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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。) ~6 d6 |, s4 j9 D6 L
# [: u8 F- q( P课程大纲：* M9 P L \ q/ S" o% A) B
一、第1招——特殊行业避税
0 [( b% O( P# s. Y 1、政策依据' e" u4 Z" c6 c
2、优惠待遇
& e8 B. X/ s# @( G8 U! d 3、案例分析
; J) V$ Z, @& s! M, H4 O 4、享受优惠待遇的条件3 j0 E/ O0 O& i
二、第2招——成本费用避税
$ u* ^$ ] |; E0 C/ H 1、避税要点
- d' h9 a4 e S0 N 2、案例解析) C) l5 B x1 w# ?; E8 x
三、第3招——职工福利避税
( C& J( p( `% [ 1、注意事项& E6 h! D/ p& d/ l% P; N( P
2、案例
4 l6 S0 ^6 A( }$ L' | 四、第4招——混业经营避税6 q# c* \2 c' a7 c! b$ D
1、避税思路与技巧! O: K; a+ I& w0 K! V
2、政策依据
?) K& t7 A" j- s3 W) l 3、案例& F+ j3 Y0 }& {# O l N/ j
五、第5招——销售结算避税" H5 C$ \! a3 S5 n: D
1、税法规定1 w/ u% \; L3 g7 f+ ?
2、避税思路和技巧
& R& ?3 o: K! t* |+ @3 r 六、第6招——纳税人身份避税- R$ |5 C0 Z. c9 ~
1、增值率判别法0 v# H0 D- A3 i! ~8 U1 _+ T9 s0 e
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率* ?6 @# m6 ]" ~. |! ?$ F; I
七、第7招——公司组织形式避税
% K h3 t+ n# X. N7 S; i 1、税法规定* g* z* e0 d l9 j' U9 P. c+ b
2、避税技巧
5 _7 p1 u2 B$ n 3、案例及避税方案分析
( g$ ~2 V1 w1 h 八、第8招——巧签合同避税/ H+ ^0 m2 w$ _% v. u3 L& x% I
1、包税条款税前扣除条件
+ Q, Y- Y% S9 B' j( M 2、包税条款法律效力分析8 n, U7 ^1 ?8 C, p, y+ b( Z
九、第9招——供应链管理避税6 {; W6 v; a4 s
1、避税要点; x& c# {9 `1 W" c' L
2、案例及启示
* Z5 ]* J$ v: K w" h9 A 十、第10招——转让定价避税
4 e. h7 X# m2 J+ u8 K 1、避税形式% r( c9 Q3 m* u; I& a" {' e
2、反避税调查防范及应对要点' J! p$ r; ], b4 A/ e$ ]
十一、第11招——并购重组避税
* M7 S' x5 H! S6 N 1、资产收购避税要点" W! }' \4 Z" \! t
2、股权收购避税要点
: y' D# J {, h% f2 a0 J 3、企业合并避税要点
5 q. A, C8 Y) } 4、企业分立避税要点
, r. R5 S4 f2 A8 S; |/ k6 e 5、债务重组避税要点
; Z2 H# y/ W/ X5 F1 R- u( I 6、股权转让避税要点
2 a; P4 g: q1 o. e3 @0 { (1) 政策依据0 V+ O7 T0 t$ _' \
(2) 避税方法与技巧
1 V( \) w l9 B a、“先分后转”法
- { A& |: D# u b、递延纳税法
1 ]8 b5 y8 ?" S- N& \ c、税务架构法+ m0 ]5 k0 L- d
十二、第12招——股权激励避税6 c+ J9 B/ {/ R; i, `0 J: `
1、政策依据
+ q! W! a M6 C! r& F1 v 2、避税要点& d0 T/ \0 a6 E7 q$ w S
(1) 税收优惠
$ s4 N6 T8 f! m( x- V (2) 股权激励方式 G& x! ?7 Y' N
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇$ z) C9 n( X' p1 U: [
(4) 企业或个人技术入股, r/ ?& M3 k0 U1 y3 ?
3、非上市公司和技术入股的税收待遇: _. O7 D! b" h: M. u% v: S0 Q. J
4、递延纳税备案要点
) q4 M7 }, \& {; R& y 5、避税思路与技巧
, I, {0 J: V+ Q9 V0 L9 N5 H 十三、第13招——离岸公司避税
7 g1 f% o/ T0 } 十四、第14招——投融资避税4 {5 R$ U# P2 g! M
1、离岸避税的基本模式 g7 V4 M( a7 Q4 S. r0 F
2、离岸公司的类型
6 |& [) i, D0 i2 O( p* W5 ?; Q8 A 3、避税地的选择
& e/ m+ O# D; {5 ] 4、离岸避税的好处6 b {/ e ~, y" S+ }3 S
5、四种类型离岸公司避税技巧1 Y- [' j, a/ A1 L3 q+ k
(1) 国际商务公司% h( b: B3 Y. ?5 p; X) `
(2) 国际控股公司% W+ F- l( U1 L
(3) 国际金融公司( E+ U! X* V" r
(4) 非典型离岸控股公司
1 q. h: S; f% ?9 C( w1 T4 ~ 6、离岸避税风控要点# M, }% w6 `" v8 l) K5 T9 q) L
十五、第15招——协定避税3 r# c! h' U8 h4 d4 J" y
1、走出去企业协定避税要点及案例
6 h% N8 L7 @% k2 B (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用3 o; B. C9 e1 c& _7 ?6 R! Z" ~
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
2 Z! K6 b6 Q, M9 M (3) 常设机构(PE)判定# j X( T* j, c! A, t
(4) 常设机构利润归属% b. I" H( j& H* }- f5 D( l
(5) 国际运输所得
5 l. P- m; L4 ^( H" h 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
6 u$ u3 d, B% p7 F, S5 M9 y% F/ S (1) 常设机构的判定要素" m2 u- Q6 b: _$ t( |
(2) 劳务费与特许权使用费的划分! I$ N, n w0 f$ H2 [) K$ W
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
& I9 w9 M: J7 [0 S* Q (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项8 S4 J8 G- `! V# v1 K& W* `
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例; U' _5 W7 U& V& k
(1) 政策依据% V5 v# h" E2 o' B; L( h
(2) 避税要点. |" u& b$ ^% ^3 H
(3) 避税风险提示
; l8 L1 n/ o/ x9 W8 I+ L$ O 十六、第16招——资本运作避税
6 u" U+ `% c r' e, s5 D& S 十七、第17招——集团架构避税
! x5 t/ _5 K4 k5 Z 十八、第18招——特定行业避税
) W) Q+ ~+ I6 [. M+ K1 @
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发表于 2019-7-25 22:03:18
