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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：! E$ l0 h/ [. R
一、第1招——特殊行业避税! {% X& c9 ]* x' {* _4 R& \9 s
1、政策依据" S, O# B1 O$ l5 F8 B1 ]* m) w
2、优惠待遇
+ O' `+ f( `( M. |( w' _2 ~ 3、案例分析8 f1 c' g( N+ ~- k5 `: |
4、享受优惠待遇的条件
" }- ~; k2 c3 X, L3 ?) A$ Y" [5 b 二、第2招——成本费用避税. G; G% \" n' _ H
1、避税要点
' _# k u% S- J2 }- t) ]% F+ D 2、案例解析
! H. v3 T- } `! s9 H. V- f$ w 三、第3招——职工福利避税
* G U" R4 g- O9 e! z- j3 W 1、注意事项9 H. I9 M2 l! [
2、案例
! o- y$ j) B+ _$ E& x% b M' K0 j 四、第4招——混业经营避税) ^; t' n @$ w' e8 E* \; T3 d
1、避税思路与技巧0 a; N- ]; ~# a& S4 j, h
2、政策依据
6 H" K0 g+ g! h* ^3 p4 s 3、案例
, E1 R" y I* R; U$ V, K0 d7 e$ q 五、第5招——销售结算避税% r# X0 y6 e& M. @' i8 X5 |; @& U k" K
1、税法规定
- ]/ t/ |, [4 s O9 M( ^$ k7 F" Z( H 2、避税思路和技巧$ V' y) G& U# E" } }
六、第6招——纳税人身份避税
* i9 q' {. a8 c' \- z5 a; \2 v 1、增值率判别法* z7 T' v9 A m$ a7 K( `
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
8 R, G! v, \" ]5 Q: R2 ~6 z 七、第7招——公司组织形式避税
: W# W6 }4 l- p" l9 h 1、税法规定
4 \" S& \# c3 ] x2 S 2、避税技巧
4 m2 Q+ p8 v3 O: t6 `; R 3、案例及避税方案分析3 U ?5 U! S5 {2 D
八、第8招——巧签合同避税7 S: I) G7 s7 k& c9 I
1、包税条款税前扣除条件6 x8 W4 ^, [7 s: g* v
2、包税条款法律效力分析
! t1 ~/ O h# h' X' E- z 九、第9招——供应链管理避税
2 f/ d) Y5 |6 L* F* J 1、避税要点
% h, h7 h- S6 t2 o) @- }$ _ 2、案例及启示
2 W' r( G6 u; {0 P$ e 十、第10招——转让定价避税
* ^' e% O# I/ p( [$ P 1、避税形式
4 r# X8 o6 }7 L 2、反避税调查防范及应对要点# q: L/ H, }5 ^; ~ m9 }
十一、第11招——并购重组避税* |0 s$ i. W6 u2 C. w" v
1、资产收购避税要点5 n4 q; L- z5 _% C. ?
2、股权收购避税要点
1 H+ F0 |1 ?6 v y 3、企业合并避税要点% s: X& [, {0 u
4、企业分立避税要点0 E5 t% I" G& H
5、债务重组避税要点; ^9 a+ d9 B$ b8 R- c
6、股权转让避税要点
& u; y& o' C5 f6 l (1) 政策依据* l5 U% G( s5 f c4 ~# f. R$ P+ V
(2) 避税方法与技巧# X; r6 Z4 V0 ^; \+ G$ r& ?7 m
a、“先分后转”法; e7 q' T" Q. f% c& U6 k$ e
b、递延纳税法
: V% k; u/ y" B) d c、税务架构法
7 b5 R. J8 f# E& B 十二、第12招——股权激励避税) b6 ]* o: b' ?/ x+ S
1、政策依据
/ [! S. ~7 Z& Z1 _3 B# | 2、避税要点) M6 M% Y6 a0 ]
(1) 税收优惠8 O: \& \+ ]3 y7 d/ c
(2) 股权激励方式
% a2 l* M' V' v R( s g/ {" G' U (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇: R/ h) {8 `# ^3 y) U$ X# _
(4) 企业或个人技术入股
0 W1 @4 w- o" ^$ a 3、非上市公司和技术入股的税收待遇- m' S) [5 o: }; D: J
4、递延纳税备案要点
4 n" k, \: C" M 5、避税思路与技巧0 `% F/ b1 w6 i
十三、第13招——离岸公司避税
/ @5 R+ n" K, V 十四、第14招——投融资避税; q5 Y: J" ~; y. e
1、离岸避税的基本模式8 d+ F' u- |: G$ a( I; S( U" @. c: N0 q
2、离岸公司的类型
! b4 \* v' z; n* r 3、避税地的选择 O. L3 `8 o3 L# L' h& J9 U) \
4、离岸避税的好处) t$ q1 _6 I6 G' Q1 D( N! a3 c
5、四种类型离岸公司避税技巧& t) b. ~ ~ b
(1) 国际商务公司
. y2 c2 H# R5 |( s+ M* a) o1 g (2) 国际控股公司6 w3 w* t; {+ z9 R) X
(3) 国际金融公司
! J2 Z. g% Z, n- ~ (4) 非典型离岸控股公司
( o( I* q# r6 k3 G) a 6、离岸避税风控要点
9 o" Z+ B. M; ^' g 十五、第15招——协定避税; T+ L9 ^" W9 v, l5 N
1、走出去企业协定避税要点及案例/ j/ z9 j n4 U. v8 i* M
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用& k, y2 k7 q0 |( E- v# E' R( S
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
# |* O; \+ \6 c' }/ [" N8 v (3) 常设机构(PE)判定
+ i" r8 n# p" h9 Y (4) 常设机构利润归属
R# k) y2 [7 @ (5) 国际运输所得) e. v0 ~& x( P
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
. y: J8 I# s' `7 ^0 n (1) 常设机构的判定要素! \5 o% p" V& r, h% W
(2) 劳务费与特许权使用费的划分7 n' _! U& F' K6 h* J7 l
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
; E( c1 V' w) r: } (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项: T+ H" S |3 N5 n3 O
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
% l9 l& Y3 p+ W0 g) u$ @$ C7 E (1) 政策依据" i+ L! W6 L7 b& i6 ~4 g
(2) 避税要点( A7 i8 F5 I) M6 m
(3) 避税风险提示# N6 N5 J5 t. g+ {" g5 X
十六、第16招——资本运作避税
; s* K. J" ]. G# Q2 K 十七、第17招——集团架构避税
1 y7 N- G$ ?5 n3 L3 W% [ 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
