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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。" ^0 L' k! H1 c3 |2 e& o+ r1 r \
, ~* i3 v+ D& R课程大纲：1 g0 t. ^' b: i Z2 f
一、第1招——特殊行业避税
* v3 X/ r1 L7 n# K# c% @ 1、政策依据8 K& @( I/ q* Q1 ~0 S: C( i
2、优惠待遇
3 B4 x) _$ u$ v8 w 3、案例分析
+ r: q7 e9 }, ]8 Z 4、享受优惠待遇的条件% w* Z, o" l+ N3 `3 k- Q# S' E
二、第2招——成本费用避税$ p C. I: J4 |4 G
1、避税要点
( Q! }2 h- z; `1 Q/ v0 P" y6 J- s 2、案例解析" g- @2 G* \/ {* b1 a
三、第3招——职工福利避税. O: f5 L/ b2 q8 u" Q
1、注意事项& \/ D+ ]" _4 x5 a* U
2、案例
" b8 e/ i1 v: y% Y: h 四、第4招——混业经营避税, d1 Y/ v( E" @( [! _* t9 T- w
1、避税思路与技巧
3 M% ?7 O* {5 s4 E! h, m 2、政策依据
; t! ]6 d! H1 L2 ?, T2 F2 X" W 3、案例
# V c Y6 C, }/ Z 五、第5招——销售结算避税1 }' m( i' ]* y. U! }
1、税法规定
0 |: e3 I9 C, n 2、避税思路和技巧
/ U6 s, S0 h* P0 E, t 六、第6招——纳税人身份避税
! c+ h' M( p& h3 P8 a5 @ 1、增值率判别法
; F5 a/ G; p3 e9 @( ]2 Y3 @1 ^6 J5 f 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
' O! t& v, S( B; U/ u; \9 y ~' Z 七、第7招——公司组织形式避税+ H8 Y4 I* ^+ K f6 H9 v* D4 b2 |
1、税法规定
2 |' a# m; D' @1 s2 D; [ 2、避税技巧
. b& ^) G/ o7 c) \ 3、案例及避税方案分析9 O# h' m, Q% F; X% a2 R( S4 ^
八、第8招——巧签合同避税+ }* m2 d: c0 K2 p! e
1、包税条款税前扣除条件
3 J0 H; G0 g, U. P 2、包税条款法律效力分析& M* Y) V/ K. I" B
九、第9招——供应链管理避税
2 D( L: o1 V. t# S8 F; c 1、避税要点4 N$ {: m$ M8 [$ b1 E! v
2、案例及启示1 F3 ?# g/ G! N/ h$ d5 }! c8 u5 K
十、第10招——转让定价避税6 x/ v" @' u6 L9 A- ]- I
1、避税形式; b2 h) k& V* N) M7 `: V2 H# W; m
2、反避税调查防范及应对要点& _8 {" k0 R" h2 d# e" W. v' Y% \
十一、第11招——并购重组避税6 T# h! T# w7 B1 O
1、资产收购避税要点
* J, \ t: |6 F8 U 2、股权收购避税要点
- l+ o0 @6 x: a% `/ B+ D( D 3、企业合并避税要点
& C5 V: A: J6 `- K& z 4、企业分立避税要点) d7 |) h$ v- d- a& A! T
5、债务重组避税要点
% a2 b) w+ F" C: { 6、股权转让避税要点6 h# \" \/ H& H( v
(1) 政策依据
% x3 f! F4 E- S9 r (2) 避税方法与技巧
/ d$ E* U) q' A' L, k& L! Y a、“先分后转”法1 _* d1 j' V/ r& o
b、递延纳税法0 P7 }" u/ ~- q4 D, d x9 W
c、税务架构法
. N" q& H K- I" y% i4 ^; A 十二、第12招——股权激励避税
: l7 Z7 D1 z2 g: L' v6 r 1、政策依据9 C8 B, q/ I) o* ^: R
2、避税要点 J& p7 \6 F g+ Y7 D' o: O
(1) 税收优惠 ~" F2 o' x F; \! r1 a- ^
(2) 股权激励方式
- C M% j3 }2 [' w. |& o% m, s6 r (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇9 X: |5 u/ K0 b& c& Q' v" L$ |' E
(4) 企业或个人技术入股6 D" L8 B7 H) S7 R
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
1 J3 I4 Y6 r. L7 L 4、递延纳税备案要点' f I5 C; `' }# r$ z/ D/ ?
5、避税思路与技巧
; i4 `. X- D8 Y 十三、第13招——离岸公司避税
/ j; Z1 S5 X+ i8 X 十四、第14招——投融资避税
# O1 j h' a {$ k 1、离岸避税的基本模式2 Q- H! L5 b, \+ h
2、离岸公司的类型: ?+ w* U2 \/ Q6 C6 i
3、避税地的选择9 K: p( M" l% D. s; {
4、离岸避税的好处
/ y+ o3 |6 ?+ a/ E( }& ` 5、四种类型离岸公司避税技巧
% f9 \8 z3 t) f: B; L! g (1) 国际商务公司
/ X, |' E# ]" X' g (2) 国际控股公司8 P% J5 q) O& |
(3) 国际金融公司, }/ u# d4 r5 R6 l3 Q7 R7 H
(4) 非典型离岸控股公司9 o$ K# l7 ~5 L" m
6、离岸避税风控要点
" p. N5 @5 B! ] 十五、第15招——协定避税/ i+ ]6 T& m; \5 U f/ {
1、走出去企业协定避税要点及案例
I/ L; ]: Z/ | (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& Y) o- j% b7 M" p (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
- U$ Z8 m- [- S8 A4 f (3) 常设机构(PE)判定
4 N5 ^" x5 Q7 Z0 D1 f4 Y (4) 常设机构利润归属
4 R6 L5 G s& c4 H0 w) p: N3 L1 ?6 F (5) 国际运输所得, H7 W% Z" d3 a7 }
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例) W9 D1 D1 H D# Q/ v
(1) 常设机构的判定要素
2 U7 a1 M2 }( s (2) 劳务费与特许权使用费的划分4 C3 n1 h3 Y5 ~! M t3 W6 U
(3) 技术服务费与技术转让费的划分 Y3 I, w( [5 ?) O3 B
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
& M4 `1 J U' U! w0 V3 P b# l 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
* O H I; V4 ?4 R0 J (1) 政策依据
/ Z; l0 R/ P) b) U3 ` (2) 避税要点9 _) ]6 y5 ]$ h6 n9 C, h
(3) 避税风险提示$ y9 d! c5 f, g
十六、第16招——资本运作避税
# F1 l9 C) A Z- C+ h _7 i 十七、第17招——集团架构避税
8 E/ k' g+ p/ N1 z& Z' w' y/ M& r& Z 十八、第18招——特定行业避税: O/ P9 G7 Z# {/ E, {& q) Q
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发表于 2019-7-25 22:03:18
