合理避税18招

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       企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。

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  合理避税18招

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! k' R6 S$ ]4 B4 j5 [# M课程大纲：
, ?6 F% H. m  p5 \9 Z2 S( ~! f  y　　一、第1招——特殊行业避税
　　1、政策依据
1 P7 B" w0 l* M3 t　　2、优惠待遇
3 A! l/ u; o; L& A% D& U" p　　3、案例分析
　　4、享受优惠待遇的条件
　　二、第2招——成本费用避税
6 F" v: p% l# w& V- w9 `　　1、避税要点
6 D: _2 T% V! s7 o: S5 @. e　　2、案例解析
: @7 N$ u7 ]% e7 s1 u! i' `! E　　三、第3招——职工福利避税
4 s6 P$ x- }6 M- y8 ?7 d2 P3 r　　1、注意事项
　　2、案例
! G3 L9 q# }1 ~- {; y$ t' L- g　　四、第4招——混业经营避税
+ q6 ~5 k6 @8 y　　1、避税思路与技巧
6 ?. ~- @4 ~4 K. }1 l" p　　2、政策依据
# Q4 ^% u2 |# Z$ I. |　　3、案例
5 S4 ]: S' z. p; O& g/ q, f$ b　　五、第5招——销售结算避税
7 H1 c' Z  J' k1 Q( a　　1、税法规定
: \. G6 B9 w0 x! H# C1 k. K　　2、避税思路和技巧
　　六、第6招——纳税人身份避税
3 k2 j. |! @3 _! S# f+ f　　1、增值率判别法
4 n1 @( W' L* w( Y　　2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
8 d* M4 @1 n% h% D1 y　　七、第7招——公司组织形式避税
$ s9 n+ i0 s1 G2 v: J1 W( a　　1、税法规定
! a( |5 j- M1 d1 a, Z0 j9 M. Z4 }　　2、避税技巧
2 Q! ?% Q( O0 l2 x　　3、案例及避税方案分析
& _  x* g/ Q" c  r4 V' {5 W' b$ D　　八、第8招——巧签合同避税
　　1、包税条款税前扣除条件
- N" F+ Q. W# M9 t/ u( @　　2、包税条款法律效力分析
& \9 m, M8 X/ }- }3 H! r　　九、第9招——供应链管理避税
! w! I/ p7 i) R/ j1 L6 s# H- q　　1、避税要点
: u8 S1 C; f/ u9 f　　2、案例及启示
5 E) ]' g- |- Q, q% f2 W- t, M+ `  i　　十、第10招——转让定价避税
( i; z- F8 e& t8 D( S, X　　1、避税形式
. t: o1 T1 g* h* o5 h3 P　　2、反避税调查防范及应对要点
　　十一、第11招——并购重组避税
　　1、资产收购避税要点
$ U, |0 J4 T6 s- M　　2、股权收购避税要点
　　3、企业合并避税要点
　　4、企业分立避税要点
　　5、债务重组避税要点
$ R& K5 X5 K# `6 X2 i　　6、股权转让避税要点
5 p! q) B% E4 e& p　　(1) 政策依据
' u) U9 M& s; o( t　　(2) 避税方法与技巧
　　a、“先分后转”法
　　b、递延纳税法
　　c、税务架构法
- T0 Y1 Y8 i& ]- C0 p8 H　　十二、第12招——股权激励避税
% ]2 ^6 V9 e9 w& V　　1、政策依据
　　2、避税要点
0 |+ F+ B, w+ m4 t　　(1) 税收优惠
　　(2) 股权激励方式
6 {! R1 p( ?- D1 {　　(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# g) ~+ V0 e5 w/ k  Z* I) g　　(4) 企业或个人技术入股
( \! G2 N2 B8 g( n% @　　3、非上市公司和技术入股的税收待遇
　　4、递延纳税备案要点
　　5、避税思路与技巧
8 R: H3 @. ~: M# S" A6 V9 R% i6 s- C2 E　　十三、第13招——离岸公司避税
, M/ o/ Y4 G5 f8 U* Q　　十四、第14招——投融资避税
　　1、离岸避税的基本模式
6 V! e- @$ A7 s+ B* _: f  o# K) k　　2、离岸公司的类型
' h! c, i' l+ h( U: V8 _　　3、避税地的选择
　　4、离岸避税的好处
. {- M% Q, ^5 T$ V) r  u　　5、四种类型离岸公司避税技巧
0 d/ n8 D- h0 C& c" P4 D8 @　　(1) 国际商务公司
　　(2) 国际控股公司
! n6 z: o% R4 w- I3 Y* a　　(3) 国际金融公司
2 v# d5 q! @9 H# |% }　　(4) 非典型离岸控股公司
2 P0 X7 o% n" A5 O0 H) S　　6、离岸避税风控要点
0 {3 O+ V- D* l- P% X　　十五、第15招——协定避税
　　1、走出去企业协定避税要点及案例
　　(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
　　(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
　　(3) 常设机构(PE)判定
　　(4) 常设机构利润归属
7 o2 L. ^. o' @4 j. [4 ?　　(5) 国际运输所得
4 s6 u" Q6 |4 J. l/ A! R　　2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
　　(1) 常设机构的判定要素
8 |0 n: s3 }8 G/ W; Y6 i　　(2) 劳务费与特许权使用费的划分
( p0 ?. t; v! Y3 g, \　　(3) 技术服务费与技术转让费的划分
# L8 }# B' a' ], B3 X1 x　　(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
　　3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
7 h; g/ @2 q9 ?　　(1) 政策依据
　　(2) 避税要点
　　(3) 避税风险提示
　　十六、第16招——资本运作避税
　　十七、第17招——集团架构避税
! Z. e. ?- d: P7 ]/ ]　　十八、第18招——特定行业避税
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