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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。3 X/ \4 b9 f: k8 A
/ z! i, [$ d: H+ D6 n- ]- E- F8 \
课程大纲：
3 V6 }( ]6 t- A* d 一、第1招——特殊行业避税
5 H: R9 G3 U: _3 _6 @1 s 1、政策依据
* P3 Q5 T7 Z/ w8 s* R1 [ 2、优惠待遇. W& V. b8 y: \3 w; l
3、案例分析
9 e) q) V9 |/ U 4、享受优惠待遇的条件: ?% T* t. I" U) p& D- S! G
二、第2招——成本费用避税& V0 Y. i# s# r" E9 Y. Y3 f
1、避税要点* _: Z. U7 i, ^0 n/ z
2、案例解析
' L* e1 a A z% K 三、第3招——职工福利避税
- C9 O$ M; p6 a4 ]2 i 1、注意事项
6 F! ^( L6 m+ {, F( i, w 2、案例
: |. ]) k, c4 d- z3 @" `( O. q6 h, U 四、第4招——混业经营避税6 `, @ r J6 J1 ?; M8 A$ x
1、避税思路与技巧
+ }7 ^$ H7 {' M- g6 A5 N 2、政策依据
9 I, }3 Z, U3 Q" y" |+ b3 W 3、案例+ s! V: x4 X; x! Q m
五、第5招——销售结算避税0 R2 h$ n3 d- {* |$ }1 d2 H7 B# o
1、税法规定
\* C' m0 X+ H 2、避税思路和技巧& _* [* {( K; X ^+ { C# J+ t. ^
六、第6招——纳税人身份避税: S0 r$ N. O/ C2 I; A
1、增值率判别法
: ~& @, ?$ C: K3 u8 c) A 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率7 {7 v: c6 ?( [) x# l' O
七、第7招——公司组织形式避税/ `! B7 Y. s3 d$ ]
1、税法规定
3 t, R5 j# A1 ]7 C" } 2、避税技巧
& C! X' ~. c. }3 M% u, s 3、案例及避税方案分析, S7 O/ D5 F7 E9 e3 L0 B
八、第8招——巧签合同避税) \- m! L* r6 D( a0 Q/ m5 ]. q6 k J
1、包税条款税前扣除条件3 }! b& K" f3 }+ e& m
2、包税条款法律效力分析
& D% K9 }# W" N0 o2 m2 k, c 九、第9招——供应链管理避税# a" x+ a) i' J
1、避税要点
3 k( v( o* e0 x( ^! u, ^ 2、案例及启示' n, S+ S3 d) ~9 B+ z
十、第10招——转让定价避税
& z4 {2 a/ s- e, Z1 _" D' i 1、避税形式: p2 f1 s4 i6 A% s7 s
2、反避税调查防范及应对要点/ i8 j6 S. x1 Z8 `. R& h
十一、第11招——并购重组避税
6 A: }! K4 U+ ?/ [' J+ k: N+ X 1、资产收购避税要点 H. \5 m/ {1 e" k) K
2、股权收购避税要点3 }; b. ]& g- W, o; J, k, a
3、企业合并避税要点3 b( G) P2 v+ R8 \9 o$ d7 J w, y
4、企业分立避税要点; Z1 r+ d+ |; L# B+ W# j+ E
5、债务重组避税要点2 R' A* q* q) \2 O- a+ w* e4 c
6、股权转让避税要点
/ o% Q* ~1 |9 C" s* c1 t (1) 政策依据
8 R$ C. d4 D3 X; B; q (2) 避税方法与技巧) j1 P, D$ z5 @& ]% i7 C
a、“先分后转”法
" j0 Q6 R3 w: z0 K b、递延纳税法% l# p' j1 Z7 p( J" H- d
c、税务架构法) U! r" A- w/ e9 y) R& @; @
十二、第12招——股权激励避税2 O- Q# H, {) \8 q# f& B1 Y
1、政策依据
3 A6 [6 Y4 `3 Y% j/ M" M0 R 2、避税要点, P7 \" k6 |3 x3 K* C; d! I/ u# H
(1) 税收优惠. c8 K. s9 ^+ L; n3 t9 K1 i
(2) 股权激励方式+ B4 H: e, E3 x1 u; [& Q
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
0 W4 h6 T" R+ X2 `4 O0 ^% f' J6 t (4) 企业或个人技术入股
$ T8 L; R4 O+ ?) g 3、非上市公司和技术入股的税收待遇$ \# V% w% w4 m9 b6 @; k
4、递延纳税备案要点/ ~) ?4 n% ?& V9 I& d7 G1 h) q% n7 q
5、避税思路与技巧; L7 s* X, _# c' B: l; v+ B! Y+ u# {; ?
十三、第13招——离岸公司避税
5 w% t6 o# U( G8 a# Y. A 十四、第14招——投融资避税
. S) i& n8 d" b2 k7 T5 h 1、离岸避税的基本模式
1 i0 C* a6 s6 n6 S. F+ c3 a( a! d 2、离岸公司的类型
- u9 H# ^, S4 p0 C4 x, Z4 K; t0 i 3、避税地的选择1 G; g: m+ t% i" H4 X7 Q
4、离岸避税的好处4 h! g% K9 |4 A! o
5、四种类型离岸公司避税技巧
. ?6 \4 ]* z% i (1) 国际商务公司
- Y* c5 M2 X& v; y" Q4 Y* X. \7 F (2) 国际控股公司
2 @$ K# l' u3 E5 f6 r: ] |3 Y (3) 国际金融公司9 n7 R* N& R7 i+ E- v9 r
(4) 非典型离岸控股公司
* u ~0 E. w" r5 ~% E* d) D& x 6、离岸避税风控要点! x2 K9 ~& G' I5 b' ^
十五、第15招——协定避税
' X$ f5 J& f) ^( o 1、走出去企业协定避税要点及案例
, F8 j- f" r: p) y (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
1 g! N& Y0 M h3 d. I- d9 c5 ]6 z (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
$ e: S1 P, j `% ]& x, m5 q (3) 常设机构(PE)判定
2 W* J, H" O5 i- T- X0 u% y (4) 常设机构利润归属
# ~0 q1 M- |8 T (5) 国际运输所得* G, z& E% T, f8 l
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例1 j( w" `' F+ e2 E7 I6 E& O; l9 b
(1) 常设机构的判定要素
7 V" L" {9 k" A* c$ ]! ~ (2) 劳务费与特许权使用费的划分/ ]. ^3 y# A8 X3 s/ u, f1 [- O
(3) 技术服务费与技术转让费的划分% _) Y* y! \$ j8 ~8 @
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项8 M3 a0 L% F1 N3 L
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例4 j- g! ]8 F$ b4 s3 X
(1) 政策依据
. J) h0 e2 O0 E d U( Z2 c (2) 避税要点+ K3 {7 \6 x2 k' k- j
(3) 避税风险提示# Y) h+ C! y6 H* o5 U* O
十六、第16招——资本运作避税3 X! s* K& C7 s1 c* k! Z! S
十七、第17招——集团架构避税
! U! k2 Z( h. {8 L 十八、第18招——特定行业避税
! Y% E* x. `" F2 L
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发表于 2019-7-25 22:03:18
