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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。
, @; P: {3 k6 Y! q0 G
2 W* l8 i3 O# }( O: \  C$ R. p课程大纲:8 Y6 m0 o: ^, E) R: {) C. N& N
  一、第1招——特殊行业避税
9 Q" Z0 t- L3 V7 {  1、政策依据8 I0 ~5 a9 K4 N
  2、优惠待遇5 M, a# o  R, a2 ?/ d
  3、案例分析6 e, ~* _' z; H, D' x  h% J0 S
  4、享受优惠待遇的条件5 s4 I9 Q8 X6 N
  二、第2招——成本费用避税
! m" T$ v2 F' w% G, W% Q  1、避税要点
( T* ^2 D' }# {  2、案例解析
7 A' h  s# J3 U* S7 E' w  三、第3招——职工福利避税& [8 ^4 m8 I1 ]# g' Y8 E$ i4 w
  1、注意事项% Q2 r- l, Y" y2 d* X
  2、案例$ o3 M! F% S0 v8 F  Y
  四、第4招——混业经营避税9 f" B/ v( \5 L6 h0 r/ I
  1、避税思路与技巧) V; e* s1 A- a( U; ]5 _& V6 @
  2、政策依据
% B3 h! R: x+ e6 X7 l  3、案例
7 p7 j0 M* O7 V( j1 Y  五、第5招——销售结算避税
, `" L# B3 [9 U( G" h( I7 v) G  1、税法规定
8 e1 t& C" g3 k. x4 L  2、避税思路和技巧
: a2 F' R' w/ |, o9 k% R) L  六、第6招——纳税人身份避税/ y- ]* Q5 y/ f6 t  Q
  1、增值率判别法) b% N1 q2 N) ^
  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率! [0 ]: O; H  u1 D- L2 H
  七、第7招——公司组织形式避税
- [3 C+ H1 q) d  1、税法规定* K- x) X: @/ n- `
  2、避税技巧
5 k$ N5 j# _% T% f3 ]/ @4 S- m  3、案例及避税方案分析  H& k3 p2 j% G) y
  八、第8招——巧签合同避税* c7 a6 O2 s; A+ e
  1、包税条款税前扣除条件* P  A  H0 [1 d: S. L( e! _
  2、包税条款法律效力分析
  L: ]& Z$ R8 t9 k& U9 B  九、第9招——供应链管理避税
- \) |5 M' H. v% i, q  d  1、避税要点  N8 p) K# Z+ `+ z0 j
  2、案例及启示
8 Z. t- ~' g9 ]; Y* J  十、第10招——转让定价避税
0 j# S4 c2 \# B2 L; Q' n  1、避税形式: g# o2 c$ t$ }. a; @: ]. T
  2、反避税调查防范及应对要点) k2 c1 L. J+ O, l0 M" h
  十一、第11招——并购重组避税. t0 U: E1 P( R$ P8 p2 f+ m
  1、资产收购避税要点
1 ~8 ]: ^: _* T8 |5 H  2、股权收购避税要点. [  |2 x" V# d3 L5 g! Y3 E
  3、企业合并避税要点
" u8 e7 ~1 P/ q9 S; f6 P( |+ b  4、企业分立避税要点
+ ]6 p% \) y5 P( z, ?  5、债务重组避税要点
+ N  i! M1 p; S4 |4 @* |  6、股权转让避税要点
4 t* D. _* \! c$ x  (1) 政策依据; z8 d: t8 [4 w+ A( R
  (2) 避税方法与技巧. G: c6 ^: M" u7 c4 J( e0 X
  a、“先分后转”法6 N( p0 }( j5 M4 Z) Z. ~3 m
  b、递延纳税法& ?/ @4 f8 R; U) l+ d
  c、税务架构法. w$ n  ]" z& l/ i9 |. z
  十二、第12招——股权激励避税# D& S! X$ R8 Z, a4 {( a) V
  1、政策依据' b9 H) P0 l; Q6 }: g0 I; k# r6 v
  2、避税要点( P; V. {0 E/ P
  (1) 税收优惠, T4 [0 S3 U* B$ F, T4 y
  (2) 股权激励方式0 p: E* `- }9 o; C3 }4 c- |
  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ i: C  ?0 q; U" q, ?$ q2 S
  (4) 企业或个人技术入股
. C8 e6 I# b2 s  ^5 b  3、非上市公司和技术入股的税收待遇
; d7 D/ `% b9 ^$ J  4、递延纳税备案要点& }! e2 |. N- N! }3 g0 X
  5、避税思路与技巧
4 a6 Z" ]6 w0 E2 S# u: B  十三、第13招——离岸公司避税$ i1 u1 C) Q! x+ k
  十四、第14招——投融资避税; x9 r+ ]- Q2 S+ b: l- ^6 c' Q' A; f
  1、离岸避税的基本模式' S% t% j' T7 a8 ?; I
  2、离岸公司的类型
1 t0 q  B8 m" x* z" z) w  3、避税地的选择# N& Q" Z) f1 R. Q; }
  4、离岸避税的好处
- `; ^2 x: h" {; n8 g  5、四种类型离岸公司避税技巧" w% A1 j8 c$ r+ e/ o; q. M
  (1) 国际商务公司
9 i+ J# e* L, S  (2) 国际控股公司
3 {' l( r; d1 h5 r; Z; v  (3) 国际金融公司
% X' y; o, M4 c4 ]4 t0 S  m4 [  (4) 非典型离岸控股公司
' P: v9 u; [9 S+ j/ C/ Z9 l  6、离岸避税风控要点
' m5 G( w9 F1 e8 E" [& e, a  十五、第15招——协定避税
; P$ l; u  k/ V  1、走出去企业协定避税要点及案例
, o& W8 E7 C* E% A  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用! o8 @3 D) B! L, G5 a% @! G
  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税  I4 J& D5 J( l. u. B
  (3) 常设机构(PE)判定
. r5 ]3 e; L8 c$ W+ K# g  (4) 常设机构利润归属( @+ n5 M( T7 E% i
  (5) 国际运输所得- x$ M9 r7 M1 T0 ?" [5 ^
  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
! e$ h" S3 l3 c9 n/ n  (1) 常设机构的判定要素1 E1 D' ?* C9 M% z
  (2) 劳务费与特许权使用费的划分% {  |2 a6 C; x8 j9 J6 z" O
  (3) 技术服务费与技术转让费的划分  D. i. U2 w+ S
  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
+ I( X& E1 ]# u2 t0 @3 M" {; T  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, G8 w# ^7 k. [0 ?  (1) 政策依据% t9 U& K. C/ w# f+ v
  (2) 避税要点
$ ?2 y- E! a, X1 H$ F. @  (3) 避税风险提示
0 |7 x9 E' F' P% p4 u1 }, y  十六、第16招——资本运作避税( p' c) N6 ^. [" [, D
  十七、第17招——集团架构避税$ U: Q& ]: \  t6 @! `' F9 T/ Z
  十八、第18招——特定行业避税
2 L( W9 z9 Z4 N, q3 R2 } 2490.jpg
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