|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
! \8 e9 V% U3 {3 |4 x8 Y
# z/ y H" |: x0 }* D课程大纲：1 Q1 ^- }) g' e1 p
一、第1招——特殊行业避税/ J$ n) M1 n' P& r+ d
1、政策依据0 I% P. [" J6 ~
2、优惠待遇/ Q1 G0 M* z; v. Z- i7 B
3、案例分析& k% O4 Q* m7 B
4、享受优惠待遇的条件
' V) P& V, U# }7 m 二、第2招——成本费用避税
k# M' T! S% s X 1、避税要点7 ]% o" x# i* g5 T) A2 p* c5 J
2、案例解析
" y9 U' n0 Z. t 三、第3招——职工福利避税( D, V7 ^* i( f8 v& J$ @; Y
1、注意事项
! d2 m' ^. G- [2 h) N& a5 q 2、案例6 }: B4 n1 @) d/ D$ Y0 m7 @
四、第4招——混业经营避税
4 Z0 a/ U0 \0 D+ F) X0 ]! e 1、避税思路与技巧/ [5 m) O8 R8 K8 M) z! w, _
2、政策依据
7 D) I3 B, ^! B1 X0 ]: `6 f 3、案例
L! n0 F4 B) x# k- \ 五、第5招——销售结算避税
+ e/ e1 O3 ^5 T* z) a! t! | 1、税法规定4 N, U; f& l% u1 Q' r8 w
2、避税思路和技巧% [9 g3 r/ _# W1 E
六、第6招——纳税人身份避税
9 e2 W) C% f8 Q& `; a6 a; s' i 1、增值率判别法8 [$ v0 N1 @2 P4 p7 Y( f
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率" I( T7 h. S/ T/ q1 m; _2 B
七、第7招——公司组织形式避税8 {! r8 S7 C: R. `- e
1、税法规定
$ w! o0 b, ^$ |+ e( I' y: K 2、避税技巧
# v' H {) K9 T% P 3、案例及避税方案分析. @0 s" \$ I: b) M. n8 B# U
八、第8招——巧签合同避税! @- r" e" R2 E: _& D
1、包税条款税前扣除条件
6 i) ^8 j3 P! c6 R) b: @$ d 2、包税条款法律效力分析
9 G" L4 n6 a9 V9 n% h1 O: O 九、第9招——供应链管理避税
; r4 | f G/ s$ n- M( O2 @! h 1、避税要点6 N3 s8 O2 t% O) M; H# K
2、案例及启示; B6 I) t2 k, U/ @% t
十、第10招——转让定价避税
4 f6 f! m7 l- U5 m 1、避税形式
5 h ?, ~& q4 S, s 2、反避税调查防范及应对要点
$ l- ~! l! ?# Y7 v1 B0 {5 ^ 十一、第11招——并购重组避税
: q' t5 P- V/ R+ d* C* l 1、资产收购避税要点
+ \2 c h6 L$ u) o2 ~ 2、股权收购避税要点8 Y1 O3 r/ e0 ]+ @
3、企业合并避税要点/ a [- T7 R* Y" @% H6 W- T# g
4、企业分立避税要点 i- I3 l2 l b9 ?9 R
5、债务重组避税要点# u0 ~% `2 N6 x. U9 L" S1 \! M2 ?( V
6、股权转让避税要点
$ C+ Y# f) @5 }$ g! v) x8 Z$ f (1) 政策依据0 ^& t) V6 S: [/ P5 }+ h
(2) 避税方法与技巧- M% Y; z+ u9 M) V
a、“先分后转”法3 r" t. _& [3 q( w) a! B8 z
b、递延纳税法
/ Y; Q; ?- |$ ^8 ? c、税务架构法
! W) k: I; N. k: c 十二、第12招——股权激励避税. q7 v- f6 ?! v; ?
1、政策依据; M& E; a3 k. a0 @0 X+ h
2、避税要点
) N1 N. e7 k% ~! ~ S) v6 a (1) 税收优惠8 g4 \8 ?* x1 U+ V: i( _
(2) 股权激励方式6 I" ]0 W. f- d3 l2 P
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇& O; F; z( I; l
(4) 企业或个人技术入股
) }' u% ^; |0 j# D$ P 3、非上市公司和技术入股的税收待遇8 I+ @$ D/ v$ Y
4、递延纳税备案要点
/ ~# X6 f M; J- H" j; D 5、避税思路与技巧" D3 a( y u0 ^- {, Y: L
十三、第13招——离岸公司避税4 g' n: U+ B; f' x% G7 T& V
十四、第14招——投融资避税+ O0 U. E3 d" c H4 v& x
1、离岸避税的基本模式
5 d# y( p# ^4 ^& \ q8 D% y ?# m 2、离岸公司的类型
, g0 `9 {' i9 ` 3、避税地的选择' F: W a9 ]1 M" Z$ O; A+ Z/ Y+ S2 z
4、离岸避税的好处
: F$ C4 M3 J7 S 5、四种类型离岸公司避税技巧3 k2 r8 q8 F1 s$ S
(1) 国际商务公司
' X3 C3 B% j8 q (2) 国际控股公司
3 i" h! ]2 S/ n1 x7 b (3) 国际金融公司
0 k1 t/ N. O! j# | N! Q, }+ N (4) 非典型离岸控股公司
7 A5 L' G# u( t5 c& c) E' R 6、离岸避税风控要点
" m" G3 e* G) } 十五、第15招——协定避税$ P9 a) [8 n3 E) G
1、走出去企业协定避税要点及案例5 ^0 S( e, |8 v. P* k
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用* h2 T( a6 W+ M7 e5 m
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税6 [, Q( @& k+ |6 [/ q
(3) 常设机构(PE)判定
! V& ] U6 K! u; [ (4) 常设机构利润归属; J4 f2 N% b6 ?( K8 o' G2 T- B
(5) 国际运输所得
8 |4 ], D; u# b( V6 g' L! a 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例' s5 t* _0 A1 N1 V
(1) 常设机构的判定要素. R2 l0 B6 U3 ~* z- S k
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
+ E+ J. {, ?3 s (3) 技术服务费与技术转让费的划分8 X1 v$ W5 q- u' }/ c
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
9 ]2 k5 v& D, C1 m, O d" t4 j, f 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例4 ?$ Q" M* w) q/ K5 o5 `1 x) c
(1) 政策依据
4 r8 p% q4 F: N4 q, d (2) 避税要点
5 G1 W/ d1 c2 n# g1 s (3) 避税风险提示
, @# T7 k& ]+ _; R 十六、第16招——资本运作避税
& V* S' _ f& B) | 十七、第17招——集团架构避税
/ p* J- ^6 ]" ^1 C+ u* ~- r4 D/ E9 o 十八、第18招——特定行业避税
2 t$ `! ~6 K* i
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
