企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。' V" ?, d' y$ r' E P( r ( @; M" m7 O$ e' g& C9 v0 ^ 课程大纲： Q$ r, W8 ~# y4 t! x4 q4 i: W 一、第1招——特殊行业避税 P- N* |- \5 p 1、政策依据, Z4 e0 M; [; c3 F& p- x. f9 C& w2 i 2、优惠待遇, s! m) h0 K7 Z3 L" m7 j / f; K3 Z4 c+ n 4、享受优惠待遇的条件6 G/ |, i8 Y) z* M2 z 1 }9 g7 s2 z3 J! @# S% l( n D' P+ ~$ u! |; T o , y+ u: W" f2 r0 }6 @% c7 H4 y 6 N9 G+ r8 r' k! x/ J % Q0 l. w# Z8 k' i4 O# o % c6 x' @/ u& l2 O+ _ % r" U: A! }, k$ J* q6 m8 @ " q/ Y/ {4 \3 o* p9 p5 t 2、政策依据. E- E9 ]% ]- W ^7 N7 r8 r1 `' a$ \ $ s S+ V) u( S: }) u- T 五、第5招——销售结算避税( C# ]3 n) p$ `5 B+ n ) H8 T9 _4 F5 f& S' d( t ' I4 o. I: b' K2 W" ?4 ?# X& i7 \+ [ 六、第6招——纳税人身份避税$ A9 p, n, d+ l+ ]% l 1、增值率判别法7 R4 V( ?( f ^, @( E 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率0 ^1 F) t! K/ L; f, E ) {/ \. P5 }0 r% O2 ]6 b0 i * _) T& ^ l. K2 \( {3 h+ d' M7 q 2、避税技巧& E w* B5 B4 f* B ' i0 _/ C% C5 q5 x% v 八、第8招——巧签合同避税4 r5 a% g8 v$ e6 `" { 1、包税条款税前扣除条件5 R& h3 m, h+ c 2、包税条款法律效力分析0 e) `8 M; ^" l; a5 K ; g3 |; I" ~, | # [3 Y l$ P# b% {* _ $ H& A2 p( N9 T8 k 十、第10招——转让定价避税" i* L/ x/ m4 b2 [4 `( | ) q! a. h4 P. ~% @2 v, k$ x" o # e! ?3 E! y3 G. x6 j0 Y2 G 十一、第11招——并购重组避税8 g+ y0 F' v2 R; X% ~5 M $ Z4 ~' i, z! j1 }- u6 L5 B 2、股权收购避税要点 }2 |5 F k, Q/ p7 `: r $ V4 I3 V+ L6 @. v1 d2 ^& \* J2 W9 ] . e! f1 p0 B8 W+ E3 x m 5、债务重组避税要点6 J' r R, p6 B1 j. e/ a 6、股权转让避税要点, H; P; x+ E) C/ w: I (1) 政策依据# u. F7 q, T8 p4 C' ?& s2 t (2) 避税方法与技巧2 U& |" H9 p, D; f7 \# |1 w" s 3 Q. Q: L8 O L* ] b、递延纳税法8 \5 G! N9 W! `, f D" L c、税务架构法% m! M/ Q; C5 J. i- Q d _, v ! D' s- |7 M( ^/ F' r( j1 ] 1、政策依据9 ^& ^/ D& @- m. C# E . o" V* u( {5 W2 | o6 g+ e' n (1) 税收优惠1 d3 K/ @* x" a3 J/ T (2) 股权激励方式9 v6 @8 B$ \' ~/ V4 @' f' I4 C $ V2 S1 X3 P- b7 l2 P e! i+ _ (4) 企业或个人技术入股5 y2 s/ g/ k* J( S 3、非上市公司和技术入股的税收待遇' b; C. u' ^9 t8 L7 f* Z 4、递延纳税备案要点4 I7 l' \6 z+ S* _( f7 i 5、避税思路与技巧& ~5 w, X, N. }$ t! G1 [* B* h4 i9 w$ G 十三、第13招——离岸公司避税& B4 W! D; P5 u- H; D' K & E [! r& U1 f% v6 J6 \8 X1 P, A3 M% q4 Y - O4 s$ i3 B5 V) N6 ^/ a+ h ' N* u0 g2 v, x) c: O; M 3、避税地的选择% T$ l+ K8 `& P ' _2 e8 Y" K: Q3 l) |+ d V) E 5、四种类型离岸公司避税技巧2 i V: |: [2 r3 W/ k% } { (1) 国际商务公司6 T1 h% d: F" f) o8 _ (2) 国际控股公司+ @9 k Q5 V7 O7 x/ h (3) 国际金融公司$ v8 C! U" M0 ~2 k) i: ] (4) 非典型离岸控股公司/ a8 d, w6 [" f4 N) C: ~$ o ; V3 a; }: }- a8 g$ |) J' w5 b 十五、第15招——协定避税) I* V/ @+ l+ s/ e, R9 B 1、走出去企业协定避税要点及案例: h# i! V' c. g' z! n( I$ I (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用5 G0 z( a% _' ~9 ^! q5 k# h (2) 政府全资拥有金融机构利息免税# }' i, Z& L! r5 g7 a* } K, E p2 L (3) 常设机构(PE)判定$ F5 Z L! X' c; d) O. \ 9 y. q8 M$ l+ x! \& A' j# Y) Q (5) 国际运输所得; b( W8 ]9 A9 }1 s( Z6 f ) H7 w3 x5 i6 a! v' C (1) 常设机构的判定要素( J$ V7 a$ n% g: k, W1 r 1 x$ B1 U; i: h4 e! O. P9 p $ j# Z0 o) E" o f q/ `6 R' M 0 N3 V& k! [4 y/ |; S3 _ " p8 s& E! \% Z0 i! S (1) 政策依据0 n5 H9 M% N+ i# T) h 5 s+ t- d6 A; G5 n( Q K8 I (3) 避税风险提示# G3 r ?3 c: P9 z 十六、第16招——资本运作避税# c2 [9 o) x4 h 2 b/ X- ?2 C- X; L$ s ) f1 d& @% s# k. }6 x+ w" a& w" T; S
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发表于 2019-7-25 22:03:18
