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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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1 s3 h0 A8 I7 U9 b* N \9 u课程大纲：
9 Y1 t6 i/ G8 d: l0 q- K0 g 一、第1招——特殊行业避税
! F3 B S7 X) j6 b" P 1、政策依据
* e% g, \& Y" d. u; c" k) m 2、优惠待遇
) N, t( P7 V3 w0 y2 p' V8 } 3、案例分析1 M/ R+ \ J4 | \" Y; x- a2 i
4、享受优惠待遇的条件) r0 p7 F9 o) l
二、第2招——成本费用避税# x4 x: P) M( z: Z/ E
1、避税要点
& I, D }& M' `0 w% t2 F3 j" b+ g3 G! X 2、案例解析% N/ |: ^- h& {% M% M- F. Q
三、第3招——职工福利避税 c% K% M) \$ n& g* i
1、注意事项8 G8 v L" o5 V8 l2 k, I' x* f
2、案例3 @( x4 p5 P& M* F) U, _0 J. U) D
四、第4招——混业经营避税
7 A' O# ]! y7 v" w 1、避税思路与技巧1 J4 m V+ i3 P9 y! Y2 t9 D, ?) H
2、政策依据
6 o& m1 D( P7 N2 X ?6 B 3、案例
0 k7 ^# a* J: T% c 五、第5招——销售结算避税
; L' _/ L) Z" V; ?: Q K 1、税法规定2 O/ s+ ]# t8 V& u2 J" j
2、避税思路和技巧2 J$ S$ ~0 R3 V; @2 `
六、第6招——纳税人身份避税, ~, \6 g [# ~- Y1 T
1、增值率判别法0 P( B- P- T5 ?2 P
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* ^: }0 y; F2 ?+ r6 l 七、第7招——公司组织形式避税- `$ Y4 j* r8 M
1、税法规定7 I) F+ Q9 w% ^0 w s
2、避税技巧
, d! g8 e2 K E/ ~ 3、案例及避税方案分析
' o( C5 n3 r, z4 f, [- Z$ o: N$ Z$ Y 八、第8招——巧签合同避税
' y. z* U* A, o1 C" S) Q 1、包税条款税前扣除条件: R3 S5 \ a( [# W9 W, I
2、包税条款法律效力分析" d2 w8 V V. E
九、第9招——供应链管理避税
$ S! f/ L3 x/ I: V1 g; B 1、避税要点# v4 b: D) w0 [4 {+ b. H
2、案例及启示
, @' C/ _8 S7 {" i- y 十、第10招——转让定价避税# \) a% { H+ ?
1、避税形式8 q4 c& x, h4 ]9 Y
2、反避税调查防范及应对要点
* N9 I8 ?, b- M( A 十一、第11招——并购重组避税 c" W ~. G2 @' z
1、资产收购避税要点, p" v4 q* x) ]5 B
2、股权收购避税要点
% T/ G! J/ e) Z1 x5 ?# z, ]) n 3、企业合并避税要点5 W9 r+ o- D/ q3 a8 c
4、企业分立避税要点
7 W( V' ?5 ]. J& l+ F 5、债务重组避税要点
5 I4 A- u& ?* j z j% Y' z1 W 6、股权转让避税要点* L# H* I5 ^6 d5 S
(1) 政策依据
6 I- [2 X5 O4 a" R (2) 避税方法与技巧
U1 I \3 ~) B: W* U a、“先分后转”法% v! N7 P o' z9 r1 a7 Q
b、递延纳税法
) }# F: D( k9 h) ?( Y- Q c、税务架构法% T" b7 m6 x$ O
十二、第12招——股权激励避税# L) X7 n5 U: Z" Z3 l5 h% w, L2 v
1、政策依据
1 [, T. }- @+ g, F% B+ _0 _ 2、避税要点
7 y9 M8 N. C* L) h (1) 税收优惠& k) O* N; [! x/ f1 c0 d( N
(2) 股权激励方式
6 Q. r. |! W% s1 u (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
, _2 w0 j! K, u (4) 企业或个人技术入股
! k" C2 q3 N% [- N 3、非上市公司和技术入股的税收待遇" `% H6 o0 l* q& o' {- k
4、递延纳税备案要点
: ^2 k" @$ V+ U% X V, _# j" u 5、避税思路与技巧
; _5 S4 Z1 t) B: y! _- p5 L: G 十三、第13招——离岸公司避税
4 S& |" ^/ h! J 十四、第14招——投融资避税3 `0 `1 {; L. L$ ? \7 d. k5 `
1、离岸避税的基本模式: S" G6 [& W2 C: Q( W
2、离岸公司的类型
3 Q; f4 ~2 @/ m/ `3 |( d 3、避税地的选择
9 f9 M& w+ L1 x; h 4、离岸避税的好处7 w$ }1 m+ M, o4 A" ]4 r
5、四种类型离岸公司避税技巧
; d$ E2 J1 _( P# q8 F (1) 国际商务公司
9 e& L1 B, V' S9 D7 U( `" a (2) 国际控股公司) C- q3 h3 S: y" P' X8 P, j
(3) 国际金融公司
1 ?& x( ?' Y, U7 i7 l- E (4) 非典型离岸控股公司
! i3 x2 T2 g5 l. a% W 6、离岸避税风控要点
G! D L7 J' ]) U 十五、第15招——协定避税7 K5 u9 ~% c( ?* R j
1、走出去企业协定避税要点及案例- e- c" P2 A" |
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
) V: K" W; M7 g+ i/ }, E9 h (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
2 }* e( C+ X$ X+ Z& I" i! P (3) 常设机构(PE)判定, Y6 I7 f2 M' M/ M% I( u- L* P
(4) 常设机构利润归属6 V3 N- }5 {2 h4 V' G
(5) 国际运输所得, l( [5 W9 N+ n* t* j2 t3 g
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
% ]4 G+ u0 r( j2 z% }! |$ L6 { (1) 常设机构的判定要素' X8 z2 A) G- X5 m/ F! Z6 Y
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
- I4 F- y; x4 [5 e (3) 技术服务费与技术转让费的划分
, O Z+ d$ R2 q# x (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项4 J1 m- T! ]5 q+ E
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
# F8 W4 {1 x4 b( \2 y0 L0 J$ D (1) 政策依据/ B4 G( d* _; H* \# _5 K
(2) 避税要点, j" K: M& m, Y, o" D1 ]6 k
(3) 避税风险提示; N. e9 i9 l8 Q# {
十六、第16招——资本运作避税0 c, f* R5 T8 `0 }2 W6 d8 T
十七、第17招——集团架构避税 w) `/ Y8 \0 Z. x
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
