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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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. g' ^$ z) O7 ?- w1 u [# W课程大纲：4 G$ P' f( J; M" K! X) h0 E" M
一、第1招——特殊行业避税
: {6 {/ w c+ z3 H9 n, ~) f 1、政策依据& Z9 f2 x n5 T' c" p3 q, {* V
2、优惠待遇
# K [% l5 | ~) f) U 3、案例分析
7 Z; N6 z& |3 J 4、享受优惠待遇的条件
2 E4 C" U. K+ a7 h7 q 二、第2招——成本费用避税& }7 k. k5 m6 O& r
1、避税要点
! L8 Y+ y3 C% n Z$ y 2、案例解析
- F6 a) P5 g! F: i 三、第3招——职工福利避税
% F4 z* n4 r& H) G9 l 1、注意事项
2 B% Q: m k- Z& S 2、案例
! B1 s! ?* W0 U4 K 四、第4招——混业经营避税
' z" ~* W8 c! k! v9 d- h3 M 1、避税思路与技巧
8 q9 M# I1 o0 C& p! C 2、政策依据5 O% C" a2 Y. A' h' x
3、案例' M- a* T0 {/ S9 o, }' U1 V U- i
五、第5招——销售结算避税$ @8 g. C- Z4 U: c- I2 q
1、税法规定
9 x e! O# ]. }! e) H8 t$ a 2、避税思路和技巧
9 L; A7 c& `! |$ F 六、第6招——纳税人身份避税9 E0 R/ g5 Y6 ?, K* X
1、增值率判别法# z7 T; Z5 b3 b" Y
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率# Q$ j+ B% s- J
七、第7招——公司组织形式避税& P. I" m4 Q( Q
1、税法规定
+ ]" A! d J, }$ T 2、避税技巧
, e* d) p- I" D. x! Y' F 3、案例及避税方案分析
$ _2 ^: b% m( }# j7 i 八、第8招——巧签合同避税8 E3 R- O# t/ s/ K: d) ~
1、包税条款税前扣除条件6 ?4 P7 y* `! ~8 k( c+ v$ y
2、包税条款法律效力分析
U# F. \7 y& G0 O6 h# M) Q 九、第9招——供应链管理避税
, M7 a0 d/ b. Z6 h4 P$ d8 H1 o9 J 1、避税要点# z' w l5 v5 D! W# k3 F
2、案例及启示
S+ s4 n4 h& v8 r$ Y+ q" d 十、第10招——转让定价避税
; G% x' K* A) J 1、避税形式+ |9 q6 p1 ?, a8 T# e0 L+ Q5 [
2、反避税调查防范及应对要点
& r; G. l- y& v! y% h 十一、第11招——并购重组避税* r* c: T- `- O. W9 r
1、资产收购避税要点; c4 i' ~* A7 t2 V. R- c ?' ]
2、股权收购避税要点* Q2 ^2 Q) p. e% \7 o% t
3、企业合并避税要点( `$ W/ m4 ^( Q, D- d# I" ]
4、企业分立避税要点
% B* |9 a# L. ^0 G 5、债务重组避税要点( @4 U; m3 U( `$ ~! t+ v
6、股权转让避税要点
% Z& N6 O! e7 i3 i2 V4 f0 H1 S4 k6 d (1) 政策依据
' o+ S# {/ B3 A8 z' o( K0 ]6 B1 y (2) 避税方法与技巧
7 |1 K S, |! q8 F1 g a、“先分后转”法
( ]# [* R. n+ Q3 ?. S) M* E b、递延纳税法 r2 U% N: Q8 y# L
c、税务架构法
# W3 c9 R7 @' J/ k3 J7 a5 V1 V1 y 十二、第12招——股权激励避税+ m) [7 z; Y0 d3 m1 Q
1、政策依据# ~. W1 r5 G" @0 @9 t3 F5 R
2、避税要点5 H+ q% ]2 C8 `" \
(1) 税收优惠
- E& c( v: H/ _% i; N5 K/ H (2) 股权激励方式
$ ]5 l! d' [5 P& x1 Q; g/ N Z' K$ `' l (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ z: z# H$ h2 C% a G (4) 企业或个人技术入股) T' L# H* b6 g$ u; q
3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 f& O! S* ]* Q
4、递延纳税备案要点" @1 t! z8 M- |- y7 E3 C
5、避税思路与技巧* _" z; j* Q$ J; P3 J
十三、第13招——离岸公司避税
; ]5 I* L: l' n5 p: V 十四、第14招——投融资避税
0 Y( H5 E$ y. L$ ^3 ^ 1、离岸避税的基本模式
5 k+ P9 s) }1 e' x1 A 2、离岸公司的类型5 e! ]% y. q# S {: x; g6 O
3、避税地的选择# M% I; j6 s1 O% l5 Q6 }
4、离岸避税的好处8 p% [6 c" S- Y. E. Q8 c1 j
5、四种类型离岸公司避税技巧$ k* g D2 D7 P$ ~6 n+ k& D2 a$ B7 W
(1) 国际商务公司3 d7 T ~6 d8 e9 N `3 }
(2) 国际控股公司' t1 Q% o- t# `' c! j: p+ P/ |
(3) 国际金融公司0 F) M* c% ^* s; c0 n6 L
(4) 非典型离岸控股公司+ P7 K3 ?+ b' s7 t' _
6、离岸避税风控要点1 b/ z. P* j4 ~: T! x9 a3 y
十五、第15招——协定避税- @4 N. l/ L3 \4 K, n
1、走出去企业协定避税要点及案例
+ |" @4 K+ I( @% Y (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
2 M+ b3 t. {) z' R (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
: I( t1 _- D7 j (3) 常设机构(PE)判定' L2 [! |# W% r* @* t
(4) 常设机构利润归属
* u! V. f# x( U7 i5 p/ U (5) 国际运输所得
; _& I# p8 _: q6 G2 X. Y/ M 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例* t6 V+ q I# c/ m
(1) 常设机构的判定要素
8 _% L& c; [2 w (2) 劳务费与特许权使用费的划分
: S3 |' s& m, o& C# V K: Y" K (3) 技术服务费与技术转让费的划分
) ^# y5 T7 W$ {2 K' v+ R. \ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项" s5 Z) K# \* D% k/ V
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, v7 W: ~) N$ }) O! t% }/ B (1) 政策依据
5 Y! }" W0 A; P8 a8 `; E (2) 避税要点) L3 [2 O; y( S8 ]& H
(3) 避税风险提示' p2 t0 j) p' D9 E4 r
十六、第16招——资本运作避税, H! `( u& U8 }& |9 I* j" D
十七、第17招——集团架构避税' x( R7 T* F( l
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
