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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。$ O! O( m( i8 b5 u
6 k8 B, c2 p* b" r H* `! I' c W课程大纲：* v8 l8 E& Q3 w! [: O
一、第1招——特殊行业避税
4 X8 e# L0 g* d( E 1、政策依据
4 ]+ a1 P' S1 | 2、优惠待遇4 }) t/ t' i1 U$ _* T7 ^
3、案例分析
6 F1 ?: U3 C% C" t 4、享受优惠待遇的条件+ g9 Q+ y3 t# Y% f2 U) ]
二、第2招——成本费用避税& v1 {1 z" L$ M
1、避税要点
* a; k* I( ?) V- ?6 [$ C 2、案例解析
2 k. s/ [" f' E5 I/ Z+ X" D2 I 三、第3招——职工福利避税1 v# S$ W# B$ z- r- T$ n
1、注意事项2 O a( x' R* t: ?
2、案例. Z( z7 I( u; M. G9 M
四、第4招——混业经营避税
7 }) y/ q; }# X. I- S9 C3 G 1、避税思路与技巧
3 Q; u; V* Y. [1 \9 i. r, |7 ~ 2、政策依据( i/ H( ^0 g$ ~9 e/ d
3、案例# N, O7 b& ?3 x+ b, B% N' _
五、第5招——销售结算避税5 u i2 |& t0 u+ R* s7 B# h" }. a
1、税法规定8 z8 O5 Q: n' v5 z
2、避税思路和技巧( j4 K! ]) O4 }( j% F
六、第6招——纳税人身份避税1 G7 W8 k3 r# n4 |5 j% I! Q
1、增值率判别法* Z! e# j" A: R( W0 l
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率% \& \& I2 @6 g( T$ ~! C/ \
七、第7招——公司组织形式避税6 N/ ~6 X% V, B: N( P( h
1、税法规定
/ L( x& j6 m" T 2、避税技巧
, u# O [' p- L" ~3 x! S( \. ~( D 3、案例及避税方案分析% N ]6 M) p* x! i2 V
八、第8招——巧签合同避税
) I3 E0 V# `% `5 @+ L7 c 1、包税条款税前扣除条件
5 b% M& B6 m! D, A 2、包税条款法律效力分析
5 p0 Q s/ h" j6 P: Q& m 九、第9招——供应链管理避税9 C3 Y' l* |$ b' U4 o, z6 W: J; V
1、避税要点2 [. T& Z# M, R2 o x* Y" B
2、案例及启示: h1 g" E9 l! A$ c% R9 J# \ o
十、第10招——转让定价避税4 S/ t4 S7 N# P5 X5 A0 _8 {- l: H' q7 S
1、避税形式
: j, {8 J. ]& V2 Y4 K4 O 2、反避税调查防范及应对要点7 a7 ^6 g4 f# [7 m) }" n
十一、第11招——并购重组避税
4 e9 K5 ^2 ~" H M \, X 1、资产收购避税要点
5 M7 T3 }0 Q+ S 2、股权收购避税要点2 Z; {+ }1 g4 @
3、企业合并避税要点% A) ^" n2 ~' T0 v" p& N. Z; x
4、企业分立避税要点
, S9 |" \) _" f; X1 z6 B! z; i" q 5、债务重组避税要点
# M+ O/ g% k I" B5 V 6、股权转让避税要点; t* a0 `$ z, p, a' `3 f) Q6 P
(1) 政策依据
& t$ b3 i: W2 }3 l (2) 避税方法与技巧
# w y% k9 A* i4 C* } a、“先分后转”法0 b3 n! [0 J* i$ z" G) ?
b、递延纳税法; g" d- G" f V- s" l! F
c、税务架构法4 l7 {, N* M1 A5 q6 @. v2 h
十二、第12招——股权激励避税3 r/ q3 l; l' x8 K& Y5 ]) f
1、政策依据
% h9 d" \0 J4 J; n4 s" O 2、避税要点
# w' w k# ]$ b (1) 税收优惠
) Z( p, m K2 F (2) 股权激励方式: p! i. n/ w/ q9 S7 D
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
X7 O9 L/ a ^6 h; }1 I (4) 企业或个人技术入股/ f1 h$ d2 {; b6 T
3、非上市公司和技术入股的税收待遇( N. R0 \5 N+ ~4 u2 s4 m
4、递延纳税备案要点
, G8 R' y# r" p 5、避税思路与技巧
5 v3 j# P1 B3 u7 o 十三、第13招——离岸公司避税
/ w: Z! M% @* E& V, ?/ B3 n% _ 十四、第14招——投融资避税
1 Q+ d) P1 L. r) C( p6 o6 L7 J4 h 1、离岸避税的基本模式
9 M8 _! k }, N. H y9 W% e) } 2、离岸公司的类型 I" Q7 P$ |& f7 N( z. ?
3、避税地的选择' F! G) X5 U1 v1 G$ X
4、离岸避税的好处
$ K9 i( D& T0 ?/ O+ n) i9 }& _5 T 5、四种类型离岸公司避税技巧
! {1 v. E) Z+ K1 M( c( `: X; K) U (1) 国际商务公司2 H! u) a, c2 G; O
(2) 国际控股公司
" m7 |! H& e6 k: k/ B+ F/ W (3) 国际金融公司9 E, i `/ [, ~7 t( k" J* `0 b
(4) 非典型离岸控股公司
+ u) H, m8 b9 `0 j4 N b8 p 6、离岸避税风控要点. J9 G9 ]% E& v, ?2 o0 D; q2 {7 T
十五、第15招——协定避税& K+ x/ F4 d2 R' U7 q; B
1、走出去企业协定避税要点及案例
! w1 b; B6 u( E# K. w2 r$ W (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& E& o1 b. e2 l (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
- E7 C4 R, _* h Z9 f$ Q (3) 常设机构(PE)判定- e& |; @# a6 j. k
(4) 常设机构利润归属8 b7 ^& A4 y5 M8 D$ y3 f- a
(5) 国际运输所得% B6 Y. y$ j- Q
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
# I* r8 J/ i* o( K8 F n" y* U( ` (1) 常设机构的判定要素4 D2 n7 e* K1 C0 C7 m9 k4 @4 c
(2) 劳务费与特许权使用费的划分3 n- f- x7 d5 B+ ]8 d% ?! u
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
2 i: E9 @% ~- @1 Z5 q# o y (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
* f* u$ y3 }& w$ D& n1 b8 Z 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例4 j: i4 @+ M9 J9 t
(1) 政策依据
0 E- r0 [) W0 f# c4 G (2) 避税要点& R# q3 v/ q5 J. _0 J
(3) 避税风险提示
4 e: Z: Q3 C4 H( m; L 十六、第16招——资本运作避税: s1 K* [+ ]$ p8 M; q! F/ x& f
十七、第17招——集团架构避税2 ?* d& t) v5 T5 \ e
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
