企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。 [+ `/ a n8 s# V + `- a! O! e: b+ ?3 k+ o 课程大纲： ; h# u2 i E' A: Q* G. v. G, r4 k9 I. s' l 一、第1招——特殊行业避税4 E# E0 u# F( Y4 ` ; l) k: u7 N: M* ] 8 R9 i& c; F' `& \. W ' R2 o0 d% X V # g* \) h( M: G8 i. a' M 二、第2招——成本费用避税7 `; C1 Q7 d0 X 1、避税要点: v+ u6 c9 @2 q" n9 s9 k3 v% Q; e0 p / j; [2 u3 _4 @ 2 Q" @7 `+ V# k9 ` 1、注意事项7 _% g+ R) C" p, ?$ D- ^ 2、案例5 i2 B9 E5 [5 h( ~7 q 四、第4招——混业经营避税% _# r& F# X0 `. o [) u / A5 e' Y i$ ^5 o; C" o! i 2、政策依据- I* v0 v S7 y5 _ J: t+ Q ^- t + Q# f% Y- ]9 j/ ^4 e# g ) ] u- l4 q* a3 q& U" l _: F, g6 \5 A/ s) a; n 六、第6招——纳税人身份避税: T& H1 d, X, P1 f! m ( {2 T4 C5 G0 i& o* o 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率5 E. l! q' i7 d9 v' ? : H, v$ D+ ~7 k" b! U# }2 Q; O& ]5 J 7 R+ p9 P# Q* q8 k3 U3 o 2、避税技巧4 Z1 F/ s% J% O5 `2 [1 T5 M ' ^7 E8 A8 N9 z0 | 0 [9 \5 f/ z% E 1、包税条款税前扣除条件 w Q0 z* z! u. h& M 2、包税条款法律效力分析/ l8 |+ S" n5 ~2 N! c' Y$ o 九、第9招——供应链管理避税3 A2 p/ J3 F; Q& r1 I! t& ~" P 1、避税要点/ H5 N/ M6 E% P3 Z: r ; K. Z* }* v3 ^5 z) i% O7 P( b 十、第10招——转让定价避税7 q' }* ~+ K. }: `( T) b 0 h: G) _+ e& U ' S* g$ B+ M# J' X ) s7 l8 P1 i4 Z: F6 N# C# ` + T: b7 F6 Y. w* s 2、股权收购避税要点1 q6 r u2 V& q& J* e$ h 3、企业合并避税要点$ }6 R" ]8 C" q7 j3 ]% u 4、企业分立避税要点- m" a! K4 w# r" @2 E- | 5、债务重组避税要点$ K0 ~8 R# l# R7 @" u 8 `2 R9 U& Q) x) k9 s (1) 政策依据4 I2 _/ X6 }3 n3 G4 Q2 |4 k (2) 避税方法与技巧0 @3 i# ?/ O, K1 Y6 v8 g 7 F3 w; P ^2 Q0 T2 }' K9 v b、递延纳税法% i; @2 p* P' f; o; h. L3 b# t c、税务架构法' ]7 C4 |2 z; d3 |0 D. \$ x5 ] 十二、第12招——股权激励避税) `* N( x7 U1 a5 w0 u: [1 | + W, A1 r3 q' l* P4 }; h 2、避税要点8 Y' _5 O3 k- `4 b D (1) 税收优惠2 w a4 T: p* n. i2 Y6 |! b5 C2 [ (2) 股权激励方式: Q; L9 R8 ~' i( }4 O' s 2 _8 j: q R2 Y% }9 d (4) 企业或个人技术入股# h! _. S$ I( | 3、非上市公司和技术入股的税收待遇# Q& \9 O8 K# }- x# H 7 s! ^" c; c! i$ G+ H: Q 5、避税思路与技巧% H8 q6 l. U5 K ) u2 @. L- |( t3 j: C$ |! V" Z ) R8 M; }4 u9 W8 ?% N/ x 1、离岸避税的基本模式3 A% T- F- y3 s; L- \1 N0 b5 L# }+ y + R+ \8 N9 @3 N. a0 K; h + |3 A* d6 q& j4 m2 ^) s+ L 4、离岸避税的好处7 r7 i/ B( P" ^! b/ V* c - W) k$ Y8 T& F( f0 [ , z9 {8 T4 L6 _/ s! w 2 Q4 d5 c! ]3 W: m; a1 L 5 F0 [) ?. g. j (4) 非典型离岸控股公司; X8 P' G# n2 f, I 6、离岸避税风控要点* ?% J1 w# Q2 W0 Q& i# } 9 @$ j* i5 Z- W' D ) s3 x1 g1 c) t+ \$ I% D (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 d! R s" Z4 e4 \ . o* ~, D8 @# Y! m; \) S6 m+ b. D (3) 常设机构(PE)判定, H6 |7 {( `5 W* q) B ' R( o4 V5 h% j! E" [% y, {2 ~ (5) 国际运输所得: m2 H) k0 M$ f& |0 ] * m2 C$ D( x0 o 0 ~5 D$ P9 J% a9 v : X) O' A b \- |( g7 d2 b$ l8 ~8 @# l (3) 技术服务费与技术转让费的划分0 }$ B% }8 t% g+ T7 x8 x (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项/ L! t3 F6 L* s6 g " D+ T9 a3 _+ n- ]) c* t: B (1) 政策依据0 k9 }# ~4 I4 ~% n (2) 避税要点# B: u* }# Q" ]5 B0 n: R) L! e - S! |7 k- ]' j$ |$ {* ` 十六、第16招——资本运作避税3 _( O' `1 I# Q 十七、第17招——集团架构避税! w1 }, x# |! T ; G3 |, l$ r* M% p7 t5 ?6 C. {( H0 p
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发表于 2019-7-25 22:03:18
