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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：8 Q4 V, }8 D8 j% p' s) Q
一、第1招——特殊行业避税
6 p# j, `* r- ?5 A. H, r5 @% ] 1、政策依据' a( Q0 y+ n) O2 {
2、优惠待遇
& N% F* o/ K" e M/ ] 3、案例分析
& W: [8 G. q' _6 l; | 4、享受优惠待遇的条件: f4 j( `2 R0 m) I* e! B
二、第2招——成本费用避税$ Y' W! l1 c1 Q+ m
1、避税要点- B- @/ _; I0 r* ]) g( g7 ?6 K7 y
2、案例解析
' N. U* q2 p% M 三、第3招——职工福利避税# _& @/ D: G' R6 _
1、注意事项
6 O' U5 O- v$ ]6 i! w4 S/ n q0 ] 2、案例
6 \4 \( S3 J( v } 四、第4招——混业经营避税
. m8 e: T N/ T w 1、避税思路与技巧
/ e. `$ G0 w" [5 s; g% ^3 h 2、政策依据
) h! Q6 Q: `( `# f4 M" n: Y 3、案例
6 o8 O1 S+ x% A9 q& k 五、第5招——销售结算避税
/ _- L p1 D, F8 B- C [" s 1、税法规定
* }' i2 p+ C( D! P! X 2、避税思路和技巧
! z* V/ g2 r- r4 R5 L, L: R5 [ 六、第6招——纳税人身份避税, Q5 X# ^3 S, z+ ^
1、增值率判别法
. E6 o! ^! H) h& m4 q3 o 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率( y8 _% U0 W7 b% H
七、第7招——公司组织形式避税! c" u8 @( T3 Q7 q2 B# @
1、税法规定
3 U: Y6 N! c' k- d 2、避税技巧' Y, m7 f* j! \; u! H$ K/ D! W
3、案例及避税方案分析" n! A2 q) J0 M
八、第8招——巧签合同避税
0 J1 p4 u) O6 p d6 {/ n! e 1、包税条款税前扣除条件4 k4 s, c6 ^* @; v7 N8 H
2、包税条款法律效力分析
# R" k, `( u1 J& N# M2 |4 r/ h 九、第9招——供应链管理避税! B; [' x( I5 G1 u" z- Z
1、避税要点
2 J$ B% q* R9 Y3 e8 R$ H% ]5 i* I 2、案例及启示
3 R c5 \ S: @, B; l3 ~ 十、第10招——转让定价避税0 U3 r! V; C( n4 z8 @7 v
1、避税形式( f1 N* x( f( E" ]/ Y: D/ v' `5 D
2、反避税调查防范及应对要点. B! D, j- a7 z" l4 R
十一、第11招——并购重组避税
+ U/ {/ M1 h+ I, I. b- X6 l* Y4 j8 i 1、资产收购避税要点
/ ^) Z2 i3 y0 P5 s 2、股权收购避税要点
- h# \3 P, E" t- m! Z8 b 3、企业合并避税要点
7 u' b. r! Y$ }/ }$ _ 4、企业分立避税要点
" h3 J3 M: N/ v& W6 @# \/ Z6 ] 5、债务重组避税要点
8 m( Z- g, b/ x$ ]' M9 N4 _ 6、股权转让避税要点3 N' v# O# M& w6 C% e+ Z
(1) 政策依据0 d$ p2 v* s- U
(2) 避税方法与技巧+ e2 F# W; h3 ^
a、“先分后转”法& `6 @6 l5 ~ o$ t6 h& {
b、递延纳税法5 c5 F8 I$ P( }) ~. J, v- G
c、税务架构法
( z6 s: G# e* o. G2 D 十二、第12招——股权激励避税
5 y5 I4 Z) V7 ?2 D6 a: h# `& g" |* P 1、政策依据% Q6 M( F4 n; H- }) s
2、避税要点
1 q4 t, K8 `' b M, K0 U7 c (1) 税收优惠7 u6 u% v! T- T: q, n' L
(2) 股权激励方式
5 x$ J2 A9 P0 n5 i) U (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇' f J, J4 n" w1 u# z3 u
(4) 企业或个人技术入股9 G8 f' U: `0 A: ], _
3、非上市公司和技术入股的税收待遇, R Q3 x/ p* p. o9 Y9 r2 m
4、递延纳税备案要点
: T- {; A4 @. N$ I* G 5、避税思路与技巧$ P3 `* d* N0 s0 F2 u- ]" m
十三、第13招——离岸公司避税
& }6 y9 F- G) R9 ?' F$ _ 十四、第14招——投融资避税
2 ~% n8 R* v/ ?0 z* V6 E! I | 1、离岸避税的基本模式& x, a1 z$ G5 o
2、离岸公司的类型: k' h; p* X. J. A U6 W( S$ o
3、避税地的选择* i* g+ f0 \) p( t3 @# |' \2 U$ X. e. z q
4、离岸避税的好处8 e+ n: w6 R4 i( h: @7 d
5、四种类型离岸公司避税技巧
* S5 v S; @. h' t, w/ C9 e$ L (1) 国际商务公司2 `) V7 e9 J2 [. I
(2) 国际控股公司
5 B9 b- T @3 {& f# ~7 ~) `% G (3) 国际金融公司( N, s& S1 S. W+ U, m: q1 H+ ?
(4) 非典型离岸控股公司$ J; x; r% [1 U$ J* s5 [. z
6、离岸避税风控要点( i8 `" F q6 Y- X( `
十五、第15招——协定避税 r# h4 ]1 E% S& O& G4 j
1、走出去企业协定避税要点及案例0 r/ x/ x8 u7 e7 [1 r4 ^ q
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" ~# ]) J( S) l9 } N (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
* B7 l8 R& ], F6 K (3) 常设机构(PE)判定" [6 u4 O2 N: u
(4) 常设机构利润归属! i) d7 n+ f2 e. X7 k5 {
(5) 国际运输所得# |) @. V2 @' f* |/ R$ Z. l% s
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
2 K8 g- X& n; p' W( G (1) 常设机构的判定要素* I. i# y+ e6 Q
(2) 劳务费与特许权使用费的划分2 q. R6 t8 g* b, X4 W
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
7 U9 F) H6 z4 ~6 x6 M& _( Q& X (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
( ~. T( [4 A/ a/ m 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例- m; e- d! ?# H- E
(1) 政策依据6 z( z7 O+ A8 C
(2) 避税要点
/ m+ @8 D- J) O+ V* N+ b" h (3) 避税风险提示
& T; i7 d% c8 p( {( } 十六、第16招——资本运作避税! u& M. y' T7 x0 q
十七、第17招——集团架构避税) l; d4 L6 q2 i0 k* u7 Q, J4 Y
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
