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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
/ U, o1 ~4 r' Y; R/ L8 h5 g2 w
9 `) ?( u. h5 J; k) j/ ^课程大纲：
; K/ W3 S0 }) d5 C9 U+ C' M3 @ 一、第1招——特殊行业避税
/ p, M- m. \( ~3 Q; E 1、政策依据$ B% C: {6 Y) n' c V6 a( i
2、优惠待遇
2 D6 m+ F X5 o 3、案例分析
) x, W. u; j M) ]4 O# C 4、享受优惠待遇的条件. [# L! u6 [* R3 D4 d5 w. {, O( M
二、第2招——成本费用避税$ r8 _ t4 F3 f% }& M
1、避税要点, x- f! f& _) H" s0 t9 y
2、案例解析+ W4 g7 ^% r# i5 y A% U
三、第3招——职工福利避税8 P, a' A+ s7 P* c
1、注意事项0 w0 r0 v5 H; R$ l. m
2、案例8 h# [- U$ P* x+ w
四、第4招——混业经营避税
% R: d, G+ ~. @2 J# f4 d4 w 1、避税思路与技巧' v1 P) b! Z$ j3 W. Y
2、政策依据
- ~% f. _, o( h2 R) d( v3 G" I. |7 A 3、案例
& }5 |4 ]8 H5 _) \" D 五、第5招——销售结算避税0 b& T. X% |! g9 s: u
1、税法规定
- a% h8 {1 ~7 e! a3 G3 g 2、避税思路和技巧
# P7 G8 n( G" q" r1 X) c 六、第6招——纳税人身份避税, b# N6 _6 Z, D o
1、增值率判别法
7 B/ Y' E0 c: e( R3 x 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! e" R) W4 z9 @% i# a% l# \% ^ 七、第7招——公司组织形式避税
N4 X1 e' A% G D$ z; l' e1 ^3 @ 1、税法规定5 X3 x+ U2 X7 V9 U9 e" u7 U# O
2、避税技巧1 B, F; t P; L5 o: I
3、案例及避税方案分析3 T$ P9 o" L) V& R. h+ {8 O/ m I8 S
八、第8招——巧签合同避税
1 H' W6 `0 C6 y0 R6 \ 1、包税条款税前扣除条件
- ]4 q" _/ U/ x; b 2、包税条款法律效力分析
2 y# l! X/ A+ _$ m! p 九、第9招——供应链管理避税. A' E ^: u' p: k& \2 G
1、避税要点
- b4 j7 \6 b2 L5 R/ E% X% J& G 2、案例及启示
( h0 t9 {6 `' X# h* W 十、第10招——转让定价避税+ R" x8 H* k( d* W7 _
1、避税形式
6 @6 d) g6 u" u# }" [ 2、反避税调查防范及应对要点: x- E6 S: X0 S: S1 m
十一、第11招——并购重组避税, a1 ~: i/ O T$ |' S: k; V
1、资产收购避税要点
4 Y' S) m9 T0 ]$ W3 ^- e 2、股权收购避税要点# h+ O3 U9 W- z
3、企业合并避税要点7 a' O/ Q" P6 j
4、企业分立避税要点
. \1 n1 h: X& W/ g. f 5、债务重组避税要点3 N& o8 D2 ^( @6 M6 i
6、股权转让避税要点
; ^/ P$ ~ B$ S) H( M) a (1) 政策依据2 ?1 \4 E5 d' k% C
(2) 避税方法与技巧4 {5 v; _+ H/ q7 `, _2 |" s2 o1 z
a、“先分后转”法
$ H s% @5 Q' m i( P b、递延纳税法
0 W* d9 \2 ^& Y c、税务架构法4 _/ r" G9 Z J* E
十二、第12招——股权激励避税
6 A+ u, s1 A6 u- S9 V7 y9 } 1、政策依据3 i5 m( Q. Y% z
2、避税要点
/ T- k: P) z' y' [2 o/ e$ l! | (1) 税收优惠
1 s, k* o; s5 e) r5 _ (2) 股权激励方式' a6 u3 ~& n0 e6 b& b
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇, S9 K- [1 \: ~
(4) 企业或个人技术入股, J% b* C' b/ i1 B; k
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
! H5 W9 y, V% e" G! Q2 S3 u 4、递延纳税备案要点$ f) i2 @. g8 Y1 I
5、避税思路与技巧
3 L; G1 L2 N! \- Q x2 W, ?* V% K 十三、第13招——离岸公司避税. a/ U# G$ c; o0 \$ X+ D
十四、第14招——投融资避税
; E1 f; Z( a2 L( Y, O, _8 J 1、离岸避税的基本模式
% ?& _+ j: `+ z: z7 G. A+ D 2、离岸公司的类型7 I$ t% |" V/ ~
3、避税地的选择1 A& ?: \! x3 }
4、离岸避税的好处
' C k/ \& r- o0 T0 _3 n 5、四种类型离岸公司避税技巧
8 K; z9 z3 [) I6 X3 \, _) }% W) G (1) 国际商务公司
V* Q# m, q2 R (2) 国际控股公司) w6 } F+ r$ w5 E2 \7 X9 c
(3) 国际金融公司
- H) X1 X1 d+ Y" R o& Y* v& } (4) 非典型离岸控股公司
% L9 f3 G' h9 C6 g5 o 6、离岸避税风控要点9 ^5 d* e6 c/ Z9 @# R, W
十五、第15招——协定避税
- H: I1 {1 I2 y/ h# G9 k 1、走出去企业协定避税要点及案例1 T! U5 E" A2 @7 S% h' k% d
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
- Z a. r0 [$ Q2 I9 V4 M (2) 政府全资拥有金融机构利息免税1 {8 a8 ] ]! e/ _. s% m8 U
(3) 常设机构(PE)判定% [1 `" f) \ V; u
(4) 常设机构利润归属7 w& x- n& a* }# }) O4 O% C
(5) 国际运输所得
I# C2 {9 c \% q2 Q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! ]6 ~4 Z) W0 G7 o6 [$ W% I
(1) 常设机构的判定要素
( c4 A) v1 j% N6 |: V) P+ H1 |2 M (2) 劳务费与特许权使用费的划分
/ L f5 p L: n7 P: X2 Q/ H/ J (3) 技术服务费与技术转让费的划分
3 ]* x- h, `, i8 w0 z* u (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 B6 B' @ w" U+ x 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例* s+ d+ Z( w2 Y8 ^6 m2 d
(1) 政策依据
1 \/ H- I( z# o% B (2) 避税要点
! e9 H: o3 N& P (3) 避税风险提示
2 l" c a1 }9 g& |- d: @9 T 十六、第16招——资本运作避税
* f1 u+ K+ h! S; [1 e+ i# D 十七、第17招——集团架构避税
. s0 q3 z6 [+ f/ P! |+ @2 R! J& `) O 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
