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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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2 W* l8 i3 O# }( O: \ C$ R. p课程大纲：8 Y6 m0 o: ^, E) R: {) C. N& N
一、第1招——特殊行业避税
9 Q" Z0 t- L3 V7 { 1、政策依据8 I0 ~5 a9 K4 N
2、优惠待遇5 M, a# o R, a2 ?/ d
3、案例分析6 e, ~* _' z; H, D' x h% J0 S
4、享受优惠待遇的条件5 s4 I9 Q8 X6 N
二、第2招——成本费用避税
! m" T$ v2 F' w% G, W% Q 1、避税要点
( T* ^2 D' }# { 2、案例解析
7 A' h s# J3 U* S7 E' w 三、第3招——职工福利避税& [8 ^4 m8 I1 ]# g' Y8 E$ i4 w
1、注意事项% Q2 r- l, Y" y2 d* X
2、案例$ o3 M! F% S0 v8 F Y
四、第4招——混业经营避税9 f" B/ v( \5 L6 h0 r/ I
1、避税思路与技巧) V; e* s1 A- a( U; ]5 _& V6 @
2、政策依据
% B3 h! R: x+ e6 X7 l 3、案例
7 p7 j0 M* O7 V( j1 Y 五、第5招——销售结算避税
, `" L# B3 [9 U( G" h( I7 v) G 1、税法规定
8 e1 t& C" g3 k. x4 L 2、避税思路和技巧
: a2 F' R' w/ |, o9 k% R) L 六、第6招——纳税人身份避税/ y- ]* Q5 y/ f6 t Q
1、增值率判别法) b% N1 q2 N) ^
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率! [0 ]: O; H u1 D- L2 H
七、第7招——公司组织形式避税
- [3 C+ H1 q) d 1、税法规定* K- x) X: @/ n- `
2、避税技巧
5 k$ N5 j# _% T% f3 ]/ @4 S- m 3、案例及避税方案分析 H& k3 p2 j% G) y
八、第8招——巧签合同避税* c7 a6 O2 s; A+ e
1、包税条款税前扣除条件* P A H0 [1 d: S. L( e! _
2、包税条款法律效力分析
L: ]& Z$ R8 t9 k& U9 B 九、第9招——供应链管理避税
- \) |5 M' H. v% i, q d 1、避税要点 N8 p) K# Z+ `+ z0 j
2、案例及启示
8 Z. t- ~' g9 ]; Y* J 十、第10招——转让定价避税
0 j# S4 c2 \# B2 L; Q' n 1、避税形式: g# o2 c$ t$ }. a; @: ]. T
2、反避税调查防范及应对要点) k2 c1 L. J+ O, l0 M" h
十一、第11招——并购重组避税. t0 U: E1 P( R$ P8 p2 f+ m
1、资产收购避税要点
1 ~8 ]: ^: _* T8 |5 H 2、股权收购避税要点. [ |2 x" V# d3 L5 g! Y3 E
3、企业合并避税要点
" u8 e7 ~1 P/ q9 S; f6 P( |+ b 4、企业分立避税要点
+ ]6 p% \) y5 P( z, ? 5、债务重组避税要点
+ N i! M1 p; S4 |4 @* | 6、股权转让避税要点
4 t* D. _* \! c$ x (1) 政策依据; z8 d: t8 [4 w+ A( R
(2) 避税方法与技巧. G: c6 ^: M" u7 c4 J( e0 X
a、“先分后转”法6 N( p0 }( j5 M4 Z) Z. ~3 m
b、递延纳税法& ?/ @4 f8 R; U) l+ d
c、税务架构法. w$ n ]" z& l/ i9 |. z
十二、第12招——股权激励避税# D& S! X$ R8 Z, a4 {( a) V
1、政策依据' b9 H) P0 l; Q6 }: g0 I; k# r6 v
2、避税要点( P; V. {0 E/ P
(1) 税收优惠, T4 [0 S3 U* B$ F, T4 y
(2) 股权激励方式0 p: E* `- }9 o; C3 }4 c- |
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ i: C ?0 q; U" q, ?$ q2 S
(4) 企业或个人技术入股
. C8 e6 I# b2 s ^5 b 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
; d7 D/ `% b9 ^$ J 4、递延纳税备案要点& }! e2 |. N- N! }3 g0 X
5、避税思路与技巧
4 a6 Z" ]6 w0 E2 S# u: B 十三、第13招——离岸公司避税$ i1 u1 C) Q! x+ k
十四、第14招——投融资避税; x9 r+ ]- Q2 S+ b: l- ^6 c' Q' A; f
1、离岸避税的基本模式' S% t% j' T7 a8 ?; I
2、离岸公司的类型
1 t0 q B8 m" x* z" z) w 3、避税地的选择# N& Q" Z) f1 R. Q; }
4、离岸避税的好处
- `; ^2 x: h" {; n8 g 5、四种类型离岸公司避税技巧" w% A1 j8 c$ r+ e/ o; q. M
(1) 国际商务公司
9 i+ J# e* L, S (2) 国际控股公司
3 {' l( r; d1 h5 r; Z; v (3) 国际金融公司
% X' y; o, M4 c4 ]4 t0 S m4 [ (4) 非典型离岸控股公司
' P: v9 u; [9 S+ j/ C/ Z9 l 6、离岸避税风控要点
' m5 G( w9 F1 e8 E" [& e, a 十五、第15招——协定避税
; P$ l; u k/ V 1、走出去企业协定避税要点及案例
, o& W8 E7 C* E% A (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用! o8 @3 D) B! L, G5 a% @! G
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税 I4 J& D5 J( l. u. B
(3) 常设机构(PE)判定
. r5 ]3 e; L8 c$ W+ K# g (4) 常设机构利润归属( @+ n5 M( T7 E% i
(5) 国际运输所得- x$ M9 r7 M1 T0 ?" [5 ^
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
! e$ h" S3 l3 c9 n/ n (1) 常设机构的判定要素1 E1 D' ?* C9 M% z
(2) 劳务费与特许权使用费的划分% { |2 a6 C; x8 j9 J6 z" O
(3) 技术服务费与技术转让费的划分 D. i. U2 w+ S
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
+ I( X& E1 ]# u2 t0 @3 M" {; T 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, G8 w# ^7 k. [0 ? (1) 政策依据% t9 U& K. C/ w# f+ v
(2) 避税要点
$ ?2 y- E! a, X1 H$ F. @ (3) 避税风险提示
0 |7 x9 E' F' P% p4 u1 }, y 十六、第16招——资本运作避税( p' c) N6 ^. [" [, D
十七、第17招——集团架构避税$ U: Q& ]: \ t6 @! `' F9 T/ Z
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
