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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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5 l7 S2 B8 M2 K. \课程大纲：5 d6 H7 g2 z3 G0 L) C0 d: x
一、第1招——特殊行业避税
# S) @, V1 i" L. J* E 1、政策依据
, g! s0 L) E4 D& B 2、优惠待遇6 K& O9 O% Y& t8 \5 z) @; h
3、案例分析
8 y m( q: P) M, } 4、享受优惠待遇的条件
2 h& k/ j$ @1 U/ _3 ]3 c 二、第2招——成本费用避税6 w$ P( S+ Y+ N# K/ H7 `$ Y
1、避税要点
' Z: r) f5 A& P9 z2 I 2、案例解析
3 }+ ^, [6 ^5 \* K' j" W 三、第3招——职工福利避税2 W6 d' g0 B1 W e1 O
1、注意事项
# J5 Y2 u5 W& a9 c. ]* ~/ B 2、案例$ R. ?" O" U( f+ O' @
四、第4招——混业经营避税
/ L7 D" W( r6 u9 N 1、避税思路与技巧8 q2 h8 W4 z- W d! V' Y1 a8 k
2、政策依据
, R3 b. R) G8 R5 ~2 ^ 3、案例' J$ c8 e0 n; {. o( I. D" |8 G
五、第5招——销售结算避税7 b& y) A( x" D# s- i+ \
1、税法规定
1 r6 J1 H0 i/ X0 a 2、避税思路和技巧
8 N8 f6 }( I' x0 y 六、第6招——纳税人身份避税" l+ ?4 _6 I$ U: ]6 s# G
1、增值率判别法1 D6 D. Y" Z/ ~4 U; e
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率0 e- o( V2 u: E
七、第7招——公司组织形式避税
% @9 h; L1 {$ H, q) } 1、税法规定
5 w4 }% a$ [. F/ R! P) M; D, R2 H 2、避税技巧7 C0 A" g8 b# {8 \ b% H E( e* p1 B
3、案例及避税方案分析
- `" e6 R# h$ D2 s9 M 八、第8招——巧签合同避税1 T, T+ Y! i* u1 c/ P4 l
1、包税条款税前扣除条件, k4 z8 r3 i! w& f& }( L
2、包税条款法律效力分析
6 `* @8 j2 L9 L4 h 九、第9招——供应链管理避税
5 U6 u; s2 k: C5 X( S+ J) w5 W 1、避税要点
5 z" R, _% T" z 2、案例及启示4 M$ B1 d6 U% _' o5 x' S6 U
十、第10招——转让定价避税
9 b4 n- F q* J* B, G- | 1、避税形式
$ \$ |- B# B. d! F4 S5 t9 } 2、反避税调查防范及应对要点$ R, t! f( L7 C- V; m' H
十一、第11招——并购重组避税
" c. \. x! a7 n& M& }; g 1、资产收购避税要点
. @( @# M/ m/ v) I$ i3 \ 2、股权收购避税要点
% U/ U2 Y+ `$ p' b 3、企业合并避税要点8 D5 c- c/ L7 z9 Q2 c: l
4、企业分立避税要点
8 I5 o& a) F+ ?' M. a/ \- _2 c0 I 5、债务重组避税要点9 z7 M6 x1 ]) R+ a1 x; s
6、股权转让避税要点
C D$ p, D3 K( G" y' j (1) 政策依据
: W$ P0 P2 z- A, I) k (2) 避税方法与技巧
d" b y% j# |. S a、“先分后转”法, s. Q8 Q" x6 {5 E' @
b、递延纳税法& ?) K# W& H6 Z* Z! c9 ^ ~
c、税务架构法$ v! V v' u; b& V+ [! t
十二、第12招——股权激励避税 J0 C- F- x2 a K& Q& G
1、政策依据
' B: K7 T4 H) t( [ 2、避税要点
5 M% \. S. L: h1 `- n (1) 税收优惠
3 O* @, L! {( C+ H0 R$ f+ G (2) 股权激励方式
; H3 k j8 o3 j. t: W (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
& X4 W) J& I6 S4 D6 D1 o (4) 企业或个人技术入股8 _2 E+ K7 I) }5 h
3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 r* G+ \+ u' p8 K
4、递延纳税备案要点, |) E$ J5 L* y1 j# c
5、避税思路与技巧: ?8 x/ d3 S- [+ d/ m$ J
十三、第13招——离岸公司避税* n# Y/ L# q2 S) \8 J( Q; O$ E" @
十四、第14招——投融资避税
! z3 h+ i6 M6 j) R4 | 1、离岸避税的基本模式& k& R2 {3 W9 [- j
2、离岸公司的类型
& \7 s) U( ]2 x 3、避税地的选择
# z4 K; P+ n$ l1 b4 b 4、离岸避税的好处* c4 N: v) T8 u: ?) P$ S
5、四种类型离岸公司避税技巧
2 w3 U2 \9 F/ D6 { [ (1) 国际商务公司
/ b8 E/ `( s, N3 t8 z8 ~2 [. P) } (2) 国际控股公司- x4 R9 C$ } v3 F, C
(3) 国际金融公司1 `' u, [) Q1 [8 o
(4) 非典型离岸控股公司; `5 n/ E1 u$ g: {/ D* ^
6、离岸避税风控要点! T- K$ _+ L9 u3 y
十五、第15招——协定避税
6 i/ V+ _ b$ v o3 Y4 S% R' C 1、走出去企业协定避税要点及案例
( P) w' D5 l" w (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
/ l5 ]0 d+ [0 F (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
G. I; B1 k1 `" O (3) 常设机构(PE)判定) Q) V9 P3 K+ b5 W* w0 D; {
(4) 常设机构利润归属
$ v0 q1 M5 }( y; @. d- G7 M (5) 国际运输所得9 ?0 n( N) b; H5 @4 K/ \
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例+ I( \0 s3 S" |' }' W, o' Y
(1) 常设机构的判定要素
3 w/ {: F( e. p7 h (2) 劳务费与特许权使用费的划分
* K3 Z2 b$ @1 Q- S (3) 技术服务费与技术转让费的划分3 T. N$ j2 X8 \6 W
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% B1 U: M5 S# v( l% e 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例% L' N; l0 n4 M( ?
(1) 政策依据
0 ]; j6 y& b7 p7 x (2) 避税要点
! G# `# R' h4 m: d& s7 q (3) 避税风险提示
8 |% c( C. N$ p! h- N& i 十六、第16招——资本运作避税
: [5 L1 [7 c; b5 V* N8 E6 b. @ 十七、第17招——集团架构避税
0 M7 ]8 f6 _( |3 V( ~ 十八、第18招——特定行业避税0 u( O( T& X$ F' ?9 b/ [
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发表于 2019-7-25 22:03:18
