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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。3 h+ I* ` g6 K! r$ w$ @* n
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课程大纲：
# K5 [9 J0 Q; C6 ^/ _& ^$ u- c 一、第1招——特殊行业避税" p* w ~/ {, g" S. d* {9 H9 j$ C8 X5 c
1、政策依据
f: e3 |7 C: z% Y0 T+ ~: t! \5 l 2、优惠待遇
$ B6 W! \ i/ g8 n$ r! O 3、案例分析3 Q" {3 ~! S% @# t- w
4、享受优惠待遇的条件
3 ^' N7 T& c' F" q 二、第2招——成本费用避税4 h! V) K5 G3 v2 a' Q9 S
1、避税要点7 P1 ~$ W; X2 N5 [
2、案例解析
0 z+ A0 E9 a; p 三、第3招——职工福利避税. ]$ w% M1 v4 {8 O P/ x
1、注意事项& @( i# o r/ S* j. l4 q, Q
2、案例
" ~' E" Q6 l% v3 o 四、第4招——混业经营避税
) C' Q+ Y2 F* r& Q# }3 }( d1 [ 1、避税思路与技巧/ Y* l5 D' ~' y/ ]5 z
2、政策依据7 O; m( M& Y2 b8 L) z
3、案例: z% r; ^+ k$ b; w3 P4 ]$ r
五、第5招——销售结算避税
: `. _' r2 h; e* f 1、税法规定2 v8 ]1 Z6 a/ `* h5 P. N6 V
2、避税思路和技巧
; M$ k- q3 H+ Z/ ~9 d& s( z 六、第6招——纳税人身份避税3 {4 _$ w) J; H6 D: e5 |) y, o
1、增值率判别法
8 t+ z( J3 f1 v. O" s 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率+ j; [1 N4 D% q
七、第7招——公司组织形式避税. w4 M3 U. E [( O: F: C9 t
1、税法规定" k. `- K$ f8 C0 L- n9 j$ N' ^6 |
2、避税技巧3 D; |6 q! A7 \) ^& R1 q
3、案例及避税方案分析" i. d- Y4 q- n1 D* W3 }, G1 t, f
八、第8招——巧签合同避税
; U) k$ V$ l* T* C- x 1、包税条款税前扣除条件# r1 ~$ c9 F; u2 Z9 j# R
2、包税条款法律效力分析! v1 H3 Q8 S+ m4 R8 v0 w) H# e4 ?
九、第9招——供应链管理避税& h; U* f% l+ m/ k; Z3 T. X0 F! ^
1、避税要点+ }& F% y/ g' B+ L- E
2、案例及启示) e8 Z0 {- k8 T- R6 a
十、第10招——转让定价避税& p# y4 W: A/ R; o0 T$ ^8 B
1、避税形式 i) s$ }0 a6 o! } ~8 G9 |! h" \
2、反避税调查防范及应对要点
7 I1 T, L5 J4 J* H2 K 十一、第11招——并购重组避税
5 m6 Q, i! H# F/ X 1、资产收购避税要点
5 J+ R, `6 [! c2 @ 2、股权收购避税要点
' [1 V) V* A% q \ 3、企业合并避税要点% m1 l1 q& t/ S H
4、企业分立避税要点7 @0 J! o& U' {, y) P
5、债务重组避税要点
- Y( ]% d4 a8 l9 i5 t0 D2 B. z 6、股权转让避税要点
) c$ @7 d) u' L (1) 政策依据% ]( p( t+ C! f: f
(2) 避税方法与技巧
4 n2 Z/ _7 |. o9 e! ~/ Z; G a、“先分后转”法3 q; K. D# u. s8 \) l+ ^
b、递延纳税法9 f2 c% G1 V* D! v) q" Q8 w7 _
c、税务架构法
! P6 C$ v+ D( U3 V+ e* G5 F 十二、第12招——股权激励避税
7 C/ I; h0 i8 [. T& i! [2 ? 1、政策依据& Y3 v8 {# L; }' }+ E
2、避税要点 x* U4 x1 d# ], s
(1) 税收优惠" k& e; e+ E6 ~0 U* a
(2) 股权激励方式
/ E; s9 i2 w, P- J- ?4 a (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
7 L2 k3 b4 X7 Y (4) 企业或个人技术入股
+ m- J3 ^; s" X$ X0 u( P; L 3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ Y8 ]6 {8 m5 w) G$ N6 D, s! {
4、递延纳税备案要点
# n- w# W* m+ X- l% p+ D0 { 5、避税思路与技巧- m& f/ A5 A: M) M' Z* Q' U8 Q
十三、第13招——离岸公司避税
* s$ l1 ^" k2 \. v7 R9 e 十四、第14招——投融资避税& c) U+ r- ]. M0 G# k& c0 L3 J
1、离岸避税的基本模式 d' A- Z5 Z. I2 U
2、离岸公司的类型
" G, g9 T2 k! f( C( `4 \+ @ 3、避税地的选择# P& b) N3 `1 x: o7 j+ R, R+ B
4、离岸避税的好处
* X: v |# y& G# Y+ H 5、四种类型离岸公司避税技巧
- d4 B0 u" F4 B; U9 ^. ]. J (1) 国际商务公司8 r; P7 f, D; C8 h) e
(2) 国际控股公司
' r6 ^: M. O) B" k" E+ P+ l3 V; x) [ (3) 国际金融公司8 G+ x3 V( P8 \4 H
(4) 非典型离岸控股公司: v% H9 {3 g! T' u: w: x# t
6、离岸避税风控要点
0 @0 h+ O5 n( f 十五、第15招——协定避税
: z3 X, Z6 ^. q" I, W; a" ~ 1、走出去企业协定避税要点及案例
3 }- I, E- F5 @6 ] (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用1 | E) z! g: d% S7 u* H
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税$ `( c; L- w; N
(3) 常设机构(PE)判定
9 \ z( a" L+ A, w6 k" }1 c! M1 A# { (4) 常设机构利润归属
- ?. d% y+ F& F9 F$ _; A5 \3 q (5) 国际运输所得
( K% K: N. s/ j$ A5 T$ V 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例, A& {+ Z) D9 n4 e* { ?9 n
(1) 常设机构的判定要素
- V% G& {- \* W( h# R' X9 Z (2) 劳务费与特许权使用费的划分9 M6 ^/ l3 p' \, k# R# R8 t
(3) 技术服务费与技术转让费的划分 _- k1 x) _/ B8 k3 C
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项! Z! b# i# _0 q. K
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例: @$ L8 v+ k9 J B; H4 _
(1) 政策依据% x9 B* [, `; a3 v H
(2) 避税要点8 ]; I- k$ k# e7 q* R% _
(3) 避税风险提示
) Q7 A7 Q0 m/ K) q. h 十六、第16招——资本运作避税
" g& s" Q6 f% p; ` 十七、第17招——集团架构避税( Q) C1 a3 D. c/ X
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
