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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
) q' ]. q8 `0 {0 s% W/ a' h0 X
4 {6 q7 z8 v( c( K2 h: j课程大纲：
' v: `9 ?* P7 g0 g! W! d 一、第1招——特殊行业避税
/ P; U# v. s8 l- k+ | 1、政策依据
+ m7 {' m' U; K" [4 g- [ 2、优惠待遇
- Q' K% [! ]. Q* O5 A1 e+ r) _ 3、案例分析; n# K, F; \. i K2 [
4、享受优惠待遇的条件* C, @* R7 v5 t+ A
二、第2招——成本费用避税5 t0 x0 ]- D* J' K
1、避税要点
+ s; x' A4 B1 Z) D. [% ]5 C 2、案例解析
8 s% k2 R; x# i 三、第3招——职工福利避税
7 E$ v# O- R7 {. x- u 1、注意事项# S+ O3 E% t" u* c/ \, n% f" w
2、案例
% P4 T, W6 T+ a0 K1 M1 C 四、第4招——混业经营避税/ j9 Y- r/ A( F( }7 n! O
1、避税思路与技巧7 f) A% c6 z3 Z1 x. O( y/ G
2、政策依据
. }, A0 M/ w6 `3 z9 t s# J3 l 3、案例3 B% ~6 m$ P# i3 p. A, [/ u
五、第5招——销售结算避税( c; d( m4 v! a; J$ O( W+ H
1、税法规定
6 ]1 I- V% Z9 |+ w1 X; C1 |* @4 H 2、避税思路和技巧
- H q7 K/ [& U5 I 六、第6招——纳税人身份避税1 p0 |9 p* H) ^+ k4 S+ |5 a
1、增值率判别法. n/ K9 L9 I" u) D1 T0 K% L
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率! {+ w6 M+ S/ ~* Q* ]# H( B
七、第7招——公司组织形式避税
+ I; x3 \! T V) }! T1 J4 ~ 1、税法规定
8 c9 b# C, A+ b. v- t0 f6 p 2、避税技巧9 ^4 b! [ P: T3 S' B. [/ E
3、案例及避税方案分析
" e$ c9 n) t3 M2 C 八、第8招——巧签合同避税
1 C8 P3 ?2 g, W! v2 R 1、包税条款税前扣除条件* H8 z- O1 J ~8 i6 i. d" N9 p
2、包税条款法律效力分析
v. M: @: k+ F/ O& c; w$ l9 l 九、第9招——供应链管理避税
, t/ U$ D: E& v* I4 K- Z 1、避税要点
8 Z/ _: b% `& D1 X$ b 2、案例及启示0 W& i5 s& t- q! y$ l- b
十、第10招——转让定价避税
! o% K0 O* e6 T6 g+ B 1、避税形式
4 h3 U" r: J! f, c# _ 2、反避税调查防范及应对要点
9 P' |: k2 }) u- p! _+ y, g$ ] 十一、第11招——并购重组避税
- R7 K, l6 s$ P! F- x# h7 A 1、资产收购避税要点# r& y0 L! X. W# {
2、股权收购避税要点/ o8 P0 q2 E, }
3、企业合并避税要点! l0 s2 W+ n( j/ m$ f
4、企业分立避税要点! @% v5 d' Q: n% q `' k- _
5、债务重组避税要点+ s* T; ]! P! j3 W" ]/ C+ k9 r' P% {
6、股权转让避税要点9 ~ e9 }8 _- i! L* ~; t0 ?
(1) 政策依据; d0 F) i* [& w& P, N: `
(2) 避税方法与技巧1 Y- ^& r$ h! F5 b
a、“先分后转”法: n+ q: A' G& x- f1 X- f
b、递延纳税法' M* e; r3 y" [& U/ J
c、税务架构法$ |# F2 {+ H* g0 t( u7 _( T$ p0 n
十二、第12招——股权激励避税
3 a3 L/ J% `4 p& |* @ h; \ 1、政策依据
8 C- t7 D6 C7 a% P2 ]. R 2、避税要点
4 R0 l: m& H7 k$ O N (1) 税收优惠4 V" v; J I# d( D+ R* A! W: }
(2) 股权激励方式
6 ^$ D. w3 F$ a! I9 W' [" T: | (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇9 \- I8 S1 Y! H
(4) 企业或个人技术入股/ J& D2 Q3 M% B( R, ^. s$ U* E
3、非上市公司和技术入股的税收待遇: K$ c( Q* d' a ^ N: l5 i
4、递延纳税备案要点5 y5 S% h/ K7 r" N; F
5、避税思路与技巧
9 C8 _, _. A4 m- Y0 C& _ 十三、第13招——离岸公司避税* r) r( L; W) D: p
十四、第14招——投融资避税- P: H2 O3 {/ t5 I/ S& k
1、离岸避税的基本模式
B8 X% X* @% Y* Q7 n 2、离岸公司的类型
* p- [, i# {$ `6 ?& E* a 3、避税地的选择
! E7 r9 Q+ D0 ]+ c. J 4、离岸避税的好处
% Z" I. e" a$ E3 N1 D) y 5、四种类型离岸公司避税技巧( ]( ?" W5 u1 m# N* E! t2 k
(1) 国际商务公司0 f K. X" h4 q+ ~6 i
(2) 国际控股公司
2 y7 y% m# C4 v# } (3) 国际金融公司; h) w) F+ x2 d6 E3 C2 \7 B4 x
(4) 非典型离岸控股公司: O, k9 W! H$ w& X
6、离岸避税风控要点/ C1 p+ R' Y* v2 S2 q
十五、第15招——协定避税
2 }4 p4 @7 p/ u! ^& @ 1、走出去企业协定避税要点及案例 M# U3 | }0 P k
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
: C; L* ^8 O5 V4 Y4 k* @ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
1 @6 \& k' V7 @ (3) 常设机构(PE)判定
% |/ X2 Y% F- l (4) 常设机构利润归属
5 {, A: J9 w' K: y' b+ L! z4 d (5) 国际运输所得
: ]% {# j9 ?0 J% E 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
( ~6 [, C9 q' S9 h (1) 常设机构的判定要素2 P1 ?. Z- X, F1 ]
(2) 劳务费与特许权使用费的划分( q- B% `( @- c. X
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
7 r) Q) z' \/ b( M" N (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
( z3 l# J& H/ Q+ O6 d$ z, q$ s0 x6 u 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例: k) ~3 E' k5 f& f! j3 O# a! L
(1) 政策依据
. Q h( @2 K- c# Y* O% C" [ (2) 避税要点: r6 q. _3 c5 n u2 @3 ~ }
(3) 避税风险提示7 V2 B g6 l, J- A, N+ t5 g1 e2 _, o
十六、第16招——资本运作避税
" k, ^* F: r; p6 l% ~" Q8 U" @7 D 十七、第17招——集团架构避税
0 Q7 B! M! @' z 十八、第18招——特定行业避税8 Y1 Y% K) f- I1 |1 B
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发表于 2019-7-25 22:03:18
