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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。) W. Z5 k, }6 T) E( f) `1 N& n
5 h! W# O4 d7 u% t% x
课程大纲：# r6 O5 |( @- G
一、第1招——特殊行业避税
) w5 U* A" P- E' p! [/ ?/ @ 1、政策依据
" g7 t! y! N- l0 `/ w3 s 2、优惠待遇
& `* y9 o ^8 o" S* P/ C2 C. ~ 3、案例分析
" g- c4 Q+ b5 C; a6 N 4、享受优惠待遇的条件
( R" z9 a' O/ q0 r" ] U 二、第2招——成本费用避税
4 h* f8 \0 M2 r1 b 1、避税要点
\+ W! j, F* S/ B/ v( o% @$ ? 2、案例解析
+ n+ @8 a1 A! _ 三、第3招——职工福利避税! t& C9 O) S" k7 p; I
1、注意事项9 Z& F2 b+ R; R
2、案例
3 @3 Y% D" N" ~9 D 四、第4招——混业经营避税9 H5 X. @, k$ l0 D5 E
1、避税思路与技巧
" W$ V0 l! m* g* b( E2 g( a 2、政策依据6 I% }+ R5 `3 M! f
3、案例
" ?( T. W# p, G# H6 Y 五、第5招——销售结算避税6 }6 ?. A: Q" o3 [
1、税法规定
0 k+ t4 z! a! v. U9 M* C0 B 2、避税思路和技巧) h# ^- V8 p5 D# B1 B! a/ f( U
六、第6招——纳税人身份避税
9 t8 c `' Z/ J8 d, {0 j1 b 1、增值率判别法
% c' Y+ d @# ?4 `/ B- j# ` 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
5 J+ ~. ^9 y$ n! R# s: X# x 七、第7招——公司组织形式避税
( U- r* i" T$ ?! v 1、税法规定
K7 W0 X2 Z, _& @, G9 M" c 2、避税技巧
0 }8 o* j$ P2 w5 J: t1 } 3、案例及避税方案分析, m+ @: P5 u8 Q
八、第8招——巧签合同避税
; C7 a# q/ T6 b U$ p0 e+ X8 L 1、包税条款税前扣除条件" e: @: a5 S4 Q! C, p
2、包税条款法律效力分析
" I/ {2 V% D7 K9 B { 九、第9招——供应链管理避税
. K' f; s8 P3 O+ p m J7 b) M 1、避税要点, @( h9 p; _& h& Y
2、案例及启示
# n5 \" A$ K& o6 c7 @6 ? 十、第10招——转让定价避税* G, p8 e' l: G* V1 Q
1、避税形式
; F- `# ]# z h6 ^$ ]; I- q 2、反避税调查防范及应对要点/ z* z8 _. t! x, ? O5 p" ?
十一、第11招——并购重组避税
t! f( s" m; l7 H- m5 r) y 1、资产收购避税要点
3 ~& m+ @. ~5 r. V2 m' y5 c 2、股权收购避税要点+ Z% k6 F ~) p2 ?8 z0 }% e1 e; ]
3、企业合并避税要点/ k! L3 Y* F6 h6 F0 ]
4、企业分立避税要点
^$ q: Z* e3 c" u4 v8 E2 u 5、债务重组避税要点- o/ K, }! Y! V, b
6、股权转让避税要点. `. n( T" d+ T
(1) 政策依据$ s( y8 F, x/ p" e
(2) 避税方法与技巧* T; i% @2 A1 ~0 N3 a( s% ^
a、“先分后转”法9 H4 T2 R+ a- p1 w3 }8 X. {# N8 E) \6 m
b、递延纳税法# ~3 K! L9 H8 _! B0 W- T
c、税务架构法
! Y$ B* e( g5 @' q) Z6 h 十二、第12招——股权激励避税
1 @( j7 n5 a# m; w' J7 V( g 1、政策依据
$ s' \9 t7 i9 I9 {' [3 c 2、避税要点* V/ a$ V- F6 M: f$ x6 Y4 z2 }
(1) 税收优惠' t8 ^6 C7 g) {: ]5 H- f7 E
(2) 股权激励方式
B3 f) w2 {2 Z9 \6 I (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
, Q4 I; T. w4 `$ l# w+ N8 } (4) 企业或个人技术入股
0 A1 [: e% T# |# v& H% e 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- y( q7 G; ^1 X' \8 q 4、递延纳税备案要点! q) ?1 I& s$ H6 K$ s9 Y5 {
5、避税思路与技巧
( o8 \8 m4 z! _1 \+ l/ W" F 十三、第13招——离岸公司避税# \% }- {( h% K) Q
十四、第14招——投融资避税: J! W. v3 k5 v5 b3 k1 T5 ^
1、离岸避税的基本模式
' P- u" [# k4 ]8 P 2、离岸公司的类型
7 ~9 Q! q* n. \* D7 ? x$ R+ e 3、避税地的选择# _, N, B' ~2 `4 I' F5 x v
4、离岸避税的好处
4 o" D1 V, E* e+ C, r 5、四种类型离岸公司避税技巧5 g* z" J) C2 g/ p/ Q4 r/ _# F# e- s
(1) 国际商务公司3 a- Q, D1 d7 `8 m4 e
(2) 国际控股公司$ Z1 k l/ j4 j
(3) 国际金融公司 k5 V6 l) w. |! N
(4) 非典型离岸控股公司
7 X) _7 R- e7 s* r% Y 6、离岸避税风控要点
' u; M2 j- e2 [: M( F( f 十五、第15招——协定避税
( H z: U8 J# s0 i( K0 o1 s 1、走出去企业协定避税要点及案例
. u; G+ b( y& _8 t/ ^9 N (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用3 C5 ]. Y* j- L) ~5 X! Q
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
) c' ~; N# k: |0 Y (3) 常设机构(PE)判定
0 @! I! u$ q$ x+ g1 k (4) 常设机构利润归属
6 b1 i6 k$ g3 Y2 U3 S (5) 国际运输所得9 O8 @6 I2 D: _
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例7 Q; e5 z, U8 x
(1) 常设机构的判定要素% Z4 G; W$ k0 u$ Q! S
(2) 劳务费与特许权使用费的划分' N& m. Z x5 n3 }; ?1 ]. k/ L
(3) 技术服务费与技术转让费的划分, Y, a4 h; G8 C7 F; E3 C1 j
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 l" F& y* o) ]+ p 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例( K# `7 o8 V0 Z# q9 x
(1) 政策依据: N: {. C1 y+ n: P. V6 K
(2) 避税要点6 e0 k, ~3 P" C* L7 j9 L
(3) 避税风险提示1 b% B0 X5 _0 r* j) t: b- V$ F
十六、第16招——资本运作避税 H; l, Q& Q; f9 H' W
十七、第17招——集团架构避税
3 r4 ?& v( a4 `& a' S 十八、第18招——特定行业避税; d3 e8 o" ~+ r# y2 U9 a1 O
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发表于 2019-7-25 22:03:18
