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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。2 W+ G1 \+ a3 n; h" [% n
2 Q* S" R/ O/ s0 s' Y' B+ V' B3 v) ?; V
课程大纲： b( Z6 x/ m; A
一、第1招——特殊行业避税. M3 v+ K5 O- f7 m0 x* o
1、政策依据( z! Q5 ^4 b* Q8 v: z8 S5 V& d. a4 P
2、优惠待遇$ J0 K3 g3 c/ N& f$ w3 x
3、案例分析
3 j7 ~0 o3 U3 V; R+ R2 h' s: O 4、享受优惠待遇的条件9 r, U8 N9 K6 Q. Q5 X( A
二、第2招——成本费用避税
: ~# |. z1 _; |# l' E, i+ l/ Q0 t 1、避税要点
# i" Q T& ^% u8 l, | 2、案例解析* x( M6 e8 g1 ?/ r1 o& q8 ]& g5 O
三、第3招——职工福利避税
! O7 U# I: p0 J5 g5 g 1、注意事项
# p1 E7 A' I7 `2 a- v 2、案例1 V% P9 `3 h8 @% P) V
四、第4招——混业经营避税
) T. o6 y z9 @. B0 [: O 1、避税思路与技巧
: D- W! h- @- O& Q1 D2 o 2、政策依据
u5 ^: d6 ~$ ^- j 3、案例
) p8 f% k& a' a% E/ a 五、第5招——销售结算避税) \. }/ i, _/ z- u2 [0 ` J3 S: F
1、税法规定
& m& }; F- e% s 2、避税思路和技巧& n0 S- k* m1 G# m9 ?8 G$ E
六、第6招——纳税人身份避税
* _! h$ k b- S5 k 1、增值率判别法
/ w- T8 A3 j& ^- T7 d: d$ f" Q( b 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
8 `3 p% e, e1 n( H. a 七、第7招——公司组织形式避税! ?- m& ?2 y0 u
1、税法规定
3 u2 d$ y; ~. X4 r8 T 2、避税技巧- t9 h. V3 l0 R ^$ _
3、案例及避税方案分析' W* I$ ]( N& _4 L
八、第8招——巧签合同避税
. _# p* W+ O* x8 w1 G' b$ ~0 T 1、包税条款税前扣除条件, g3 A2 ]$ }" B& @$ I: ?
2、包税条款法律效力分析) K" ? Q5 v/ z" R( t1 { S b; H
九、第9招——供应链管理避税
$ b0 H4 E, W8 ^ 1、避税要点: q A5 f) Q) O' l6 l* a
2、案例及启示) D- }9 y0 s. W% S
十、第10招——转让定价避税
5 M# a/ `& E6 D3 `1 |1 I. p/ s 1、避税形式+ Z& U! o. F5 m/ @" D6 s6 D
2、反避税调查防范及应对要点
: H- Q7 {$ r; l 十一、第11招——并购重组避税
2 ?; k4 C3 u/ C0 L 1、资产收购避税要点
( t0 m: D; c0 g: {$ z6 l8 @+ X 2、股权收购避税要点! P, W$ s0 Q4 m) B. I, l, k
3、企业合并避税要点& }0 [. B$ O! q1 @* F2 ]
4、企业分立避税要点
. ^7 n5 ]" r! b( E1 x 5、债务重组避税要点1 _! T! j6 Q x' l4 D# K
6、股权转让避税要点
2 W' f6 n+ I' w (1) 政策依据( X {2 }& R2 Q
(2) 避税方法与技巧
" G' e; B8 }- s& p, n! C! e: \4 }: I1 ^ a、“先分后转”法7 J& H1 v5 I% s; V/ b) B% I7 f* f
b、递延纳税法
5 S2 S5 j' Q3 c" A* z7 B c、税务架构法$ p( p' `) Q7 w5 J- C H6 B8 }$ Z
十二、第12招——股权激励避税1 _# y. Y( ~) Y9 b0 I8 z. B6 N
1、政策依据
7 W. L7 F3 }! L 2、避税要点- C) w! g2 V5 ]: k& q& }
(1) 税收优惠
! t- S& \6 N p0 Y0 S, Z (2) 股权激励方式
8 H: B) U) h: b! { (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% I T) @. o) I3 ~4 }
(4) 企业或个人技术入股' \, G$ L" _; @& f+ u
3、非上市公司和技术入股的税收待遇2 R" f2 | k+ [ {" }" @; \" d
4、递延纳税备案要点0 ]3 M6 M9 |1 U' M) v
5、避税思路与技巧% N1 C# ^/ F7 @$ e i+ d8 F
十三、第13招——离岸公司避税
. R: B& i- V' W 十四、第14招——投融资避税: i3 c; {. G2 P8 G* G0 ?6 G2 T0 v
1、离岸避税的基本模式, U! \# I) E( g. ]
2、离岸公司的类型6 |0 W& A6 v- X7 }. u) }
3、避税地的选择/ h8 g8 d& @8 g# l! J" Y
4、离岸避税的好处( m+ _' |* z" V4 o& _* H
5、四种类型离岸公司避税技巧
- d. G( G/ D0 O (1) 国际商务公司 ^4 H1 ?& D4 r/ |! Z* q
(2) 国际控股公司
' G; f5 N% d6 c6 q v (3) 国际金融公司
% E1 q% g/ X+ ]6 ~ (4) 非典型离岸控股公司& {" w+ N- u4 ^- S* o
6、离岸避税风控要点4 A: W/ k7 ~* s& g0 s; h
十五、第15招——协定避税
+ U% F( k3 G8 N8 @ U/ H0 J8 u 1、走出去企业协定避税要点及案例
! Q2 [3 ~( {$ H/ w (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用2 A5 _0 M! b2 I2 @
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ M+ y0 Y+ J( _
(3) 常设机构(PE)判定
! u& {0 i( m. S, C (4) 常设机构利润归属
2 f) H4 B G' G @% C* r& j' E (5) 国际运输所得
8 Q5 I/ l* _* T, I) u/ L; o 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例, E$ ]$ H4 O* K4 \5 \ Z6 X; M3 E1 l6 t
(1) 常设机构的判定要素6 M! q2 [1 z# J" l5 M
(2) 劳务费与特许权使用费的划分4 w2 G ~' O9 u- r& K1 Y" R; u5 ]
(3) 技术服务费与技术转让费的划分1 E s; v& Q/ d) C# R
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
' n- Y9 ^( M! _8 f6 X3 }9 ~5 {8 f 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例+ Y7 a! q; C1 ]+ V! P
(1) 政策依据
" J4 I/ e1 _/ [# P) |4 e3 N# Z0 V6 T (2) 避税要点
: P) m8 ?; P4 o$ ]' g, @ (3) 避税风险提示6 u: x- X3 r! p
十六、第16招——资本运作避税
; Y7 M7 F: m, b: b6 ]) r8 h 十七、第17招——集团架构避税
% j+ j' P* G* ~ 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
