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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
$ D* ?) P* e1 V8 x
, h+ j5 D2 \9 R+ o+ p课程大纲：' t/ K$ D" ~2 K: H4 d; s4 e
一、第1招——特殊行业避税# y- R2 i& r0 k
1、政策依据/ q4 p- V: z/ i- Z2 S7 S
2、优惠待遇
r, R# P" a4 o8 p2 j 3、案例分析
* t) w9 ~; ~6 m+ h: B- z* y/ `( e 4、享受优惠待遇的条件9 L6 T) F5 p- P* _
二、第2招——成本费用避税
! |+ F( m8 i2 _) z$ Y6 n: h2 y& z 1、避税要点% n) ^9 m" H% d- e3 S0 ?
2、案例解析 W9 c7 [' G3 [! v4 I [! ]$ T
三、第3招——职工福利避税
: x% x% `$ d: j1 K0 v 1、注意事项
6 o2 T8 o& e6 I4 v 2、案例, G+ s( w% j5 t3 x: A/ ~1 M: r
四、第4招——混业经营避税2 F8 |8 v/ [! E: C4 C
1、避税思路与技巧) t9 p b- k+ Q/ |, `. D
2、政策依据
+ q1 k4 T* `( E9 C( g8 C 3、案例( f/ U$ e# s6 h7 E% ?# g: ^
五、第5招——销售结算避税
, l6 c" h4 x4 @: R# d: |' w 1、税法规定: t4 e0 ^( ~0 r( S
2、避税思路和技巧+ `/ ^1 x$ y1 W0 G/ H
六、第6招——纳税人身份避税% b0 c0 ~4 O" O3 N6 f4 R) x1 w0 h
1、增值率判别法& {! z4 {' h) P/ l \' d
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
4 I7 o( _* m+ Z/ C+ y 七、第7招——公司组织形式避税
) }# Y- _8 ]2 d4 S6 S) E 1、税法规定% T! v7 d' _% v9 B/ t
2、避税技巧; ]0 |5 H3 G* ]! s
3、案例及避税方案分析. v+ u0 Z* Q& e5 ^0 \% K
八、第8招——巧签合同避税
# c. o- P3 T1 x0 Y4 k! N 1、包税条款税前扣除条件; k9 @6 X. w. |0 m
2、包税条款法律效力分析 G$ N/ V& v6 k: c5 R
九、第9招——供应链管理避税
' y K" l5 i: Z, r 1、避税要点* D$ Y" E8 \: _8 D2 }
2、案例及启示
9 k8 }7 ]0 g, _2 X 十、第10招——转让定价避税
/ w% Z0 n; j' p+ ^: ^/ L 1、避税形式
8 v* j; n/ o; M* U+ [3 E 2、反避税调查防范及应对要点
& |: w5 K6 i" {7 a 十一、第11招——并购重组避税/ c. G- ~7 X! x, j% [# Y" M
1、资产收购避税要点) { A% U5 u/ ^- [1 A
2、股权收购避税要点
! e8 A# A+ J# D 3、企业合并避税要点% A/ ~6 f+ t" c, b3 @% [- [( {
4、企业分立避税要点
' [( |* q% j6 z1 }) M 5、债务重组避税要点
7 m6 g5 g; k {% J0 p 6、股权转让避税要点: L, f6 c( V$ V7 ]7 z# A
(1) 政策依据& ^) L1 Y* l* }# k$ `5 A+ e. m. c
(2) 避税方法与技巧8 U: B! P3 {& X3 W6 d
a、“先分后转”法
7 g, O5 D& @* I' i* m6 G b、递延纳税法8 O: N `! z/ W% a* u- k
c、税务架构法
. U. N3 a: T) _& |; O 十二、第12招——股权激励避税8 S _1 h7 x" L. H5 n( `: r
1、政策依据* x8 Q h! \$ R; C
2、避税要点
N ]0 c, J4 E( ~8 N7 X7 ^ c (1) 税收优惠
; c. E! [3 `. ` a* n* h+ L5 }" U (2) 股权激励方式 z, N" H( e* |$ F) q$ z
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇$ W1 F- O/ e" E
(4) 企业或个人技术入股
+ w# d2 [/ t* D2 W 3、非上市公司和技术入股的税收待遇& W: h( k0 ~: G& o; X' C N2 T3 Y
4、递延纳税备案要点
3 L0 n$ H( r, q$ J% u 5、避税思路与技巧, h/ M" z1 Q; g, c, g
十三、第13招——离岸公司避税8 Q9 }& g Z8 k4 Q
十四、第14招——投融资避税
9 g8 b, Y* V$ W* L- X0 X) T# f 1、离岸避税的基本模式 a2 X+ d6 S9 y8 ?) m: t% M9 g
2、离岸公司的类型" `* R9 n! ?; i0 C
3、避税地的选择, U4 t; n- f4 {4 O/ s' E
4、离岸避税的好处
3 \; g9 b1 i! ]9 S/ Z 5、四种类型离岸公司避税技巧1 P W; v+ Z4 W6 y
(1) 国际商务公司
! \0 \0 `1 z/ f4 @7 u; ` (2) 国际控股公司
" B) O. q8 g: J- j/ v (3) 国际金融公司5 s b2 c& T1 L6 C B: `
(4) 非典型离岸控股公司
- j, t% C" E+ J9 v8 T* O2 n 6、离岸避税风控要点
3 x. H* `& W9 p: e 十五、第15招——协定避税2 g( b( o S4 [! n$ m; P* T. l/ Z
1、走出去企业协定避税要点及案例
1 H( J0 k0 P& ]! c6 [" t. C" F (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用/ ?7 j. N( I+ ?5 e) L1 J
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
6 ?" O$ T- E8 _0 q0 { (3) 常设机构(PE)判定
# g) H: q6 P- j; p8 g (4) 常设机构利润归属" C; i/ j( f: T+ c! C# F8 s2 K
(5) 国际运输所得5 k0 G5 K6 h; c6 q1 r
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
/ d* O& I3 h4 \ (1) 常设机构的判定要素
# j- B" Z- Z2 t8 M6 h' x5 |$ M0 A) D (2) 劳务费与特许权使用费的划分' K5 P( o& G, E1 i" F
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
- s# H. S2 R5 G( [# F (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项% C2 w( {0 T w3 j$ a f' _1 e4 V
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例/ S; N0 z/ S) ^/ k
(1) 政策依据
- S' C" F, T7 V' m- u. _6 L9 c' n (2) 避税要点) t' G: X H3 v, b6 P
(3) 避税风险提示
, V9 [1 ^, K! g) M, V5 |6 R. s 十六、第16招——资本运作避税7 |% p2 f* m1 B. l3 v: ~+ D
十七、第17招——集团架构避税* | H j" U( S; M1 }. I
十八、第18招——特定行业避税% v6 N" U5 t- A& R- J# c# V4 d2 m
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发表于 2019-7-25 22:03:18
