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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。$ E) s& K, F+ g$ Q2 j* C
1 a( K0 H! ~: K6 \
课程大纲：" s. A# ]* B3 s' i z
一、第1招——特殊行业避税3 W! J6 Q! U6 f
1、政策依据
1 b2 }% ?; x7 S! t 2、优惠待遇
: T: N; G9 l) E% l8 V. r3 u 3、案例分析
$ k% v \2 P$ n8 h 4、享受优惠待遇的条件
. v* c8 i+ u. z" Y. g3 X, b7 t& z 二、第2招——成本费用避税: i# s# v7 R( R
1、避税要点
! m4 ]' C- r6 g$ S4 H* \# i 2、案例解析
Z6 Y+ [* o% B+ j4 O 三、第3招——职工福利避税7 f, I+ O/ S* Q3 M, @' T
1、注意事项& E* x" w& M; u1 C, c7 J2 j8 o+ B
2、案例
( U" o) w" w( c Y 四、第4招——混业经营避税
* j9 }5 \9 q" r$ P* g 1、避税思路与技巧2 I; W! m' y0 M+ Z
2、政策依据
6 I- j6 E$ G' o( d @- f 3、案例5 \) a' ?; R) N
五、第5招——销售结算避税& m5 D0 t' C) J* G" V6 R
1、税法规定5 {% N1 _! x) K
2、避税思路和技巧
( ` }3 F2 g3 p$ `3 N# q8 j 六、第6招——纳税人身份避税
2 [; q) {" G6 [- u 1、增值率判别法& ?/ ~* E. w+ `/ Y9 S! l5 y
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
# r# D" I3 u3 M. V 七、第7招——公司组织形式避税
- S$ y7 e0 J: E0 z8 m5 A) a+ x 1、税法规定
) h( I( f* s/ a0 I$ ] 2、避税技巧) R% I1 I2 |- n/ w
3、案例及避税方案分析
7 K. A9 T. [* o# g 八、第8招——巧签合同避税
1 o3 ^! L2 c1 D1 C- M/ O 1、包税条款税前扣除条件
/ g" @8 N; g2 F( i' Z( r0 H2 g 2、包税条款法律效力分析' H9 \5 u) H; Z; S2 N
九、第9招——供应链管理避税
/ ~4 d: K2 Z9 m* l1 L U 1、避税要点
0 }/ q$ u1 r/ Y# l$ n, X 2、案例及启示+ \9 X- b. y9 `; |
十、第10招——转让定价避税
0 ?" w; i( u" e/ @ 1、避税形式
# T N5 X6 b. I( n 2、反避税调查防范及应对要点
5 U# ]8 s$ R$ d/ |- T3 B: E! C9 @ D 十一、第11招——并购重组避税
7 o" [# q4 i' [ 1、资产收购避税要点) j% s$ g+ {# {
2、股权收购避税要点
, _, \7 U* Q; M3 P3 f 3、企业合并避税要点
! i2 c' R( z( X% C& Y( p1 }" P 4、企业分立避税要点; ^/ U- O5 a/ m
5、债务重组避税要点
9 w# a v3 v, h 6、股权转让避税要点
: b0 y: Q4 _7 }+ K" { (1) 政策依据
+ l+ [( a8 S1 F# i3 Y+ m l$ U( X (2) 避税方法与技巧5 c, P7 B% r4 D4 T5 L
a、“先分后转”法- D+ E' Y ^6 l4 i
b、递延纳税法1 g, J o4 U, |6 h h8 f1 y
c、税务架构法
3 P& r5 Y$ K; I 十二、第12招——股权激励避税
$ O6 x- n$ \3 b4 f4 h8 g 1、政策依据+ |( C/ G; n+ L- J4 X* F) N
2、避税要点
3 i' ~; m7 K+ u- l* s- j% B (1) 税收优惠
3 e0 Z3 {/ Q0 t; _# }! d6 W (2) 股权激励方式
( P& M9 Z' D; x ]! b8 J (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇0 S0 M1 ^- e3 e$ ?
(4) 企业或个人技术入股5 W! c) W9 S# R+ L
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
* K0 L5 n5 s# Q) n 4、递延纳税备案要点3 P6 n- k. [7 v0 `1 Z9 x! f
5、避税思路与技巧9 T0 p; u# X6 s& b' k2 m* d
十三、第13招——离岸公司避税+ K% ?4 l" t q1 g, i2 Q
十四、第14招——投融资避税
' q) t* {' J# u& F; [* s+ M 1、离岸避税的基本模式
$ h( _. G" J9 Z- i1 B& K% _+ ^ 2、离岸公司的类型
: u- i1 ]2 u7 S% d' N, c 3、避税地的选择
8 I. H0 a+ A8 U 4、离岸避税的好处
: V1 J9 d9 W ?# P 5、四种类型离岸公司避税技巧
0 c4 Q% M7 g+ @1 R (1) 国际商务公司
, o8 J' ~' v! V( m (2) 国际控股公司
Q6 U- ~4 X! v, o4 [ (3) 国际金融公司
; @+ @! {, |# S0 e6 a: Z% S (4) 非典型离岸控股公司+ r: n. c% C0 ^( ~4 c7 |! D
6、离岸避税风控要点9 }/ J! @; g0 X. o1 J k
十五、第15招——协定避税 Q3 E2 B( u6 p0 A2 L% O
1、走出去企业协定避税要点及案例
W$ b0 j# q5 {( H1 M7 k5 T4 ]" t (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
, Q( o" D/ h. q2 m. n (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
" A9 e1 x8 S2 w1 O (3) 常设机构(PE)判定
; i' S+ l7 G! b: T8 P (4) 常设机构利润归属) l2 d5 U8 w9 T1 ~2 ^; t' S
(5) 国际运输所得
, l; R% I4 H. f, ~ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例2 E7 | ~4 A2 P- W4 I! D: {4 ]
(1) 常设机构的判定要素
: `- {" D" U* X: j" | (2) 劳务费与特许权使用费的划分
% n+ V& R. `& U8 S( p (3) 技术服务费与技术转让费的划分
5 ^5 y) k" E+ z (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 z# S1 x6 \2 h( W: a- u 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例$ I1 p Q- W1 K6 n& c# `! ]# J/ Y
(1) 政策依据
5 W& ~: _6 s! F, g" [$ K! L (2) 避税要点
& [3 |6 }0 Y9 |2 E; I( C (3) 避税风险提示
$ ^) f" t0 j4 ^7 n4 A, k 十六、第16招——资本运作避税5 u9 X. w4 s: m; F7 C" T! ?
十七、第17招——集团架构避税+ G$ _! w1 f5 Q5 V
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
