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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
~7 E% X$ ` Q( ]4 a6 a ( x# f+ J. |0 M- c! H$ C
课程大纲：2 e( Y- `+ W9 f8 T9 u! B
一、第1招——特殊行业避税
+ I( t' F, [7 Y- Y6 {: P 1、政策依据
5 t! _4 i0 ^6 a: I& E% Q; n) x% u 2、优惠待遇1 e6 W& T5 r0 n5 y4 m7 P0 ?
3、案例分析
6 r' s4 ^! h9 ?& w: a' Y4 D' ]. r 4、享受优惠待遇的条件5 ]: O6 y" }! c' [1 ^! k7 N
二、第2招——成本费用避税
( W+ ^+ V+ [9 X 1、避税要点
& z0 ^+ q- G8 ]- h+ [! B 2、案例解析- g9 t* f! y# f F
三、第3招——职工福利避税
, D$ q6 s7 r+ D2 Z h) X 1、注意事项
; U' ^ g) G0 A+ w% U1 x3 ` 2、案例! c, U7 z5 u6 m0 M4 ]+ d. t2 Y
四、第4招——混业经营避税- P9 w: b2 j: I1 {8 P; V8 l
1、避税思路与技巧
$ W+ g% b Y ~ 2、政策依据
: D* \9 \, B! @ p 3、案例0 S+ z5 B" M/ T
五、第5招——销售结算避税/ V; D9 D- h6 W: ?9 r/ {
1、税法规定
3 B$ T) o+ _: W, @9 Z, ] 2、避税思路和技巧
- H/ f6 l. u% Q 六、第6招——纳税人身份避税/ f. u$ @$ h/ ^3 m& O
1、增值率判别法
& a% ~; ~/ _: \& T& p u* }, f 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
4 Q! L* S* \3 E. a 七、第7招——公司组织形式避税1 g5 T3 T( I& p8 I c
1、税法规定, j; @. x1 E5 g4 N& D' d6 m. H% }- _
2、避税技巧
! O# e, E' a7 j. f0 T7 m 3、案例及避税方案分析7 }$ {' o* ^: g: N1 n# X a5 j
八、第8招——巧签合同避税
! y r% _9 e5 C$ v, m4 A' A, `: o 1、包税条款税前扣除条件
4 O- t# z8 M6 {& o0 `' w/ g" X/ o 2、包税条款法律效力分析2 d% u ?4 A! g
九、第9招——供应链管理避税
9 ^" E; C; K" P! G5 o" ? 1、避税要点
; i* @. W& P* }3 Q 2、案例及启示2 _6 g% T( l/ d$ `' G9 [4 A9 a9 B
十、第10招——转让定价避税
4 J% {( v$ X/ u& F( O+ L 1、避税形式, \2 G) v6 f/ d" R: M
2、反避税调查防范及应对要点' e! a0 X6 P( Q. f" i2 ~8 M5 z
十一、第11招——并购重组避税7 y$ B8 X+ h I. I8 C3 U
1、资产收购避税要点1 }. O0 k' Q/ h: Y% p& O, `5 L5 |
2、股权收购避税要点
( P* m/ @( s$ K8 b. ~3 T 3、企业合并避税要点) i9 y/ {5 y0 j2 ^
4、企业分立避税要点. `4 I3 G% }! Y/ ?8 h2 y" y3 E ?
5、债务重组避税要点% m$ G# i3 x6 R4 K3 `
6、股权转让避税要点
, a7 U+ g1 q/ D5 A (1) 政策依据/ j3 C4 W* \& q1 \9 V- h! S
(2) 避税方法与技巧
J: z, F I$ X a、“先分后转”法
4 O( j/ h8 R+ w. R% a: j b、递延纳税法8 s! C% \7 @& K* ^) b2 x+ F! U
c、税务架构法! P' x0 ~; K8 V- y+ _$ z
十二、第12招——股权激励避税
; [" s4 B, N9 V8 J7 w7 n 1、政策依据
$ J& w/ a S! f9 p: ?/ F3 I 2、避税要点
' C) i4 t" D/ T5 w* M! s# X (1) 税收优惠! j# ^ T! X, Q" S8 |
(2) 股权激励方式
" M( s3 B7 w1 t3 ], F (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇" p& S" Y4 q, E4 v' P
(4) 企业或个人技术入股1 y! E- L0 v d1 I+ z' u) ^( g
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
8 q ^6 S0 q3 T- ]' G$ J Y9 U 4、递延纳税备案要点; r6 B0 M/ l+ w6 z5 g
5、避税思路与技巧
3 |3 ]% [* |2 F/ [% r) w' r1 {) b 十三、第13招——离岸公司避税2 B8 N0 N; ~, [# V4 {& }# L4 ~
十四、第14招——投融资避税) ~' r* A: v- j/ g5 f ^ o
1、离岸避税的基本模式
0 R' G: k% Y3 R 2、离岸公司的类型
( C4 J' A0 h& F+ g1 l' e+ G; I 3、避税地的选择
S3 x) n5 O: v; s( A 4、离岸避税的好处' E% u f. Y g: S! w% t" Y
5、四种类型离岸公司避税技巧
, c$ J# O }" F( |: }0 ]% z& [ (1) 国际商务公司
& C2 ~ i- a2 y( d) ] (2) 国际控股公司0 ]% o5 i9 W+ G7 ?/ L! D/ A' l0 n f
(3) 国际金融公司
+ o4 c3 ?( V) j (4) 非典型离岸控股公司
8 _' j5 ~$ X4 J" R6 X 6、离岸避税风控要点
% }6 ?, ^2 a, M 十五、第15招——协定避税6 D' w4 L$ o/ y# a O# x2 a Q5 v
1、走出去企业协定避税要点及案例
8 i% q3 U9 Y- e" f8 I (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用/ N, w: S5 t8 k! }3 s
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
4 d- E3 T$ N7 g% |+ ? (3) 常设机构(PE)判定
2 d7 S0 e1 K; G { (4) 常设机构利润归属+ r5 i% Z' L* V H7 p: O: V S4 d( d
(5) 国际运输所得
3 ]) T" C6 V( j6 l# g R, X! Q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例9 p1 h( V; {; J8 B) i! [; j
(1) 常设机构的判定要素1 R6 a) n& |% z; D+ F
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
( r: ?; ] y! S! s, A4 N (3) 技术服务费与技术转让费的划分
. k U0 k; o0 x$ M2 h) { (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项* C) l- e# ^( v' l) y, j" m
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
. O: V3 u9 Z, g+ `' W% ? (1) 政策依据
: I, _4 b( V* t4 r (2) 避税要点5 W; c4 [, O" C: z& }% V/ {
(3) 避税风险提示
' Q/ f9 W" ]+ R 十六、第16招——资本运作避税9 Q' |4 N! C0 r( d) _9 ]
十七、第17招——集团架构避税
: W4 w& @- J* L8 R8 l 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
