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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。3 W, v& c1 y) |
( b5 |/ L4 `- y5 @
课程大纲：
- m( x/ g" G2 t 一、第1招——特殊行业避税
; v7 N! r1 {& |3 j 1、政策依据
5 w J5 f y6 P1 z2 s 2、优惠待遇
+ O7 H/ O3 T7 [4 u. E6 g 3、案例分析2 S7 d" y! Z4 r- j/ k' t9 G, N7 r4 W
4、享受优惠待遇的条件
! |* L4 D3 d- j0 Y' V0 e: t 二、第2招——成本费用避税0 ? Y! R7 A1 R+ y; @0 K
1、避税要点
. S2 u+ {! \9 q1 k 2、案例解析
# C. w A$ J9 ~- c1 m6 f* R7 o 三、第3招——职工福利避税
) k t, F1 }: m% ^- c9 F 1、注意事项( m4 ]7 ]; f9 x8 I# Z4 Z
2、案例! U" y* _" m/ } H0 H/ M
四、第4招——混业经营避税( @2 V6 D$ M: F, S, |& u5 I8 L
1、避税思路与技巧) e c+ Z+ ^+ `' L) R
2、政策依据5 w8 ~0 u% z! v$ I7 `# N
3、案例
0 ~; S2 }: g0 t' [ 五、第5招——销售结算避税" j/ l$ c% P' a; C5 A' v$ L
1、税法规定; R( Z t2 N, z w9 U" N9 t; ^( l
2、避税思路和技巧" _5 X: y3 O& h2 O" b
六、第6招——纳税人身份避税& S& K! T7 p& x) ~9 ^, g: t
1、增值率判别法9 u& y2 v+ z) D, } \8 t' D
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率/ a% ^* e" h/ \( u7 Q
七、第7招——公司组织形式避税
5 y2 V/ j: _0 N- t 1、税法规定& f2 d+ A+ q0 U0 J& k. B2 E- [
2、避税技巧/ ^/ K+ o4 ?1 B: n6 n7 x
3、案例及避税方案分析
5 o6 o0 X! ^( G$ q, f6 |& `/ V0 q2 [& ~3 M 八、第8招——巧签合同避税- d" ?( n8 _4 r7 t2 ]
1、包税条款税前扣除条件5 J! F; ]( K$ O% A& v
2、包税条款法律效力分析9 L( h- o1 A, J2 v# h
九、第9招——供应链管理避税0 O! i8 r' [) M# F2 g
1、避税要点8 u6 B- }8 b1 i
2、案例及启示
: @- K; J$ l9 s# ^ 十、第10招——转让定价避税
8 q2 B7 M9 C: W- K. v% { 1、避税形式/ \% A+ Q8 \+ K
2、反避税调查防范及应对要点
* Z( V2 q: S1 N5 s 十一、第11招——并购重组避税; b: D5 E/ j; U @
1、资产收购避税要点
8 q) ?! A( S4 d+ U 2、股权收购避税要点2 i! w/ b. G# F* D
3、企业合并避税要点
/ x @7 W( B) b$ f# S 4、企业分立避税要点
, L5 u* Y( t% ?# ?# N" L% B2 x4 B' [ 5、债务重组避税要点. i& i5 z; `' l6 r
6、股权转让避税要点1 ~) b$ H. V7 w1 [, c' @$ @* |
(1) 政策依据+ X: g/ \% z$ y5 I" Z
(2) 避税方法与技巧! j1 C$ E, [- U) V6 e5 y' |
a、“先分后转”法8 n( k. u* @3 Q1 o
b、递延纳税法
+ P! t, c; ]" k0 y) f5 p c、税务架构法" k L1 A# h$ L9 T) a
十二、第12招——股权激励避税
- o- q9 a! _) l$ r/ Q5 D* u! [+ T. j 1、政策依据/ P4 J9 o3 G6 P# m; g9 W% Q
2、避税要点
* _; ?6 O; ?% h3 y (1) 税收优惠1 w6 o: {+ x4 h; \8 g/ v+ s8 k
(2) 股权激励方式
% t. _/ O$ a: l$ | (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
4 u+ J) Q+ p2 Q" O7 j (4) 企业或个人技术入股; \- g1 t4 d, E' ~$ \% {3 s: ~
3、非上市公司和技术入股的税收待遇) Z6 p! J9 ]5 r5 q7 e* R4 |. G, O
4、递延纳税备案要点
% e5 `7 c) g0 o* D* N* i 5、避税思路与技巧
0 X/ B% g( V6 c6 [ 十三、第13招——离岸公司避税# }" Y7 Q S- @6 u1 q$ D
十四、第14招——投融资避税: \. c, i6 z3 g# V# D
1、离岸避税的基本模式
! j" q& b: L+ J3 ]2 B. ?) ~ 2、离岸公司的类型
& p7 D5 f% r! y1 r% g/ F 3、避税地的选择8 G9 o8 e( e! d# C! g$ _
4、离岸避税的好处
5 i, n/ i4 }! w$ H4 G" L6 | 5、四种类型离岸公司避税技巧9 u% B' Q0 f/ X: M9 g$ n- e
(1) 国际商务公司, A4 y0 Z: b$ k9 A' q( V6 G
(2) 国际控股公司& X8 d0 V( u. J; ^5 [( V$ t
(3) 国际金融公司
2 D7 { R, m& R0 V$ n2 q& F+ p (4) 非典型离岸控股公司* k4 k/ F9 d! I0 C
6、离岸避税风控要点
5 z9 L' k- i- y# w+ Q+ j) Y# U0 o9 S, c 十五、第15招——协定避税2 _% f/ l* M; o- V7 Z* `8 x' F
1、走出去企业协定避税要点及案例
3 J6 V3 Y4 o+ f0 U (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
Y, V, e0 M# H' k (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
; w* X, Y+ { k, R6 K (3) 常设机构(PE)判定
, T+ Q2 _4 J6 P- G- }5 s- W5 }- @ (4) 常设机构利润归属0 k: p" |/ Z+ E z/ f
(5) 国际运输所得
! Z* ?+ M. Q8 o2 y" O" ^ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
& ]" R% U$ b G$ q) Z& R (1) 常设机构的判定要素
) G% N5 _: U. ?- { (2) 劳务费与特许权使用费的划分
* x l" }0 k3 R+ R (3) 技术服务费与技术转让费的划分# W: i/ [6 A- v/ k) D- U6 W' J! g
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项8 W# S0 E1 i9 M8 U6 n" D
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
5 q% E2 l m" u" l. n5 K q) \# d: `4 Y (1) 政策依据- s' D% p& ~" V. C" c
(2) 避税要点: w* c c' \9 x2 H9 [
(3) 避税风险提示) H& s; }# x6 ^
十六、第16招——资本运作避税) Z: S3 b7 k! m$ j* k& _. o2 {/ h
十七、第17招——集团架构避税# {0 Y0 X, L0 _2 f8 D* Q
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
