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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。% U# a: @* s2 W
{% A/ t' n$ k- E
课程大纲：
3 ]5 T! D- b/ W 一、第1招——特殊行业避税
& i' C8 z& b: V& ^ 1、政策依据
( R1 q; L4 P4 J) m3 ^! M+ T; `: \ 2、优惠待遇
! j9 t$ N3 G/ P 3、案例分析6 T9 P$ C5 w5 F- N' [* t
4、享受优惠待遇的条件( ~- m5 @. v8 ]2 G$ ^
二、第2招——成本费用避税& ~, w! n/ e- D
1、避税要点% {0 g# V6 {/ o3 e$ ?
2、案例解析
3 v( u2 [; P8 g5 \; Y, V 三、第3招——职工福利避税
/ z' Q& @9 x, a 1、注意事项8 h# q% _) C" o
2、案例
; f5 G5 i _* x7 _7 i* G6 L( l 四、第4招——混业经营避税9 J i" Y c6 h q+ L0 Q) U
1、避税思路与技巧
* }, k8 m- \$ q( F9 f 2、政策依据- r, l x, l% _9 z3 q3 l
3、案例
( y+ w7 l" ^( U 五、第5招——销售结算避税
+ ^" v5 n$ D6 u2 B2 P$ q# T 1、税法规定
( o' a) K4 y& m& c/ @* O& L) M 2、避税思路和技巧: n6 ]2 O6 M) k0 G
六、第6招——纳税人身份避税! }- t/ V# r2 G9 w
1、增值率判别法
% E4 W0 h! V2 W4 n/ z 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率5 B0 P* u5 Z; G' _4 A) T/ F
七、第7招——公司组织形式避税9 Z) ?' \7 {" n5 v
1、税法规定+ C: ] E5 G, I" X7 f& W) g8 R: `
2、避税技巧
6 c6 L) s" l( X; { 3、案例及避税方案分析* s% h5 |5 f. E; V" r5 c% J- [
八、第8招——巧签合同避税
8 Y' R9 n6 \( k, Z6 A. Y, {. b 1、包税条款税前扣除条件9 o9 T( u. B; L4 E& |9 a
2、包税条款法律效力分析/ s/ M" E+ t k+ a0 W
九、第9招——供应链管理避税
7 p: u1 ~1 W) U9 f! y @9 B( M. l 1、避税要点! k" f/ B6 h, @/ w
2、案例及启示
: z% F9 `* ]: x9 M( ^$ t( j7 X7 N 十、第10招——转让定价避税/ y( V3 }. e7 A- t: c
1、避税形式
! @; k' K! y" a6 y0 L 2、反避税调查防范及应对要点
N. A& i0 g0 t8 |6 H8 d6 U 十一、第11招——并购重组避税) x r: S* J5 v
1、资产收购避税要点
' t( r) ?9 S& c2 ?3 ] 2、股权收购避税要点
' O% k6 T5 i+ g( J |, u6 J 3、企业合并避税要点) S _+ o g6 Z+ _. L1 a! x
4、企业分立避税要点) \7 Z0 C, @. n9 Y# x1 Y9 _, y( w
5、债务重组避税要点% L6 t2 p: m3 W3 U* v% O) q3 t; A
6、股权转让避税要点
" ~% {1 d3 J/ ^' q* Z2 @# ~' P8 M (1) 政策依据
+ O/ x$ ?( f# p9 T (2) 避税方法与技巧
# [! N1 {( ^5 q& h) E a、“先分后转”法- Z% R" u5 U3 W7 b3 p6 f6 ?! _0 r+ ~
b、递延纳税法& u3 T! f0 l1 x8 f j
c、税务架构法5 j' z4 B8 ]# i" X8 K( e7 _9 D
十二、第12招——股权激励避税
* r# s, f% D& _0 G 1、政策依据 `: v5 ?& c' }( N# l* u+ V) [
2、避税要点 R& M0 F+ F) V# m. H. B( W
(1) 税收优惠5 j! e3 e7 ^+ r5 W0 m, r" T
(2) 股权激励方式# @9 X: u6 o8 K+ T' g
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
' D: D6 {1 K% J {& z) A* v (4) 企业或个人技术入股1 T& b% u" @9 c# s4 N; x3 X
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
+ u! v) g7 E4 w* C7 j/ \( u 4、递延纳税备案要点# F0 R7 v6 L, n+ m1 D. A" E! v# s
5、避税思路与技巧/ B& [$ C5 A& u A+ ?* n
十三、第13招——离岸公司避税* m& o, \7 u. ?( j3 A+ E7 v$ z8 O
十四、第14招——投融资避税
% H4 @3 K4 ]) ^/ l# ^ 1、离岸避税的基本模式
! z' I* w1 {8 t# x3 F 2、离岸公司的类型
7 _5 G5 t1 Q4 C3 ~ 3、避税地的选择
$ |( i' g1 B( R' I$ r: m* Z 4、离岸避税的好处
3 [. F4 g2 A0 ~8 { 5、四种类型离岸公司避税技巧! H3 @* [2 M8 J% `
(1) 国际商务公司
( r! a# `0 I: {5 s! }( k+ Y- | (2) 国际控股公司
+ Z8 _$ K# Q$ d* F0 E2 k2 m (3) 国际金融公司$ z! d( V8 \6 F( Y, `: v
(4) 非典型离岸控股公司
0 {8 }, b. A/ U; l N+ V2 |$ b9 n 6、离岸避税风控要点
2 b8 w: t& P) y3 r 十五、第15招——协定避税6 I: D) i$ ?- c3 ^0 n& a
1、走出去企业协定避税要点及案例
& [) f6 k& Q# |& j+ q& I7 s (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用: W% M2 Q$ i& n: `- i, F
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
7 T/ K. C. i& F" [2 ? (3) 常设机构(PE)判定
0 c2 F* I8 D0 @6 S (4) 常设机构利润归属
& N. S4 Y% V& G3 X) ]( V (5) 国际运输所得6 M2 N2 v: w( O t+ @! M
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
8 ^$ d6 g9 X' S& Q' j (1) 常设机构的判定要素; h) I, H0 K& ?
(2) 劳务费与特许权使用费的划分9 u# I( J: J7 A+ ~4 G1 y/ U
(3) 技术服务费与技术转让费的划分/ X3 f0 X* }6 G5 p, S& Q& N
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项) O6 u8 O; l8 g6 z2 Z1 h) a, x
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例; L' ^0 ~3 a+ l. K5 y6 c
(1) 政策依据
& v4 W2 s' s) [" s. H8 A5 S (2) 避税要点
) a7 Z% y+ @* ?- C (3) 避税风险提示
5 G; t! S% h/ c' w$ P2 [* v 十六、第16招——资本运作避税
+ C% L! h# E( l+ F; z- L 十七、第17招——集团架构避税
- Y9 v) F+ `! D1 H, P 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
