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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。. D4 x+ R: W9 q" v- N
) [3 Y8 M3 B& E课程大纲：/ F0 g4 p8 @ Z( u1 c
一、第1招——特殊行业避税
8 J2 w9 F3 m3 Y" u" w' Y- u+ m3 a 1、政策依据3 S5 t8 L! h) r3 q; ~
2、优惠待遇 l7 M" |4 T; `: g& J( O
3、案例分析
& z, j7 F6 B" p: h& `2 _$ z# p6 | 4、享受优惠待遇的条件
3 |' v1 q1 j/ g! Z 二、第2招——成本费用避税 S) M' X$ d1 B
1、避税要点3 u9 `* V$ x0 ~/ |
2、案例解析
9 O8 ^# \" y% U. {- p 三、第3招——职工福利避税
* Q' [, s0 a* i' |6 d' W4 P 1、注意事项# C6 u: v- O% h2 [% P( G* S
2、案例) I3 C% e5 `% b5 F9 ^# F1 J" C
四、第4招——混业经营避税6 _ Y% v' u* q. @0 e
1、避税思路与技巧8 M3 T4 }* E; V/ o9 j
2、政策依据
0 U; j, b# f! {: c 3、案例
" `9 V' e! O( H7 h. ~4 ~ 五、第5招——销售结算避税4 |) E' U( s. l+ v* d1 @7 {
1、税法规定
* @7 z+ ^9 \( l3 Z2 h" s; l 2、避税思路和技巧
4 K) ~" f2 i- {# Z$ u: f& d1 U+ Z4 G 六、第6招——纳税人身份避税
% g! [* |& F j* k$ R 1、增值率判别法. q+ }" f) S7 `: a: x( l0 }1 A
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! r3 N) |9 N1 N$ s P 七、第7招——公司组织形式避税$ D* ~- J" h. E) }# \ r
1、税法规定0 p- A( t) d m/ C7 o
2、避税技巧
* E# @& X3 B% Z1 \6 Z! i 3、案例及避税方案分析
# D9 [* L2 k' M 八、第8招——巧签合同避税
2 t! C" s4 Q' Q 1、包税条款税前扣除条件0 o: [' {9 u& j$ N
2、包税条款法律效力分析
% _% c# w6 f" h5 v% D6 d 九、第9招——供应链管理避税
) S1 i, b) f: P" [ 1、避税要点
' T- c* s8 B# ?; Y' G 2、案例及启示
8 P, D- X0 V& C' h6 M+ L9 ` 十、第10招——转让定价避税; F2 h$ X9 M9 k' I) | a+ t2 O
1、避税形式
1 ]- M% D5 `. e9 r* C 2、反避税调查防范及应对要点; a9 R; j+ \0 ?9 e# ?
十一、第11招——并购重组避税
2 Y A* g, @+ Q& q! S 1、资产收购避税要点
9 v5 S. D4 @2 w* o4 c! f 2、股权收购避税要点
, ]! O: y$ W$ k4 T5 h0 m9 n 3、企业合并避税要点
7 e+ O4 u2 I. o! _5 R- c. n2 u8 S 4、企业分立避税要点$ U7 m2 q5 Y! P7 c
5、债务重组避税要点
0 O% ~, F& |' {3 o0 u8 V0 a 6、股权转让避税要点: j- ~! z [2 j; I
(1) 政策依据
; k8 K2 B" D/ w, { (2) 避税方法与技巧4 R2 x g5 e: D+ k" @
a、“先分后转”法0 w2 y% v* S1 Y8 `" }
b、递延纳税法* _9 W& u& ]* L2 D/ G
c、税务架构法
! B) G3 w/ d$ a' T 十二、第12招——股权激励避税
$ j' H2 m6 F4 t P1 y 1、政策依据
2 M, j7 x9 P4 ~8 C6 h 2、避税要点
+ n/ G: P, b. G3 O$ k6 L (1) 税收优惠
- U8 p+ j z0 X( o& c) b' r4 A( Y (2) 股权激励方式
$ \2 b \/ [* k6 `: q (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
9 X) Y) n' a1 j! y9 p# A; x, ] (4) 企业或个人技术入股
( `# B5 {1 U, j. H/ ?- m+ c1 ~8 v 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
7 e3 k4 l2 K7 N8 V6 q 4、递延纳税备案要点$ Q2 X" M$ x4 L; f
5、避税思路与技巧
/ D9 l' t0 T+ c4 n' U) _- j+ v) D 十三、第13招——离岸公司避税
3 S8 R' b4 }' {- i1 ? 十四、第14招——投融资避税# q( H9 m' Z5 I: w. J
1、离岸避税的基本模式% E$ l7 T: j" x s
2、离岸公司的类型! l, r7 H* V: ]4 L6 o" S
3、避税地的选择
( v5 Y6 C0 H, p% A4 K 4、离岸避税的好处
+ W6 w1 E1 t8 j: f Y 5、四种类型离岸公司避税技巧& } D( R. `5 B X. E6 X
(1) 国际商务公司2 i. U. M# ?# y5 N
(2) 国际控股公司! [( o; S( a+ `/ P# L: F% H; H
(3) 国际金融公司
/ @& q1 F0 h+ W! V8 T7 ]" F, }: y (4) 非典型离岸控股公司/ m# U% @" O8 o8 g3 f- ~' T1 b
6、离岸避税风控要点( U; _$ o4 M. `) p2 R) `7 d
十五、第15招——协定避税
4 ~. s3 P3 ` y9 E4 H 1、走出去企业协定避税要点及案例
/ _! o" k. S7 T8 Q. D4 K' j" \ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用, L- n( C3 }* K# q
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
5 n- X: @1 o' I9 _; L (3) 常设机构(PE)判定
) v8 v% C* ~) f" j3 h1 z- l (4) 常设机构利润归属; @7 }* m/ m# z% O! o# F. `
(5) 国际运输所得( n" `4 h& T) v) @; K: U& G
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例- T- H& f" f j5 Q/ R# b
(1) 常设机构的判定要素: n* _& s; \% ~3 a
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
- E" a4 ]+ ?( S+ N (3) 技术服务费与技术转让费的划分/ N) @4 [4 g: T" {2 F4 a
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项/ `0 ^" t; P3 z- x- E+ z- A8 C1 t
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例6 C$ L' x( `, x9 Z" r) o
(1) 政策依据
4 s: z0 Z4 _# w (2) 避税要点4 i. A7 X D1 ?8 y, x2 k1 I3 `
(3) 避税风险提示* ^# Z) v8 q8 h8 J! E% K1 I
十六、第16招——资本运作避税" H7 P: L* a1 s- b4 E6 j+ f2 b$ L
十七、第17招——集团架构避税
4 r" P$ f6 o! { 十八、第18招——特定行业避税3 t! h- _, F. H4 W. I& o( l
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发表于 2019-7-25 22:03:18
