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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。( ~! X- ?3 W6 \/ R$ w- W
$ g' j- |! N7 z X课程大纲：8 \5 v3 b" M1 P
一、第1招——特殊行业避税: _) e: W7 O1 Z; i5 z) l
1、政策依据
% w! C$ c( ]" x; I; K Z4 @ 2、优惠待遇- Q% ^# l! H0 Q4 a ?
3、案例分析. F8 E; R2 }2 }* B* x2 y" \3 F
4、享受优惠待遇的条件
" l. F0 W6 i7 n! l, E( q f 二、第2招——成本费用避税6 E+ \1 Y' V* e( I9 r0 z. ^& v
1、避税要点
: ?# t: d [6 j$ a0 R 2、案例解析- S/ I' y# M% w. O- g$ x8 b
三、第3招——职工福利避税! {8 m" W' |8 M& b
1、注意事项
* Z' {9 h8 G% e 2、案例
% J* y' R- s0 v% C 四、第4招——混业经营避税
% ?1 f1 J7 h7 ^' p! b& f 1、避税思路与技巧* d' ^ O+ e% _' i
2、政策依据' q0 T( {9 T7 x1 [
3、案例1 i6 N( F/ @. X" f) r4 ]
五、第5招——销售结算避税" W# m: }* L! `' h& v% Q
1、税法规定
- y& o: s4 m3 T$ }9 a 2、避税思路和技巧
: b0 K5 n2 B4 }1 I2 K$ P 六、第6招——纳税人身份避税
\, ?* c, |* o0 x9 p 1、增值率判别法5 q* S1 h7 z# L3 A& d: B/ w: e
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
- e' C* y$ c" ` 七、第7招——公司组织形式避税
8 I, Z9 I' s$ {* J+ J3 k- t 1、税法规定. O- C+ `9 D$ I6 j( {
2、避税技巧
5 L8 c% \4 k# _) R 3、案例及避税方案分析
, [) a! u" Z% ?, M, } 八、第8招——巧签合同避税) d( r6 d& w+ J5 K& l: z' m
1、包税条款税前扣除条件
' h6 E; f, r5 a- ~, } 2、包税条款法律效力分析* Z# W5 s" R9 a ]% @* G
九、第9招——供应链管理避税, v/ n, q1 {' T5 b& g+ n; m
1、避税要点2 }$ f+ O% X4 @( U- V" ^
2、案例及启示, V$ m# w& Q0 R
十、第10招——转让定价避税7 ?: s' y- P/ I8 z9 I0 m* g
1、避税形式4 m @4 U, v1 P& ^$ ]
2、反避税调查防范及应对要点
% c9 [( B: g4 _! x2 j7 B1 b% d( j, u 十一、第11招——并购重组避税" g$ N, t6 p- N W: ]* M
1、资产收购避税要点
5 C+ ~5 Y( Y# l* v9 F7 {. U' p 2、股权收购避税要点9 _/ R; s6 u$ O$ H$ m+ m1 ^
3、企业合并避税要点/ D9 r3 i4 w5 D
4、企业分立避税要点
" t. y. I4 w0 P. ]& t1 Z) X7 I 5、债务重组避税要点
$ [4 n: M; l3 `6 A2 S+ h2 A 6、股权转让避税要点
) O- Y; r3 g7 W, a. j7 H8 `* e (1) 政策依据
6 k6 T, ?+ N: z2 A (2) 避税方法与技巧
6 D' [6 H7 }, L* k: Y! t a、“先分后转”法
. J1 ?9 _# E# ^) G8 ^3 h5 X B b、递延纳税法
: N' d" _9 g6 I c、税务架构法2 R% e+ z+ p/ k& n J
十二、第12招——股权激励避税
2 ?7 h- S8 ^# k9 b 1、政策依据
( j( w# @* x- D" y) T7 V- D3 X 2、避税要点( m$ t& }( Y2 H' F% y6 ]% J
(1) 税收优惠+ s# |. |2 T+ P/ y
(2) 股权激励方式7 J3 I2 o; u- X2 Y; D, G
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇, M0 H! T- O* g# u% N$ v
(4) 企业或个人技术入股) S4 J& V! b5 s- ?& t7 N
3、非上市公司和技术入股的税收待遇) {) |& U3 v0 z* L3 Y* s
4、递延纳税备案要点
; R' |8 ]$ i, B& F" P 5、避税思路与技巧# ^$ u0 z; _* j. z5 f$ k) c
十三、第13招——离岸公司避税
7 U0 s8 W" \# ~" W5 j 十四、第14招——投融资避税
& {5 @- l3 l% ?5 R* [: g 1、离岸避税的基本模式
( J, \+ w! @5 |( E5 | 2、离岸公司的类型
5 A" o* U5 k& v; ~* q 3、避税地的选择
8 }+ y/ s8 Q) K7 A9 H 4、离岸避税的好处5 P* o( \, O& p: R& C6 X
5、四种类型离岸公司避税技巧0 A& c( u& {; y
(1) 国际商务公司& v! v7 I2 |0 Z- k8 p4 J% i6 t* d
(2) 国际控股公司
: ^8 z; E; y( r/ P (3) 国际金融公司
# P/ f5 h. P& |7 a2 g' M (4) 非典型离岸控股公司
# V$ Y w- F8 F2 k( y 6、离岸避税风控要点/ D; g. \% Y. u# H/ \2 }- [
十五、第15招——协定避税0 E3 p# r6 ]& e; `$ n M: u% v& O
1、走出去企业协定避税要点及案例. `0 G5 j$ i7 B; r
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
) }* V Y# Y7 q+ _ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税+ U9 \% J: x9 D) g# v- Z
(3) 常设机构(PE)判定9 @! j% i" x: V8 I$ ^9 _
(4) 常设机构利润归属
3 ~. B% b8 j. \3 P; e5 L# c (5) 国际运输所得! G/ @. e) o, ^3 i9 h/ T
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例- h S) A' w# B, J" \! D
(1) 常设机构的判定要素 m& M; M$ E; N. j
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
& e( C: _( Z& |2 B* E (3) 技术服务费与技术转让费的划分
2 r" b7 S7 l8 H( `& T7 B$ T; d3 l- f; W9 V (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
' t# }4 O$ a+ q2 H: ^ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
# h, y4 F9 }3 l, _; o- P (1) 政策依据
8 S- M ?( ~" x8 s3 C (2) 避税要点
5 M( v% I/ B2 |4 L+ H: p (3) 避税风险提示
5 A" k/ u& K' J" y/ {; c 十六、第16招——资本运作避税0 e2 m( w. J; Q; T1 B
十七、第17招——集团架构避税6 B+ q* ~& T, q* r6 z# d
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
