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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。9 L4 w6 i; {* H- k# \% z6 h- B f6 S
* R/ i9 n: D/ E9 V5 n M W+ t
课程大纲：
$ D8 r6 ^5 p4 J 一、第1招——特殊行业避税
6 I- Q, f) H0 [, C! |# b: s% y 1、政策依据) S& X; L. J& [: A: u
2、优惠待遇
+ q( y: }0 U0 T5 \2 T 3、案例分析/ g, p0 E T$ ~7 t
4、享受优惠待遇的条件
: g, w! u4 N6 K* S2 \ 二、第2招——成本费用避税
+ B) U7 l' @1 N1 n& J% G2 \ L! M: \ 1、避税要点# ~- A; J2 K, E/ e* n
2、案例解析 v9 u) w- c" ?1 I8 D- H' A& r! n
三、第3招——职工福利避税9 ~( y) p; O* h
1、注意事项3 C2 C( f/ [% E' u R
2、案例# _3 |/ x" d5 Y6 }
四、第4招——混业经营避税
+ g3 s% W& e$ C U" L" X# T( f 1、避税思路与技巧
* j& S' y/ a2 A5 m* J& {" T. Y 2、政策依据
3 K7 y0 f3 p* R9 W 3、案例 l4 z. W5 Z, l
五、第5招——销售结算避税% a9 K7 b& l! }. N! H: r4 N* Z
1、税法规定7 C1 \3 o+ G3 T: Y1 ^9 s
2、避税思路和技巧
" P# M9 ?5 V! y# S: l7 Z 六、第6招——纳税人身份避税
4 r! r/ M0 P1 P. V( F 1、增值率判别法0 ]4 P, ^; X& B3 N. A
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* u3 `4 T2 b: G 七、第7招——公司组织形式避税8 U/ t& _+ j6 ^. k! f3 k# a' j
1、税法规定0 s+ @& U9 h* C$ V( S% x. c8 \) k
2、避税技巧
& Y" O% O6 x" f+ r 3、案例及避税方案分析
9 b7 [ Y- v& l% r! p- m( D 八、第8招——巧签合同避税' U& s# X( F' t! L) o+ H+ ^
1、包税条款税前扣除条件
% }/ y- F' [+ t4 Q6 \ 2、包税条款法律效力分析' a. L9 _& @) T) ~5 m" ]
九、第9招——供应链管理避税
" a+ h! B" t' b* l( P b+ B: T5 { 1、避税要点
/ [( A3 c: r6 l3 P 2、案例及启示6 x1 D7 @6 i- L. K: K
十、第10招——转让定价避税8 `' j5 h: M O' K
1、避税形式! m8 A) A5 J' E, L2 ?. g( O3 N
2、反避税调查防范及应对要点! K5 p5 x3 x+ Z- p( H8 d# ?
十一、第11招——并购重组避税9 V% m# v0 u, u( I
1、资产收购避税要点1 `7 u9 F9 ?- @( o! g6 e5 W6 D
2、股权收购避税要点
) f; C8 o3 Y+ n! E3 ` 3、企业合并避税要点
; o' R. M( s# I# p; `; Z# n 4、企业分立避税要点) D+ N$ V3 z2 I) U3 \( T4 T
5、债务重组避税要点+ O3 {, e! \1 t6 p ]$ Z" ]
6、股权转让避税要点
+ B+ G5 r }4 j8 O- l: t (1) 政策依据
1 B% N/ |1 B$ A. |% }/ d (2) 避税方法与技巧1 [# w4 Q2 n4 ]( U+ ?1 v
a、“先分后转”法; F' ?* _8 v3 Z4 d) A( t
b、递延纳税法% \% p0 }1 Q% n! B: `/ e; b: ^$ t1 C
c、税务架构法
7 |* Z" q; @$ |9 i 十二、第12招——股权激励避税
* p9 O W" S+ p* j3 g& \. N 1、政策依据
" ^3 l9 ]1 R/ ?4 l6 K" M5 w 2、避税要点
2 P9 v# v2 G1 d3 z (1) 税收优惠
! B I) E: f' u: }( u2 {3 r! G: ? (2) 股权激励方式5 B( \5 g. V% h
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
5 L& ~# P$ T, s+ ] \/ E1 j, M; ? (4) 企业或个人技术入股
; x1 b/ G% W( G, l5 U& x Z. V 3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 @* {' o) J7 W2 d
4、递延纳税备案要点
( s0 v4 Z9 l4 o: T9 A; @( f7 B7 ~ 5、避税思路与技巧
% n; p8 y$ J9 W' o/ @" M 十三、第13招——离岸公司避税
! p- _, S! Q$ C ?2 P: I 十四、第14招——投融资避税/ r' w: M2 e6 x9 K8 V" \4 t# l
1、离岸避税的基本模式
. f8 A9 J- Q+ L1 `$ D 2、离岸公司的类型
; r# e4 ]$ t! ?' k 3、避税地的选择
6 E6 U! e7 `9 D. s0 O+ ^ 4、离岸避税的好处
6 n6 I: @" m) F) D 5、四种类型离岸公司避税技巧' W- `0 c0 b2 i) o
(1) 国际商务公司
' g6 C- `+ O9 w& ?4 b7 `( ? (2) 国际控股公司
% b; V( T! J) P6 O; A* D9 X9 W (3) 国际金融公司
0 ]" J/ k, e/ h- S- K% C" S (4) 非典型离岸控股公司
: r) V9 [- D H" U$ v9 ] W# g 6、离岸避税风控要点( H; S7 O+ E D1 O& F
十五、第15招——协定避税/ f8 X5 c9 `$ m* G. b9 j9 S6 i
1、走出去企业协定避税要点及案例# Z( x! \% c- r- J- S
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" J9 j3 k& B0 H8 y (2) 政府全资拥有金融机构利息免税* j- J {5 ?- d7 _
(3) 常设机构(PE)判定9 Z7 z$ u' d, m
(4) 常设机构利润归属
0 Z k3 W* F' M (5) 国际运输所得
O# {0 |+ t8 |. e. P9 U( S( j 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例+ b6 T, H% h/ T' M3 H
(1) 常设机构的判定要素5 u+ Q: i6 {0 p" U
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
3 U5 f0 U7 h# f5 j (3) 技术服务费与技术转让费的划分+ k3 I. |! q- R# a8 Q4 Q4 A7 A
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
; T% E( k8 \$ }6 @- l 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例5 \) v( ~* R" ~! w& e1 Q
(1) 政策依据; T! Z1 D& l: [1 D( M
(2) 避税要点
: A9 Y* S( Q, k. @0 K (3) 避税风险提示9 e# p. H3 D Q, o" E9 v# _6 z6 y
十六、第16招——资本运作避税
( k4 u5 P0 {8 Q- H7 ] 十七、第17招——集团架构避税' t4 T; h& w& C( a
十八、第18招——特定行业避税% Q3 Q. T$ B7 s" a! l+ z
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发表于 2019-7-25 22:03:18
