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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。0 f0 Q9 ^6 c" m. O1 L
/ M% x# p3 n! ?* _  K# |
课程大纲:, N% A% u( k# a/ c( [. h
  一、第1招——特殊行业避税: ]1 M+ g: Q$ t/ N& o
  1、政策依据
; K$ o5 S& ?8 o" H+ v4 c  2、优惠待遇
* p  m3 \7 Y& }, T/ |% D  3、案例分析/ A. D) G8 Z8 U" B+ }) S
  4、享受优惠待遇的条件6 e9 N, A6 G" |! o
  二、第2招——成本费用避税
( L% f9 z$ Z& a" j' f  `  1、避税要点2 `8 P8 J# B& N* O0 b: {: I
  2、案例解析% T8 @9 F. j1 s5 G3 L
  三、第3招——职工福利避税
* T% {7 K! Z2 ]+ b) z! a* Y  1、注意事项
6 h- r- k5 @! H! U4 t  2、案例/ s5 C0 a3 E/ N$ Q: a8 Y
  四、第4招——混业经营避税) e2 @  |# T7 Y3 G* @6 \! H
  1、避税思路与技巧
2 A$ ?" F5 n; f8 \6 Z. O" }& A4 e  2、政策依据
3 B" q" a5 h* G& Z* N; W! R  3、案例
: t8 Y/ z! k! |$ ~) v3 b* T  五、第5招——销售结算避税
$ i" ]- J  w& [7 L3 Q" D" p0 H% y  1、税法规定! E1 f& T1 q9 N" c
  2、避税思路和技巧
! p8 S4 a0 }' \" c  六、第6招——纳税人身份避税5 d; M- ]. ~$ s% [$ y
  1、增值率判别法. w0 B6 [# }$ I: Y
  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* e2 K9 I% W+ T$ s  七、第7招——公司组织形式避税4 z, f+ ]; r9 d2 l  S5 Z* T
  1、税法规定8 L, E, s. p# E7 P% C
  2、避税技巧
* c  Y9 U/ H) w3 Y5 }  3、案例及避税方案分析! {* G" c4 H$ ?% L3 U% }) N
  八、第8招——巧签合同避税& G8 Q$ b, W$ n( Q$ Y( g
  1、包税条款税前扣除条件
, n; S8 o3 ]% V7 R! D7 X  2、包税条款法律效力分析
: z5 ?* I9 M  |$ t  九、第9招——供应链管理避税
2 G9 A' J4 H0 B' K: ?1 G4 s  1、避税要点# Q- d1 J# u: D8 T" B. u
  2、案例及启示& E& w9 z4 T$ _/ V0 z
  十、第10招——转让定价避税
, \" I' s1 _* L2 |- d( @5 p1 Y/ ^6 q8 m  1、避税形式: k7 e7 l( a1 h. ~) r0 f" p
  2、反避税调查防范及应对要点
# I- {. P7 A6 G( `, L  十一、第11招——并购重组避税: m( x/ @$ U1 x* b
  1、资产收购避税要点) {: l, y' V, R4 P0 R) \
  2、股权收购避税要点8 k9 E3 g# U; @
  3、企业合并避税要点
3 x5 k+ v. x5 H' K  4、企业分立避税要点
; M* A# X: i9 i- N# @) k5 A- U+ I0 Q& |  5、债务重组避税要点# O3 q$ Y$ V" J5 W; D/ a
  6、股权转让避税要点/ G3 Q, _- @) K1 F, n
  (1) 政策依据
7 ], a1 Y1 l2 ^/ |0 F/ h5 {9 j/ b  (2) 避税方法与技巧
* h7 Z. {' G$ F* H7 U/ H: ?  a、“先分后转”法
5 \3 N: h! p0 ^" a' I. I2 q' ]; n- W  b、递延纳税法
7 n4 k0 x6 l4 y0 D+ i. }! L  c、税务架构法
8 C( u( W& T. Z+ n7 z  十二、第12招——股权激励避税
2 w2 Z% k: P' X5 y4 x  1、政策依据+ J/ x1 j) ?7 {2 ?# z
  2、避税要点
% O; r: w" e9 _% F+ g  (1) 税收优惠
4 S+ L8 o8 [0 N* T6 b& u  (2) 股权激励方式
. v" ^  K! ~/ [  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇& \1 q4 i* J$ k. S3 s
  (4) 企业或个人技术入股
6 Y5 R- S! V7 \$ ~7 n5 Y  3、非上市公司和技术入股的税收待遇' M3 X4 N4 Z7 P3 H4 ?$ D
  4、递延纳税备案要点% I+ `, O' w. O( Q2 j) k: h1 i
  5、避税思路与技巧: ?% b2 B0 X- F7 Z
  十三、第13招——离岸公司避税7 S  T; G: q. ?* Z
  十四、第14招——投融资避税( @) g$ x* h! j6 ?$ f4 ^
  1、离岸避税的基本模式( S& g" m& X1 u( u
  2、离岸公司的类型) U, F' ^; w, d; J3 f
  3、避税地的选择3 Q3 A  v2 Q$ c& V& m
  4、离岸避税的好处
- e% ~! h. J6 h8 w: f' @1 F3 ?  5、四种类型离岸公司避税技巧* |$ K3 G7 v4 ]; M, m) c( M& |. z
  (1) 国际商务公司  u5 I0 k  J1 L# {% q' D; J5 u3 F
  (2) 国际控股公司
" q/ \+ A$ H0 L6 Y! J  (3) 国际金融公司, l* ~- p8 L: }/ m: a" ?2 n* o$ X
  (4) 非典型离岸控股公司( T: S: B8 r" u
  6、离岸避税风控要点: L# s$ z1 \0 {1 t9 F2 x# I9 N
  十五、第15招——协定避税
7 Q' P; _; K, F) g  1、走出去企业协定避税要点及案例
9 N' T1 ~5 b3 z$ S% w4 l  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 Q$ f1 u: Z/ P# l( b
  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
& l. z7 s5 ]( e+ g5 x4 |. j  (3) 常设机构(PE)判定
; F' t* ~: |  b+ E6 M) Y& p( `  (4) 常设机构利润归属$ x+ y, c- L6 B7 @! A9 M/ D. |
  (5) 国际运输所得
7 v1 u9 ^6 }7 f  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
/ U' X: q5 X  X7 C  (1) 常设机构的判定要素
6 T5 S' L1 H4 [* W4 R  (2) 劳务费与特许权使用费的划分
/ a- p: K4 P0 ?4 J  (3) 技术服务费与技术转让费的划分; {; n& |# V% A& ?3 F( d
  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项5 }& x8 y7 o4 L) ?6 a$ a. O& ]
  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
! m* ]8 p3 \: V- A" ~! H, E  (1) 政策依据
- I, i& z2 A. h  (2) 避税要点& c% ]5 ^& g! H$ R$ v6 q
  (3) 避税风险提示
) i7 A5 \* J& T, }  十六、第16招——资本运作避税
% U3 l; h- ~* b' S: B  十七、第17招——集团架构避税% M( c4 F2 j( q. L
  十八、第18招——特定行业避税
+ t& l5 c) U  Z; Z+ h' B 2490.jpg
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