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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。- _8 h+ n$ G# L
9 F/ n4 V2 ?5 @5 A; m课程大纲：
4 |1 g* k4 V, t$ H/ { 一、第1招——特殊行业避税# g5 |; ?7 i& u+ D( n3 M) T
1、政策依据 h. v6 k6 V# S. Z2 m+ L( u8 j
2、优惠待遇
) h+ b0 [1 X3 w$ o 3、案例分析& f7 |/ [ `; j9 N1 e# a7 k
4、享受优惠待遇的条件0 F* H9 Y9 O5 I2 t# n7 ^( R0 M
二、第2招——成本费用避税
6 w( g3 ]* b1 r* \ 1、避税要点& O( c% R( l, T- e
2、案例解析+ |9 P0 t! H4 t* q/ l& k1 M# H% s
三、第3招——职工福利避税" g$ ?. I) H# `5 \+ ]
1、注意事项" q" v; ]; G2 ` p5 Q; w1 z
2、案例0 z4 U+ _! b2 k( `5 R) w B! e
四、第4招——混业经营避税, S. v0 t0 P- Z0 V8 E* b( u
1、避税思路与技巧
7 I3 L$ k6 C7 a 2、政策依据* K5 x, @. f I+ B' }
3、案例
7 b3 u% n: T% a, m) o7 N+ t 五、第5招——销售结算避税% I* F& K6 S: e: C5 q2 y
1、税法规定
2 W! v9 q$ q! H7 q 2、避税思路和技巧& A. X+ e7 _1 K$ t
六、第6招——纳税人身份避税
1 \ W% i1 a; x$ _' w+ ?5 c 1、增值率判别法4 G$ r0 i- F6 g
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率8 Z+ ~8 A. g. a. S ^8 Y% c
七、第7招——公司组织形式避税/ @3 G9 E, ]0 c" I8 m
1、税法规定
8 ]4 g, [+ w; ~! k" x 2、避税技巧4 W0 l$ g' t) y% A/ M6 n/ J, o u- p( |& T
3、案例及避税方案分析
: D$ S+ \: B S9 ~$ P 八、第8招——巧签合同避税
( `! F' n+ f# h' q5 I# } D 1、包税条款税前扣除条件$ b# P4 y1 c; W/ @) V k
2、包税条款法律效力分析
. S9 i* Q1 d& J6 f 九、第9招——供应链管理避税& }, r J: E3 q
1、避税要点
/ W1 O+ C# f) R9 g. s/ w5 f 2、案例及启示* r; ^9 j q5 F- ~4 L L& b* [; g# Y4 g7 l5 G
十、第10招——转让定价避税
% d% F" L' |# U2 { d( r5 l 1、避税形式
8 K& i1 o4 F0 T3 R8 ^ 2、反避税调查防范及应对要点
9 s9 _' V4 o, \! G 十一、第11招——并购重组避税# ]5 ^- ~ I! c- w) u
1、资产收购避税要点* k4 B& t4 s& r4 r5 V3 C
2、股权收购避税要点
3 i; e0 N( a! l9 X$ v6 d! B 3、企业合并避税要点* y: b9 y. [. F" |4 c& z, [
4、企业分立避税要点4 ^- ^- e4 `5 N" Y
5、债务重组避税要点9 X# K8 B: d$ `9 ]
6、股权转让避税要点7 F( r7 C6 d+ ~$ F' C# j
(1) 政策依据. J7 @+ K2 g5 S* p
(2) 避税方法与技巧
- x4 k u/ ]6 e3 E$ C a、“先分后转”法) H, o4 A7 l) s! D5 q3 |- J, D: `" t
b、递延纳税法& ~# f$ w# ^, e2 Y" ~: e0 l
c、税务架构法) h5 i9 r7 _. A( L
十二、第12招——股权激励避税
9 q z) N6 \7 F 1、政策依据
2 @1 V% @2 f0 W 2、避税要点4 i% w2 D( p5 q5 X! z
(1) 税收优惠
) c5 }. H* k3 }& s/ p+ O# l (2) 股权激励方式
5 P: @# m+ i' V8 ?1 ]% i. ? (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇1 J( u& Y2 t% d3 _" ]4 d8 j& ^
(4) 企业或个人技术入股4 R" V0 r' B+ I3 {
3、非上市公司和技术入股的税收待遇) b# \4 m# v- @: d2 M3 V" p
4、递延纳税备案要点
! V" \1 z% K0 x1 M' k 5、避税思路与技巧% ]; r2 G1 M9 b2 | _
十三、第13招——离岸公司避税- d3 j+ z3 U t' _& H
十四、第14招——投融资避税
/ d, J. K( `2 J! y3 D# N0 ? 1、离岸避税的基本模式9 T% M& g4 i# ^ }5 c
2、离岸公司的类型/ G: @8 `3 T6 F% \4 P+ h
3、避税地的选择5 }& E; m; \- b
4、离岸避税的好处- h# P v7 J0 H J n% m- p; l# q ]
5、四种类型离岸公司避税技巧
( | e0 T6 D6 ^( _$ X (1) 国际商务公司$ A' h H+ T0 ~2 e2 l% B
(2) 国际控股公司
" g& C9 C, ]7 w& ~3 [. J6 k# S* _ (3) 国际金融公司
6 l: R! k( W+ W3 Z T5 g) h, y! h (4) 非典型离岸控股公司
. y/ G" e. ?" O# k, O 6、离岸避税风控要点- j' j6 U8 g. i# x, r2 A! y
十五、第15招——协定避税, V" |. h5 i- i: a, l* s
1、走出去企业协定避税要点及案例- f) h! H, l2 P$ H: L$ O
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用; x( }' w% [- {1 L1 @5 E, z7 G
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税6 W- x- J+ g& b c" K9 {
(3) 常设机构(PE)判定$ _5 _ |9 a) a" i) F0 C& h
(4) 常设机构利润归属
; [- d g8 D) l8 Z* {$ g (5) 国际运输所得) b( j& m0 k) O5 x
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
( \+ S6 S# I& @" H* q( k (1) 常设机构的判定要素. ]4 [. x! A/ `) v9 p3 G9 J4 y+ o/ Z* ?
(2) 劳务费与特许权使用费的划分( q. t; \4 b4 r' ~0 f
(3) 技术服务费与技术转让费的划分& g5 w) d3 d3 G
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
! `5 @1 n, u* A8 V% E! T+ a) R 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例3 D! A6 @* d8 k6 B) G4 p4 {, @
(1) 政策依据5 F, t" }4 G6 s/ e* d
(2) 避税要点$ T4 c3 d6 O0 |# W. D& e
(3) 避税风险提示
% v. {, F V0 f" F) h9 w; c 十六、第16招——资本运作避税+ x, e7 l; l* d! `+ Q* u- P
十七、第17招——集团架构避税! |3 `* H! ~& j0 ^. u/ H
十八、第18招——特定行业避税; i6 Y$ [$ h! g- W
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发表于 2019-7-25 22:03:18
