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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。# l8 ^4 H9 t, P0 n8 a- U
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课程大纲：6 S" S, w7 c! U9 I) q
一、第1招——特殊行业避税
, v0 z& |. V& ~* _1 y" A! }2 z 1、政策依据
" E& S# T8 L. Z5 z' H5 y$ @$ d 2、优惠待遇- L" v8 X! y1 Q8 w
3、案例分析1 K9 V) z1 |1 E3 B- C4 C
4、享受优惠待遇的条件
, @( V; ^! y! o* E5 F 二、第2招——成本费用避税7 i* C3 m2 g: C7 e# M
1、避税要点
0 f+ H# W" ?0 I9 J/ l; r0 r 2、案例解析9 } ^8 u' u/ i) ]$ E) m3 ^
三、第3招——职工福利避税. x! |9 v+ a s q
1、注意事项: L9 k: o1 q, Z' f: e$ [* c
2、案例4 Z% n4 @2 m3 R$ h3 q6 }8 P
四、第4招——混业经营避税" T; [' M* W; B) \1 V- ], \
1、避税思路与技巧& k6 y6 d5 g2 ~: W
2、政策依据
0 K4 Q7 a k7 g2 ~: M 3、案例
8 k: m6 w% L1 b" s3 U7 T 五、第5招——销售结算避税" @. u8 s: m0 W" u
1、税法规定
) P& J& a: f t) F& A 2、避税思路和技巧& s0 E% |/ ?% ~ T& Y Z) @
六、第6招——纳税人身份避税
3 w+ q6 M0 A( n, {" q" g W 1、增值率判别法& @3 @/ x- J/ e* Y
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率, W! E6 K. g6 y" b/ i* G
七、第7招——公司组织形式避税
5 W. {" h; x H% L( Q 1、税法规定" h' C; g, C# y
2、避税技巧
r' V0 H. r) C/ a2 ^4 V6 r 3、案例及避税方案分析# Q+ e. i9 N' a, N; w
八、第8招——巧签合同避税" }$ _ D( _5 F1 ]& r! v& s
1、包税条款税前扣除条件( C& z8 `! r: O, i b2 l+ w
2、包税条款法律效力分析
8 f+ ?; r& }9 g9 e( n 九、第9招——供应链管理避税% r& j: |; t* L1 x) `" O
1、避税要点# ^7 R" G, N+ w& S
2、案例及启示3 z4 L C% T0 o
十、第10招——转让定价避税
/ `- v& H2 \- r/ M) N. @1 k 1、避税形式
" [( j! i; V8 U* J 2、反避税调查防范及应对要点+ l% {# s) _; ?! N
十一、第11招——并购重组避税7 r& Q+ Z; H K% k0 t; S0 n& W
1、资产收购避税要点
7 e$ @8 @' w. J4 j; h 2、股权收购避税要点& r4 E9 p4 T' I/ l2 G6 m* }
3、企业合并避税要点
l h! t5 e7 J- g 4、企业分立避税要点
+ P8 f3 \! O# j 5、债务重组避税要点
0 ]0 a& b2 }1 l6 q, G9 A 6、股权转让避税要点
( \& l7 P2 O2 N( \. N; z (1) 政策依据
# g M e( p3 s0 t7 o7 f3 Y# u8 R (2) 避税方法与技巧
: b. y. m3 v( t& d1 C' c a、“先分后转”法
% y, y3 t( ~4 y5 f5 c e b、递延纳税法
9 P/ t- v. A" @% o; O c、税务架构法
6 @( s2 I+ w% R9 M; H( ]9 Y 十二、第12招——股权激励避税' [8 j# [) s* S; B" _
1、政策依据/ ?5 Z( I. v2 r+ H8 w/ H
2、避税要点5 i7 u3 F" ~+ O/ _8 ^
(1) 税收优惠# Y/ T4 a5 y" r# \, P- p+ | s8 i
(2) 股权激励方式
8 ?! ?# f- f, B! d (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
' }# k& ~# q7 I3 G (4) 企业或个人技术入股% v/ p7 `' H9 J Z* Z% _0 D
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
) y8 i6 H- |, P! B- y7 c 4、递延纳税备案要点/ @9 w5 e, `+ R7 Q) Q) q/ y# {
5、避税思路与技巧
- i7 Q2 j* h1 H& L8 \5 |0 f+ } 十三、第13招——离岸公司避税5 V# ?; H+ A. I: m( U$ ^/ f
十四、第14招——投融资避税$ r* k: h9 V, H, J; h
1、离岸避税的基本模式
1 d E9 b& F; z$ M! t" N 2、离岸公司的类型
# U# c1 f% C* U0 Y+ M 3、避税地的选择1 ]# n" ^) j5 ?4 v
4、离岸避税的好处
+ E0 q3 q$ z- X) E# w 5、四种类型离岸公司避税技巧; O" ]) Z# X+ a
(1) 国际商务公司" W/ o; e+ I2 W- b) T
(2) 国际控股公司
* ~ F2 e% A7 u5 P+ Y* p8 n# K (3) 国际金融公司* G% ?. f1 U4 j, t S
(4) 非典型离岸控股公司: N2 R/ N( w: ]/ o, a" t& d5 z
6、离岸避税风控要点: a9 J- m" R" }$ i8 m
十五、第15招——协定避税" [$ c+ N) C6 H. _
1、走出去企业协定避税要点及案例
' I& w9 d& N8 H2 ~+ _! ^8 `3 _ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用9 ^$ v+ S# C* [7 {
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税; S+ N( `& V/ N" k( R
(3) 常设机构(PE)判定
- Q! n* j& F1 M6 j/ W% [8 [; [" [ (4) 常设机构利润归属
* K: c/ B4 U4 J- b: p; f5 a% U (5) 国际运输所得
# G' `% s. B/ k7 h8 {8 b9 S: C& S 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
8 X! l$ k: `( R% Z (1) 常设机构的判定要素
$ }6 Z4 P0 J8 ]% Y* j (2) 劳务费与特许权使用费的划分3 @; W. V5 H0 S+ ~, x
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
, f; \3 V$ \2 E7 a. L: ` (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
0 ?. L) {% a; i N$ O' H9 K 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例% K( k0 e6 G7 a$ G
(1) 政策依据
4 T' Y6 y. k& k, r$ l3 d4 L (2) 避税要点
6 x k+ A. L. [* F3 K8 @2 K, [ (3) 避税风险提示
& Y& @7 K, n. F3 [; J* J/ L2 s 十六、第16招——资本运作避税
3 W$ L& e5 \6 r9 @4 ^, N( \ 十七、第17招——集团架构避税, Q! k2 S$ P+ l5 J
十八、第18招——特定行业避税1 H! a4 a7 Q: t% o- F
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发表于 2019-7-25 22:03:18
