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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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y- h2 |# y, r J课程大纲：1 c; Q& t- E) t" C! ?
一、第1招——特殊行业避税
% M2 U6 E- ~; q7 ]$ y 1、政策依据' f ~6 I l3 w3 j. Q
2、优惠待遇! ]' i5 g/ M! E# K# U m
3、案例分析
4 b! O$ y( h* H% l6 \8 @" m2 W' Q 4、享受优惠待遇的条件3 Y9 ]/ A. f( G1 e
二、第2招——成本费用避税( G4 v9 h& n8 v
1、避税要点
: `/ {: C" G4 m- e/ e 2、案例解析
1 K0 w7 L% t5 b' {6 T. f 三、第3招——职工福利避税) e1 |% N( P& A: C- o! P! r6 I
1、注意事项
) M, c- L# d _7 j( w4 s 2、案例' E# j1 O$ p- o( A* V. G
四、第4招——混业经营避税- v( Y( `3 J/ V! C) L2 M
1、避税思路与技巧/ t/ e. l1 F J: ^; A
2、政策依据
# S& \5 i8 K5 J; G1 P. r8 F 3、案例
8 M# j% z) b* V; @! O5 e- G 五、第5招——销售结算避税
& K$ s: ?2 D, i 1、税法规定3 v+ _" ^4 Y. X" W$ i
2、避税思路和技巧" p9 n/ |! y+ o& U
六、第6招——纳税人身份避税
4 Z( G5 l, Z+ n 1、增值率判别法
" R0 c6 M( z4 V% d 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
) \; t2 s6 i6 k# ~4 z: n 七、第7招——公司组织形式避税
1 j3 E+ {; C) y a+ o 1、税法规定
, x" R0 H0 w3 f& x2 B: R 2、避税技巧
?& s% P& \. o/ \" o9 d- {! [ 3、案例及避税方案分析: z' a+ j% {0 L6 _7 C% l# P
八、第8招——巧签合同避税. _8 k$ q2 K: r! {
1、包税条款税前扣除条件7 y% p6 [4 ^8 t0 K* c5 r6 ?- R
2、包税条款法律效力分析
! B, b. x+ j& B 九、第9招——供应链管理避税
/ v( \8 N+ {6 R" N; e( z 1、避税要点7 ?* i; u7 C! k* q
2、案例及启示- B1 J: H1 A# C2 k0 m A
十、第10招——转让定价避税1 s1 U2 |" o7 U
1、避税形式
, X3 N( V" e- i 2、反避税调查防范及应对要点
" u! i) `8 g# ? 十一、第11招——并购重组避税! n5 }3 q: Y# q% d" C% Q
1、资产收购避税要点
' S" F9 P7 A1 ~* V 2、股权收购避税要点1 ~1 F8 `, _. A0 J
3、企业合并避税要点# H+ e/ o3 X, v2 \7 C8 |' d( `
4、企业分立避税要点
* J. N5 u4 k* T }" J( w 5、债务重组避税要点
1 G+ }' v. Y0 V+ u0 r 6、股权转让避税要点% c' R6 ~3 W# E5 c. d* R
(1) 政策依据
: j# m. m g6 D! x$ l (2) 避税方法与技巧
2 b5 b* v4 b: s% ?& ` a、“先分后转”法
' H' V4 ]2 S4 c p b、递延纳税法& u9 M" _6 D+ F) t# v+ E
c、税务架构法
/ T2 i; s! Q, q9 y1 n/ P3 N0 M/ W 十二、第12招——股权激励避税3 c$ l% V3 P7 |# V+ b
1、政策依据' b4 H/ i4 R5 {2 F
2、避税要点/ }6 t8 Y3 O. t4 ^
(1) 税收优惠5 n, V/ `* k+ B j. q' h/ C* x
(2) 股权激励方式4 V! Z5 ?. H8 M& P6 s) H
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇 `7 P4 M( u4 {1 |. f" ]7 J% V
(4) 企业或个人技术入股
7 N2 X1 W8 V: g) U1 i, \4 p+ L+ }" Y; h/ f 3、非上市公司和技术入股的税收待遇. ^; I! C2 c% s5 h2 h, {8 w: d1 Z( n2 f* [
4、递延纳税备案要点) y/ X. v! g2 Z n: t, o
5、避税思路与技巧
8 c: i2 q, @# p% A% l2 b4 @ 十三、第13招——离岸公司避税6 U6 U6 L* o8 P; Y
十四、第14招——投融资避税
: a6 Z1 V* w0 \) n 1、离岸避税的基本模式. B" m% A( p$ Q. A
2、离岸公司的类型# v U* B% i% b: V4 M5 B
3、避税地的选择
( E* A3 a! @7 w4 x5 {4 J8 G 4、离岸避税的好处
! B3 i/ @% W4 [/ } l* d+ F: Q 5、四种类型离岸公司避税技巧) U( c1 |4 L( Z# E3 K6 M! j4 x" p& K
(1) 国际商务公司
5 J/ [1 O% {& n z! y6 b8 d! ~ (2) 国际控股公司
2 p% U! s9 j5 J+ n) [ (3) 国际金融公司- b" C2 ^. p6 K, e [
(4) 非典型离岸控股公司/ ^$ ?: k$ d) e' d
6、离岸避税风控要点2 l& n- J( X# L8 O" |
十五、第15招——协定避税" V5 r1 {- E9 x& A, \% N
1、走出去企业协定避税要点及案例
* Y+ g$ l& ?6 g* v- d (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
3 V8 S0 T0 T" \1 I (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
! [% z' C/ H* e Q/ V& y (3) 常设机构(PE)判定: }& {# ^ N/ _
(4) 常设机构利润归属( ^5 p/ q2 y5 h+ N+ f
(5) 国际运输所得
8 x/ ?2 Z( y3 \ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
: z$ { i4 r' E! v, y (1) 常设机构的判定要素* Z& B* }5 v! ?( T. n
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
' Z/ K9 N9 s9 a0 F (3) 技术服务费与技术转让费的划分
! O ~8 l" ?- D7 B% J4 d (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" ?+ ~+ |; u7 p3 @ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例" r4 x6 H6 Q" ?& n# j+ D
(1) 政策依据 R: S' e( F1 I" M5 @
(2) 避税要点6 a* [* ^( K2 T
(3) 避税风险提示$ }9 [0 ?# T6 V. x: O
十六、第16招——资本运作避税
" w, C; I1 B" k; G' J# x9 Z2 ?' y 十七、第17招——集团架构避税: p- k- C2 I6 A1 _( r1 a5 T o
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
