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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。8 L5 W! Z+ J8 y2 f$ J7 J! Z: `
9 w9 R+ O8 Q. Z. b. M课程大纲：
' s, L- z% B- j# k- O 一、第1招——特殊行业避税% o: T4 |8 t, ~
1、政策依据4 |* q: L4 J' G# N! Z* R
2、优惠待遇
1 a3 K5 T/ I8 T o" ~4 a 3、案例分析
. |( G! U8 k9 ^/ s( A: j 4、享受优惠待遇的条件
5 ~. Y. y9 u2 g9 t7 }9 L$ v 二、第2招——成本费用避税( f" q* E- T/ v, K. }/ d. ?
1、避税要点
6 W$ K3 ]9 C' G 2、案例解析
3 O- _) F& a" S" S6 z 三、第3招——职工福利避税
8 B5 M. U3 c0 r- c5 ?* Z 1、注意事项
# j3 [: Q- D3 ~ 2、案例
' F4 K; d# a+ b# H+ ]& G 四、第4招——混业经营避税! _0 Q" i6 E9 @( w( o
1、避税思路与技巧( L1 d$ O* W" C: C2 [
2、政策依据 `8 N S* _0 I9 \. f x
3、案例
5 u) G3 A8 i- ]1 n4 K& ]% u c* F 五、第5招——销售结算避税3 S: |, D+ s9 F1 ?
1、税法规定
' P3 o3 K! M$ e$ y; `, v- G' n# ?, A/ H! H 2、避税思路和技巧
, a( R4 `3 f' m9 S9 \8 ^- T/ I7 a 六、第6招——纳税人身份避税* S3 n0 G; }3 i }4 W: }
1、增值率判别法
6 G2 v+ Y+ N1 m5 M) Z; P$ z8 z 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率/ g& s0 h3 n6 v% }' ?
七、第7招——公司组织形式避税
4 Y( a) s9 s) y0 X 1、税法规定, j9 w6 Z X, f- V# i1 e, B7 |! i
2、避税技巧
& J k! H( ^8 p( D" H' ` 3、案例及避税方案分析, i# [& @7 R, l$ s8 K
八、第8招——巧签合同避税8 J# u! |. M+ x
1、包税条款税前扣除条件
5 u7 w+ K* V4 B3 k6 h1 L& i2 h 2、包税条款法律效力分析
W/ e& o* g% S6 K$ @% y- U+ h0 |- _ 九、第9招——供应链管理避税5 T1 S. g( r3 ?
1、避税要点! n7 {% e4 _6 _9 J2 P- U ^1 u
2、案例及启示
' \7 W* {" j. z5 D' j/ k0 k 十、第10招——转让定价避税) Z' X' S! A$ q7 j( I. |
1、避税形式
3 ^$ W( ?) i& c0 t E, B 2、反避税调查防范及应对要点
# s8 K* b9 Q: q7 _- \7 C/ U/ I2 x 十一、第11招——并购重组避税
: ? I% Z* i' N* H B9 @ 1、资产收购避税要点$ m& ?' O+ ]3 B) [' \7 ?/ A
2、股权收购避税要点: s4 x1 z1 \; l) S9 c
3、企业合并避税要点
" W, u, c3 Q9 b8 _5 ~0 ` 4、企业分立避税要点+ @) H& i6 ^+ ^8 J7 w
5、债务重组避税要点
8 x- Q) \' ~0 ?5 k$ t 6、股权转让避税要点4 n p6 U* B/ Z) a) y! m" m
(1) 政策依据, A1 h4 J" W/ y' T
(2) 避税方法与技巧' W+ q" y- e. {7 x& C+ `$ U# Z
a、“先分后转”法
' c j3 t8 ~2 K; k! ` b、递延纳税法- f0 M( z/ w3 _* _% ]
c、税务架构法5 o; t% F7 H1 _8 I2 }
十二、第12招——股权激励避税
- n: [4 _ i* l% w+ T3 C 1、政策依据
6 n9 z( C& `' y/ Z5 B 2、避税要点! H5 Q7 B/ a& V2 N4 l
(1) 税收优惠, B3 M. J! ]8 X2 v4 V
(2) 股权激励方式
% P# w# ^) S( s6 p6 y% ]+ V% ] (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇 C7 M# @5 E% F) V# ?
(4) 企业或个人技术入股- O1 E- K3 p' G8 A8 J6 ^. L4 g
3、非上市公司和技术入股的税收待遇% u- E6 `) V8 D- [
4、递延纳税备案要点2 \4 ~) N6 f/ @
5、避税思路与技巧- G5 Y2 j/ k7 G2 O/ ~1 S: h' t
十三、第13招——离岸公司避税) b$ O- [, v+ B1 o
十四、第14招——投融资避税1 z6 F, {" }. `# m' Y$ b5 A
1、离岸避税的基本模式2 s( _* ~9 c+ w, N0 d# {/ Y9 c( G
2、离岸公司的类型
|" z1 i% u3 I' e 3、避税地的选择& G3 ^5 o. a) {3 B6 P# G0 e
4、离岸避税的好处
4 p8 M/ b; W; E/ F4 y# c- t 5、四种类型离岸公司避税技巧! h( \* M# g0 o8 D
(1) 国际商务公司
. ^- u6 X4 I4 C ^1 Y (2) 国际控股公司
: F6 f* }* l7 F9 P% f! k" Q: B: t (3) 国际金融公司
- ^; L4 {. R) S q (4) 非典型离岸控股公司
# g. N @ M$ u& ~8 C# T 6、离岸避税风控要点0 i* c+ v( r' I
十五、第15招——协定避税 ^: V& F0 ~/ {: p, [
1、走出去企业协定避税要点及案例# H' G) J6 R& o% h4 z- p4 ?& @
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用6 C# e7 Y r- C& x0 K/ f
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
: Z8 {: n7 K- G5 N b; h (3) 常设机构(PE)判定9 s( e3 o/ K) O
(4) 常设机构利润归属
8 r7 W$ d- j8 S6 s (5) 国际运输所得
( Z7 T, j# F9 g g0 O; A% K 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
7 o+ T: G8 U/ h8 F! O% q! t- Z) c( H (1) 常设机构的判定要素) a5 |( d. k2 x3 Z
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
7 S S- ^3 \! _0 y! n (3) 技术服务费与技术转让费的划分1 x8 U$ V/ j5 u7 e) d# ]
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
2 _* p* S b9 u 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 o7 r9 j) Q0 i9 w. ^ (1) 政策依据
3 O0 b9 _0 n. j# k" a' t (2) 避税要点" X0 f8 b* [' s) T+ A
(3) 避税风险提示
+ g' j( D4 A u" I 十六、第16招——资本运作避税4 |; s- E. k! W& n7 }' k4 X4 v6 L
十七、第17招——集团架构避税& T- `) \5 T" j( ?
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
