企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。( W) i% }# E$ T f- M$ R 9 [9 B$ \9 Q# N- c+ G- A 课程大纲： 2 ~6 K: @* k; |6 |, _$ e3 W 一、第1招——特殊行业避税( x" u0 I' E% k2 v2 V 1、政策依据8 j6 g. ^8 q4 P- F * v' r8 F E7 P( G' ~ 3 [ n# f- J5 M/ t $ A7 W: z" Z6 q/ q8 b 0 f& C' V7 c; T1 k% k 1、避税要点" M; E' \& q, P 2、案例解析" s) E. {" S7 |' b' A0 w) _ 5 x: X/ I/ Q, L) w: |; ^ 1、注意事项6 j: `# e: t" Q! C8 V: `0 v/ l % I0 Q) ?0 g' s/ L4 V+ O + T* h! {5 X3 h! a9 i" L + E' @( J4 n( Z) H6 M 2 A# |/ j6 Z0 g7 _$ J( | 3、案例9 K" \) r0 j' j9 l, t : ?4 Z5 h! b3 y y 1、税法规定5 ?. U0 n# a% v4 }/ h& ~/ g* d7 i+ r 2、避税思路和技巧8 H5 x/ g4 ^4 o1 t7 K2 z" s) L) A 六、第6招——纳税人身份避税9 U: w1 |0 o- |7 Y. X! Q7 Z. l 4 p: W" B1 x) U3 v. r4 z! [ 2 H9 y3 B9 F! G9 D8 p' D6 I, l 七、第7招——公司组织形式避税, H3 \! j# e: D4 Z8 R; B ) C) z" s, f! L $ h) w2 _" R' b 3、案例及避税方案分析' s& n8 q7 y1 H( E/ Z ; y2 ]6 c: ], F( Y 1、包税条款税前扣除条件& @" ~$ [ e# }& ` 2、包税条款法律效力分析+ l; m$ ?+ ^% r5 |* @& M8 k 9 m& o; h1 C. ?4 }* n, ~ ) E( p# ]3 R6 x 2、案例及启示9 L# S. T# k5 K& S1 O: _0 d6 ? 1 ?; |, w" Z9 C; g6 e% i/ b" M5 k 1、避税形式/ }+ X) A ~6 Q* X- {# p 8 X( c+ p$ I- `8 ^ 4 K* h) o$ N7 D9 z( `. @& I 1、资产收购避税要点4 l1 v/ A4 ^" q2 P( f& ` 0 f- d9 E3 x( q- n8 p 3、企业合并避税要点- U& H* A# K5 P6 Y% ^ 7 r E) _" [2 U6 i ( G. x8 {+ m ]/ z6 z2 K. }$ A 4 \! u/ x* T9 ?0 Q (1) 政策依据 t% n! L5 a4 [4 Y" M9 ^- n 3 }& X! Z# R) e # y+ O1 v- l# w$ d- c* G b、递延纳税法' ^3 a* v- s+ B c、税务架构法$ s: h. @8 i- l0 U D# } 7 Z/ Q4 t A' V4 x# y' |8 E 1、政策依据 z k( d( `. ~: C2 f5 d* { 2、避税要点5 H: ` h& X8 t, y0 T( M- i, K (1) 税收优惠' r2 K# ?5 C0 {( s (2) 股权激励方式8 C# e$ E* a) Z& M! X* B6 ` (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇! h5 `) a# l1 O9 u- _ 6 B$ N8 {! ?4 Y+ l L5 v% A 3、非上市公司和技术入股的税收待遇& a0 x% M# M% `( t) E & d$ v- _ E8 P z 5、避税思路与技巧( P p: J' k! S; S r 十三、第13招——离岸公司避税* \: T8 F" h+ v8 A4 Y 2 G2 `3 m; g3 z2 m( ?9 q7 n% K# p 1、离岸避税的基本模式' [. Y* V: |1 f# L, M9 ^9 k( e 2、离岸公司的类型9 O2 M6 @3 B( }3 e6 k) o 7 S/ v0 @; l* n* P3 e; w, b9 k. f6 U $ A; n' e, `9 t& b F& r8 Q/ u # \$ p; W5 k l9 R7 r - p; s$ G5 F3 s2 Z H o5 t$ z0 `2 [" O5 l 8 ], Q. I% m4 w; \: h( Y9 \ (4) 非典型离岸控股公司- C; J4 n0 b; w8 `4 y& [ 6、离岸避税风控要点4 x( h, x7 [: I' t5 C, o8 ] 4 [, y3 `7 v& Q" K$ t: g5 t$ u, I" I' V 2 ^) Q$ Y; z6 O' H (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用: C9 N. T7 Z: i) V+ \1 k (2) 政府全资拥有金融机构利息免税4 X) v @( k, V5 ]8 k. _/ [2 ~ & ^! T. |! A" m (4) 常设机构利润归属9 |+ g0 K( [9 ]) a% c & }1 x( U3 l+ U 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例7 [6 ^& y( p7 c+ Y+ x) D ; [7 k( y& t9 |- e$ W! L % G3 G' H9 @- [0 `* D 8 A( z- C7 ~' p4 F5 i& b% w/ q 3 K0 ~3 m9 P2 R# q7 t3 S " ]" b/ r2 G$ I2 A7 L. R (1) 政策依据# S* W2 @7 n- p& e1 H/ s; n* V+ t ( u& U4 \! {, ?" W0 k+ | C1 |" L( _) x" a 9 n- |* J/ {& A : P! v7 F7 X. O1 G6 s 十八、第18招——特定行业避税% g) q3 X5 E& e: G) s
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发表于 2019-7-25 22:03:18
