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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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# Z z. ]/ L1 N. O课程大纲：
6 o: d% U7 Y( e3 m 一、第1招——特殊行业避税$ y# Q& P3 P7 L. D. Z: B
1、政策依据9 F+ [; D7 h) H* r9 `) G
2、优惠待遇
m3 |- o R! X5 F 3、案例分析) x1 o* r& R0 S, L. k
4、享受优惠待遇的条件- Z% u4 b E4 ~9 p$ y$ a+ M
二、第2招——成本费用避税
7 k& i/ P5 a9 ]' T% q" {3 k9 U 1、避税要点5 d6 N# R4 j: H2 G; v% @% a
2、案例解析- B" C4 u% H. w( I- {2 G& R, J
三、第3招——职工福利避税6 }4 h( Z& `5 x
1、注意事项
9 L* |- z2 Y7 T& _$ V$ e 2、案例: Z# \! @6 u* M% M& M
四、第4招——混业经营避税
8 ~, t# _( O) y/ ^4 F 1、避税思路与技巧
. d' L7 r* K8 u8 i& w4 O 2、政策依据2 k8 H) U$ p2 F, b9 F
3、案例% Y+ f7 A/ q+ E. x% j* P% d) U( T
五、第5招——销售结算避税
m0 @' F& j" h9 Y 1、税法规定. F* X L y; e2 S T
2、避税思路和技巧! X& |7 w! W1 r$ \
六、第6招——纳税人身份避税# k9 H$ o+ r! f8 U
1、增值率判别法" m3 Z4 M: @: y; b
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率' ^ i# ^0 a" @
七、第7招——公司组织形式避税
) e6 D' U/ w2 m9 g/ e 1、税法规定
% g |% ~. C7 i6 @8 `$ W5 F# A 2、避税技巧
k2 @% m+ E3 @0 P7 G 3、案例及避税方案分析/ ?9 o+ I- [2 ?+ C6 E
八、第8招——巧签合同避税
- Y; Y+ u# r( `8 `* \ 1、包税条款税前扣除条件, Y2 U" a/ q+ Y7 ~0 W
2、包税条款法律效力分析
) I% e' H2 b0 T! ]5 ` 九、第9招——供应链管理避税! p( }- i) n) l) `0 G1 o7 X
1、避税要点
& S. b, y1 }7 k0 H3 `9 g5 y 2、案例及启示6 {, U# ?" }# t- M% ^
十、第10招——转让定价避税) ~" X; I( l& W* N8 E J$ p
1、避税形式& A2 F) B# ~5 F% n
2、反避税调查防范及应对要点& q7 C$ k4 e& c2 M; J+ C7 f6 D" H
十一、第11招——并购重组避税" f: h1 [9 A, ^4 i
1、资产收购避税要点; v( X" w5 x5 I; S+ l. J
2、股权收购避税要点
1 \6 H- A/ k# I5 w2 S+ w& q \9 X 3、企业合并避税要点
5 X3 `* [* S. w- A. r0 | 4、企业分立避税要点% A2 L4 L4 ?- {
5、债务重组避税要点4 F j) p8 s7 n: x# t- j4 M! X* w' f
6、股权转让避税要点( w/ F4 `6 a5 D% L. w& w) ]
(1) 政策依据
$ h8 X& _; ~& a- d q) N0 i& M (2) 避税方法与技巧
* N9 }, _& _% J0 ] a、“先分后转”法
0 h: [* d8 s9 b8 i5 Q' O) x! Y( I3 h- \ b、递延纳税法4 Y; C. J* X' Q$ w; r
c、税务架构法
# K5 _% [9 r; Z$ S+ I" E 十二、第12招——股权激励避税
7 ?1 t8 _0 o! i0 ~9 M 1、政策依据/ d8 |# J7 v. p" r# w$ |4 _- l
2、避税要点
( I! Y! H+ R( s' p# W! z% ^, r (1) 税收优惠* x+ Y% f) ?! R+ L4 l7 ^1 R& o
(2) 股权激励方式
& m. g/ T5 W3 N- I, l6 e: ` (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇# ]+ B, ]. W3 ^% `
(4) 企业或个人技术入股+ m h9 i+ v# B( U( q9 c. {
3、非上市公司和技术入股的税收待遇) I8 W1 J3 H3 }4 k: y1 R
4、递延纳税备案要点1 N+ _$ k6 Z1 V) B
5、避税思路与技巧
8 m/ l+ [! j! \* g* c) B( X* U 十三、第13招——离岸公司避税
$ s. d) Y4 `; U" O# u) E 十四、第14招——投融资避税) ?% `: o) P% ~2 }% y' o
1、离岸避税的基本模式
- s- S! {# W/ E) c 2、离岸公司的类型
7 h" T6 T9 x, t8 W& E8 Q9 ?& W ? 3、避税地的选择
2 s* W" {' s7 \! S) u' P4 z 4、离岸避税的好处
7 P+ u7 o/ R# |* {% i 5、四种类型离岸公司避税技巧
+ O% p& e' Z- m9 r$ m1 B+ u (1) 国际商务公司% l. Y" s. { _" ~; |2 \0 }
(2) 国际控股公司
4 t, k0 r& x. y' N- z5 H (3) 国际金融公司
5 d( }. l& I! }4 h" K (4) 非典型离岸控股公司) S8 Y/ [! w5 H: c
6、离岸避税风控要点
% N; v6 J- V$ r$ b 十五、第15招——协定避税
[! v3 o( Y' s- P! X 1、走出去企业协定避税要点及案例
1 r9 q' z3 W: o% B (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用% e8 s& J8 @8 e! h
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
8 |/ ]4 J; {& a) V$ A5 b1 O" m (3) 常设机构(PE)判定* C: a7 {: I/ L1 _0 {
(4) 常设机构利润归属
7 J( x- z7 }2 q/ `, z+ {$ a (5) 国际运输所得4 m! X6 J" s9 o) r, }; s( e
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
% q$ c# M* ~4 w' H' z/ I, x+ d (1) 常设机构的判定要素( I: x9 \& {. n+ p' U) }3 \2 \$ e
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
0 F/ E' t- m3 ^$ _ Q M (3) 技术服务费与技术转让费的划分2 u8 p+ h1 P! s5 | l# U
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
; _6 g: ?) P4 r 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例7 _. U% C) j, R: }7 V
(1) 政策依据0 v$ n% h) ]7 a" l5 z" i
(2) 避税要点
9 ^/ I, l1 d2 s6 ~5 E (3) 避税风险提示 }8 p \: _4 f/ Q( |# \
十六、第16招——资本运作避税6 K, G: J3 I# a( M9 E
十七、第17招——集团架构避税9 D. I w3 R" T
十八、第18招——特定行业避税
2 X5 {6 p. C$ r4 L L
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发表于 2019-7-25 22:03:18
