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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。
* Q- Q4 o! U& \' E" @" S% _ $ s9 A& X. R. b3 e) l
课程大纲:
7 z! d' \6 t. }9 \5 ^  D/ _/ V  一、第1招——特殊行业避税
, k. K( \4 W2 X# f% y  1、政策依据4 r, m' z% P) U" ?# r! `
  2、优惠待遇$ B4 M* z/ L3 j
  3、案例分析
6 D% F, C4 L6 o% ?! a* d! g! L  4、享受优惠待遇的条件
7 L$ ^6 c' r+ n; U( S9 |  二、第2招——成本费用避税
% W8 ~! H& L7 s" D3 b. C, M  1、避税要点
% ^8 D6 C! {* q3 ^, E6 L  2、案例解析9 b5 v4 |+ o' d+ v% ^
  三、第3招——职工福利避税7 `* O8 j) C1 E1 s, `4 w2 q! l% i# k& {
  1、注意事项; b6 k. m3 x) C
  2、案例
+ T/ s. C$ k1 w1 G/ Q4 @  四、第4招——混业经营避税
5 Q+ j0 l# i" u  1、避税思路与技巧& H/ |+ ^* }' s8 v- u, m! L3 H8 j
  2、政策依据
( B5 ^6 p4 h- a6 j, w3 o1 C5 j3 J  3、案例
& k+ @% Z+ x& Y2 Z  五、第5招——销售结算避税
* s9 I) r. G6 S  1、税法规定' B) v' b* O/ N7 ^$ w% Q
  2、避税思路和技巧
9 L4 P3 h* C% v4 p) K$ \/ s0 i; k  六、第6招——纳税人身份避税1 _9 h$ o2 P) c0 |
  1、增值率判别法
0 _, j' V# X  B  K  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
/ q$ B# J% F1 e9 A7 F) m  七、第7招——公司组织形式避税
3 Z9 Y- H. m$ |/ W" Z4 L: m- F  1、税法规定( U& J, T4 P, n5 J5 y3 Q( v
  2、避税技巧
- l+ R9 u( t+ }/ e5 r/ U  3、案例及避税方案分析. U' y. V' ]$ _9 G4 J
  八、第8招——巧签合同避税' E3 c3 @& A# {/ ?
  1、包税条款税前扣除条件
+ i' ^$ z& j9 \# y' d4 b1 J* j  2、包税条款法律效力分析
. K, \; k. o7 s7 S) p  九、第9招——供应链管理避税
" F# o5 u- d" h+ Y& h* P8 q9 ]* `% `0 x8 J& e  1、避税要点
8 X4 E7 I- F3 j: k3 T( m$ \  2、案例及启示" U1 S' A8 q6 q6 Z
  十、第10招——转让定价避税% H* z5 ?1 L# R/ b, t
  1、避税形式! P2 w0 u; j2 S( _  t! [- A
  2、反避税调查防范及应对要点
! z0 A+ D" K* h) H  十一、第11招——并购重组避税
4 s  }# v' M6 `& ^" W  1、资产收购避税要点
- k7 n8 R6 T& ^* J  2、股权收购避税要点
" Y1 l: _! g/ Y  3、企业合并避税要点
7 h: }3 m6 u8 m  ]  4、企业分立避税要点/ ^0 w* y$ p  n/ y
  5、债务重组避税要点
1 ]) Y7 ~1 A$ _. M  6、股权转让避税要点
. \( r, }0 f- G) o: I5 c  (1) 政策依据
& ?) h# p3 b8 o% {2 w+ H5 f  (2) 避税方法与技巧
$ _" O$ c, g5 i( K  a、“先分后转”法4 K- J$ ^) F. x& g' k8 F/ t
  b、递延纳税法
1 v+ V5 {9 ^4 D$ z0 f& ?/ L/ _  c、税务架构法' t; y7 L5 ?9 e1 U( }- g! U& G
  十二、第12招——股权激励避税1 l9 ?8 A% o2 G4 x2 W& f+ t6 G3 h
  1、政策依据5 C4 P/ I2 ?) a& B1 J$ @, t
  2、避税要点: R7 p1 O* `2 Q2 s5 B. a! `! e
  (1) 税收优惠7 r  l5 _2 U3 s3 }( [
  (2) 股权激励方式3 Z) n0 q. Z$ P1 J+ w" M) ]
  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇9 j7 U* ]0 j7 F% c
  (4) 企业或个人技术入股
1 D+ R. O5 _9 n" @3 _+ a  3、非上市公司和技术入股的税收待遇
4 P! [- F: p' v' y- V  4、递延纳税备案要点
, S& m; m3 N' ~  5、避税思路与技巧% w8 n5 _' @' S
  十三、第13招——离岸公司避税) P: r3 b- D/ {1 j6 \, f
  十四、第14招——投融资避税
2 w* T& B# ?$ @* @/ g6 Z& S) e2 k  1、离岸避税的基本模式
9 i; z  t& D, z2 i( T, L, c" G  2、离岸公司的类型  w5 M4 Q  y* |9 K# M5 ~
  3、避税地的选择0 b4 P# F% Y- k/ F! K
  4、离岸避税的好处4 p; i' w. G" o
  5、四种类型离岸公司避税技巧  o7 G- d9 v3 L6 m5 Q
  (1) 国际商务公司
" d/ t: }2 B, Z) g6 {  (2) 国际控股公司0 s8 y$ g: C1 x% t& [
  (3) 国际金融公司  B: k8 l5 p6 y" S$ v6 L
  (4) 非典型离岸控股公司
; W1 k, {- f& v  6、离岸避税风控要点7 V" d! f1 _+ b+ K4 }! l
  十五、第15招——协定避税
8 O6 s! {7 ?: O1 F( p  1、走出去企业协定避税要点及案例' A7 c9 n9 ]( e
  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
! ?. ~& V& d' h6 W# Z1 L( ^  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税2 {/ x" O. k! M+ m! A7 C5 R
  (3) 常设机构(PE)判定
5 T" k4 h! j; @7 Z. l2 h& `; b  (4) 常设机构利润归属
! Y5 O5 o5 U/ Z! X8 F  (5) 国际运输所得
  \- O# m0 _" G  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
: w" `2 r/ h) k3 U* S- z' P- j  (1) 常设机构的判定要素4 B: Z5 e. [2 P  n& e+ w: p/ Z; Z1 b
  (2) 劳务费与特许权使用费的划分3 P; Q: I) W9 U& D8 w' n) @, E
  (3) 技术服务费与技术转让费的划分- @% y7 {; h; _2 }5 v# Y3 d
  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项; P& O0 O- p6 g: [& V' P! k7 b
  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
. I0 K5 Q: `# x5 `  (1) 政策依据5 j1 O- z5 e4 p, J" O4 Y
  (2) 避税要点
% C& @  M) m9 {$ O  (3) 避税风险提示9 O( \$ F$ s, o% l: Q6 U
  十六、第16招——资本运作避税9 u$ N8 J6 U( a0 c( L
  十七、第17招——集团架构避税' t. O2 R- \0 f0 T2 G
  十八、第18招——特定行业避税
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