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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。  o' J+ E& Q; Y, j- |- e
; \6 M- f8 v3 G' ^6 I  ~
课程大纲:" g. k; M! b8 |) I
  一、第1招——特殊行业避税
( `. a# F% D- p  V  1、政策依据9 w8 h$ y; p7 O, J2 Z
  2、优惠待遇  ^3 M* `4 t2 C" L7 }3 g6 E
  3、案例分析- w. p- O9 n- B
  4、享受优惠待遇的条件& h, b- d/ U& m) \! w5 O. ]
  二、第2招——成本费用避税
) ^7 J$ [# Q% I2 M& v: I  1、避税要点* h6 s: T) y1 Y
  2、案例解析
( f8 `( u  X$ s  V; Q  三、第3招——职工福利避税
" y) S6 A+ V- U3 Q. }  1、注意事项9 P* z3 A$ w0 f# N
  2、案例9 X* ]) w4 D( ~5 K1 a# k
  四、第4招——混业经营避税
+ e' C+ K2 W1 T/ g  H6 l' |  1、避税思路与技巧  A$ d( |( u$ Y" M' ~; B  _
  2、政策依据
6 _# O' d; ~$ w! n& ~$ W, p  3、案例* s, F, g% o2 K' o* [
  五、第5招——销售结算避税6 I# i/ I* k( n3 R* K! Q
  1、税法规定  F% @; J9 k3 f4 J0 G; i
  2、避税思路和技巧
( a/ `& p- I( ~/ m, n' D6 x- R8 b  六、第6招——纳税人身份避税
% j( x* h+ U& b$ Z, Q4 M$ a  1、增值率判别法9 R5 H( ]0 X- i* N( |8 L- X
  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
7 }. L1 Z# B7 Y  h: M0 o9 q  七、第7招——公司组织形式避税+ B' L% m0 q: o' {' v( o) R" q3 X
  1、税法规定$ K8 j& v% p* \. r) Q! T
  2、避税技巧- J; d4 X; }, _* }$ j* T
  3、案例及避税方案分析
* ?* V1 j3 D+ R  八、第8招——巧签合同避税
8 S/ ^/ y* s6 X+ a' t  1、包税条款税前扣除条件7 ~2 K( B9 F  R
  2、包税条款法律效力分析( H* u6 N4 O6 g6 s
  九、第9招——供应链管理避税& `% m2 H. w! D' v
  1、避税要点
  ?$ v7 K) l5 B7 H9 T4 K. B& d  2、案例及启示$ @" C" l. e6 x0 _, l8 V5 v6 o2 M
  十、第10招——转让定价避税
" @9 y: ?3 a+ W: |% I8 a  1、避税形式8 h+ b( ?( j  n+ \' f/ b8 ]
  2、反避税调查防范及应对要点
( C) m6 h6 |( M+ w! {5 N  十一、第11招——并购重组避税
' \. h9 a4 Q) R: x5 j; R  1、资产收购避税要点
, Y" N* ~3 p; A' G. l+ N+ @& I, x  2、股权收购避税要点3 |4 u- O. J' }8 B4 A8 F
  3、企业合并避税要点
% ~/ T: j6 w; z+ `  w  4、企业分立避税要点& x( h; ^: {9 i) ]4 J  S! _
  5、债务重组避税要点
9 N% R# \7 E  U8 A  6、股权转让避税要点2 L' D" ^- l* L1 V6 k/ h
  (1) 政策依据; P+ h3 T6 m1 W9 W( y
  (2) 避税方法与技巧
% u- |1 u; R2 {& \8 ]* m% |! A4 R  a、“先分后转”法
6 F: U# {' b6 U: q, {/ [3 C  b、递延纳税法
# G0 ~7 c5 R% y* N! W# |5 z  c、税务架构法1 h: F3 w& d2 M
  十二、第12招——股权激励避税. |# r0 x2 j) {2 P/ C
  1、政策依据8 ?, Q# S. a: e
  2、避税要点6 W5 l* q  B+ [+ R9 c. h  t
  (1) 税收优惠! }, c% f- C4 n3 M0 R
  (2) 股权激励方式
/ j$ C& ]) N5 H) S9 j! a  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
  Q% j1 B$ G# Q' a! v2 q  (4) 企业或个人技术入股5 ^  R3 I& ?7 V& {
  3、非上市公司和技术入股的税收待遇6 x1 v! |$ P+ O' S
  4、递延纳税备案要点" g9 u/ x# c: @+ q5 y; T& C) e
  5、避税思路与技巧
- ^3 i6 ~2 K+ f  十三、第13招——离岸公司避税
, X: Z% w. U8 V  Y7 n2 N8 j+ ?  十四、第14招——投融资避税
8 H' \; Y4 I/ q2 v5 T  1、离岸避税的基本模式, `/ a- v, c/ g$ }
  2、离岸公司的类型* D! r2 L3 {( G& ~5 U" P
  3、避税地的选择- n+ M# ?; @7 Y) g
  4、离岸避税的好处
: o! Y/ _$ \0 V* e+ P4 t  5、四种类型离岸公司避税技巧' v' _4 [3 [) n9 K% C" D$ i& Y
  (1) 国际商务公司& t8 M8 e; \- T0 l& V) u
  (2) 国际控股公司
1 d, W2 _% j( ~. K  n8 t% W. ]  (3) 国际金融公司
7 Z+ A) \+ P- V1 e, X% C  (4) 非典型离岸控股公司
7 G$ ^5 b7 Y3 R  6、离岸避税风控要点
$ x; o) G' d) Q) {: A4 [8 W  十五、第15招——协定避税5 E0 o; p' z2 F7 f7 S3 B- i9 l' @4 o
  1、走出去企业协定避税要点及案例- J9 Q# z- l$ J9 w/ q% ]
  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
+ g) \& t/ v- h5 ^4 v- B- ?  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
! H, y1 ?# ^2 T% o$ l9 W& b  (3) 常设机构(PE)判定9 L+ |3 W& `7 {1 i' Q
  (4) 常设机构利润归属
! d$ U/ E8 x1 S, _  (5) 国际运输所得; T0 {* K( y8 Q1 ^) R; A
  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例+ e3 v, c. ]) R1 C* b
  (1) 常设机构的判定要素9 i# v5 |* T1 j1 O; e) S: b# j) P
  (2) 劳务费与特许权使用费的划分) R* A/ B/ _3 m9 E; I& x
  (3) 技术服务费与技术转让费的划分
* v! _, h. f5 J* |* Y+ q9 x! P  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项4 z( E$ d5 y: n  B) _, g
  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例( t8 s8 d/ X( A8 W
  (1) 政策依据
4 m2 m% i" ~# u( d, s2 l% U- }  (2) 避税要点* e2 B- S" B# M. Z
  (3) 避税风险提示
4 N& A& B* p8 |# k: @  十六、第16招——资本运作避税
: @% h! ?$ o; B" G! r  十七、第17招——集团架构避税
( m1 ?0 M& R0 o  十八、第18招——特定行业避税
# B8 T6 G' }, S- i/ h 2490.jpg
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