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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。1 A" L# E. S$ h- J
" H( B4 `+ |2 L& C- v) P7 j课程大纲：1 {$ B7 i6 c+ t8 i' {
一、第1招——特殊行业避税" M: g2 @) l/ j2 ?& s" _* p
1、政策依据
1 q z9 G5 Q4 K) f* c: D/ y( a/ J 2、优惠待遇
c1 @( I' t% V2 s X: N$ b/ j$ ] 3、案例分析! U. N* Y0 J; m! ^0 w- L, h6 A! b, ?
4、享受优惠待遇的条件, d1 G, t$ h1 O4 \; A
二、第2招——成本费用避税
, t9 n, _: B/ o1 O6 T* r 1、避税要点: e5 T5 u+ e' Y& g
2、案例解析
2 u6 }# \( Y/ w7 z 三、第3招——职工福利避税& k& d* z( d9 k4 t8 R; I1 Z
1、注意事项
# j: s/ ~* @+ m/ e9 O9 r 2、案例7 K4 Q4 Y0 l3 f5 s% I1 S
四、第4招——混业经营避税0 l0 k, @& F9 Z7 h2 d1 ]
1、避税思路与技巧
+ X9 o ]# ?3 B( F& P# E& ^ 2、政策依据
, p8 ^: g% D# _" E" ?7 N 3、案例 x X4 ?( [/ g
五、第5招——销售结算避税% ]0 k: g" Y' p- m# ]6 K
1、税法规定
z# G7 V4 g( q4 j& O/ z 2、避税思路和技巧
3 o: r& ~7 F# [3 f/ q: N- S8 S3 T. V 六、第6招——纳税人身份避税
N" ?1 B9 o: O& {: X 1、增值率判别法
3 ^5 M. [: C3 K3 |% J* o 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率* h {# K' Z9 Y' T Y$ t, q$ R
七、第7招——公司组织形式避税* V9 o& ?9 Q; E- B. }3 t; m, A
1、税法规定
0 T2 k$ T: P$ y% M" g& e) V 2、避税技巧
$ I+ } U- k; I( V, L 3、案例及避税方案分析& ~- ~5 H2 f+ ~( b" {- O
八、第8招——巧签合同避税
4 {2 l* `) W0 e# U# i$ b" L 1、包税条款税前扣除条件, L2 V' C, m1 w1 T/ y" h9 g
2、包税条款法律效力分析
6 r* o0 t# f) C) I( Q4 z( |0 o 九、第9招——供应链管理避税
! J/ p- v* a5 V& @1 B6 P9 f* V 1、避税要点
0 t: E4 s* t: A; H: i! D 2、案例及启示
) ]7 |; e- I$ X; r2 J 十、第10招——转让定价避税/ T0 \- w- w. o6 u7 d
1、避税形式
3 n, ?4 g; \3 x/ r/ h+ G- l3 Y4 b 2、反避税调查防范及应对要点/ _) _! s9 f1 Y0 ^& e$ A5 B
十一、第11招——并购重组避税1 Z" H' ^# i5 D' d1 [
1、资产收购避税要点
& q+ v4 j; { _, Q, x2 Q W k 2、股权收购避税要点
8 t) M4 P4 B. I 3、企业合并避税要点
' R* o0 b8 \7 Z: k3 n; A. { 4、企业分立避税要点
+ f; g/ Q, Z; X8 Z 5、债务重组避税要点2 j+ g* [4 r! U7 ]: p
6、股权转让避税要点) `" I C" H4 E- B$ |
(1) 政策依据
: W7 K* m5 {( q1 f; G# G5 S (2) 避税方法与技巧
, b, J, ^+ K% t4 P8 G* C4 m6 y a、“先分后转”法, _" i0 q, G- E* f2 `0 i- _
b、递延纳税法
& C6 Q [, [: z: A0 _ c、税务架构法
" C& N( n7 c6 I! D, b) E# [ 十二、第12招——股权激励避税
9 a4 a0 B1 x( c2 ]# x7 e, @ 1、政策依据
/ G& E* j9 ~/ U1 i2 Z9 D 2、避税要点2 }5 D5 u d+ h" Z7 C
(1) 税收优惠3 d7 Q+ E4 g4 l0 x8 } i& J
(2) 股权激励方式6 E" ~/ K, h1 k& Y' r, Q
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
& l2 }- c3 |" H' b. v* z# s' j (4) 企业或个人技术入股
6 `+ x ^( K4 d& P1 U! [ 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
( o4 o2 I! O* f# H9 ~ 4、递延纳税备案要点5 ^2 @+ u/ H0 E- b
5、避税思路与技巧" ` ~1 i3 P) r$ u0 F2 _
十三、第13招——离岸公司避税
0 W8 `/ H# b2 g T, ]$ @: W 十四、第14招——投融资避税
# w7 v% w; P3 y( `' t2 ` 1、离岸避税的基本模式. b e/ }' K; f0 z. K1 d
2、离岸公司的类型
6 _: }) l: i; Z. X 3、避税地的选择
3 I1 H V0 a% f9 A 4、离岸避税的好处
4 L5 u0 J5 C! ^# p 5、四种类型离岸公司避税技巧
1 H! Y1 z/ _2 m2 A6 }7 v (1) 国际商务公司3 o, a E$ j2 |4 [9 p- |
(2) 国际控股公司5 P* r% }" l' L$ }& W2 Z
(3) 国际金融公司
3 i# [1 O, H$ b8 S (4) 非典型离岸控股公司. ]3 b3 z- s, s0 m$ v! @1 `
6、离岸避税风控要点
3 O* E' Y- Z4 A. ?6 b 十五、第15招——协定避税
1 S$ M* t! h' D# s8 K+ O; n 1、走出去企业协定避税要点及案例) Y/ H, r8 b y; o2 \
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
/ Z! I3 t. b( E3 v, d (2) 政府全资拥有金融机构利息免税. `6 x" c4 H `+ d7 T& M4 b, `
(3) 常设机构(PE)判定$ j. v8 |# Y% O4 M
(4) 常设机构利润归属
' M3 Y v6 G7 h& a1 w/ Z* X (5) 国际运输所得
5 J) E2 u. h; T4 i+ x( V 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例" i7 t8 b% Y5 ^, N
(1) 常设机构的判定要素1 s f: w4 f% P) h0 Y
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
. Z9 G/ `; }3 G+ C2 _$ K5 ~; y (3) 技术服务费与技术转让费的划分0 R1 g1 }: j. O3 A; m
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 i$ v' s2 X' g( h 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, J E# u5 |. Y6 r* P. { (1) 政策依据
1 A& f0 p+ @, M |* R (2) 避税要点+ S! P* _8 Z, s* ~- b7 x H& E
(3) 避税风险提示
; a+ V; @" }0 t+ F+ Y; Z( ]1 D4 Q 十六、第16招——资本运作避税
: m( H( X% n+ Q* o9 j: a( v- N 十七、第17招——集团架构避税
% U2 m9 \2 f* P; ] 十八、第18招——特定行业避税' A; o: J3 Z* a8 S
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发表于 2019-7-25 22:03:18
