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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。 \5 v, k) [. p" |) c
% D% s5 y& U. ]/ v+ I/ B课程大纲：
7 P1 T( \9 V0 w 一、第1招——特殊行业避税
$ _, M5 _! \% U. i/ \0 ?& a8 t 1、政策依据
9 H8 V, T$ U( C, e; k3 [ 2、优惠待遇
, U' ]8 m2 K. ^) I5 F4 x 3、案例分析
) ]; Z) l2 p3 r$ E. A 4、享受优惠待遇的条件7 | c; Z! d5 T
二、第2招——成本费用避税, G- V7 ^6 B4 K. {
1、避税要点
5 {' ]( [5 M* j, h# Q 2、案例解析
& i! D: h: y' x 三、第3招——职工福利避税
( p% E3 h O6 c, \: U2 I8 k& i 1、注意事项
& F; }/ i+ N3 k3 c7 ]/ Z9 ? K 2、案例# h; m) p! {& Z# ^+ `
四、第4招——混业经营避税$ r1 u7 N; |) p; {1 H
1、避税思路与技巧0 P. J- R& n u/ n: [5 e- g
2、政策依据* T/ _8 F* T$ I( T
3、案例+ v; D' n- F% V) ]. U" o: z! `
五、第5招——销售结算避税
2 ]+ d& \3 k, d+ \1 ]. {2 t 1、税法规定
! m. O" B8 V+ L$ f H8 ?& T 2、避税思路和技巧/ h; F. \" ]) H; s: S; A
六、第6招——纳税人身份避税" }# F+ ~ _+ t0 A" E
1、增值率判别法
/ J& [3 J& `5 v3 y9 P 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率1 b) V. x; c: W, d
七、第7招——公司组织形式避税
0 J) C( Z5 ]$ }. Z 1、税法规定 X; z/ v1 W; y- [; p' n1 W1 m
2、避税技巧7 s2 C& N* O9 z& w
3、案例及避税方案分析; R& F+ n# Y9 [7 N1 ]3 r
八、第8招——巧签合同避税
2 v' X5 x+ H. a( U+ J 1、包税条款税前扣除条件
5 q! U. x( V4 q4 f 2、包税条款法律效力分析
' G( q$ k9 H, c5 |$ u6 S 九、第9招——供应链管理避税
2 [; j) e2 ^$ v) G* r# m% J 1、避税要点
' E2 _) d% r$ u' J' A 2、案例及启示
4 `- H0 J- [ |2 d) j' d9 H* p3 V 十、第10招——转让定价避税
" R( |4 A5 z6 t2 i% c 1、避税形式
+ E! k$ n2 W; m- ?( ~/ h& D4 o 2、反避税调查防范及应对要点
4 T2 z5 r8 n6 R8 U 十一、第11招——并购重组避税
6 J9 z, f, Q$ v 1、资产收购避税要点
& t9 d$ E* X" I) w1 K# W" P* E 2、股权收购避税要点) ]/ I% s0 }1 e; |; S2 V
3、企业合并避税要点 B' b V& O5 i8 s: Y5 a+ b+ U
4、企业分立避税要点/ L9 z) R0 A* @6 e8 H
5、债务重组避税要点& h! F9 U, Z2 i- G- {- J9 m7 |
6、股权转让避税要点
# F3 _) w0 N; y: \% b2 H' |- p (1) 政策依据
1 L$ h6 u* f+ I, Y1 {1 V" x (2) 避税方法与技巧
' T0 Q: s# M, H( j' H a、“先分后转”法
/ a: N5 z/ w5 _( I( Q+ T b、递延纳税法
. ]' r! U7 `6 M" o) `/ p" z c、税务架构法$ ~ C9 R# x( A# M
十二、第12招——股权激励避税6 c5 K! z5 P& U
1、政策依据5 V6 f9 q* } Y4 m% X+ D
2、避税要点
2 x( q# G' J+ ^7 X5 m/ t: { (1) 税收优惠1 l) X4 t( F, C7 x0 s ^
(2) 股权激励方式. f$ b5 y* b( F' U5 x( s2 ~
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇" S8 ^# t9 J" l8 n3 ^1 k8 V0 t- U
(4) 企业或个人技术入股
2 e2 V- r6 f P( N# A 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
2 T6 ^* l- q0 U8 j 4、递延纳税备案要点" d" W1 s# r/ W7 T: A! i1 y
5、避税思路与技巧7 E5 h8 S) ~6 j' P2 _
十三、第13招——离岸公司避税7 G, W4 p; I$ M! J+ [
十四、第14招——投融资避税( \; u% c( ]1 C# Y: x
1、离岸避税的基本模式
7 g, b- f$ @3 {4 }! U+ N. O 2、离岸公司的类型
3 X% @0 H2 N5 \ ` 3、避税地的选择) d' r: l$ {" a7 A$ g" L) M# p
4、离岸避税的好处4 o" z& [0 A3 w( d" g/ ]
5、四种类型离岸公司避税技巧
6 j+ I0 v( P6 K P! J' A$ M( j (1) 国际商务公司1 ~2 X8 Z% J* ]
(2) 国际控股公司
: B/ o2 a9 [" p2 h. T) `# ?9 A (3) 国际金融公司- l8 ?& K* ?* T" w s% ~$ m
(4) 非典型离岸控股公司8 D( R: s% ]# Q# u! \0 E9 d
6、离岸避税风控要点( a) W F) a3 I5 E9 l2 m
十五、第15招——协定避税) Q5 |' A' r' L! K8 {
1、走出去企业协定避税要点及案例
* n2 \& O& ?0 z7 `+ P (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
$ R1 n2 l2 g9 z# F! ?/ w/ Z Y (2) 政府全资拥有金融机构利息免税0 Z2 M) d& X! c0 c( \
(3) 常设机构(PE)判定
. Q) O T6 U7 C (4) 常设机构利润归属
9 v; s% R. j( A, H e6 | (5) 国际运输所得
. @+ N4 S3 p% j+ I: b% M 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例9 r8 }6 }2 z, {8 u% O7 P' O6 O
(1) 常设机构的判定要素
8 n- R' z+ t, b ?0 e- v$ t (2) 劳务费与特许权使用费的划分* f/ S& e2 Y$ \% U
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
! C; G1 Y: y' Q. U4 G (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
8 ^& W3 a! s" e+ { 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例; J3 v5 D! r5 N/ ?( W
(1) 政策依据
& {. K" Y2 L5 X/ Z6 U (2) 避税要点
+ ~1 W/ g$ m( t (3) 避税风险提示3 h: A0 W% q5 o3 C% x
十六、第16招——资本运作避税
; ~* R! w- x/ X8 h 十七、第17招——集团架构避税8 r0 W; O' {* C7 }2 Y! g& N
十八、第18招——特定行业避税
T/ U' a* ~. v3 l2 t: ]
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发表于 2019-7-25 22:03:18
