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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。& w6 T! a; L% I* ]" D
7 V9 l& v9 W+ k/ k课程大纲：" z) K( X3 v7 _4 _
一、第1招——特殊行业避税" \8 K# g- n7 L# }' R6 d% D/ H
1、政策依据
: x. F/ }. p8 F 2、优惠待遇* Y# Q |4 i( ?6 X p, w* Z6 t
3、案例分析, R3 d9 }: p( ~+ O r
4、享受优惠待遇的条件
/ S" [2 _* F- m* S. a 二、第2招——成本费用避税
& L$ E n# K' S4 S 1、避税要点
5 u, S4 A7 w2 @5 u 2、案例解析1 X& Q2 R5 I! p8 m; D% E ~7 j
三、第3招——职工福利避税% l/ N! r2 N1 O
1、注意事项
b+ p0 l9 T2 Z& d' Q 2、案例2 d/ ^( E) n$ {+ O6 P5 g
四、第4招——混业经营避税
) n" R/ K* k1 B, W+ r 1、避税思路与技巧
" O( w$ `( W9 t+ `( r4 r* }3 } 2、政策依据, q5 N0 A6 a8 F: J* A
3、案例! {, S# r1 m# M
五、第5招——销售结算避税5 i0 `9 X' [" C$ q
1、税法规定
6 n& Y/ ]9 L. O9 w 2、避税思路和技巧
' g$ b8 h9 u9 E/ P5 e- Z 六、第6招——纳税人身份避税: p. L, L! {# \
1、增值率判别法
0 x9 i, t8 P4 ? 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率7 ?0 @% {, I w" J( `
七、第7招——公司组织形式避税
) J4 n: r9 ^ R2 u% G- ] 1、税法规定
3 w9 B |( `# i 2、避税技巧
# P% _# d$ m' Y' S1 L/ B 3、案例及避税方案分析% O' F% y* G X" h
八、第8招——巧签合同避税
3 c; i" k: a$ L) {0 l8 G: D 1、包税条款税前扣除条件
. q& c0 {1 }- J k/ k0 T" E 2、包税条款法律效力分析
* F- a) h: P. v) _) p# T 九、第9招——供应链管理避税
4 i8 s; D5 ^2 Q q# K5 e( H" f0 a! x 1、避税要点( ^- a0 k/ j5 a4 q5 d G7 H
2、案例及启示
" z* d8 F6 x% q8 w 十、第10招——转让定价避税+ l( Z* Q; W5 e% O! P
1、避税形式
8 C. {5 p$ ?$ m* W" f6 f. C5 t 2、反避税调查防范及应对要点
" G' c- V0 T0 d* D1 f 十一、第11招——并购重组避税
1 i* o) u' R m5 ~ 1、资产收购避税要点
$ _1 D8 C, x# J8 e 2、股权收购避税要点
$ o6 ^2 R# i9 n9 m( y! U 3、企业合并避税要点5 Y" z/ t6 t$ a- v+ ~
4、企业分立避税要点5 H5 i0 [- A% N- F
5、债务重组避税要点
$ f1 k. T$ y, b% @4 R9 X" x 6、股权转让避税要点
O7 z* O V3 V+ \ (1) 政策依据
6 z' \, V9 r/ x (2) 避税方法与技巧
, W0 S( |0 F; W# G0 \, O a、“先分后转”法( B: W* O u: {/ N7 n" B& v j' p
b、递延纳税法0 t* p: k% A: v+ L* G0 t( s
c、税务架构法
, ^. `( o7 u G: u5 L8 K 十二、第12招——股权激励避税
5 W- g" P5 o; I/ Z 1、政策依据6 g. [7 J2 `! z
2、避税要点
: D' A$ f7 s* J& [8 a (1) 税收优惠7 G8 [# {1 Q' b! V
(2) 股权激励方式
+ `! F2 `5 |+ ^7 a* ^# ^ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇# W! a% @2 k+ ?/ p3 p4 a( X
(4) 企业或个人技术入股- M' s: [+ `) e9 k" h ^
3、非上市公司和技术入股的税收待遇2 K) ~2 o6 b" f- \1 I% b
4、递延纳税备案要点
& X; {% l+ E, c' R 5、避税思路与技巧, N2 m( N5 i+ @/ ^3 J& l) ]
十三、第13招——离岸公司避税7 |$ D+ ~4 V7 h9 s3 v( J8 m
十四、第14招——投融资避税* q8 G v, \+ R: e z/ q6 C
1、离岸避税的基本模式! ^* D0 m# O- o; n
2、离岸公司的类型
* ^% ~" S' |" P' g1 c 3、避税地的选择
: w8 w6 d u4 f( d: @& b5 t 4、离岸避税的好处& S$ \) p3 ^, t( Y- D7 t3 C% i3 p* ?
5、四种类型离岸公司避税技巧/ H. \' B! E' x
(1) 国际商务公司
* K$ W6 o; O' S1 s7 a$ t (2) 国际控股公司6 X6 M3 n8 P( _' B1 e6 p
(3) 国际金融公司* f6 D, Q9 R, e7 [" y) O
(4) 非典型离岸控股公司2 P6 U! b) |0 e5 A3 E6 q
6、离岸避税风控要点, O+ y# R7 F# \! y3 J2 N
十五、第15招——协定避税
* ~' G+ z6 V) O! K- {4 | 1、走出去企业协定避税要点及案例9 c" H; R4 {' j$ r
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用) ]: u' t8 S8 i9 O9 N
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税* s/ x2 Q5 I$ E0 T: s' B6 }
(3) 常设机构(PE)判定
8 c4 G7 g6 C r! B1 j7 w( U( ~9 ] (4) 常设机构利润归属
+ d: v0 [$ J2 Z) E+ `2 D3 }0 d (5) 国际运输所得
! v# Y% i# J" @# `1 z4 b! `* ] 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! J* s3 B+ p% ?0 |8 q
(1) 常设机构的判定要素
4 `, n; E* M, w (2) 劳务费与特许权使用费的划分
) l' Z' v0 P6 Y: ~ (3) 技术服务费与技术转让费的划分8 u Q1 V6 C- u' e: X- j z# S
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项" w" V; _7 X+ ^, o: W
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例- A8 O7 X2 c1 _3 f
(1) 政策依据
& N' c8 ?- U* h8 A @ (2) 避税要点4 {" E4 Q( x6 R
(3) 避税风险提示3 P8 v: h4 u% t( R
十六、第16招——资本运作避税
! ?* o' W( v7 Q1 S- O$ z 十七、第17招——集团架构避税
4 H ~9 B! z! U4 j1 t, Z4 s 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
