企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。8 h0 |3 |) O* o' F2 Z: U2 s ) E' L M ]# a' @3 u$ _ 课程大纲： 9 u# K3 z3 ~; `8 \/ t% K 一、第1招——特殊行业避税% |' T, }) k5 n: Y, d h; z, w 1、政策依据. E) E5 j6 O# s* G $ @) o2 ~9 u4 z+ G4 ~" I 3、案例分析2 L4 d, J) N" D' f 4、享受优惠待遇的条件& R/ S/ w4 j# U6 m( M; p3 R5 `, [+ S 二、第2招——成本费用避税# _6 L: i, U4 v) Z0 X0 G 1、避税要点- S* r6 n" V* j" D Q8 a 2、案例解析. v. f8 m) O) d% V/ e3 l 三、第3招——职工福利避税( x9 d2 \' w) y- c7 ~; @, l8 N 1、注意事项) O) e: u: J4 c) t9 ^ 1 Y0 L$ T/ u. \; O 四、第4招——混业经营避税' [% W- m5 S5 Y* r1 L 1、避税思路与技巧9 _* | T5 W5 G. s9 t, C 2、政策依据% k, X3 Z# u/ Y' ] 4 ]+ W% b& S4 M( o: A 五、第5招——销售结算避税' _2 Z7 T. D$ R " V. A. a' N( ? 3 s6 _. i, O% G* v# h$ Y : I" B' f* Z, W% c' I 1、增值率判别法* {7 V1 W/ n- ]$ Q; G" [6 b9 Z 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率4 t/ _0 R o* z- z ! s+ R, p& U$ @. n# P7 E # L3 h# a3 `* N; Y* g6 G O4 a 2、避税技巧0 y: N) t$ N' D) x0 I! ^2 ` 3、案例及避税方案分析' s. ~& Z* f7 K. M0 Y M) l 八、第8招——巧签合同避税1 S, r) G6 }) p7 }+ e 1、包税条款税前扣除条件2 i- u: f# j# k; M$ f, W ]8 W 2、包税条款法律效力分析$ `* A0 a$ A6 G- f5 E" E: C7 h 九、第9招——供应链管理避税$ B# \: t. G- U6 n; m 1、避税要点4 m z2 C5 W, H4 G$ C/ S - A! m" l: X! U& n- L% @ 十、第10招——转让定价避税) M' L6 K! ?' m; `# U B) f0 a 1、避税形式$ Q" E6 o% @, {, g n1 v7 Y% I: c B9 B& b- I$ G q( o 十一、第11招——并购重组避税* T' J; z' [, P( n 1、资产收购避税要点% ^$ l% G1 O' `4 f' P+ ] / Z X/ {) y3 z5 u * G3 ^, T, Y4 l( x, ^" V4 F1 w) U2 x 4、企业分立避税要点$ ^; S/ x! T2 w" {+ B 0 V7 z! A5 M3 l, ~& X! C! e* F 6、股权转让避税要点. |% L$ h4 X' a& _ (1) 政策依据, z% i3 ] ]1 b# k( u- o (2) 避税方法与技巧) U* Q u+ W- M2 e/ y8 q a、“先分后转”法; S G/ H" Z4 V! |/ A8 k& _* g + b% d7 `9 p2 q: D- { , }. F# Z9 b" M0 J 十二、第12招——股权激励避税; d2 y9 b- i: F" E 1、政策依据; x% w# ~" R! Q" K1 |. A- q# C 2、避税要点- M( U& M5 [: t (1) 税收优惠. S9 }: p% o3 g3 d3 S (2) 股权激励方式" C) n# B4 r% u& X ! B' c( Q6 l# e" A# c" K8 L) Q, m (4) 企业或个人技术入股; J" q% @$ f; I/ h E6 r- L 3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 _/ s4 X5 B& \" ^2 T1 e% Z 9 r& g" L1 B0 y6 T: ^2 l' H ( p( `; F+ ?$ E/ R+ d 十三、第13招——离岸公司避税9 {" v7 S) v: D9 P+ } $ P% {9 V7 w. x 1、离岸避税的基本模式6 F# S, }. z# A : r! ?' G3 k# M 3、避税地的选择" L, Q6 B$ m) E- v# O" s + H' h) W7 A7 V! Y! { ) V* _6 N& @$ x3 x8 C; N: v$ y (1) 国际商务公司% z& |' j! T, B( m% Q) j (2) 国际控股公司5 y, W" @4 X# K/ m (3) 国际金融公司/ {/ t! ~( r2 D+ |/ d8 X) U & ~. v- M1 j7 R# m2 n' Z+ e6 ] + r# B- q! k# a+ Y. V % u7 c, u2 B9 E 1、走出去企业协定避税要点及案例 n2 P: X2 e2 e& F2 \ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用, f' }" _" G- ]9 M: ` (2) 政府全资拥有金融机构利息免税1 I( Q0 N# ~; |" y, o (3) 常设机构(PE)判定- N. M5 S/ R: X3 Y: i) e 7 {# P% l- O+ q0 ?0 I, F* s ; ^! `$ k# v# w; p; R! d3 H : ?8 Y. L' q9 d" C K4 T ( `5 Y5 {: [& C$ V+ x1 ` (2) 劳务费与特许权使用费的划分- `9 C3 o" A* ]; [! D+ E . y* o3 G) m' T- A3 r$ [ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项# C% Y, s) B0 K a. M8 h: |" Y! w3 O9 w2 o3 L 3 j0 p" U, q7 ~3 B1 t- T3 a (2) 避税要点 B( K' w$ v; E2 t* c, W. ? (3) 避税风险提示4 W* n5 {4 w' ~/ A% C G+ ~7 w3 F& G* T; ?3 Y& o ) ]+ F1 M6 d; B1 t# L7 o. v ! `0 q' g# j0 d* F
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发表于 2019-7-25 22:03:18
