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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。) S& J# _& c$ c, t' c" `
( J9 Z O$ _ Y& @' J课程大纲：
9 V3 {9 P4 }* {! m 一、第1招——特殊行业避税( Y( k& r8 s! t1 ?2 H5 B) @: J0 }
1、政策依据
U( e* n5 B, i+ z3 N4 z; j, z& e" v 2、优惠待遇5 n) s9 I: J: E O
3、案例分析
' G4 ^" G: P% X" w5 z2 F 4、享受优惠待遇的条件& ]" t4 D# x6 ]/ a- O' X
二、第2招——成本费用避税
) u7 `# ]5 Y3 ]( h% R$ h 1、避税要点 M/ c' ^# V3 b" \6 f4 j) Y
2、案例解析( k+ @ a7 ]' Y! F
三、第3招——职工福利避税+ l% F( _# z0 H/ ]/ a0 B4 r* h# A
1、注意事项" q3 S4 n5 P' `$ H" B
2、案例8 L7 {$ m! J9 U
四、第4招——混业经营避税* ?+ i8 X. w: b( J
1、避税思路与技巧) |! U1 T) Q2 s0 p6 E/ _- u" ^
2、政策依据
) L$ W& g: i6 n f. r' v( h# v$ d 3、案例
; j- F+ S+ U- ?0 s* D! X% b 五、第5招——销售结算避税
! U8 s, s$ e% _+ U4 c- L1 i' o 1、税法规定
. h" W1 [) V/ B/ o+ ?) E 2、避税思路和技巧+ D! m+ z/ w" P. s- t) T/ F3 g0 a3 q: e* O
六、第6招——纳税人身份避税* c+ G7 s* T. C7 A! A P- ]
1、增值率判别法2 G4 w8 k( ~+ U
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率+ S4 ]6 e; [% n! g$ n* ^$ C9 C) P
七、第7招——公司组织形式避税- ^4 j1 E8 ]+ z* m# I. C! q
1、税法规定
9 O5 r, ?; }$ ^( ~; i 2、避税技巧6 ?6 z# C$ I3 y& j
3、案例及避税方案分析% n( ^8 c( ?; Y. v4 r. _# T
八、第8招——巧签合同避税+ z. r' |8 A+ P: ^6 _# |& m) ^
1、包税条款税前扣除条件! x! D* Q+ l9 P1 t3 p! F
2、包税条款法律效力分析
! c/ U1 }0 S# h 九、第9招——供应链管理避税) E. [1 n: i$ B) R. m- G, `6 l K
1、避税要点
' N* [8 C" x' m2 K+ R6 h2 e/ ~# n 2、案例及启示8 ~0 ~7 q2 y! [% b- W6 ?$ ~
十、第10招——转让定价避税9 d' U3 |- Z( N
1、避税形式% v3 c4 H: h" d ]0 a/ [$ d: Q/ n
2、反避税调查防范及应对要点
$ c% `7 o4 a$ M3 e' i2 O' M' ? 十一、第11招——并购重组避税6 I+ r) K$ y* v; K& _
1、资产收购避税要点7 S7 M# o6 U( a2 T
2、股权收购避税要点4 J2 Z8 e3 @- }4 d6 H% |; F6 _* I0 i
3、企业合并避税要点
3 ?" _/ H% r0 A5 e: S) l 4、企业分立避税要点
9 A0 ]. U& ]( C/ Y5 ]5 }0 ` 5、债务重组避税要点
B) g) P$ z. v; x6 R1 a 6、股权转让避税要点% f ], ?2 T, Q1 }
(1) 政策依据$ q& G) G3 T8 F
(2) 避税方法与技巧$ D- Z! I3 X. G! g0 E
a、“先分后转”法
! E w8 g% u) r0 f b、递延纳税法' v" i2 s2 h4 j% m- r5 w9 U
c、税务架构法8 j3 p# v9 I6 s* C" K+ w
十二、第12招——股权激励避税
) ?3 [3 Z/ u4 e- Y" D 1、政策依据% t# P% W( c& [9 M7 k/ {( `
2、避税要点
) \" K. y" r" ]2 o2 X, T (1) 税收优惠
* W# D, `, |/ M' } (2) 股权激励方式
4 h8 z5 p! _2 B& h- l3 U2 _ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇- I# F; f( {% j. m+ U# g* \, T
(4) 企业或个人技术入股
( c8 z v8 ~, C 3、非上市公司和技术入股的税收待遇4 }4 h) l. u# G+ f1 e4 j
4、递延纳税备案要点
) T/ {/ t' n9 o' H- t% W 5、避税思路与技巧' d/ n+ @+ B3 `$ R: y- o
十三、第13招——离岸公司避税
. {2 a2 a8 Y+ C( |9 U5 Z 十四、第14招——投融资避税
6 v: T9 X$ ]3 {) ~7 T/ P+ n% G 1、离岸避税的基本模式
* R9 r1 {9 n3 K' C. u 2、离岸公司的类型( ^) l( Q2 a, Y$ p; ^, J
3、避税地的选择" o0 E! x9 b+ y& j: S
4、离岸避税的好处$ k' B1 g+ A4 i7 ^6 M# z* E" v& n) ^
5、四种类型离岸公司避税技巧
# s- `6 ?, x& o6 n0 `: l# G (1) 国际商务公司
0 w8 f: O% Z/ e8 U( f s (2) 国际控股公司: |/ f/ v- H2 b) l
(3) 国际金融公司
/ V( ~' _$ M5 f' x, j3 s (4) 非典型离岸控股公司' z4 H j5 q9 m/ B
6、离岸避税风控要点
/ y, |6 L. I1 F v 十五、第15招——协定避税
, J4 i; J9 X6 Z8 N; J7 i 1、走出去企业协定避税要点及案例
+ a# q: r4 A5 I4 N, V1 o( k (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用+ S' q4 B5 n6 ~' s
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
; A* W( \9 W9 H4 G (3) 常设机构(PE)判定% K9 `" r1 n+ O+ [ H2 r
(4) 常设机构利润归属
9 {1 I2 [: [" u (5) 国际运输所得
5 W" ^9 ~5 d* t 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例+ [3 d" b5 J+ u& o9 h( U( U
(1) 常设机构的判定要素
2 j9 m- I! J8 W. Z (2) 劳务费与特许权使用费的划分( \6 y2 Z8 J+ E* _+ V
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
3 a7 t: q& `; h (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项: h# w! x3 a5 V
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
" @* K- _ |4 V Q2 H) \; d (1) 政策依据1 f7 e- m, v# `' N5 F7 J* X
(2) 避税要点1 m/ m( y0 S0 K0 M' P1 k
(3) 避税风险提示
6 u T" h( w: @7 ~7 \( c 十六、第16招——资本运作避税
6 q% H" D) {; R* U s5 a4 Q- b 十七、第17招——集团架构避税
$ B. G& d# L, @# E& p* o2 j! Y 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
