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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。$ Z: P6 t" p6 `) y; p4 w
6 D) ^* x R& p V( h
课程大纲：
0 _7 q% j- q# x6 G/ @1 o 一、第1招——特殊行业避税: V# j h) c" K+ t) O- W
1、政策依据" E) I; d+ f; M: l
2、优惠待遇& x z4 o* c @3 e, O
3、案例分析4 x. [$ |! y" ^# i: P
4、享受优惠待遇的条件6 p( S8 ^0 Y, j6 D, L: T9 N' H
二、第2招——成本费用避税
0 n$ e, a/ Z+ [. F- z9 i7 z7 @# v7 R 1、避税要点
2 M$ `6 Z3 `0 o) n* w% ^* L# A 2、案例解析) W+ Z0 c9 c5 e0 Z9 T" i1 w7 e
三、第3招——职工福利避税
5 g8 X; U4 j' K r5 v4 }5 W 1、注意事项/ c* {5 {- |* W7 l& a& G
2、案例
1 f4 R9 f/ [, Y3 x& B5 R 四、第4招——混业经营避税
~; J6 \! W) g7 c# ` 1、避税思路与技巧
* v' @! C; R2 o4 w; [" i6 Q 2、政策依据4 c: q- {9 A/ u& u
3、案例
: H. c) l1 J2 ^ 五、第5招——销售结算避税
! p& C" J& V$ \4 x% ?. { 1、税法规定1 U3 i5 V4 p: k8 e5 \
2、避税思路和技巧
* P; M) h2 A! H- o" V" \" O 六、第6招——纳税人身份避税
+ q- G% Z2 F: G! N0 ] 1、增值率判别法1 F5 |& a/ ] j
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
6 `5 U' q G) ]0 ^4 { 七、第7招——公司组织形式避税
* D* T1 q1 W+ n' W G" S 1、税法规定2 {/ L& }# }) }) p8 N
2、避税技巧6 E6 q4 ^3 r; C9 ~, }
3、案例及避税方案分析
! s' j* Q4 X( g; G 八、第8招——巧签合同避税
6 L2 O/ a t6 P7 Y9 ~2 i 1、包税条款税前扣除条件* A5 N( ?8 |, Z. K" n/ l+ G. D
2、包税条款法律效力分析
; H) [* D# X6 A8 E 九、第9招——供应链管理避税! p+ q. c2 R1 O) P+ V/ M
1、避税要点4 k. W$ M! s3 o0 q! g6 D" V
2、案例及启示
& P4 y( t9 p! O$ l' n# c! n 十、第10招——转让定价避税, l/ `* d: P$ d+ J, x
1、避税形式( O7 [% l1 ?. t/ ?4 b: n8 K
2、反避税调查防范及应对要点3 K9 y* |$ E, ^, Q" V- {
十一、第11招——并购重组避税+ Z/ ~5 d, P& Z
1、资产收购避税要点2 u7 t! z/ e7 [4 |& A. x0 p: P, ^
2、股权收购避税要点" v2 S) J. k A3 z
3、企业合并避税要点6 c. @- _; C- Q& r5 N5 b
4、企业分立避税要点; T7 w% _3 V5 k2 `2 u2 B1 [* p: ]
5、债务重组避税要点, C" e& u: T, n D
6、股权转让避税要点8 ^1 g) W* k4 o& }/ m) o
(1) 政策依据8 \( m3 ]' t* q1 R
(2) 避税方法与技巧+ z/ Q8 |4 X- C5 D- w- g% b
a、“先分后转”法
, e( F* Q% _% o( B b、递延纳税法
" e* c! w, \4 o) J0 B' G3 ? c、税务架构法5 W5 R- F2 g' [% @) W' w
十二、第12招——股权激励避税
+ p# f {6 l! S- s 1、政策依据
W. X- x7 ~$ d( q; A# J 2、避税要点! w! c9 X# q4 q! F8 {/ k
(1) 税收优惠
, I' A& d" W) ?1 H$ A. M/ @3 ~ (2) 股权激励方式
4 N! D5 d9 N& o a4 s! Q (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇! u6 z/ N E8 K+ u# f" j. _3 `
(4) 企业或个人技术入股
d' m6 \# F' ^+ c. D7 y) R' C 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- z) _6 T3 b. x 4、递延纳税备案要点
0 |) N# ^; x% l3 U# p 5、避税思路与技巧
& m5 M$ J6 }$ h 十三、第13招——离岸公司避税
0 }% I% h7 c9 g 十四、第14招——投融资避税* x5 M' K3 e2 g6 }3 G
1、离岸避税的基本模式3 X! F! m0 W0 y( d& [
2、离岸公司的类型
3 v- q4 M/ N5 Z6 ]5 a4 @6 E 3、避税地的选择
7 K+ o2 O( M/ h3 z* _ 4、离岸避税的好处
0 r% C) E6 X& C" }( K7 \) ^ 5、四种类型离岸公司避税技巧4 d+ c5 O& y) X' f5 H; j
(1) 国际商务公司
/ `! M" G) B; G# q8 W (2) 国际控股公司
- c5 i; S2 E' ], K6 P5 v' V7 m (3) 国际金融公司$ x3 \. @5 q1 u' C
(4) 非典型离岸控股公司
! ~- S* v6 n8 h9 n9 ? 6、离岸避税风控要点! _0 @/ Z o4 S* f2 W' ?- `
十五、第15招——协定避税0 S D1 O! p/ y: H, M8 \/ S
1、走出去企业协定避税要点及案例 P% X" ?- V6 r$ l8 T" Y" j: i
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
; y5 P+ Y9 ^" d1 y `5 [ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税2 j- M& F. i# o& J/ k, k& B" P
(3) 常设机构(PE)判定* P1 j/ w. J# B! A* f" M
(4) 常设机构利润归属
2 T) U4 L7 f& T% L: {" _& I (5) 国际运输所得& v6 u. [; J! _: `
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例: f2 E$ M$ C2 ^+ \ h0 m6 g2 a, v
(1) 常设机构的判定要素
8 J& P6 X" M- S. @& ` (2) 劳务费与特许权使用费的划分
. q7 Y6 {2 [7 m% ~' q- O (3) 技术服务费与技术转让费的划分8 S. |" L+ }+ ?1 K: p
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
2 l* H: C. V; N5 u8 Q. y3 F! | 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
% [1 a4 j4 t" f (1) 政策依据
) `. r3 V6 j$ x2 l8 X7 T (2) 避税要点 D9 C% o4 @/ h* {1 F' R3 }
(3) 避税风险提示
6 m% h1 r+ H# p2 T0 @. I 十六、第16招——资本运作避税- o, o6 S( Z% s! w A ~
十七、第17招——集团架构避税
- d) L- Y9 [5 `7 {2 Z- g- C' U1 ~ 十八、第18招——特定行业避税, I; V- X1 G* f0 N& r
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发表于 2019-7-25 22:03:18
