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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：
9 e' n5 D% T, m% J% J0 |4 t 一、第1招——特殊行业避税
2 A, e! B) C; p7 r1 c 1、政策依据- C% G4 [! D4 v+ q$ @- \& y
2、优惠待遇
* E0 q3 k1 h! x& ? 3、案例分析9 r" R( U5 S5 m9 |% L+ w1 e$ j0 J
4、享受优惠待遇的条件
/ b, g3 [. X/ g0 ]- t 二、第2招——成本费用避税
% J% E" Q! m3 h% ]; ~" | 1、避税要点
7 t; C3 l. y$ V9 W; @ 2、案例解析
8 U7 @' h8 q8 {% p. \$ e 三、第3招——职工福利避税
4 f3 T1 Q9 q& F3 G2 O9 n' o) W 1、注意事项
. a u3 w& p0 f- w 2、案例/ h0 M+ ^2 p2 Y2 Q3 ]! J
四、第4招——混业经营避税
7 N4 s' X7 w0 K 1、避税思路与技巧, a# n0 O+ n% |8 p2 `" `
2、政策依据
% \& Y4 f% ^! L) c0 c- t3 A z" } 3、案例
0 t) i8 `3 N* R) R$ N8 T' T 五、第5招——销售结算避税
1 C5 S7 c2 x3 R B 1、税法规定* B W" D# R" r5 F' \- R% B+ x: o6 c6 s
2、避税思路和技巧
: K2 E6 T; f5 P8 W 六、第6招——纳税人身份避税
5 T, B+ }: F9 I! g 1、增值率判别法
/ G( l/ `: E5 S 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率$ C) F4 `2 A, G" f9 w
七、第7招——公司组织形式避税
# ?3 s. K0 ^+ A9 ?9 y 1、税法规定
2 B* h5 j! f* s- Z 2、避税技巧
0 h" q0 q/ ? [( V; d. T& f6 ~ T 3、案例及避税方案分析$ Q2 ?+ k3 l! _. Y$ d" n
八、第8招——巧签合同避税) f6 b! J6 e$ U& R# ^
1、包税条款税前扣除条件/ G. N* z# y3 ]% w0 D8 q `
2、包税条款法律效力分析4 i4 B2 Z2 [6 W {
九、第9招——供应链管理避税
" @: j% l( y4 v$ H E- C 1、避税要点
% ^% h4 c" P. D4 N5 h+ C! B 2、案例及启示. _: r. Y3 B: V) P: b
十、第10招——转让定价避税$ Z) x% G# G& q5 I
1、避税形式
, G. B* I% d2 s) {8 N 2、反避税调查防范及应对要点
+ o6 {; i9 W' `/ S- A& f 十一、第11招——并购重组避税
7 {* y7 X+ L& N- Q+ c. g( N 1、资产收购避税要点
+ s: v6 q- T, n) G; z2 F3 X 2、股权收购避税要点
( i9 R$ x$ n/ U; c$ e4 O 3、企业合并避税要点
. V1 X/ i7 n1 c: g& M 4、企业分立避税要点; J1 j, B$ G# J, `) B
5、债务重组避税要点
3 v0 S, `& r' e, o/ I, L/ o' G$ [ 6、股权转让避税要点
) @/ T' o4 p8 P6 r (1) 政策依据8 \1 s8 u- z3 {% j" N! f
(2) 避税方法与技巧( @8 I4 a }- E# T$ C: l
a、“先分后转”法
5 ?7 E! A7 Q4 O. r b、递延纳税法
" V" d* b$ Z# w+ r+ ?; g# o1 g* e2 o c、税务架构法0 d% U: s E3 S2 U9 n4 x
十二、第12招——股权激励避税
- }7 D$ x* T9 i) ~3 s; d 1、政策依据
* }% y, O2 H9 s! H p 2、避税要点 K9 {* s: N, F$ m
(1) 税收优惠
0 E. v, p2 \2 C2 X (2) 股权激励方式! ~$ G. \) G. |. [/ k0 W
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
& Q# ^( |) B- g- | (4) 企业或个人技术入股& D5 F% N0 C* u
3、非上市公司和技术入股的税收待遇& X: ^3 Y, s {" I$ C8 `5 `
4、递延纳税备案要点
& s$ H5 D! i* R) Q 5、避税思路与技巧
: D! f# g) d t$ J- ]1 [ 十三、第13招——离岸公司避税8 v+ c" ~% U6 ^: B# n# q
十四、第14招——投融资避税
1 y* `8 ~1 @ u1 H& J 1、离岸避税的基本模式
" ^" B) ?. T( v8 G0 s# }$ v 2、离岸公司的类型- T$ ~ [, L$ ?! I* Y
3、避税地的选择# z8 Q7 s1 F1 ~+ Q2 {) c% H) I7 e
4、离岸避税的好处
' f0 |- \5 X8 q 5、四种类型离岸公司避税技巧; Q$ M8 A0 r& V \1 D5 E2 [
(1) 国际商务公司
# N3 J1 P# ^4 E3 B3 r (2) 国际控股公司
7 M' X' ?: x* ?# q* z (3) 国际金融公司: w* q! x' F4 Z! {* B+ N8 y
(4) 非典型离岸控股公司
3 b8 ~$ H' s% Y8 n; | o8 v 6、离岸避税风控要点
# u/ ^8 p9 Q$ ~% \' ?! z: J \- u 十五、第15招——协定避税
2 |1 e- V' t% P9 g8 q 1、走出去企业协定避税要点及案例
; f4 Z, y# @; r9 r/ P (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用& q: d0 b* A6 z, \
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税6 s7 K1 M1 h1 z: h3 d! g
(3) 常设机构(PE)判定% W$ _6 @( T+ c$ E! o* v3 M7 `# T7 X
(4) 常设机构利润归属
4 o. N. `, N% s. k0 b& B0 ]. a: a (5) 国际运输所得
2 n7 k, ?$ R0 y4 f1 i2 v J 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
) _" r+ O- ? C5 r (1) 常设机构的判定要素
9 g0 H6 m2 V3 [. O1 ?, h (2) 劳务费与特许权使用费的划分1 y6 M, e3 X, h0 H* I% Y, V" M
(3) 技术服务费与技术转让费的划分) f' M" T: l. D( D2 r
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, ^) z C; i4 f5 n2 h2 H 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, q; O3 H# [3 h, h (1) 政策依据
% q6 Y3 q7 ~" B; i' [ (2) 避税要点
+ A, t6 G' D* f0 q0 p3 T (3) 避税风险提示( [6 t! Q5 W0 h
十六、第16招——资本运作避税* P" T' B( L! w a
十七、第17招——集团架构避税6 N, o5 D0 [4 c2 ]# B3 @$ P
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
