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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
; E7 z6 i5 C& o" c2 @ 4 [5 C( [) y( U \4 I4 }' F
课程大纲：
$ k; \7 o4 b% E: e 一、第1招——特殊行业避税
. i/ w$ U# q! ~6 y, a6 b- [ F) g 1、政策依据1 Z- ]! I4 ~! e$ M
2、优惠待遇
* z& L. e3 N2 L; V 3、案例分析
3 [2 y; x& o- D* A' [ 4、享受优惠待遇的条件: G5 S5 [" m( N1 `1 q5 z9 I
二、第2招——成本费用避税
& L% s9 K/ P6 K 1、避税要点- j) a4 D C; n0 ~
2、案例解析
! L9 _* V' i- l+ i+ j! V 三、第3招——职工福利避税: X. |5 [8 _ |9 P4 H8 j
1、注意事项
/ t+ p7 q; z8 o; g 2、案例; I( t3 m+ ?4 j' s$ w7 [4 d5 ^
四、第4招——混业经营避税) L: @3 Q, t" T0 Z* R
1、避税思路与技巧- }( i# F' n5 r" A% D$ T
2、政策依据
8 X' b* @/ W9 v6 }( [. U- c* B5 c; A 3、案例7 ^7 c( Y- o" j) _4 x% ~, k) V: l' e
五、第5招——销售结算避税
5 V# S& c0 q, j" d" b/ g 1、税法规定 F; b' y+ ]' ~1 Q! i4 R
2、避税思路和技巧7 b. a% h2 Z: x7 i2 R
六、第6招——纳税人身份避税" P8 {# S. u5 K9 e
1、增值率判别法( o# z4 \! F: f& G3 g
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
& G: B9 n3 p# J, p 七、第7招——公司组织形式避税
5 c E R- I2 W. D6 j 1、税法规定& D' @5 l, L) n9 |$ @
2、避税技巧
+ j7 ] o# [0 {# d8 W 3、案例及避税方案分析
6 ~7 d! ~4 S; q) I/ D! s# k" _ 八、第8招——巧签合同避税
: u3 c; T5 a. h0 u& j# T# ]5 a 1、包税条款税前扣除条件
& T2 |, l5 D+ k5 Y1 Y1 f: B5 y* _ 2、包税条款法律效力分析
9 K" i! M$ ]. t1 ?! y1 E 九、第9招——供应链管理避税
8 f4 C* @2 m% Y+ h, I* Z" N @ 1、避税要点
7 Q1 |) y" G! V7 l! d8 [ 2、案例及启示
% J8 v8 b2 s- A 十、第10招——转让定价避税
" Q" S3 Q" k7 X, _! R/ n 1、避税形式
A L, I& W1 H( N: h 2、反避税调查防范及应对要点& J( g1 `' H: b- G, b1 P8 ]
十一、第11招——并购重组避税
# N$ }; O2 u' o9 i 1、资产收购避税要点- Z+ h4 E) F. G1 g# C
2、股权收购避税要点+ y+ P& o- T+ q# M) E# P
3、企业合并避税要点7 B' e+ ? J, v9 X, t* D! }
4、企业分立避税要点
0 V1 H8 q9 y% I3 |; n6 f 5、债务重组避税要点# `% f% d6 N* Z! }/ p
6、股权转让避税要点 \ l5 v6 C- S& p) T; i7 }0 v! \
(1) 政策依据
" x! M) | l$ | (2) 避税方法与技巧
" z; n: Q% \' ^- n3 Y a、“先分后转”法* D0 |7 r+ T, O% _9 H
b、递延纳税法
: w R6 y4 O2 Z' h( U+ B+ H! D# S c、税务架构法9 M$ m |1 M7 h K
十二、第12招——股权激励避税6 V9 z, z' Z8 a* [* z4 T; G/ ]
1、政策依据
9 m, ~0 ^, W. G* ?! x* L 2、避税要点: M2 O/ `5 F# [7 ~) C2 n# b
(1) 税收优惠! H9 S+ A3 w4 q1 C# g) W' P! v" k1 e' g
(2) 股权激励方式; D3 F3 p. l$ e! I0 w
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
0 g A( m% h% N4 i" }7 E4 W$ ~ (4) 企业或个人技术入股, \9 b( S5 L1 w b8 r7 b
3、非上市公司和技术入股的税收待遇! m6 ^' V R2 F. z7 s- |
4、递延纳税备案要点; e J6 t, |9 g5 e" B& V5 u( `
5、避税思路与技巧
' s3 H5 P! D" h A3 ^: s3 V7 ~ 十三、第13招——离岸公司避税
7 t7 \% t) x, q- z" y/ u$ \2 O6 _ 十四、第14招——投融资避税
" @2 I! n" ]( z# t* m 1、离岸避税的基本模式! r5 _0 E$ R9 ]4 J6 `# x* a- v
2、离岸公司的类型0 K: V! r* c1 L. W
3、避税地的选择9 Z3 T2 n. I' T) _
4、离岸避税的好处& ^! h# q; P5 `) r% o' q2 k
5、四种类型离岸公司避税技巧! B6 ^) c9 j1 S
(1) 国际商务公司 i) H7 X/ t! `' E f& V
(2) 国际控股公司
5 ^! Z$ d# w! T" S/ i; l& U7 O (3) 国际金融公司* e: s {5 I% B7 \ l: {
(4) 非典型离岸控股公司
3 e+ e% N/ U1 M* Z 6、离岸避税风控要点& B; w9 ~, r: a3 j) \! f
十五、第15招——协定避税2 \( ~* n( x# a& A6 a1 A
1、走出去企业协定避税要点及案例, Q/ g+ G$ \! q, ?
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' |) S; H0 K6 {. x+ b# G" j (2) 政府全资拥有金融机构利息免税+ A: B0 P6 C6 g
(3) 常设机构(PE)判定0 y/ G& B+ e& p+ J- M7 \. o7 J8 f K
(4) 常设机构利润归属
5 D' z: ~% ^2 L" v% K8 e9 w5 B5 p (5) 国际运输所得/ y, N8 { r1 P2 e+ R
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
0 `' Y. B: y w8 }% M* E! p (1) 常设机构的判定要素# n2 T' V; j9 ^) H6 `, q5 r
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
% n5 q: E; l/ X0 T0 G4 ], w6 ~ (3) 技术服务费与技术转让费的划分) _1 m' u% N9 Q% W" a }8 F! t
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" A0 s7 e' P8 o3 v _ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 y, u5 e5 m9 w( P5 j) f (1) 政策依据
& O( B. `4 `% p$ c6 r+ h (2) 避税要点- x6 R7 f8 G$ k% }
(3) 避税风险提示' V6 d0 @' H/ j8 `9 h: _5 y* J( m- C
十六、第16招——资本运作避税
" K' V' u) k+ @2 Z) u. R( M7 V9 g 十七、第17招——集团架构避税! {& j3 k9 r" b7 h7 d& Z
十八、第18招——特定行业避税8 z% |1 T1 h% _4 o5 t H
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发表于 2019-7-25 22:03:18
