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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。9 d+ o1 \2 \; I1 L9 B. c7 D1 {
* g& e0 a h9 O: A0 X课程大纲：: [" b+ ?% ]! e+ V3 D2 F* B
一、第1招——特殊行业避税
, W A! Q5 E. b8 |, D 1、政策依据$ t x5 X+ x* O) x
2、优惠待遇
5 n% G8 g5 G% g( I 3、案例分析
) z' t6 O" E5 B 4、享受优惠待遇的条件) _7 Q4 _ g8 V
二、第2招——成本费用避税
- r/ V8 I' S U6 Y% J8 C1 G$ y 1、避税要点
: X$ o1 `. V0 ]# L 2、案例解析( M4 D: e, \" |- |. q f6 @
三、第3招——职工福利避税7 B9 X) {9 [5 e
1、注意事项1 o5 w( n5 u( F
2、案例* q. z( V( Y3 n7 L+ k
四、第4招——混业经营避税
" n4 n( Y" ~/ O- T7 w 1、避税思路与技巧; t$ p7 `! B8 v# _- [: `, Q2 g
2、政策依据5 M' X1 m9 T( g* T
3、案例
* ?4 x* n, ^0 _) O+ a! q- U4 M1 ~ 五、第5招——销售结算避税
7 d8 S' G9 |/ n 1、税法规定: \0 x1 e5 k0 b/ g4 k; P
2、避税思路和技巧
. n6 C" x4 \! P! F 六、第6招——纳税人身份避税1 Z: W. s% J- v- R
1、增值率判别法
& a( |7 M/ j9 ]% h' u: Y+ ? 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率& B b) k* H+ y5 s( ]+ r, J a! h
七、第7招——公司组织形式避税
% C7 v* f) K9 |, f( @# V6 [ 1、税法规定
* N/ n' ]( b6 j* H% M 2、避税技巧/ q2 l7 L5 t0 E3 R! j
3、案例及避税方案分析
" [% E, N" q/ N4 k 八、第8招——巧签合同避税; a+ s( q( ?! K4 h
1、包税条款税前扣除条件
& O U/ g Y$ j- w 2、包税条款法律效力分析% K6 `3 C" Z% Z- z+ E
九、第9招——供应链管理避税
3 ?) c) S1 B7 ^ 1、避税要点( U6 j3 K; g j( z3 T% p
2、案例及启示
2 @" b0 k' E0 V& x( G; Y( C 十、第10招——转让定价避税/ m: M; n. n! v4 x
1、避税形式
4 L' G$ F3 x& n 2、反避税调查防范及应对要点0 F3 f+ v2 L7 D! G# x
十一、第11招——并购重组避税# l$ q) o% Q: G3 |3 A. p( u+ e: O
1、资产收购避税要点
' s( Z( K) p: c 2、股权收购避税要点
6 t9 V% E# T; q" G5 c 3、企业合并避税要点
5 ?2 w1 ^0 P, ^: N7 U+ T0 S 4、企业分立避税要点
' {- R7 \( r% u& \/ R) x# `8 @0 T 5、债务重组避税要点' l/ d P0 A+ l* C& y! z
6、股权转让避税要点$ M. i) n# T: j5 j( m. H
(1) 政策依据
$ K9 H" b4 c; l3 H, m (2) 避税方法与技巧
* t. F- U" p; O) n a、“先分后转”法
8 k. u# Y: {- i i. L3 V M) s( w b、递延纳税法
. O2 Q# C1 ]7 Q$ W* n" J1 O c、税务架构法 p9 @8 p2 F& p7 R9 p" e* ]
十二、第12招——股权激励避税6 s' G9 }* {" u- z) p6 h* l
1、政策依据
$ V4 }! T- d$ p3 p* }: n 2、避税要点
1 Y/ @" y0 [8 V g7 p5 G1 P (1) 税收优惠
6 k2 U' S, c# L. Z' \8 q (2) 股权激励方式6 @2 j. N. r& T: R
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇4 B/ Z: X1 U& l; `
(4) 企业或个人技术入股
$ |3 [3 `) m) q' E" h1 g, h* ^% d 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
3 N) b0 `5 ]3 Q, Y0 B 4、递延纳税备案要点: P1 k/ v- ^$ K `: P" d
5、避税思路与技巧
8 O) s; [; p1 f" @5 ? 十三、第13招——离岸公司避税
0 C0 t1 {, D- J5 N 十四、第14招——投融资避税1 i5 |( i; r2 ~7 c
1、离岸避税的基本模式0 D& O/ Y" |; K
2、离岸公司的类型
' i5 @7 t0 {2 Q9 M8 i 3、避税地的选择/ e+ F; R6 Y" _+ }2 @3 ^. ]
4、离岸避税的好处
8 M- s2 H( h, ^9 e 5、四种类型离岸公司避税技巧# j& U. r; \( y5 g- l
(1) 国际商务公司& W1 H/ E8 @ W% T2 V
(2) 国际控股公司 b. _* @/ \7 r+ F3 G
(3) 国际金融公司
8 e! L4 c9 s- g: W (4) 非典型离岸控股公司+ @! f( K: U+ P: f% {7 y! ~
6、离岸避税风控要点
! `1 X* m. [( Q* \% K6 O) S 十五、第15招——协定避税8 o' u6 K4 {! f2 A
1、走出去企业协定避税要点及案例
; n% x" r% V( g) {; c' ? (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用8 Y) P* x: a/ m+ r1 U$ b/ p
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税8 ~2 r% I, b2 K3 x$ ` z
(3) 常设机构(PE)判定
5 E- R7 k, Y4 J n( H- V (4) 常设机构利润归属
* R& K# a$ s9 |7 [7 v( i$ Q (5) 国际运输所得0 a: ^; S G1 V1 Z z- B. ~0 f
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例/ U- w7 N$ y( _) V- |# s, V
(1) 常设机构的判定要素
6 _5 j* f1 d( K; w1 F" v: I8 J (2) 劳务费与特许权使用费的划分
" C. e5 J% J6 [$ P9 v (3) 技术服务费与技术转让费的划分
# C( R$ @9 U6 k' j* @+ L (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
1 F' v" ^: g& O 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 E5 r+ P* C$ [* Y8 Y. z (1) 政策依据# q+ L, T4 |8 j4 }0 J4 y
(2) 避税要点
v0 C2 `/ i0 x6 i- x: ~ (3) 避税风险提示
) |. X. K7 ?' \' Z 十六、第16招——资本运作避税
6 a6 t! z7 ~( g3 ]8 D 十七、第17招——集团架构避税
0 i+ e; O* n; k0 N 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
