|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
2 e% y/ F: q% o; u/ \: ?( ~ " j, u7 v* E" y. R" {( f1 Y* _. x# a4 _
课程大纲：
8 t' [& r" M- J" F2 E 一、第1招——特殊行业避税
; t" U. v) s; ] 1、政策依据' K# K$ s# f+ e- q
2、优惠待遇
6 s3 K1 @) K, }( T 3、案例分析
# g4 Q$ i7 P$ x1 ]' h0 U: H 4、享受优惠待遇的条件3 q! _, C! K/ F0 V$ L
二、第2招——成本费用避税
( N& X+ b. Y2 y# R' b5 F 1、避税要点9 t3 ~% N, y; A8 X" ^ f$ D
2、案例解析
$ l8 B/ n/ X* F8 n1 Y. s/ q! @1 v1 A 三、第3招——职工福利避税9 f- e; x7 q# s5 J0 m7 P
1、注意事项9 z" n; Y3 t! g- w8 f% T
2、案例
" `/ B6 h8 H5 m M8 S8 S( b 四、第4招——混业经营避税
% \0 m6 e" G) \& @0 G 1、避税思路与技巧
2 Q. }+ w; \) ~" W2 V- } 2、政策依据
' u8 u$ y# ^4 V' Z% w 3、案例
2 e4 _% y8 j" w% d4 j+ o 五、第5招——销售结算避税
- E! m% O6 d+ n n 1、税法规定8 \! ~ d. {5 J0 {5 V* ~
2、避税思路和技巧
2 O2 N8 ]- a, j* f 六、第6招——纳税人身份避税; x8 u& f5 j+ r X. T; i+ a, R
1、增值率判别法
0 L X: \; h; b3 l- F9 j 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率5 J( M$ P5 B% `- W* P, ~( U5 M* r. ]
七、第7招——公司组织形式避税2 n9 ~9 I8 p* k! K9 e; N% U. B
1、税法规定
, B' I) M7 m8 l8 S: d: B, W+ G 2、避税技巧/ q- M; F; B* T% {
3、案例及避税方案分析- V% e) B" u/ c. m6 l% {" t' ?
八、第8招——巧签合同避税
% p2 C' W- C# j4 n0 J# t/ }* C' @& y& { 1、包税条款税前扣除条件
( h; C& x; z3 h: r* V 2、包税条款法律效力分析2 Y4 ]8 Z9 d' l; O/ P) X
九、第9招——供应链管理避税
6 m* e7 w0 D* l6 l2 c5 E& Y! q 1、避税要点
( T/ {( x" G8 a: W( Q f. f& M 2、案例及启示
1 h' e' o9 r7 v" p" q 十、第10招——转让定价避税
# T2 k8 S& R8 M' V4 ~ 1、避税形式
. P. g6 ?# \3 ^ R- N% w 2、反避税调查防范及应对要点( W: k- t. Z7 t1 j7 w+ a& C* D
十一、第11招——并购重组避税/ X+ @3 K- M- t. t! j7 s3 _
1、资产收购避税要点
- M/ g: ]2 g3 u* _ 2、股权收购避税要点
6 e- p; k+ K @) `! g# z( f 3、企业合并避税要点
" o3 k7 @' [& y1 q 4、企业分立避税要点1 i3 l; ^8 b1 u1 b" S1 f8 R
5、债务重组避税要点
: ~% d9 W$ g# C 6、股权转让避税要点: `6 _ x9 ~) Q2 _' I5 C
(1) 政策依据, |6 }* W' y( X7 R
(2) 避税方法与技巧
* ` N m' F. g6 Z3 Z1 n a、“先分后转”法- \( P! J6 d, [, E% W/ a
b、递延纳税法
8 {5 j- [4 e. z7 ?, ^" L c、税务架构法
9 N8 q/ B* b4 c0 B& J" | 十二、第12招——股权激励避税
4 Y# @1 B; N8 s1 N% u, m2 G 1、政策依据
* S, a, z/ G8 `3 g" H( q 2、避税要点
* ^+ d* D% m8 ]1 o (1) 税收优惠
+ w' t- k) f# }: B4 V. V8 s4 A# W$ w (2) 股权激励方式
" k$ c. e7 u( Z k0 }7 `6 [ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
0 K$ w$ Z: G& {+ E9 _" a (4) 企业或个人技术入股: p% M1 ^+ m7 e) h
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
; r9 H! C! b8 j 4、递延纳税备案要点6 V4 k: x& \ W
5、避税思路与技巧0 w% U4 Z! U( ]
十三、第13招——离岸公司避税5 i! o, [+ D" g. m- c+ H4 `: C
十四、第14招——投融资避税4 {# l1 d! ~ R$ e( @
1、离岸避税的基本模式. ~0 P) @9 }" \: y& l+ }" y) Z/ l1 G# ]
2、离岸公司的类型
* l e" E1 b& x% J7 s 3、避税地的选择+ V, c+ |- h" I
4、离岸避税的好处- _# h! D, @5 v% O+ ^
5、四种类型离岸公司避税技巧
# c8 V5 p* j; |2 p, _ (1) 国际商务公司5 _+ t. |. p) Z' Y0 V
(2) 国际控股公司
* z7 U. B8 e5 \5 l (3) 国际金融公司
4 N. a5 {5 T2 N (4) 非典型离岸控股公司
4 T. ^6 K( p9 H1 } 6、离岸避税风控要点6 q! a _! j" ^
十五、第15招——协定避税) f; U' D- V4 Z+ r7 n3 N8 Y
1、走出去企业协定避税要点及案例
$ q% e3 F7 T0 A) u+ h" ^- P7 l$ B (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
/ j& q3 g/ H9 ?; ^* d; X* ] W$ T (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
2 c: {& D' Z6 K/ B& ^" } (3) 常设机构(PE)判定) {5 E6 r( N: C- [- a
(4) 常设机构利润归属- \ u* r3 E% `9 M) m: N2 p
(5) 国际运输所得* |0 ^8 z0 M% H: g& u, a
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
( v6 `0 y1 P! M (1) 常设机构的判定要素& N) z( q; @+ I. M6 S: Z
(2) 劳务费与特许权使用费的划分+ u, S" L+ ?6 j! t
(3) 技术服务费与技术转让费的划分. V, n& _) \( C1 Y4 _
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项* W, {/ P# j( S5 B
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例8 R! q0 {0 c3 Z { d1 @
(1) 政策依据: s5 ^. c$ j' L# m' z) R0 E
(2) 避税要点: c4 y' W! [" d8 `
(3) 避税风险提示. d @- q; |! I
十六、第16招——资本运作避税9 i* h- z! K. G0 K0 k% d0 G3 c# n
十七、第17招——集团架构避税; ~2 [3 Y2 I' x q2 U% v3 h
十八、第18招——特定行业避税
; f) g$ h Q% M- m4 \
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
