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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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& G+ ?& T* G4 ]3 a: U$ S- M( |课程大纲：3 L, L: n' I5 Q* ?1 C* g
一、第1招——特殊行业避税
2 q" h/ }! o7 |9 v% E M 1、政策依据
( g# g& x/ Q6 o: v 2、优惠待遇
z2 N5 d% ^ `% M 3、案例分析8 s1 e; i* c2 {' Y) u7 V$ |$ b6 f
4、享受优惠待遇的条件, G, D- J l8 C# N
二、第2招——成本费用避税
9 t3 X& B6 n) ]) u8 r/ m 1、避税要点7 p j' |" z! ?
2、案例解析$ {% R0 u$ R9 Z5 v# V8 v# |. Q) m3 P
三、第3招——职工福利避税% H0 C9 f( t& [5 i) _; Z" E
1、注意事项7 `9 s- d: O1 v$ l
2、案例
3 m* ?& E6 m1 U 四、第4招——混业经营避税0 D9 [5 }) k+ P% K' g: h5 h
1、避税思路与技巧 [4 t! h2 E# y
2、政策依据9 n. w' P6 Y( Z4 ?4 x* _
3、案例
; o; ?: J+ d( z! m+ _ 五、第5招——销售结算避税" S7 B2 E! I+ ?# q
1、税法规定
Z' H3 b1 |0 W6 ~- r 2、避税思路和技巧
# h) C! S/ J9 y; K n5 o8 N 六、第6招——纳税人身份避税4 ^7 B9 ~& k) L7 M9 g
1、增值率判别法
6 O/ a+ f0 p( i7 Z/ ~4 v) B 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
/ m* r4 j c% Q* d* ~ 七、第7招——公司组织形式避税
1 K2 c. ]- O$ }; x4 z6 z 1、税法规定
7 s' e. T8 z( Q; D 2、避税技巧9 }$ P( W x) y
3、案例及避税方案分析
6 _' T ^( b4 K3 w" G8 ~ 八、第8招——巧签合同避税
- c! o& ^2 L+ p& n& o: d* e: T! u 1、包税条款税前扣除条件7 `) v( P" `& u; Y" R/ S, \
2、包税条款法律效力分析' X( g) a! U$ H/ B- B$ |" M4 T
九、第9招——供应链管理避税
0 K( P) P( V. h0 [ 1、避税要点
5 r+ t( s h, {- H5 Z9 y1 V 2、案例及启示
9 h2 z- Z9 }5 p) l8 t/ ~2 Q5 Q 十、第10招——转让定价避税
P! t0 B p, H' _8 N7 _1 Q 1、避税形式3 s- N* m+ c( _- z: C
2、反避税调查防范及应对要点
: w! V7 \7 Q% g! S& g 十一、第11招——并购重组避税1 R& n4 `: {" m; p* [3 Q$ R, f
1、资产收购避税要点, V3 @$ _5 ? I# s/ K4 ]
2、股权收购避税要点
2 p# E3 ~2 H) L t 3、企业合并避税要点
9 D2 d i- I' Y: s% d 4、企业分立避税要点! x5 Z, o; Y+ X9 ]' G- S
5、债务重组避税要点' Q- H) q3 O4 S6 Z* a) t, k
6、股权转让避税要点5 |3 u6 l" P! K; W) L* X6 w
(1) 政策依据5 |! W3 t1 o) A- j- O
(2) 避税方法与技巧% y5 P" e8 N5 h1 d0 S/ b, g
a、“先分后转”法
, g# N: R7 y( ?4 n b、递延纳税法
% I& Y" U) L) v) _ c、税务架构法% s! u: F [" u1 D
十二、第12招——股权激励避税
% c* B1 H( m/ I% w 1、政策依据
9 `9 _8 r8 M' @6 u" w 2、避税要点
* j7 e2 L4 V# h) v. s (1) 税收优惠8 u* X6 S& s7 D+ \0 k0 t& |
(2) 股权激励方式. j* p" p, J& z* g' @( G* k
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# E- v0 S P( C (4) 企业或个人技术入股/ F1 n# b! V8 Q! e L1 }' J6 H% e! z
3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ F: L' k/ [7 J; V g
4、递延纳税备案要点( Y" @6 }2 |7 p- E" m% U8 N8 C9 G4 \
5、避税思路与技巧
: q. ~0 I5 U+ f3 p# Q 十三、第13招——离岸公司避税
E4 O8 y5 z- I: k 十四、第14招——投融资避税
' m# e' n# ^5 d% Z; W 1、离岸避税的基本模式+ `0 o! f2 v. p% Q: a3 ^/ P
2、离岸公司的类型4 a% \! Q- x! u5 Z( q* H
3、避税地的选择* T+ b( H, i1 }# D3 b% \
4、离岸避税的好处
W. x& O6 U4 R. \! r% H 5、四种类型离岸公司避税技巧5 U4 ?1 L* i' _& g+ U' L
(1) 国际商务公司
. K d& g1 i8 a (2) 国际控股公司% P: N3 W, I" P6 r4 j/ F: ^
(3) 国际金融公司
* U& I8 b b4 H (4) 非典型离岸控股公司: w- R3 B- q( x4 c6 g' }! Y: O
6、离岸避税风控要点
* e+ R- @" {# a: _) w5 L; x2 k 十五、第15招——协定避税
/ v6 r6 ?; y% k. b z1 Q9 V, L 1、走出去企业协定避税要点及案例% w: @: K& o. `4 x7 J' e
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用- o- t, d% J) [6 y' p3 h
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
4 Y/ B J4 S2 n$ Q! Y" v (3) 常设机构(PE)判定
* A4 l2 O0 _7 G$ ~ (4) 常设机构利润归属
3 w- l! u$ R/ g& W (5) 国际运输所得5 a/ E0 z0 e1 Z6 {- e3 ^. l' n s5 v$ t
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
& z* q& S0 u- u3 o2 U" T4 w (1) 常设机构的判定要素/ s' }& p5 D% f4 U5 T( o1 Z5 D
(2) 劳务费与特许权使用费的划分8 x! [9 s, @0 b. w* A$ [
(3) 技术服务费与技术转让费的划分& X; C* \' x9 ^6 D" U7 ?! g: v
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项: T' ]% b5 h1 R& w
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例! H1 a- b8 y2 z! W4 o- L. V' `
(1) 政策依据% }$ H& @. p) n; }! U
(2) 避税要点3 i9 p C4 f) Q. h( N+ W
(3) 避税风险提示 Z7 \( J3 u; b {; p6 X
十六、第16招——资本运作避税
6 t" H$ n" H& R 十七、第17招——集团架构避税0 X) P6 p4 a ~
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
