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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。7 p+ w* @: \0 E( ^1 G
) R/ G8 j' h8 g( v+ z6 ^8 F
课程大纲：
+ D& C. ~8 R M! }- n$ I6 L* ]' N' R# [ 一、第1招——特殊行业避税
7 i0 j- C# o( B" U, r# k9 z/ R 1、政策依据
# {4 `9 f* e' ]1 `9 w2 `2 l( R 2、优惠待遇) d: a# q( x5 _" H2 |% n5 \- @) N
3、案例分析" \5 S8 ^- R; z+ M1 u/ p
4、享受优惠待遇的条件# G7 S0 f+ f% Y! P, q& d
二、第2招——成本费用避税( y# z1 B1 D7 I4 _- m/ M
1、避税要点
) j) t3 V8 u" F X- R5 p. w 2、案例解析
, d9 M0 b% ?- i- i 三、第3招——职工福利避税 L. ~5 ~, ]8 Y& t$ n* m }0 s
1、注意事项* a1 N' ~. G$ A* R) H
2、案例6 R8 o" d4 ^; L0 R0 c" f' i
四、第4招——混业经营避税
( X, f! q9 G! x- A, F6 U 1、避税思路与技巧
1 }" p- X& l+ d! L9 Y7 w d. ? 2、政策依据+ {# X$ U* ]5 `6 D7 J. K; |' g# e( i
3、案例- ?0 [! C. u5 ]7 q* e
五、第5招——销售结算避税1 k* y Z# O1 u- [1 X* u n
1、税法规定
$ W* k' \6 n5 g+ Z. `$ { 2、避税思路和技巧
# ]9 h* n& ~: T% e6 J! o- \( V- Y 六、第6招——纳税人身份避税
/ U2 M3 T9 t9 T) j% Q 1、增值率判别法! i1 U2 I, g+ x. C! ]* V' C# m
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率: c4 {% @% p4 ~) q Z1 {* [# P( W
七、第7招——公司组织形式避税& p1 X3 k9 m5 b2 R9 j6 Y t
1、税法规定
; m& y! |7 J4 c0 r2 j 2、避税技巧
+ T$ ]* m& |. o1 D' y2 j2 l 3、案例及避税方案分析
# |: K: t% S( @- Q9 l# L 八、第8招——巧签合同避税9 w: d' y0 C' G! _
1、包税条款税前扣除条件
# b0 Q4 T: O! ~; u! J& \ 2、包税条款法律效力分析
r6 P( b# ?$ f4 ], q* f+ _ 九、第9招——供应链管理避税
3 I3 x9 L# c+ d& o/ E 1、避税要点! L# B: }8 w9 y4 O, [1 H& q
2、案例及启示
8 o& I- P' i4 ?4 e4 P8 H6 N. O6 f 十、第10招——转让定价避税
8 ~& Y) ~$ U* F7 Q9 l 1、避税形式
( k8 ^5 R& E7 Y3 n 2、反避税调查防范及应对要点
7 g3 H! r7 D. `' C# a: q7 R* W 十一、第11招——并购重组避税4 s7 R. I! f. r( f8 J
1、资产收购避税要点9 n, I: c& j: r5 t
2、股权收购避税要点
- W1 O0 @. l0 M" f3 s6 S 3、企业合并避税要点# C* o, B I. |- A# h6 }& E
4、企业分立避税要点* [* I- R# X/ o) M
5、债务重组避税要点
2 i1 x1 X, n* D2 W7 v6 Z 6、股权转让避税要点4 ^6 ^7 Y( V/ `* m, G' c8 y
(1) 政策依据$ W1 v5 W0 v( e' ~; [- |( Q+ l: Y
(2) 避税方法与技巧
* I9 a: `$ Y9 n3 J8 O* ~- B5 h( ]7 p a、“先分后转”法
3 m6 N7 o9 D7 {6 D7 |2 F- ]( L6 I b、递延纳税法
" y; M$ Q4 k7 }, g: k c、税务架构法
) X8 d9 d! b& S9 W, I- t" g 十二、第12招——股权激励避税1 |* a7 B; @" @, C; r5 t
1、政策依据; Z1 @, r( E4 ?
2、避税要点
4 P6 Q: p: Z' H- O+ { (1) 税收优惠" F( _$ t- N' C
(2) 股权激励方式- `# I( q) ~- O+ c% M( t3 z3 C
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
+ K, I0 }& r, Z# H; M (4) 企业或个人技术入股 C+ x* m" ]7 s/ Z% u7 i8 A
3、非上市公司和技术入股的税收待遇, p% M, U4 p# _" a8 Q
4、递延纳税备案要点
p" c2 N) h% c5 R( [! a 5、避税思路与技巧
: Y3 S) b6 r5 u 十三、第13招——离岸公司避税
- t& K0 e) S9 J* W; `4 r& x Y 十四、第14招——投融资避税4 j# K- t1 k- {% q' |
1、离岸避税的基本模式- `6 t% A: v8 y- J- k$ D, e, E
2、离岸公司的类型
# _' n) d9 K& r& N6 U: Q% }7 D 3、避税地的选择
5 D6 R- N2 b8 l' j! D2 [ 4、离岸避税的好处
% C p7 u6 ?; [7 q9 l3 }# C9 S 5、四种类型离岸公司避税技巧4 G1 k# }+ N8 P
(1) 国际商务公司
+ m$ ?; {. G, d4 ~+ x9 q (2) 国际控股公司
8 u m9 W& k% N/ w5 q. N- c (3) 国际金融公司
: P0 e* T1 e p! \7 D1 D9 ` (4) 非典型离岸控股公司6 J, W* i( o& z5 j$ A0 t
6、离岸避税风控要点
4 X% ?6 Q; @% ?6 L# y9 o3 e+ J 十五、第15招——协定避税& H" L$ I9 b: ~8 b# j
1、走出去企业协定避税要点及案例
! R4 L$ @2 K, A* R0 R& @2 ] (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
5 S7 k: y3 g- H3 c. Y# ? (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
3 [9 r1 p2 K: n+ w3 m (3) 常设机构(PE)判定
+ T6 h8 U+ u' H# s2 ~ E$ L6 ^: w (4) 常设机构利润归属
0 C d0 N- T% K8 E. x6 [ (5) 国际运输所得. A4 C$ E3 S* B6 `2 V
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
0 T3 m+ S2 g% u2 N+ N (1) 常设机构的判定要素3 g0 O0 h1 h0 x8 {0 I' {( m
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
# ?! S, E0 K& K0 C; r7 | b% G" L* l (3) 技术服务费与技术转让费的划分9 Q" n. K' t3 E6 n$ @5 m8 G. m
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
1 W# u( O- W; \0 a1 s5 K( y 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 u E4 U! e3 ?7 i! S& q* T" F (1) 政策依据
1 ~- h! M8 ?/ f (2) 避税要点
) G M+ a, G, u (3) 避税风险提示- j" D& ^' J9 m
十六、第16招——资本运作避税" O0 d. P% B7 m& z5 ?/ T! r ^
十七、第17招——集团架构避税
6 C; G( @2 i7 ^, e) n 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
