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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
8 O! L& ^5 _* ^ ( X! B1 p0 T( e0 [$ A1 v
课程大纲：6 W P. d% C! j4 L
一、第1招——特殊行业避税: v3 ^9 I4 _4 x! {: V$ ~7 t
1、政策依据+ ~6 s" a+ T+ n1 ` n% Z4 A h
2、优惠待遇
) ]: B4 C+ e: z" W 3、案例分析
' r) Y0 y8 z" {+ r1 m" ~( ` 4、享受优惠待遇的条件
2 c. Q. u Q. b, I3 j7 x 二、第2招——成本费用避税
9 y0 Y4 F8 ]0 S# N5 d 1、避税要点
# o/ W" g/ t& t$ W 2、案例解析
% ?! ?. c0 e6 U4 U. X 三、第3招——职工福利避税
b7 e) t5 y7 W' z- |7 Y 1、注意事项
# B2 E4 g0 @. y+ H 2、案例) M- h7 k3 a9 i$ p5 ?7 B7 Y T/ u* }
四、第4招——混业经营避税3 ^2 q/ t" E' _; f+ s4 \
1、避税思路与技巧
# ]* }: I/ w/ p5 K, u/ b 2、政策依据
6 z* w6 P, N2 c" S+ M6 I p: t 3、案例
3 d/ ~0 K0 A% _ 五、第5招——销售结算避税- n! S) U0 H( t: P
1、税法规定
) L: A3 R: D; v$ P% k5 [" s 2、避税思路和技巧
/ ~9 L! ?+ g3 D2 x 六、第6招——纳税人身份避税! v& Y' M% y* U( Y5 o, _
1、增值率判别法, |5 Y8 p! E, V0 |' m
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率" v: T4 F( y1 s. S7 j; q& P
七、第7招——公司组织形式避税
: @/ w# ~$ ^( C* [( z 1、税法规定
$ |" i9 u8 a p7 B3 }/ e 2、避税技巧2 ]# W: _7 f9 H
3、案例及避税方案分析
# U4 _: b3 J3 a* e5 c$ [ 八、第8招——巧签合同避税4 D9 F5 [. P" R6 K- ^$ U4 @. C
1、包税条款税前扣除条件
$ n6 R& {% b8 V$ w5 z2 j 2、包税条款法律效力分析+ U4 [5 G" E1 B, @$ a, r( l% G
九、第9招——供应链管理避税
) |6 J5 X+ {+ S& I: y" T' l 1、避税要点4 c5 o; b% B* D
2、案例及启示
{3 ]9 i* {* L 十、第10招——转让定价避税. j1 R" V5 l T) O2 L
1、避税形式
" @6 l" \: O1 v/ L% B& Y 2、反避税调查防范及应对要点
- Y6 B8 C9 E, w3 j, V& }% V. O 十一、第11招——并购重组避税
$ j3 ]: K+ a5 z6 s6 C2 a1 q; a3 E 1、资产收购避税要点
, a- D8 x8 E% h7 Y 2、股权收购避税要点
5 n: O& \4 c: F9 U$ J 3、企业合并避税要点
( L5 i; B3 c' R: [ 4、企业分立避税要点. P/ }7 S$ T% f- r4 u5 H# ]2 B. K
5、债务重组避税要点
8 b# V. K. O" m# {2 f 6、股权转让避税要点1 Z7 _: C2 Q# d- v8 [4 c/ M C7 l
(1) 政策依据* @* C' H& T( m* m7 W, O" v
(2) 避税方法与技巧
6 j: K5 K" T4 c& H a、“先分后转”法% q8 s% G5 g- B# V7 n
b、递延纳税法% X) u7 b1 p C# j0 `
c、税务架构法0 g* l" ^2 V4 p5 W3 a4 N$ O" R( ^8 l
十二、第12招——股权激励避税
. d# f& f. m; Z7 N 1、政策依据
' z4 g& S& G+ x 2、避税要点) v/ T% I; i1 k) [
(1) 税收优惠! x7 ~* L, ], R
(2) 股权激励方式
) l! S+ s* J: U: m/ } (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
6 R5 M! d9 a+ q' V5 b# J. I (4) 企业或个人技术入股
3 B/ ]- }' ^8 P X Z 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
& q) O% r! V% q8 X# F+ F% T" y 4、递延纳税备案要点3 A a3 u% Q7 D1 o% e4 @& U3 S
5、避税思路与技巧' G* t5 G2 d/ i8 S" }
十三、第13招——离岸公司避税2 _3 t ]1 Q# q2 Q- j+ p
十四、第14招——投融资避税( \0 X! z2 ~4 l, B/ I* T+ J9 T
1、离岸避税的基本模式
: u; r# B* Z7 ?4 i" `) G V 2、离岸公司的类型
l2 i2 i" J' h; m8 w: o1 q! l4 V 3、避税地的选择+ o' F4 \, }' R( P* Q; v
4、离岸避税的好处3 _5 c4 B1 o6 o9 ~/ X
5、四种类型离岸公司避税技巧% P6 Y4 v/ ` F0 x0 o2 X
(1) 国际商务公司
7 _: @* |& a4 \" Q8 j (2) 国际控股公司
8 T1 h0 o# |$ z (3) 国际金融公司
! M N7 |% X$ J7 S9 ]- r9 F, k( ~% Q (4) 非典型离岸控股公司& d Q: r/ y+ |$ N& b1 {: z
6、离岸避税风控要点" _5 V2 W2 |' o0 G+ H# ^3 m
十五、第15招——协定避税
5 S# ?% W0 ^. I4 P6 E 1、走出去企业协定避税要点及案例% [" Y' i8 S( E% v( e5 n2 w5 S* r
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
) f& ^ |- X7 ~5 L% k+ n% ` (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
9 P6 \, K8 o; R f# L7 r( _ w (3) 常设机构(PE)判定- O' D4 L1 b+ m3 Y' s
(4) 常设机构利润归属
, n$ l" ~$ {% p5 x3 G (5) 国际运输所得
( I3 m6 l- I4 F7 h6 m1 |. { 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例; H( m& S( [9 \, l. A
(1) 常设机构的判定要素% G) P" D% z4 K1 P* M$ e1 o/ h6 A6 M+ Q8 X
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
+ x" W( |6 m# g- c- X3 e" s (3) 技术服务费与技术转让费的划分
5 r1 j5 f7 W$ P" f7 U6 |5 B (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
. n d# T0 B' y U/ V# L 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
/ H1 h$ _0 K1 v9 I (1) 政策依据
( o6 z' S4 h8 x7 U. V (2) 避税要点7 Q7 J& Y1 x- k$ t
(3) 避税风险提示' @* u% @6 i0 _9 y# q
十六、第16招——资本运作避税5 n9 N- W& R4 e8 c
十七、第17招——集团架构避税
9 c+ q9 L4 q/ G; c d8 Y 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
