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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。0 K5 U' l% N: q! z8 m8 T
) L' y+ o9 A/ A/ i
课程大纲：: X9 P% O3 c6 c4 @
一、第1招——特殊行业避税
4 X8 {: x [5 w7 {2 i 1、政策依据7 G( U. N* F" g& ~
2、优惠待遇4 y3 V5 ?6 U2 W: J
3、案例分析
0 @8 z4 a |+ ~' P: i$ j 4、享受优惠待遇的条件
3 W! b5 e: J* Q5 i- j: G 二、第2招——成本费用避税; k' H' ?! [& E( m$ W6 s
1、避税要点
6 R; g0 L" I- B7 r$ [ 2、案例解析( L. \ G% {. x
三、第3招——职工福利避税4 A! q7 P" w' r5 Q3 \6 q, h0 ^- b& o
1、注意事项
2 |- D! A# M5 }7 r: L 2、案例. ^7 b* X9 b* H: N8 q
四、第4招——混业经营避税) y; E: F. t2 I7 M* D8 |
1、避税思路与技巧
, s4 ]8 L: R( F: b: S 2、政策依据
- Z" R+ B5 }4 E7 j' m3 l% c 3、案例 k$ _. L, m$ o& R, Y' e, `" y% p, Z
五、第5招——销售结算避税
! a/ T$ z1 A u/ U; K i 1、税法规定
; C9 j9 t: r$ r0 e+ U 2、避税思路和技巧
: J6 T5 W" ~2 D 六、第6招——纳税人身份避税
7 i0 C% A0 }3 G 1、增值率判别法% ~3 w K6 r# I2 T9 h- ~
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率2 U+ s7 C0 G+ W. B6 ~$ V" |7 R5 L4 @ }
七、第7招——公司组织形式避税2 O3 k f% e% J! p
1、税法规定% Q& r7 k" O" _ F* n
2、避税技巧
: y# \- b! }0 ~9 o; P: L 3、案例及避税方案分析
K! ^4 y3 L: z6 l 八、第8招——巧签合同避税! i+ |- s5 ?" _7 {( ^1 u
1、包税条款税前扣除条件4 p& i9 S+ i: D* Q+ J
2、包税条款法律效力分析/ t( X. R3 @* _ c' H
九、第9招——供应链管理避税
D9 Z) ^1 z) J% Z, y# s( v 1、避税要点
; j- N% d5 ?8 |6 N1 P1 ^ 2、案例及启示
9 i. p4 N0 N; F; V3 \+ A 十、第10招——转让定价避税, L# W, h Q5 g0 p
1、避税形式9 |8 N, S7 W6 `2 I6 h3 I4 e
2、反避税调查防范及应对要点( r2 x: ^" Y. k
十一、第11招——并购重组避税
6 z m, v- D0 Z- l2 t 1、资产收购避税要点
! W! M3 O- n- Y4 X 2、股权收购避税要点
7 v. s5 i9 F( b) I' { 3、企业合并避税要点
. O+ h2 L) u, ?' @ 4、企业分立避税要点
9 J" u+ [, o/ n0 A4 d 5、债务重组避税要点* p6 Y9 v& y% Q; |% t
6、股权转让避税要点/ k3 D2 L0 a. w
(1) 政策依据& N; L" T3 S8 f3 g- p l
(2) 避税方法与技巧7 @. S5 A. Q( Z$ q) \& h' o
a、“先分后转”法9 S8 j1 A1 t" z2 o
b、递延纳税法
$ B0 K. j* H% Y c、税务架构法; l+ @" o( g- z! l
十二、第12招——股权激励避税$ l5 p& ?& n! e# X1 \: z& P3 K
1、政策依据0 R5 J3 ?2 D% |6 }0 l# T$ v
2、避税要点8 y4 W; r$ ?. K3 ^1 }
(1) 税收优惠
, R9 {' Y1 \3 h+ S/ i1 \+ j \ (2) 股权激励方式1 N7 f' e' @6 r. H, e
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
! u7 o/ W- x$ s) e& i' j( r/ i4 ~& p (4) 企业或个人技术入股
2 R8 ^+ H0 L, G' q% G 3、非上市公司和技术入股的税收待遇0 j. S$ K! E* a5 p1 r: |
4、递延纳税备案要点
, H! u/ n3 y# J* F0 y5 k5 C# { 5、避税思路与技巧
}& N( y. H, B9 B. k9 h! s 十三、第13招——离岸公司避税4 B1 q# @! X' h% v* ^) Q+ S: R
十四、第14招——投融资避税
/ A3 Q2 ~; W1 Y- X5 k% X 1、离岸避税的基本模式* A" N+ u9 b7 f6 ?
2、离岸公司的类型0 O- t0 v* \0 i7 u0 ?& @
3、避税地的选择 w/ |) G$ z/ ~6 s! K% U' ]5 s) I; r% l
4、离岸避税的好处
7 Y" ]; n. p7 q- y$ |; E 5、四种类型离岸公司避税技巧8 }- i3 s! |/ ?$ x
(1) 国际商务公司
$ J' U3 y4 f! ]% H (2) 国际控股公司
, K( Y, }# s9 U) O (3) 国际金融公司1 Z9 o. K7 k" @6 I1 ], ^
(4) 非典型离岸控股公司
; \' [" N- }7 Y' [# P 6、离岸避税风控要点# R, I1 ^6 h; Q" Q: R. U% B5 n
十五、第15招——协定避税# D8 m, T7 a% h Q* S+ v+ D/ U
1、走出去企业协定避税要点及案例
/ n4 U4 N i4 J/ O0 P# U( T (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用( T$ I8 R7 m% k7 Y6 X0 m, A
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税9 J5 c" Y' x# Z* U/ N
(3) 常设机构(PE)判定
, E1 L. R( O" y& o (4) 常设机构利润归属% V$ w' y7 S# F
(5) 国际运输所得7 X" |' |5 [9 O
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例8 F# _! u; o; @" A0 x
(1) 常设机构的判定要素
2 F9 X. z5 [, n- L7 p' u (2) 劳务费与特许权使用费的划分1 S1 L4 b# z' @9 f/ r: d( Y
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
! m' f1 Y, ]! D$ ~5 \4 ?# i (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项* Q7 O! P8 n% x! I( T
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例& p0 c$ ^0 z+ ~# X
(1) 政策依据
) i% B. O. `3 t, c8 Q0 M* \6 \ (2) 避税要点
1 ^9 H$ H3 m6 {7 @& o! v: k9 L) D (3) 避税风险提示+ m# Y# S; J+ P Q
十六、第16招——资本运作避税5 y3 ^* \5 A1 E$ L# |
十七、第17招——集团架构避税: Y! h6 n$ I' ~# g9 W% X
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
