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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：
1 M& X4 C- k$ V- `% G 一、第1招——特殊行业避税
2 q$ |& F7 Z `6 S' T 1、政策依据" H) c9 a5 E( A# ^, r
2、优惠待遇
5 B8 V: e# V* P' I0 j9 Y% ]0 M 3、案例分析 p' n$ A, } c' j( y' H9 M
4、享受优惠待遇的条件
7 v i3 ~0 D* t 二、第2招——成本费用避税
2 H3 \9 J5 v5 c# X ^' ?+ { 1、避税要点
+ v/ L2 ~4 x9 U/ E" `; g 2、案例解析
6 k- u* F$ W8 H 三、第3招——职工福利避税
( K1 t3 w( Z; @; u 1、注意事项
8 H- Q1 x8 @- V 2、案例
3 w, Q, e4 ~9 Q; T0 G* S5 ^. S% p 四、第4招——混业经营避税5 H/ ~: F" m: ?- z5 L4 ^
1、避税思路与技巧7 {* I- O: o1 _5 E7 Z# u& W2 e1 ?
2、政策依据
, w4 o0 m# k( P! _) V+ T 3、案例
( {- t! O' ^8 I* L 五、第5招——销售结算避税
3 `% r4 U& O# M* n& T* g 1、税法规定
' T* U$ s' |" }7 S" {6 S" [ 2、避税思路和技巧, P+ ^7 `1 [' o8 W
六、第6招——纳税人身份避税
; h3 B/ m' d3 j, @ 1、增值率判别法 ?+ H Y* e4 o5 _% x
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
- v4 A7 b; q1 @) K/ U 七、第7招——公司组织形式避税
5 z$ `8 N9 {3 n) j% X 1、税法规定
! t8 [) W6 r* U$ L A B5 e! y 2、避税技巧+ M, Q3 ~; Y I# {% \ \% h, P2 C
3、案例及避税方案分析
& _& z" x5 ~* R, H: C" w- K x3 F 八、第8招——巧签合同避税2 c8 w/ q0 i A; v
1、包税条款税前扣除条件/ B) A1 E' Z# T2 }0 C3 D
2、包税条款法律效力分析
9 M5 F! q y! C1 b2 O- y! R5 B" ~ 九、第9招——供应链管理避税
2 G Q( ?" H: z2 z6 x- s 1、避税要点6 W0 ~: Y3 W! g$ F+ M( g5 d
2、案例及启示" v6 p/ g: J+ A4 |
十、第10招——转让定价避税" `& [& `2 o4 w4 G( J4 p
1、避税形式9 Y+ Z3 y8 r' p& \
2、反避税调查防范及应对要点+ y6 W3 t) K2 g# A8 Y
十一、第11招——并购重组避税
$ i, ]* S+ w* Q6 m( }9 f0 Q! b 1、资产收购避税要点' u# D+ N/ n5 ^/ K( z
2、股权收购避税要点+ _) E; J0 M2 N0 G$ b1 q
3、企业合并避税要点9 O9 F) t- [. P
4、企业分立避税要点
8 \" B, Q! d& R% o3 T4 U1 e! u 5、债务重组避税要点
- _/ h2 b4 a2 U 6、股权转让避税要点
; _* |$ @/ U, h (1) 政策依据# ~& E! _! M2 @) b
(2) 避税方法与技巧
/ v% K# H$ A5 l+ I- {/ M4 B a、“先分后转”法
5 [, h P+ ?9 s0 |) P( [$ d b、递延纳税法9 H/ c: \: X7 s) Q2 j: ^
c、税务架构法
4 K6 ?% j/ o% C# k; K. `& K 十二、第12招——股权激励避税6 C7 @4 f: M! k. w' F- T; y+ i
1、政策依据
' E$ y' w1 R; r, F/ R! \( W 2、避税要点. S3 @) q0 a* G% c- Q8 W8 W
(1) 税收优惠. Y' T) S8 R4 X8 ^. L
(2) 股权激励方式( b/ b3 h* M+ q( @, M7 E% j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
2 }; l. F9 E6 E/ M$ f& ^ (4) 企业或个人技术入股
+ f! _3 W# h8 @" g 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
, V4 y- i, R6 d9 y6 k) p 4、递延纳税备案要点4 y. X6 e9 F r; L. j4 x
5、避税思路与技巧
# |! X; ^# o8 X 十三、第13招——离岸公司避税
# A- ], l3 m/ X9 y+ i 十四、第14招——投融资避税/ }! L1 G# ]5 }6 L2 l2 H% G
1、离岸避税的基本模式
1 {& w$ b4 o; _0 E4 ^; } 2、离岸公司的类型
3 u. M8 z* J" Y. [$ O8 r2 a 3、避税地的选择6 p, a- r' p4 x
4、离岸避税的好处0 ?- i7 Y# b7 J% d
5、四种类型离岸公司避税技巧
6 h& m8 W5 K2 ?4 p* U4 A. D# ^" P (1) 国际商务公司+ ~0 T8 p) k* u* I
(2) 国际控股公司
/ e z! p, A8 s& w (3) 国际金融公司1 c/ [1 u. D5 p) q
(4) 非典型离岸控股公司$ Z! C. i/ j& K6 D& V
6、离岸避税风控要点
1 i3 i% _4 W4 L 十五、第15招——协定避税. \* \- b$ w8 ?5 N
1、走出去企业协定避税要点及案例3 X& G5 w1 i2 `& A( [
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 `: j l! Q& H2 p* r% e, q1 T
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税: s- j0 Y& b) T! W. L" f7 l4 t
(3) 常设机构(PE)判定7 o+ M7 H" x6 @" h7 y) b+ y
(4) 常设机构利润归属% P( I5 j3 N# a+ `# q, j
(5) 国际运输所得
8 [) V0 A0 R, J2 L! a, G 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例: T+ ^, d+ M( ` W6 y
(1) 常设机构的判定要素
+ k: w+ J* D6 s- r( l* N- g: c (2) 劳务费与特许权使用费的划分
, D; P. m, B: Q8 ~6 o# X' \, b (3) 技术服务费与技术转让费的划分
' ?4 P: b6 s# o (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项" ~( I! w- |) O+ a
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例$ {% I5 o0 c/ t7 [: H) a
(1) 政策依据5 s5 P7 f- z$ i+ z: `
(2) 避税要点
# s) G! x% Z% V2 x/ b: k l (3) 避税风险提示
2 T9 _3 V+ q0 c8 X! P4 ? 十六、第16招——资本运作避税
( m7 o. ~: c5 p& L4 M 十七、第17招——集团架构避税
/ p% O5 u8 A! v& k7 i 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
