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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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+ D5 B5 r* z5 e! D# F课程大纲：0 c z" H, ]! p6 t# S# p
一、第1招——特殊行业避税- {! U$ X) Z8 {
1、政策依据- Y& f1 F' }$ h+ R6 {7 y6 Z! ~
2、优惠待遇
: z* |0 F/ J' u$ Y) x. g& p. B 3、案例分析# _; \+ l7 Z4 \7 p
4、享受优惠待遇的条件 B6 h" o# e, v
二、第2招——成本费用避税2 r- ^. A8 H9 @
1、避税要点2 p+ f% ]( {6 j+ W3 D$ x, j" G* J% T8 x
2、案例解析
; O& b, O6 {, x. P& b* P 三、第3招——职工福利避税9 W. a. O6 v# W. { U4 i* }) ~% S/ W- l
1、注意事项3 H4 ~$ C( g% C; }! {$ P0 h3 c
2、案例6 m7 l$ e) Y) i. h6 }) R5 j
四、第4招——混业经营避税
: J9 G- ^( ]; u5 B2 N 1、避税思路与技巧+ L5 d& g9 S8 }% U8 s2 d' T, O
2、政策依据
! s y U5 E0 s' P; S/ Q4 Z7 D0 L 3、案例
( B( `% @" X& \1 Q3 g) Y 五、第5招——销售结算避税
8 ~7 q% x* @4 r3 g' H; [ 1、税法规定
/ I3 q6 O" `5 E1 B4 ^3 h5 u! T 2、避税思路和技巧% G7 ?! ]3 X0 v
六、第6招——纳税人身份避税- x6 S2 C7 N# L! q1 f# `- |
1、增值率判别法+ T# m% W" N1 t9 x2 M8 G
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
s7 W+ w0 p7 @+ Z! b 七、第7招——公司组织形式避税
7 ~: ^8 L$ K4 s. J& y9 g 1、税法规定, e2 [$ h; t! ? c+ c2 e
2、避税技巧
6 m9 J& k; c5 W: e. v 3、案例及避税方案分析
+ D- C( H: h% e' \% |$ Q0 f 八、第8招——巧签合同避税; K2 V6 @( M- A% o, l( X; Z
1、包税条款税前扣除条件; K5 q3 O% W/ g1 I- L* k
2、包税条款法律效力分析
. O2 ]. r' e- O! C. K8 U2 o) k 九、第9招——供应链管理避税
* p1 G7 j' U( j 1、避税要点
$ C, T0 l6 N' O 2、案例及启示
S; s( O5 G; |; p6 m; ?' q 十、第10招——转让定价避税
! T7 E6 \/ S4 J$ h$ q) T% D- ` 1、避税形式
+ S# m+ L" i& J7 V% _ 2、反避税调查防范及应对要点
9 G* G# W! R( {* A; z" I; [# } 十一、第11招——并购重组避税
3 X( w2 J( P5 y/ q D, j8 d* e& A 1、资产收购避税要点
/ i1 v7 ^# v4 \' U2 S 2、股权收购避税要点! g7 ? p5 e3 z8 \7 Y. a& Z* a8 m
3、企业合并避税要点2 r, s* s7 S Y* k7 }4 W6 h
4、企业分立避税要点
! R0 e/ }& l7 N9 n 5、债务重组避税要点
! }' `0 j: h! r. [. `6 j4 k 6、股权转让避税要点, @1 b3 ^3 v' e% |& v& ?1 b
(1) 政策依据) N; X$ X1 }# F
(2) 避税方法与技巧) ?( l& k# ]- X
a、“先分后转”法
6 d+ F( K7 e9 Z! Y6 r2 \ b、递延纳税法6 T* M n$ t4 x
c、税务架构法
0 c) _, G% u0 R 十二、第12招——股权激励避税! v' C$ z. x+ ^* z. R: t
1、政策依据9 g. t1 s5 \6 y2 z1 b9 Q, G0 M
2、避税要点
3 u- u J2 |& x2 U& R. k: o0 ^1 f (1) 税收优惠! k, e- Y6 e2 C( B; L
(2) 股权激励方式
* r: l7 i+ R& K6 u4 @- P+ u- Z (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# B. h c5 T; V+ A# t3 t& t$ U$ l (4) 企业或个人技术入股
# G: G/ [* N; g& Z& S( M 3、非上市公司和技术入股的税收待遇 a/ `4 R; U q# J
4、递延纳税备案要点
5 q, W7 c6 l& z8 I( J; t 5、避税思路与技巧7 u( ~+ o9 j/ B
十三、第13招——离岸公司避税
7 {: M' {6 |/ `' {6 a1 O 十四、第14招——投融资避税# [) W$ } m' _+ r
1、离岸避税的基本模式
8 K4 O* f1 Z+ [ f 2、离岸公司的类型
& y* U' T5 C' u9 G( S2 Y9 n 3、避税地的选择
6 j, O" X9 e$ f/ M6 C2 |5 _ 4、离岸避税的好处 q! w% _" S+ G* Z- b
5、四种类型离岸公司避税技巧
7 v# v: L& |" t; w1 q (1) 国际商务公司9 ~9 q! b+ k* i, V% h
(2) 国际控股公司+ Z* d! M+ y* j6 I W
(3) 国际金融公司
2 O: i; r% Y" a& |: k0 w (4) 非典型离岸控股公司3 m p( q Q. @1 }8 p* W3 s
6、离岸避税风控要点0 G/ q2 Y; |- Y
十五、第15招——协定避税
- g, Q' e$ O3 d% P 1、走出去企业协定避税要点及案例
& g; q1 G. b8 G! Q1 u (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& y8 @$ _. x9 K (2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ l5 {0 }9 G' P! ]2 J6 X8 N; E
(3) 常设机构(PE)判定# P# t' [" u6 Q
(4) 常设机构利润归属. t9 h4 X3 R- Z+ T
(5) 国际运输所得# F, Z% V5 Q1 s: s$ y
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例; V' d1 z( _4 ?3 m* d! O
(1) 常设机构的判定要素
3 [8 r: r) z9 w$ t. t/ ]/ u (2) 劳务费与特许权使用费的划分
$ P- W2 K+ [! \ (3) 技术服务费与技术转让费的划分% _7 M$ E G9 l$ Q2 R, s
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项, H* Q! m' |* i& e6 E
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例" k8 q6 G4 D8 {% o: ^
(1) 政策依据
8 P. s, Z' O* \9 l1 C (2) 避税要点
H! s& T1 ~, V: t$ E8 f (3) 避税风险提示0 B/ J7 M" W$ ^' E3 A$ ^# e( x+ d
十六、第16招——资本运作避税2 Q+ [! U1 o6 ~/ w1 F
十七、第17招——集团架构避税
" t% r V& f0 }+ _( k6 g 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
