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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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, n: V" c) C0 S& s$ }课程大纲：
! T% X+ ^! d) X2 Z 一、第1招——特殊行业避税- l+ C( b& o: P# v n
1、政策依据
M1 b S! r% ~& x( k 2、优惠待遇) t) o; K0 Z& @, v
3、案例分析
9 \: s$ g- W/ p7 [% r+ s 4、享受优惠待遇的条件$ g6 a% \$ E( _0 ^1 M, U
二、第2招——成本费用避税
3 k" X: Z' u: L" |9 a 1、避税要点- F, E: G, b* `3 l# B
2、案例解析" w8 v) _+ n. }7 a: |2 S
三、第3招——职工福利避税' V" Q5 f9 I" {4 M2 N
1、注意事项0 ]5 y. t- V6 t; i q
2、案例
4 S% v' e6 s x! J k 四、第4招——混业经营避税) f) [0 o' Y/ `0 F. _0 `
1、避税思路与技巧
Q( s/ Z+ @$ _4 j/ i 2、政策依据
$ ^, z! Y) A, e- `+ \ 3、案例
; w* d# j2 D! u% ~7 S' O* W) W2 I 五、第5招——销售结算避税
$ e/ N! w( v) s3 r0 |7 J& y 1、税法规定) w, g; M/ a7 r0 k
2、避税思路和技巧
3 }% ?% V, \, y+ X& n5 I 六、第6招——纳税人身份避税
& t1 z, O/ i) U 1、增值率判别法
( Z! `5 L7 a( h3 }& O C3 U 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
4 b+ {. d: ~2 d* s% q8 k& S 七、第7招——公司组织形式避税$ h( ?2 h7 s+ e/ `, \2 O
1、税法规定
/ J+ R: ?" Q3 o4 [8 n 2、避税技巧) j0 U# u& ?9 f% P
3、案例及避税方案分析
2 ^; U% z4 I1 S3 @' ]) ~' X1 w" p 八、第8招——巧签合同避税3 L( i$ {% v, x [0 L& e: }- d: P- U
1、包税条款税前扣除条件
4 r7 _0 i* A) [) y3 |1 w s 2、包税条款法律效力分析
& e0 B1 T7 F5 ] ~' B 九、第9招——供应链管理避税6 h- p+ q7 ~/ y9 C- @
1、避税要点
. `$ ]/ @) T- j1 V7 \% n' y+ I' ^2 u 2、案例及启示
% h; f8 o- U) N# n/ ?! k6 h 十、第10招——转让定价避税
: R% _2 Y. l- w3 `: I& ` 1、避税形式/ e8 D' C& M; d
2、反避税调查防范及应对要点
$ z5 e& S9 E* e 十一、第11招——并购重组避税( O7 a% v7 y! N# \" |6 p% h# N9 n- j6 ?6 ^
1、资产收购避税要点7 b; v) n8 u$ V7 K! [) k. s: n
2、股权收购避税要点. p8 f* t% H2 q- T" @' g
3、企业合并避税要点3 v: J; w# c( F2 i4 w
4、企业分立避税要点: U3 U0 w# M7 h% `, Q. ]
5、债务重组避税要点
0 d" z0 [% O1 z4 J( Y# e: U 6、股权转让避税要点4 w# S% n6 R7 R: ?6 c
(1) 政策依据% C6 X ]2 e% I3 \/ i" P
(2) 避税方法与技巧
8 F+ p7 ^' B5 t* C3 g+ j: R a、“先分后转”法9 c4 V4 @! b* R% J0 B& z4 t
b、递延纳税法6 L5 j4 i% L7 v/ s' H
c、税务架构法, q+ M; N0 z) F: f) A/ J
十二、第12招——股权激励避税2 b/ D1 K5 S6 I$ u5 }
1、政策依据9 Y( `3 ]# w0 D
2、避税要点" d. M& K5 B7 N4 T
(1) 税收优惠) e0 }3 t& m2 [" s+ i
(2) 股权激励方式
5 i3 o# e, u5 c (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
3 _1 I9 @) r" y- _/ W* e$ J" R (4) 企业或个人技术入股% s( ^1 `5 B0 ], N( {" z3 ~
3、非上市公司和技术入股的税收待遇2 ~, Y* h- C6 C5 ^
4、递延纳税备案要点/ U. l: A y: i
5、避税思路与技巧" _; ?9 s+ _2 \$ q
十三、第13招——离岸公司避税
" d2 @4 `) e( C& S 十四、第14招——投融资避税1 F8 h6 |: k2 @- Z5 R
1、离岸避税的基本模式4 o0 i+ T# @5 g1 Z
2、离岸公司的类型
7 a2 E6 j+ T. N# N 3、避税地的选择
& U' @# g1 w/ t; M9 A 4、离岸避税的好处$ v! _- g. `, Y$ ^5 p; x# `
5、四种类型离岸公司避税技巧' h& i3 E3 {. E9 g* \
(1) 国际商务公司
0 ?2 j7 l& T5 n (2) 国际控股公司9 A4 @' A* s) p
(3) 国际金融公司5 x! A/ z4 Y* R) Q+ p' W
(4) 非典型离岸控股公司4 u ?- }5 V) l. n" r' D# y5 {
6、离岸避税风控要点& p7 q: Q7 i. D, j
十五、第15招——协定避税0 ^% d% h% o2 Z+ h, Y% B
1、走出去企业协定避税要点及案例( [0 F9 m# g @6 i/ j3 t4 T: Z: h
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用6 i4 w5 H! h$ ~- W0 p* i
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税( H& Q0 j" _( V, b4 l; m
(3) 常设机构(PE)判定
4 B* @) W$ X9 G! i1 w" f (4) 常设机构利润归属% Y2 [: v4 `& Z
(5) 国际运输所得, l. p) b a% X
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例1 v* R+ L* ^1 i1 Z/ {& H
(1) 常设机构的判定要素: R6 G: a) b. B
(2) 劳务费与特许权使用费的划分8 O) T0 @; A% j4 x0 g2 s+ p% f: Y+ J2 @
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
9 W. j8 T4 Q8 \$ ` (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
$ z1 C& X& Q9 E& S; p 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例8 I. z+ D8 Q0 K* c8 p
(1) 政策依据
/ p* @! u7 ~6 n- R* r0 J& f$ z" M5 _% f5 ? (2) 避税要点% y' F4 p9 r+ ^/ u' B' @& P' Z
(3) 避税风险提示
2 j" i {0 |' {- {" F4 ] 十六、第16招——资本运作避税
3 }+ T7 ^- y. l 十七、第17招——集团架构避税- B: b) W* C! I! j) O
十八、第18招——特定行业避税9 V8 Z9 |( E' {' j5 M
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发表于 2019-7-25 22:03:18
