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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：/ b* @* J4 T1 u2 L8 {/ r, _& c o
一、第1招——特殊行业避税
6 K+ D& w. o* k. _ 1、政策依据
9 F X- T- y( S1 b7 I 2、优惠待遇
! w% U2 w8 `# Z 3、案例分析
; \$ [2 K$ j( Q6 X. x% t/ I 4、享受优惠待遇的条件5 i9 B$ h" f9 ?3 l9 s
二、第2招——成本费用避税
% M' A- _& U+ Z1 Z0 d 1、避税要点9 v C w! h ]
2、案例解析4 z& {6 e+ @$ v& i7 d( y
三、第3招——职工福利避税
: x% q- H5 r' E 1、注意事项
6 ^/ P6 b' ?! v9 p- W 2、案例
. |1 d: @0 Z* { 四、第4招——混业经营避税2 a% B/ p' y# p" m2 x3 W
1、避税思路与技巧; C7 j+ l& C P
2、政策依据
' Z' B' X/ g$ V4 E9 [) w) \( l 3、案例
2 H/ l, G/ g6 Z 五、第5招——销售结算避税: s, U3 C* u8 H/ a" y
1、税法规定# [& S5 _+ U& L$ \
2、避税思路和技巧
& b% r. e4 j) j4 Q# y- O 六、第6招——纳税人身份避税
2 z7 d5 o( F, T, H; b 1、增值率判别法6 T4 u2 T! ]& d4 n: c
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
5 A6 d, m! `5 ?# A9 y- p5 v 七、第7招——公司组织形式避税
7 |; Z! X- E4 [1 X' i 1、税法规定 ]6 J5 B" I+ J* n- e" |/ N0 s
2、避税技巧
& t/ R! g7 _4 C2 e! w0 p 3、案例及避税方案分析
" }* Q- p- I( q/ u# c 八、第8招——巧签合同避税1 |2 c7 `& F( E* q! O1 p
1、包税条款税前扣除条件8 F$ m% s; c; ]% H1 @$ a
2、包税条款法律效力分析( F" ^8 S1 L+ j1 r2 I
九、第9招——供应链管理避税
- ?' V* v4 C4 Q i/ } 1、避税要点
4 J& s2 }8 K, I/ H 2、案例及启示
3 e6 I* }' }7 G* @' H 十、第10招——转让定价避税
4 e6 w+ X# I# s6 X# `; m 1、避税形式# G& \5 K0 w: Y' B @
2、反避税调查防范及应对要点
+ X( e+ t, r2 F! {) E 十一、第11招——并购重组避税
2 u) `& Q+ }. O, F+ i0 k 1、资产收购避税要点
N# D0 s# x; Z8 ?3 E 2、股权收购避税要点
7 J6 o& |) t# |" \ 3、企业合并避税要点
' Y6 c' s. z2 k 4、企业分立避税要点9 s4 ^9 M- m4 _, i* s! p
5、债务重组避税要点* S3 x2 s) n# g8 l. }
6、股权转让避税要点
* e* |" {9 \7 N7 ^ (1) 政策依据
- o* X9 w7 {7 c% F (2) 避税方法与技巧
& Y% q ^# ^4 h a、“先分后转”法
+ `9 f* |# H1 C8 ~7 f5 a' ~ b、递延纳税法
! P5 W% X" \( }. B0 {$ D& p$ u c、税务架构法
& T# h5 U: ^$ p6 s9 Z! I 十二、第12招——股权激励避税
O4 s4 v$ m0 O9 U W 1、政策依据, n2 k, }) q7 _3 Z. w( }8 W" a8 G
2、避税要点
. S. X, i) v; K; F (1) 税收优惠3 D& t4 S7 S! p- `
(2) 股权激励方式
4 C9 e- Z, [9 } ` (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇8 D6 v5 n( R {* X1 w W8 ^0 F5 k1 j% h
(4) 企业或个人技术入股
3 z" G! e4 R6 o0 u( _2 i 3、非上市公司和技术入股的税收待遇& x* O# O- l9 J" {, {, x4 R
4、递延纳税备案要点
6 B% A3 t, A/ u& _. e/ S: P; q 5、避税思路与技巧
/ t' ^4 c9 x. w( R' W. o 十三、第13招——离岸公司避税; V0 n1 q2 A4 v# ~" s
十四、第14招——投融资避税- S9 x7 |8 F3 ~2 K* `5 }
1、离岸避税的基本模式1 @1 t& v. V: k+ t+ ^9 X9 M/ h i
2、离岸公司的类型/ s# J7 p* s! p
3、避税地的选择7 `4 E+ J- }& x. H
4、离岸避税的好处
S* l& v7 ~& g$ Y6 ^& Z7 y; p+ n 5、四种类型离岸公司避税技巧
% y b7 w6 G: z0 K) G. O (1) 国际商务公司
! i# i ~+ a/ }" [. V! x (2) 国际控股公司+ V0 F/ E* L5 Z
(3) 国际金融公司 D% {$ ` p+ E t, z8 C( q
(4) 非典型离岸控股公司
" b; G/ P4 h* ? 6、离岸避税风控要点/ E2 r+ Y! R8 r! M
十五、第15招——协定避税9 w( b# @) t+ |4 @9 N, n1 b+ L, @
1、走出去企业协定避税要点及案例. D2 @* ?' Y2 n' l
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
0 M) X7 A/ S% Z (2) 政府全资拥有金融机构利息免税9 y( V7 d U! ~# V4 @
(3) 常设机构(PE)判定
2 s/ e( W3 _7 |% j' l7 U (4) 常设机构利润归属' T# J/ C5 k" C4 a6 f; P
(5) 国际运输所得5 I5 b t2 a4 S& ]7 y" U+ O
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例+ ]7 T8 n' y2 i% f9 s) h9 p
(1) 常设机构的判定要素) c0 `! P- i) x0 w$ V8 {8 c$ `
(2) 劳务费与特许权使用费的划分5 Y0 I z1 D7 G; r' B
(3) 技术服务费与技术转让费的划分" h- |$ I* _# D! ~9 z0 K
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项$ D5 F7 X2 t( o# e% Y
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例: }: ^1 }1 y' y( D- ^6 F7 Y
(1) 政策依据
3 R3 `$ e, y) c7 j% M9 n1 j (2) 避税要点
- p1 s6 p9 {( Q2 v (3) 避税风险提示
$ ?+ V* I; m$ _ 十六、第16招——资本运作避税
6 }. ?. t; U2 [0 P3 G( F( \; q 十七、第17招——集团架构避税# x1 Z" U9 Z' Y! p9 N2 f6 w2 f( E5 c$ M
十八、第18招——特定行业避税# S( {9 X ?; \
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发表于 2019-7-25 22:03:18
