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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。3 U' y8 o6 D# A7 q7 j3 K, i m% A
1 n. |( J/ f- d- ?; d$ E# H课程大纲：8 ]/ v0 n$ K% P3 V
一、第1招——特殊行业避税% c4 [" A2 Q) w, g8 }
1、政策依据; Y( L$ [- G3 d# V6 V
2、优惠待遇
/ l' Q2 o5 H7 D' ~# P) h 3、案例分析 A% f' R% L0 I' \: M% H* H
4、享受优惠待遇的条件
2 S5 l. |" ~# x 二、第2招——成本费用避税
# u4 P: ~* j3 } 1、避税要点2 \' `/ x7 V1 q- a# j; j* g
2、案例解析: S# d7 q) n2 b5 c: {
三、第3招——职工福利避税
% r0 V! g! W7 j+ l0 r7 G! F 1、注意事项; R) r' i: d" g8 c R' j" U
2、案例
8 q/ J" E: z+ x4 J/ N7 N 四、第4招——混业经营避税; U+ n$ H9 [5 Y8 G2 b7 B3 D1 W% m2 n
1、避税思路与技巧# \5 p+ A# l% E p2 g- {
2、政策依据
1 M6 W0 p# Z& V L 3、案例; q& P7 y* a9 F( h, c
五、第5招——销售结算避税& f" g4 c, A' V6 ?+ O
1、税法规定
% {# g, B" l( p3 m6 B8 J$ e) \& G$ j 2、避税思路和技巧
" M, w" N# D5 |( a y( O7 J 六、第6招——纳税人身份避税' S- G' X* ?& d! o
1、增值率判别法
0 |1 d/ f$ ~- i' G5 u; z. x 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
: o0 {2 w, h- [ 七、第7招——公司组织形式避税
p6 u( o# H @0 f/ e, V% l5 ~9 B 1、税法规定
! R& i0 N) Q* K( M: P0 u' t; g 2、避税技巧5 c8 i8 s7 o: }" A+ p) @; w, o
3、案例及避税方案分析1 P3 w- ]0 c% J# H1 A+ h9 y2 s
八、第8招——巧签合同避税
: k, \* O# t' [# s" K: h* ` 1、包税条款税前扣除条件
0 [/ q9 H7 M4 ~* F+ F 2、包税条款法律效力分析0 n8 _* ^( c& q
九、第9招——供应链管理避税: j4 M1 I4 K( E1 [# p) X6 M
1、避税要点
0 `. G6 x! d" c3 ~( J1 d 2、案例及启示
8 v5 h" G/ G+ L7 F$ c 十、第10招——转让定价避税
' c/ k$ l* I8 M6 b6 t1 _" W 1、避税形式
) {- I1 ]* ^- n! @1 V. m; X 2、反避税调查防范及应对要点: A4 M+ W3 n; o2 ^. s3 ~
十一、第11招——并购重组避税
8 H' M5 ?, D+ u& d ^* M 1、资产收购避税要点" R) F3 j" { t" V# O w2 e
2、股权收购避税要点! H5 k- p+ H- C+ Y
3、企业合并避税要点
/ |/ \& e7 l* n j( U0 S" g 4、企业分立避税要点9 l5 ^8 c; b, A! o, \
5、债务重组避税要点
$ `; K I' F; e& w* F0 `7 ^ 6、股权转让避税要点
/ ^4 f6 T4 @1 x6 N' f/ V: d* p (1) 政策依据+ q n) |7 A3 ^ Z: j2 ?$ @/ ]0 X7 k# f
(2) 避税方法与技巧5 r/ e4 b% |, }+ u/ a( Q" X$ P6 f1 f
a、“先分后转”法: ^, L9 S4 v9 E9 O
b、递延纳税法) f8 f* i% R* t8 W$ m
c、税务架构法
2 P6 q5 s2 s3 R 十二、第12招——股权激励避税
# W L% K& c$ b+ j! I6 _ 1、政策依据6 b! O% B. G' G9 Y" v) a: f N) F' M
2、避税要点# [1 |8 [# i6 }9 w/ Z5 \. A
(1) 税收优惠6 Y- P- P7 [& c" B- Z
(2) 股权激励方式8 ~" x `& t4 R4 v% R1 Q4 @ e
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇 |; O1 X* [" B ^; \, g
(4) 企业或个人技术入股" K% x4 @: _: `( h
3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 `5 q. s! g# I7 J" E7 U
4、递延纳税备案要点" [5 H* J1 |9 X9 I3 d2 a
5、避税思路与技巧
* x0 }% F3 h' H4 K; k9 u 十三、第13招——离岸公司避税8 S$ P t' b0 K5 ~- ]2 ~' u
十四、第14招——投融资避税
8 w2 \$ E& Z$ x0 H7 e 1、离岸避税的基本模式
% D6 z% b7 O, Y( P% W 2、离岸公司的类型9 \5 @! p5 W. s5 J5 R
3、避税地的选择% v) ~% ?( z2 n' n8 a. V, `
4、离岸避税的好处
0 x3 N" X' x+ c' y4 T- U 5、四种类型离岸公司避税技巧9 b" r6 \+ v: k: E& W
(1) 国际商务公司
% i& Z9 y& {# L. U( J (2) 国际控股公司4 }4 o) A! |- g
(3) 国际金融公司
6 h1 s8 N$ X* P4 H; v5 O j (4) 非典型离岸控股公司
, w2 L( v( T: b& s# }$ X 6、离岸避税风控要点
$ `. \7 r: f7 q+ y 十五、第15招——协定避税5 a3 \% m; n- Y# v6 C+ [, ^7 G _
1、走出去企业协定避税要点及案例: J; O: A$ h* n3 f# |- ~- B
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
- N: Q! J, P0 g* S, l (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
' \9 s1 x, @) ?4 n5 U (3) 常设机构(PE)判定
4 m0 |5 \4 M' U ~' @6 } (4) 常设机构利润归属
& O4 @7 t* \- [0 R5 @ (5) 国际运输所得* X% D6 n4 k" a. J- _2 m& ]1 a
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例2 l" [8 ?! D+ K% e5 e
(1) 常设机构的判定要素
) `; m2 Y" h: {" p2 `6 W (2) 劳务费与特许权使用费的划分
3 n# a; i2 N7 [; C& r: U (3) 技术服务费与技术转让费的划分
" \1 m7 M' H5 B) W) p& t7 ^* d (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% f- S$ p0 l2 w9 B. h 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例1 E2 ?1 L' o1 e
(1) 政策依据
/ y" C7 _+ t6 d (2) 避税要点
0 U$ _+ J# k @0 |4 r! J (3) 避税风险提示
7 |$ n2 Z% \5 ?' b; h( c 十六、第16招——资本运作避税
5 N9 S4 l6 u7 k9 ?0 W2 s! ~ 十七、第17招——集团架构避税+ j% {) A6 t- \
十八、第18招——特定行业避税# k# }* Y3 s% ]
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发表于 2019-7-25 22:03:18
