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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。, R) c+ r, [1 r7 V, Y# _ O
/ N$ `$ }: W) Q) ^. I9 R课程大纲：7 U: j$ z; U0 w8 w- R: }# h
一、第1招——特殊行业避税
8 K5 t( B T0 s* e! b& D 1、政策依据: @/ s7 m# A3 B8 ?; b1 X# ^1 U1 G
2、优惠待遇
& Q! q0 Y6 k6 X1 c 3、案例分析& R. {' z0 ]0 h# P
4、享受优惠待遇的条件
- ?4 V B/ C) Q$ p 二、第2招——成本费用避税
8 ` c+ ~ y0 c) q, o( [ 1、避税要点
5 K. Q5 @# F- i9 K 2、案例解析% `% H t) \8 f
三、第3招——职工福利避税- d2 {6 _2 x G# ]2 ?8 s& |& v
1、注意事项 d2 |+ F4 a1 C6 ^% `8 u8 e
2、案例
: ~! S' S- N# {5 P& ]7 s 四、第4招——混业经营避税
& M# Z+ E% V6 y4 p0 R( T. ] 1、避税思路与技巧
8 K1 x7 E4 j6 w 2、政策依据 H) Z q. C' k/ \7 _+ z
3、案例1 Z( G1 z8 [. ?6 [/ M6 G# ]
五、第5招——销售结算避税
4 o5 n! w! d' q; V5 c4 b0 J 1、税法规定
' n b. k7 w5 `$ k5 _. C 2、避税思路和技巧# t, U( |8 I0 D2 ~5 v
六、第6招——纳税人身份避税
W! @8 z( D$ {7 ~ 1、增值率判别法
. `9 m5 @! F# e7 x! X 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
+ x, i' y( p9 P 七、第7招——公司组织形式避税2 ]. i: P# K1 {9 p- D4 z; {+ C# M0 M1 F
1、税法规定
/ \+ h. Z- ]6 U! Q" k' ]; Q 2、避税技巧- u1 ]; n# K) K' G& X( E! W
3、案例及避税方案分析
3 Z" v. z$ A+ \, {6 _ 八、第8招——巧签合同避税: J3 M l) [1 E* S* H" o
1、包税条款税前扣除条件3 K* U4 s8 F- |& S1 _+ d! `
2、包税条款法律效力分析
$ x; r1 w6 }% `. G+ r 九、第9招——供应链管理避税# T; l! y8 ^& l6 T1 j0 l
1、避税要点$ j/ C- o r" U! m
2、案例及启示' f- O! R9 F$ a0 D, [, v
十、第10招——转让定价避税) w3 y+ z( j, [
1、避税形式
+ t9 a# G* D C! m2 v' g5 J 2、反避税调查防范及应对要点; R. Z. H- f: P! {! E2 }5 f
十一、第11招——并购重组避税9 h1 u' L# q9 r+ p4 a2 D
1、资产收购避税要点% ~- l! o$ F( V0 Y3 s; C( _9 ]
2、股权收购避税要点. k: B( ?) j, o5 w: r
3、企业合并避税要点+ {$ r4 J5 l8 t0 ^9 Z& u) m
4、企业分立避税要点' E- v) n) I; | K
5、债务重组避税要点3 h/ s" P5 i& f J! Y, Q+ D
6、股权转让避税要点; S5 g) h" [' V5 Z+ O+ k
(1) 政策依据2 A8 ^) x2 F# f4 N" \0 J
(2) 避税方法与技巧
4 E& x& X5 H& m' T a、“先分后转”法
1 P, d6 f" c1 [1 v5 w( J% J% _ b、递延纳税法# @7 E$ E& u b6 i( v; c1 M; k
c、税务架构法7 `& O+ ]0 J( @ o
十二、第12招——股权激励避税! z9 h$ X% i4 w* K* U5 `2 L
1、政策依据
. B+ F9 `( P& N 2、避税要点' p" ~; j) W8 ~$ c! s$ K( V& Q
(1) 税收优惠
3 e+ J) b7 K2 X6 Y; Q3 a4 h (2) 股权激励方式0 ^/ {& G% ]% H( ^/ z
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
u Z# l0 s; c8 W$ _ (4) 企业或个人技术入股
, P# W8 A/ Z6 S* X 3、非上市公司和技术入股的税收待遇( e, U# ^7 p9 Y, ^/ C
4、递延纳税备案要点
% k. Y# y0 |0 y* P( Y$ U 5、避税思路与技巧, M" ~ H/ n# \
十三、第13招——离岸公司避税
1 Y$ V7 |, ^# S/ x) V 十四、第14招——投融资避税* W, Q6 u: i; |
1、离岸避税的基本模式
/ Q2 X0 Q( d' u! k! _ 2、离岸公司的类型; i* r/ z% w; K [& l7 ^
3、避税地的选择
, h/ `: w' n" D5 Z! `5 o. d 4、离岸避税的好处. q1 U; b6 X+ z; E, B
5、四种类型离岸公司避税技巧
& t& ], }7 c: I! W" A! R5 Z( L% R: D (1) 国际商务公司; M. S& H S" u, H: F/ K
(2) 国际控股公司
+ k! f# j7 N- b3 g5 m0 W1 M (3) 国际金融公司8 T, R( s! U& Q6 t% |' a
(4) 非典型离岸控股公司. g' e2 _% d! v& g0 g3 D! w4 i, O
6、离岸避税风控要点/ Z) X6 X* `9 J' s* S
十五、第15招——协定避税
" O _- a( v7 O$ T6 X0 k- K! d$ w 1、走出去企业协定避税要点及案例
3 A% _+ ?3 p! D& y! k (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 Z3 e5 |! w6 Y3 C l3 \# l
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税; M# f& ^7 j6 u A0 ]9 p9 d
(3) 常设机构(PE)判定
# }9 @) q9 A; Y- b) x (4) 常设机构利润归属+ u! ?; v2 a9 U: V' P
(5) 国际运输所得
8 ]; u# X% X2 D3 T% p2 b' \ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例9 a1 @$ k. ?% a
(1) 常设机构的判定要素, j3 Z7 E& K8 S) C
(2) 劳务费与特许权使用费的划分 ?8 u9 ` r# y2 S
(3) 技术服务费与技术转让费的划分0 s& m+ |/ a& f& I
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
/ s6 o: X# O$ d2 x. s/ \( P 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
4 n T; ?3 _4 O3 ? (1) 政策依据! o; B. b- ?% ?0 }) C9 t6 {
(2) 避税要点9 _- c, g" E8 B$ L6 N7 [3 ?4 \
(3) 避税风险提示% O5 \$ Z8 F/ g( A2 H7 I1 T$ e
十六、第16招——资本运作避税
5 Q9 W/ `( r5 }6 s, O 十七、第17招——集团架构避税
. v7 N$ E9 [4 O& h: m! |7 s 十八、第18招——特定行业避税5 |) O. a3 j# d: ^4 b: L4 S. L
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发表于 2019-7-25 22:03:18
