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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
! y/ n8 H: k& z8 B, m1 {( p8 R + } u0 h1 V3 f# X% F# B1 n: D
课程大纲：
$ l3 {+ q- v+ A" K: |; H 一、第1招——特殊行业避税
% B" e# o2 c7 J9 w. N2 h, n 1、政策依据
5 q& P8 F2 f! z1 J$ s& q$ y: D 2、优惠待遇
$ I! Q& S. Q+ n! k2 T. R 3、案例分析! B* d5 Y9 N! h
4、享受优惠待遇的条件9 E; d1 d8 U6 B& r
二、第2招——成本费用避税5 {" `; u( q2 ^% o' _& I# s
1、避税要点
: Y$ c, h i2 V. u2 V 2、案例解析- T) H! J! U* Y, {& S, i5 J
三、第3招——职工福利避税
& a2 x! ~5 r2 A( t- k# m 1、注意事项' i" }8 z0 ?. q; t+ c
2、案例5 f, F! d+ a' L1 p9 R- Y
四、第4招——混业经营避税
+ A8 m$ N0 ?) N. b 1、避税思路与技巧" G7 V5 K; o8 [8 m5 s- \: u7 D6 D
2、政策依据
# `; x/ w/ _5 k 3、案例! g& G4 X6 r: M+ ]
五、第5招——销售结算避税7 `( a7 G2 b$ B
1、税法规定! [% `! {* ~; }, o
2、避税思路和技巧1 W! h$ g/ W0 Z% h* x! }
六、第6招——纳税人身份避税. g) v V, P0 t
1、增值率判别法
v* E/ N/ ^$ v: G$ g0 b$ I# } 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
- ^! a* C6 Z; R. X* U 七、第7招——公司组织形式避税
* v5 A1 C' g4 }% t* o 1、税法规定+ J; H6 ~, S/ B% w8 _ l6 k
2、避税技巧0 ~. Z" \0 z; S/ S
3、案例及避税方案分析
' \7 x! W5 T5 Q* s 八、第8招——巧签合同避税6 `3 c6 k1 y2 z# x$ p; R
1、包税条款税前扣除条件) ]/ N! T6 G) B- |5 }$ T0 y
2、包税条款法律效力分析
# E- [* o% t! T0 Q7 s 九、第9招——供应链管理避税# ]2 h& e& k9 U$ z5 b( P3 {# I3 @
1、避税要点
9 L7 P0 w+ B5 u- x& C3 J/ j6 @! w 2、案例及启示/ M, E+ b4 E2 y6 X: t' q% v
十、第10招——转让定价避税
_* s8 L% G9 R5 E9 H6 R4 H! e 1、避税形式! e3 r" Y# t( t' H7 f6 t
2、反避税调查防范及应对要点
4 H' V. e) P# s) p; N& E, \% a 十一、第11招——并购重组避税
+ X2 K- y+ g$ j7 Q 1、资产收购避税要点
O9 C& T* T) ~# w 2、股权收购避税要点" i' a `. z: K' T, r; _
3、企业合并避税要点
5 ~) S% n; v& C$ n" i 4、企业分立避税要点* ]- w$ S8 g) C d
5、债务重组避税要点% P! p% H9 s" P! Y! n$ h
6、股权转让避税要点- O% [( z. K/ |$ K H& \1 n: ~
(1) 政策依据& A7 W8 I1 W7 ]2 r
(2) 避税方法与技巧
! q+ U. l7 Z5 e7 ^% z4 M0 o/ k a、“先分后转”法4 s2 q* I) Y; C6 R; m' p& k: \
b、递延纳税法
; R V$ X% l8 m+ X5 u. y, f c、税务架构法
& ^# J+ `8 q& |6 d. e$ U 十二、第12招——股权激励避税3 c* y! e9 M$ ]# u: A6 n* C' v
1、政策依据- U5 P" N/ u5 g
2、避税要点0 f8 K2 n3 ^9 M& Q/ ~0 z& r! w
(1) 税收优惠
9 L% _# p& ~$ n6 J9 a* y (2) 股权激励方式
# ~) p" O3 n& D2 ^ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
. Q( C: F- H0 T3 Z0 `; M- \ (4) 企业或个人技术入股
+ F! x1 t) k( I* Z$ C( {$ G Z 3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 g9 {1 M0 R2 _ J7 P
4、递延纳税备案要点 `+ h! S2 P, k' ]4 D
5、避税思路与技巧/ ?7 W8 Y3 k' b% s2 \
十三、第13招——离岸公司避税
( v7 i0 A6 D: i( y 十四、第14招——投融资避税2 `% l; n2 z c: o
1、离岸避税的基本模式
# ^7 h3 a% l, U, @ 2、离岸公司的类型& {# ^2 s4 `% M- |/ @& @" Q9 U0 R
3、避税地的选择) d; r, m$ R% U6 Y# ^
4、离岸避税的好处. q3 d$ M" [" p$ C, B
5、四种类型离岸公司避税技巧
: h- x2 P$ z7 o1 @$ J5 c! t9 h (1) 国际商务公司
8 H1 c( ?8 s1 b; g! k- ?' V (2) 国际控股公司
6 c* v; z* s% Q2 r (3) 国际金融公司5 ?/ Z" y* ^) o7 ?5 ^3 i
(4) 非典型离岸控股公司/ P" x6 q0 u( L0 W. B
6、离岸避税风控要点+ [+ C4 X, g- p
十五、第15招——协定避税% U; c9 x4 R8 C+ B7 j3 A' T9 Q
1、走出去企业协定避税要点及案例$ B! g* T: n* e9 Q' o3 p
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& m; S9 i4 `9 m& ~3 E1 y8 j (2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ N% K5 o2 w& m% @- u
(3) 常设机构(PE)判定
" s) H" \8 i5 V. i, B4 Q (4) 常设机构利润归属7 X: G+ I4 l) {
(5) 国际运输所得
1 Z4 ]# f6 y6 s 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例; g3 C& P7 k/ u+ ^8 q3 Q
(1) 常设机构的判定要素
$ _: ^" i( ^1 f0 h! H (2) 劳务费与特许权使用费的划分2 ]* ]* k+ k7 s
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
; ?1 d6 Z/ s: p4 b (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
: [+ f) S y. d' ~. _# [ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例2 v1 a; {4 \1 y
(1) 政策依据3 J8 i) {) |8 P6 o' q8 e
(2) 避税要点
) i" b w5 w: b, A (3) 避税风险提示
1 \9 H; [% v- O; q. a' ~8 q/ A 十六、第16招——资本运作避税$ C# J5 ~6 e a8 ]
十七、第17招——集团架构避税5 C. q) i$ g7 j! Q1 i) z
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
