% C- G, l; g5 t) s* E( G9 B+ v
1、避税要点- e& f$ U; V* f) }
2、案例解析) ^0 l0 i6 i" j* ~
三、第3招——职工福利避税; [" F5 T3 A. `; Z
1、注意事项
- s& C+ ]5 x9 ]9 J" E3 r9 n; } 2、案例8 s- ?% N- O- l2 b' w/ N b& c
四、第4招——混业经营避税4 f7 _* {6 _8 w1 Y6 |. ^8 n
1、避税思路与技巧9 m/ I' l( p% P+ H
2、政策依据
/ o. `; {5 K8 T7 J/ ^ 3、案例4 U" s- y* _* }3 G, R
五、第5招——销售结算避税
5 c& q @3 J$ r 1、税法规定
3 j6 l3 \+ O7 {2 F) [ 2、避税思路和技巧' F2 Z5 U2 H0 m r4 k
六、第6招——纳税人身份避税
6 x$ k7 b e" G6 C 1、增值率判别法
- q5 X4 i* C) [1 c6 C7 } 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
) V+ q9 z& B. m0 y 七、第7招——公司组织形式避税
' r# l' R w H( s) x/ `9 ] 1、税法规定
; x% U* S7 I+ T; | 2、避税技巧- R& S1 b0 i R# J% ~& z) k8 a8 F
3、案例及避税方案分析 J5 o& i+ Q% [" Z9 [6 W
八、第8招——巧签合同避税
+ c% k* g; t6 C) \) O5 |) v, P 1、包税条款税前扣除条件5 j* x5 V& T% @) c3 I9 p
2、包税条款法律效力分析
6 T% C" S7 p+ r- s 九、第9招——供应链管理避税
% {) Z8 Z9 _$ I! g. J: G4 G7 ~ 1、避税要点( k2 W2 C; I5 x, [( ^8 w3 h# O
2、案例及启示 c# w& Q; r. _. {5 z$ S
十、第10招——转让定价避税
7 P& ?+ g) D7 W- y" d4 M9 |/ \ 1、避税形式
% `" y# j' g8 N3 \" A% ^ 2、反避税调查防范及应对要点' I6 g+ P+ n+ y, a2 F/ Q( K+ C
十一、第11招——并购重组避税% ~+ N, a6 J/ M5 B+ ?* ]2 A1 G
1、资产收购避税要点
& g) p% P% z0 A, u" n8 } 2、股权收购避税要点
- F$ a v0 o" U4 L( m 3、企业合并避税要点% ~) u/ e- x+ Z
4、企业分立避税要点
5 Q% Q' J6 b* ?: w( I4 K! T 5、债务重组避税要点7 Y( g" H0 n* V) ~7 w% i! v
6、股权转让避税要点2 c: j1 M/ p+ t4 T( }% n O7 n7 y9 t
(1) 政策依据' y! z( k3 w5 p, G% ]' ?* K; y
(2) 避税方法与技巧
) W0 O6 [3 O+ y3 o% K8 y7 t2 \ a、“先分后转”法; x" i4 @* n; b% V0 Q8 J
b、递延纳税法; J: P8 w) r5 B3 N0 f8 K& U
c、税务架构法
; H- D4 l8 g6 Q& w- ? 十二、第12招——股权激励避税; [6 E5 N" x3 k ^8 A! x
1、政策依据
+ @: e# O% z$ K' b/ ? 2、避税要点
3 d. {0 i) n- X: f3 x (1) 税收优惠
7 w6 b* d1 z7 k! d6 m' T8 @: z (2) 股权激励方式
% l4 ]( U5 ~# G, A. C$ h (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ w; K/ [: j( t9 p (4) 企业或个人技术入股* l) Z" m6 P& K& C
3、非上市公司和技术入股的税收待遇2 _/ ~ X" |" l' }* { n
4、递延纳税备案要点
1 [8 C/ i* K* i, ~4 r 5、避税思路与技巧
' v$ R% z. s6 K& [ 十三、第13招——离岸公司避税
$ K% G# N0 w4 ]% k$ M 十四、第14招——投融资避税
/ b. e7 B1 Q2 E+ I% J 1、离岸避税的基本模式
/ |# N \' _; @- A$ q5 [$ h 2、离岸公司的类型4 o! F: Q* q/ q. u. u; @/ @
3、避税地的选择& v* N- q* [9 S% O
4、离岸避税的好处+ d* `& X/ u3 ~
5、四种类型离岸公司避税技巧0 E, f% z" x) u! r: u% T( C
(1) 国际商务公司
1 d; E. e2 _. ?+ T6 | q5 C' a (2) 国际控股公司2 J. k! G& z. F/ k
(3) 国际金融公司
8 `3 B2 A- c ?) j (4) 非典型离岸控股公司
9 n; b# E( L8 l% s f' t7 V# ` 6、离岸避税风控要点7 A6 G& L7 J- G- N
十五、第15招——协定避税# a$ L+ y6 x& g. t5 m4 {. `
1、走出去企业协定避税要点及案例" T' M3 G" @9 ~6 ?' k3 p
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用 h, k- S# j3 C4 j# b6 A! D
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
$ W. ~0 V' k. {( Y) N (3) 常设机构(PE)判定
, y3 z1 D, [* g/ W* z; V (4) 常设机构利润归属
; i- h4 B" N6 D" k% W9 Z: i& ^ (5) 国际运输所得
7 N P8 r5 V7 b( \; \ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! {: a1 B% O2 f
(1) 常设机构的判定要素
# W: w7 a2 H- O (2) 劳务费与特许权使用费的划分; B9 \6 G9 A0 M3 x, x" I( T
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
- W$ g# \' p4 x! {+ t (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
Y8 O3 i# A* y$ W7 f# C2 t 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例- u& j6 g9 n; B; X
(1) 政策依据
' |- t/ x$ o1 v/ X6 {) c3 {) Y. S (2) 避税要点; w4 N, w8 ]9 s: x2 `+ ^, f
(3) 避税风险提示
. h" N, V% ?5 i( z5 b1 a* I 十六、第16招——资本运作避税% k" f% L' o+ D. \- \7 i
十七、第17招——集团架构避税
5 `; N. P" D; { 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
