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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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% R0 \6 A0 ?# q7 p* h: S, k7 B课程大纲：
* B- o' S; L, W- k* [ 一、第1招——特殊行业避税
3 z$ l6 q8 ?0 s8 h+ f9 A8 C 1、政策依据( r: Y+ G3 u, H K0 \: D U
2、优惠待遇
" j) M; o' U1 Z2 @! j8 u 3、案例分析
: w8 p R9 e& c6 x+ ^5 s8 t 4、享受优惠待遇的条件6 n0 s' `( ]# \1 r: X1 A
二、第2招——成本费用避税; G5 x% }% C7 k9 D
1、避税要点
- Q1 D8 T5 a2 a, e# v9 Y 2、案例解析
9 Q0 c3 f7 Z ^ 三、第3招——职工福利避税! a6 z, e6 C& G2 \& {
1、注意事项
8 u4 A0 F5 H4 _ Z% e! [3 e; Q 2、案例
$ `. b- D2 k& i- U" e' ] 四、第4招——混业经营避税
% e( _( v+ `9 N$ l+ z# S6 V5 b2 b 1、避税思路与技巧
q( F3 h+ f# V! y5 ~# | 2、政策依据
/ m! ~& q! G+ q' l 3、案例: a/ \6 r( R! i+ z0 T2 o
五、第5招——销售结算避税
/ |% H" F5 \- u$ r2 y* Y 1、税法规定5 V( l. ?$ I; t H
2、避税思路和技巧
# ], A, {5 f# C. t) r n 六、第6招——纳税人身份避税% \) g" f, D k
1、增值率判别法) I& B9 `* Y4 b, `( ~, l
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率. X' a8 F" h4 F) X2 ^9 b
七、第7招——公司组织形式避税
& ]9 ~8 k% s4 L5 L1 J 1、税法规定
: G6 r. e, M4 K 2、避税技巧
: k( g" `: J% D( c. |+ d6 T 3、案例及避税方案分析. ~, i( @9 S9 F D) w
八、第8招——巧签合同避税
" h n) f- U9 a+ v1 r! Q! k 1、包税条款税前扣除条件( M- y2 r% K0 J
2、包税条款法律效力分析
2 @- H6 H* A1 y4 I- O* T9 J 九、第9招——供应链管理避税
4 }; ~" q! u3 |, c2 z 1、避税要点
/ J0 Z0 s2 }, Q/ ]5 F' N5 f; ` 2、案例及启示, i1 [6 u8 F, ~0 n4 O3 r6 o5 ?# ~" _; p
十、第10招——转让定价避税% n- V6 @: u, q+ n2 x, {' n/ k) E
1、避税形式
: g: T) ^) n! _ 2、反避税调查防范及应对要点
. G+ g4 \- ~, X1 M6 K 十一、第11招——并购重组避税
/ m; p/ ^7 C' G; U 1、资产收购避税要点7 Q5 g/ y1 h _5 k# x3 O2 @
2、股权收购避税要点, d" Y4 y9 U3 U* `7 W2 E
3、企业合并避税要点
) b( r4 R$ @0 s4 E1 P8 y 4、企业分立避税要点
! P9 N! ~( g- A3 Y7 J% C s+ z 5、债务重组避税要点. O; j& f% R) _* t
6、股权转让避税要点
( h7 H% f3 ?( r! f. `5 y (1) 政策依据0 z% U3 \( o- Z$ P; B6 M) G0 I5 p
(2) 避税方法与技巧- Q, A+ j4 h( o7 S- _" ]2 T$ l
a、“先分后转”法1 D3 L8 R7 O% a! \/ x2 V! W/ b
b、递延纳税法# s: M0 E# g& f0 n' h7 L) m
c、税务架构法
0 s2 h9 e- d4 A& f' x 十二、第12招——股权激励避税
+ n+ B9 r l0 W6 _ 1、政策依据, Z) C) Q8 w) v! B
2、避税要点* U5 _! N, O0 w1 A/ \0 M
(1) 税收优惠
8 A- m8 K/ [0 d. X! k/ H! Y (2) 股权激励方式4 w$ F- H0 n4 J, ~( K
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇# N+ m% r5 j' I- t6 _5 U* }
(4) 企业或个人技术入股
# `- W" b( e e. ]) _! C2 `6 v 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
) h; q1 N8 e5 ^% h1 w 4、递延纳税备案要点
! d! n9 S4 q# G* y3 i. p 5、避税思路与技巧
! H# x% X- W/ ~" ~3 A 十三、第13招——离岸公司避税
5 R- }+ v( p9 V# U# s+ U 十四、第14招——投融资避税; {2 v4 \* G* b2 y% M
1、离岸避税的基本模式
% ^. Z2 {* r R 2、离岸公司的类型
' J4 {1 I: ^) K: N+ \ 3、避税地的选择' D. T8 G: M! m5 l, x7 f
4、离岸避税的好处
|% E" b. Q+ ^& q) J 5、四种类型离岸公司避税技巧
0 B0 A9 w2 N$ d9 u: I' J) c! e (1) 国际商务公司
6 X' ~) W2 ~7 R7 a* A8 J3 ^ (2) 国际控股公司" _9 O' h# Q2 c
(3) 国际金融公司
8 A$ c" B4 Q2 B5 z (4) 非典型离岸控股公司* P; S+ F" i- E2 Q
6、离岸避税风控要点7 J, E, g& R9 c% V
十五、第15招——协定避税9 I# c" j. e. O' ?$ X/ z
1、走出去企业协定避税要点及案例: C( N/ S- ~/ F H' U& V
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用! e; n+ x9 D# x; d V8 [
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
' N% J, ]: R/ z! P) g$ o (3) 常设机构(PE)判定
+ Q) U0 t H3 P8 d6 y5 _ (4) 常设机构利润归属. U/ {8 y& g. o6 k1 D
(5) 国际运输所得
6 r0 }4 k9 j2 c& n5 e 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例. |/ b- D0 l1 R( w
(1) 常设机构的判定要素# Q. d6 y. S0 b2 L' w1 _% E& u7 K
(2) 劳务费与特许权使用费的划分1 ], ^! W3 T% g/ O
(3) 技术服务费与技术转让费的划分 ^$ g: M7 ^: ~# w8 i
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项0 Z8 m6 z/ Z8 H( n: y# i, \! c
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例& _' u. Q* l" K4 J( a T4 I
(1) 政策依据! Y5 ]% b% x; e7 \
(2) 避税要点
, W( J( r. t! u& {4 m (3) 避税风险提示- p' C; k2 J* O) }1 ]: i; d
十六、第16招——资本运作避税) R; u7 V4 \% Q: a
十七、第17招——集团架构避税
# C7 j6 W& ?- a$ y 十八、第18招——特定行业避税- ]* w# x C; M G. f* o- r1 O7 L
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发表于 2019-7-25 22:03:18
