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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。; K' V% d1 t1 J) X, k' ?; q( e9 G: ]
) p9 l! [: {& ^& H/ ]. n
课程大纲：! t5 |* W& w6 a# U, O- j, k" C
一、第1招——特殊行业避税
, h4 L0 C. X6 s. f, e4 P 1、政策依据
0 Y5 Z. _; a9 N8 Y4 ~: v& D0 }" w 2、优惠待遇
4 K% J5 V% y2 y/ |" Y 3、案例分析6 U+ I- J( _5 @4 q- C1 t0 _
4、享受优惠待遇的条件& U8 f$ f" V" f3 b
二、第2招——成本费用避税
- c+ ]/ c: q6 L ~& ~$ s8 {' R 1、避税要点* `& V7 p( P/ ?/ j, Z8 p
2、案例解析
3 v* d# z, c- H) J( r 三、第3招——职工福利避税
7 p! h7 @3 U1 R# q/ P% W 1、注意事项
: z$ x9 g* e7 i6 h( } 2、案例3 c/ L* Y! i& C& H# [! x4 |
四、第4招——混业经营避税
- g+ K! V" D. X 1、避税思路与技巧4 O" R9 @& \0 |+ }$ [
2、政策依据; G6 ?( ]8 W( w
3、案例
1 N; M2 B: R5 a 五、第5招——销售结算避税
) A4 y& Z: f2 \4 M 1、税法规定
; s4 a5 _ {( v: { 2、避税思路和技巧; }- U4 z& }) o/ C
六、第6招——纳税人身份避税
/ j4 x) e6 H ^7 ?8 _# t* g. O4 f 1、增值率判别法
( g5 W" Z1 W5 I. a 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
& p; E" w* Q' T' A 七、第7招——公司组织形式避税5 T: j) C X5 u7 H* i; g$ D8 V+ O
1、税法规定
# G! h+ Y6 ]! d) t 2、避税技巧
5 s' a: h! z8 G$ l1 \+ D 3、案例及避税方案分析! T! l. J1 [' O+ Z% D
八、第8招——巧签合同避税0 z$ J- R6 w9 y# P
1、包税条款税前扣除条件" a* M, E; Z2 A2 F/ k
2、包税条款法律效力分析1 [: o- b Z9 Z4 p" G7 s4 t# X5 l, g
九、第9招——供应链管理避税
# B4 u5 b5 Q0 m8 ~ 1、避税要点
" K) I+ R0 J5 z5 h$ E- a 2、案例及启示
8 x6 _0 x: U: f7 e6 x7 |* ] 十、第10招——转让定价避税' U/ A7 ^0 }6 T, k( x
1、避税形式8 ^( ]8 \# J$ K# F. r2 D
2、反避税调查防范及应对要点
3 O7 J7 _& r7 ]8 i; H% g 十一、第11招——并购重组避税
/ i* m/ M( w F8 [3 J( V 1、资产收购避税要点
+ U% A. y# i' i- ~+ _* I2 X* e 2、股权收购避税要点. ?5 ^. q9 o# N% }' |1 P! z- a7 O
3、企业合并避税要点
% t# G# c& J1 h( E2 t, S1 Y 4、企业分立避税要点 F* a2 W, U* W( {. u" r
5、债务重组避税要点* i* N2 D o& M) G5 A
6、股权转让避税要点
: i7 _- k0 [$ `0 n; B (1) 政策依据& H. G' ]- x- ^. ^* D( J0 o! b5 o
(2) 避税方法与技巧
( V0 _# m r8 n2 _; n a、“先分后转”法% d! w2 {$ `( ~' w
b、递延纳税法2 T% Y' _- _3 Y4 U$ d$ l' H
c、税务架构法
7 z( d2 w6 U- ? [- t6 U2 q 十二、第12招——股权激励避税
; \% I5 b0 D2 N! T" I 1、政策依据
, m1 x$ l0 q, t* R 2、避税要点
) |& s7 E5 o1 O" H1 J (1) 税收优惠
$ D L8 o: D* H3 t (2) 股权激励方式
8 E9 f) c1 O# s$ ? (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇2 Y" q2 y4 R3 r8 s7 h
(4) 企业或个人技术入股6 H( u. o, v# S- r: R! }
3、非上市公司和技术入股的税收待遇; u" W: Z; T9 t0 B5 i1 |( x# v- O
4、递延纳税备案要点
+ e. Y9 a7 F5 X& Y: w5 R+ r6 ^ 5、避税思路与技巧
2 w# M8 d6 t. F4 g 十三、第13招——离岸公司避税3 c$ q8 b% G ?, \2 j0 p! \" s6 m
十四、第14招——投融资避税5 G# q( [& s# c" U- T# @* ?9 }
1、离岸避税的基本模式; Q. p( K \5 F$ I' V6 ~6 Q3 `$ T
2、离岸公司的类型
4 w- D: Q9 i+ Q4 {0 u- t5 J 3、避税地的选择) D1 v& T; h4 l; D" u0 g
4、离岸避税的好处
4 z# K v$ F2 T2 ^; U, t 5、四种类型离岸公司避税技巧
( S U5 F; J* ?; v* t6 F (1) 国际商务公司
* T) S f ]* `3 m+ J \! {; o+ A (2) 国际控股公司. @& a# t7 }; P( V& e: h
(3) 国际金融公司& o( b* k7 f \
(4) 非典型离岸控股公司7 R' V: o2 |& n. M/ v2 a( J( @
6、离岸避税风控要点/ B3 j" z+ I5 c: S( w1 w" x+ O
十五、第15招——协定避税
, B, I. \% [2 y, g& ~* m J% I n 1、走出去企业协定避税要点及案例
7 v, n! E: j$ [4 ? (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' {- j- {: a: @ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
8 p! v) S, b5 y/ g$ J# W$ \ t7 p (3) 常设机构(PE)判定8 W/ X' V; R+ f9 u- Z; @; ?! C
(4) 常设机构利润归属/ n1 D: W6 t1 a+ G' y& y
(5) 国际运输所得' f9 A2 N: F' I4 a1 D8 B
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例& |5 s& Z( q) t
(1) 常设机构的判定要素
6 b% ?8 g( q# }7 M' u' E$ k Q (2) 劳务费与特许权使用费的划分
2 b2 T3 R8 K# m2 L (3) 技术服务费与技术转让费的划分
3 M( @4 K0 Z# A& H$ K! K (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项7 C: D8 F1 u& m+ C, G
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
- y3 j3 Q' |8 R8 E" F (1) 政策依据# Y+ X4 p) n/ E3 Y0 t* Y @" t# a6 x+ Y
(2) 避税要点
. S y) i, C+ ]1 p" H3 T (3) 避税风险提示
$ ~+ P3 d% Z2 u9 N0 L, b0 @ 十六、第16招——资本运作避税
# C3 R- }5 p8 R6 w' }6 b1 m 十七、第17招——集团架构避税$ {$ ]/ A& A2 o, Q9 o) N
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
