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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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7 A/ |( t: [8 Q课程大纲：
/ n, l; {! x `7 m9 M6 [ 一、第1招——特殊行业避税
7 E1 @9 L- y7 a8 v9 s 1、政策依据6 J' Q Z3 q) d! f. ?: [
2、优惠待遇
/ L/ y4 Z, K# e/ a 3、案例分析
/ n g6 b; i# S: p 4、享受优惠待遇的条件( b$ Z! R8 {( o: C
二、第2招——成本费用避税% R5 B" e% v! f5 c: X
1、避税要点5 C4 ?6 @0 j. t5 T. S0 T( `
2、案例解析
% N) J. f* y9 V& M9 H 三、第3招——职工福利避税
; E+ T7 {* B3 g# x1 J+ p 1、注意事项, j6 j" z. p! p; w! c0 X& f
2、案例
6 K4 R$ W' Y/ f# J/ y$ d" n0 t 四、第4招——混业经营避税
0 S0 o$ e$ R# m- b+ {5 l! `4 ]4 x! |. d 1、避税思路与技巧
. `) I+ Y: ^; e8 |, w 2、政策依据
' o0 ?% R) @) U7 M: F 3、案例
+ E4 r& r" V" q 五、第5招——销售结算避税) m7 D% v1 ^/ e! m: e i# [! ~
1、税法规定) _5 f; @1 N. {. ?
2、避税思路和技巧
3 [6 G# I' ?6 n% U3 {3 w0 { 六、第6招——纳税人身份避税
* V3 s5 f/ t- `, o* T$ p 1、增值率判别法3 c1 M* k8 W6 d+ [# }7 g
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
v# J% r+ l3 ]; G. v$ c2 s0 | 七、第7招——公司组织形式避税
0 a& m3 R( Q0 z0 D, b( V d; k 1、税法规定, k7 _ A& z( J6 l, P
2、避税技巧
+ M, G5 o/ F0 F" _ 3、案例及避税方案分析: O, ^/ ~5 I7 I7 q( C. \
八、第8招——巧签合同避税
2 G) s$ B5 r# D' j9 T 1、包税条款税前扣除条件" X' z4 v* z, O" T7 i
2、包税条款法律效力分析
3 C" O, z; Y0 r, L3 F, A! r- t 九、第9招——供应链管理避税! z' }9 v/ z) k* l3 h
1、避税要点; @) ?, }5 F* `: O, d, A
2、案例及启示
- \% d# F `& `4 d1 r 十、第10招——转让定价避税" l# V5 Z) [& V2 S# y
1、避税形式- U' u1 e, X0 u) Q7 J9 t
2、反避税调查防范及应对要点
, p& B! f- o7 f% [7 x 十一、第11招——并购重组避税
~( A- u, [1 t8 ?" ^ a 1、资产收购避税要点* S/ w p2 T* Q/ I+ d1 ^
2、股权收购避税要点
4 t/ s7 F7 a1 S( ] 3、企业合并避税要点
9 }# B- V9 q" K- S$ j7 }- B0 V 4、企业分立避税要点) Y1 t/ } D, v7 Y: L& j
5、债务重组避税要点7 B7 g. t$ G% Q, c
6、股权转让避税要点% w( j, c- O% W+ {, B3 Q
(1) 政策依据
1 k; i0 F! J4 F) ~3 N (2) 避税方法与技巧% G6 |' N9 G4 x/ U4 F
a、“先分后转”法
7 M8 a: ], ]: L9 Q$ ?. K6 Z! ~7 h* ~( | b、递延纳税法3 A# O! H# X, V: i* f
c、税务架构法
6 m" k: u c; {7 w" K- E" I5 v 十二、第12招——股权激励避税
& s: `2 }: I: {3 u5 \% q& @* C' ^( @' T 1、政策依据
9 g- N O M V. {1 _; k0 K 2、避税要点- n; K1 \" Q2 I, V) u6 I
(1) 税收优惠7 v- j5 z% `+ ]/ W7 u1 a
(2) 股权激励方式+ V) Q* u, g( c: t; T/ P% h) z
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
: g: z. g7 A, N- T) V1 k5 [2 s( L; g! S (4) 企业或个人技术入股
, `4 Q& @% J3 u% z4 f 3、非上市公司和技术入股的税收待遇2 j d# U8 v$ W
4、递延纳税备案要点
4 g( @0 a* q2 h4 ~% c. ^/ t$ U! d! O 5、避税思路与技巧
9 o( N+ m g" K1 b1 ] 十三、第13招——离岸公司避税/ k& ^& o+ x; ~8 s: c2 m
十四、第14招——投融资避税3 N- D7 Y8 O1 ?3 j/ D3 r
1、离岸避税的基本模式2 c7 j% X ]! C9 S* U. x
2、离岸公司的类型
4 z! Q4 A( E3 h9 U! s% v! @- ^ 3、避税地的选择
) J4 |8 z5 B( \% P 4、离岸避税的好处
$ R( N( G) T u$ }6 { 5、四种类型离岸公司避税技巧
# ^2 ?3 |/ \( H8 N1 N' g0 B (1) 国际商务公司
q% w) @- h9 C C% \8 T (2) 国际控股公司' N$ h# ^( ]) \3 C( c
(3) 国际金融公司
2 s5 [2 S" K. B$ p! L4 o9 K (4) 非典型离岸控股公司
" J6 Y$ b8 o5 A: U 6、离岸避税风控要点
' a' G" i- U+ k4 o 十五、第15招——协定避税
G# n4 M4 a8 v" A+ y6 l7 o: O 1、走出去企业协定避税要点及案例- m: a3 Y9 o: p
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
+ u% C; `, y5 D0 K, A+ S/ d (2) 政府全资拥有金融机构利息免税" A% n' a" _3 b; \4 `6 F
(3) 常设机构(PE)判定
8 ]2 m& _: @: @6 R8 b (4) 常设机构利润归属
; a! d6 q6 d2 t l' ^ (5) 国际运输所得
+ e8 G1 C- A2 p1 H, }* v6 g& @ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
( ^: U* Q, C: c: y8 s: l" K (1) 常设机构的判定要素
1 `9 c% g- ~/ q% r/ [( `7 E { (2) 劳务费与特许权使用费的划分
' `" N2 X& k4 w8 }4 n7 F (3) 技术服务费与技术转让费的划分
8 l8 P" j2 H" h" k {: F- m. V (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
N# E0 m7 J- J/ s' B/ O 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
: r, b: v& Z x2 q$ d2 Z (1) 政策依据( S+ p, `2 Z: ^) L- z1 }7 x1 Q
(2) 避税要点2 C, r) B2 U% U5 s2 {! O7 V
(3) 避税风险提示
5 K2 @/ t6 t3 \; ^6 q- `9 b 十六、第16招——资本运作避税
6 n. P# n9 X6 J* E 十七、第17招——集团架构避税
$ f5 F7 H% N) h8 h8 o! M$ d 十八、第18招——特定行业避税: i/ b' m! b% P4 ?+ [
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发表于 2019-7-25 22:03:18
