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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。- Z* n9 A" K2 ]2 t* }: r- j
" |# \0 G& O/ j课程大纲：6 x" ]3 W4 f9 ~. Q9 O( P4 b
一、第1招——特殊行业避税* A! X ?% S0 n5 J
1、政策依据3 R; L& E. X I# K
2、优惠待遇! R T8 q) V+ o0 I
3、案例分析! D9 ?" j! p. ^
4、享受优惠待遇的条件
* N: j, O) P. u' X% B 二、第2招——成本费用避税
0 S) U/ h4 Z& \1 [! X7 b- a" ^& j3 F# N 1、避税要点
, Y- e6 e7 {* U* x0 V 2、案例解析& |8 X$ K9 d4 g1 e
三、第3招——职工福利避税- I3 T# D: S( d2 u" {
1、注意事项
8 @0 Z" l- }; ^8 R2 }" N( f4 @* c 2、案例8 F2 i$ w; ?2 l
四、第4招——混业经营避税* U$ P' }: q5 t8 n% X' E0 _
1、避税思路与技巧0 e$ i4 [0 u+ X: [: E
2、政策依据2 \9 b. Y4 t' R' |! R8 c0 B0 S
3、案例
6 e) w' `8 n, g. S; Y2 e' k 五、第5招——销售结算避税! X3 k6 ~- P6 q
1、税法规定8 G3 g! P1 C6 x. T: x9 F5 W
2、避税思路和技巧, p1 r) @3 Z' Z. [" M& [+ E
六、第6招——纳税人身份避税
) C h3 n" d; Q6 u% V& t 1、增值率判别法) H* V- m; q' r
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率 T$ L1 }0 p, X I2 C! S
七、第7招——公司组织形式避税1 ]5 u" \1 K" L' n$ A+ Z
1、税法规定% `& ^0 ^; y! q* f. [
2、避税技巧
: ~0 @' P- b0 l( b/ ?+ j: F8 R 3、案例及避税方案分析
6 j) S! F8 O1 L 八、第8招——巧签合同避税
. C6 c' f: Q% n, i8 d 1、包税条款税前扣除条件. z6 s7 y4 ^$ ]& q( h
2、包税条款法律效力分析- I( W" e; P& Q) A# ?$ \
九、第9招——供应链管理避税* z: t/ Q. W) E6 s c. A
1、避税要点5 D" l8 n3 ]4 {' G1 k: V/ c" J
2、案例及启示
% T, q/ l. ^) r2 G% H/ x E: N; R6 m 十、第10招——转让定价避税; P* {! F$ [; N* o; W h
1、避税形式6 e' W9 V3 y1 h) X% U. k+ s5 j: N. F3 M
2、反避税调查防范及应对要点
4 U) F5 [6 i2 b 十一、第11招——并购重组避税
7 R" m5 w6 D7 S: z; r* A 1、资产收购避税要点
) Y' v# u8 }- ^8 @. _ 2、股权收购避税要点 N7 g6 T( W9 d( t
3、企业合并避税要点! S# a. `; {6 B7 E
4、企业分立避税要点
6 s5 S \) u6 V7 W. S 5、债务重组避税要点
# G' E+ _8 s: L1 h; E/ l7 w$ F 6、股权转让避税要点
8 I$ j. N% M' h4 `7 T1 e (1) 政策依据5 ]6 C5 _* I4 i) j% W% x
(2) 避税方法与技巧
& L! s, Q' D) }% X6 Z) s/ J" f- Q a、“先分后转”法
! ]' z' t. t( Q. o* K4 L b、递延纳税法
6 N x O& h# J0 c3 ` c、税务架构法5 [0 Y1 K( ?0 @5 C( K
十二、第12招——股权激励避税
9 {0 a2 J) r5 W# w; z 1、政策依据
9 e1 o! ~/ F2 R) ~2 j 2、避税要点
4 p4 P9 a6 u$ s (1) 税收优惠
- m5 o) ] K1 F9 m, l+ X" ^) E' Z( m (2) 股权激励方式
1 X! P; g0 v! x' F( e (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ E2 `4 {+ j+ h. E5 l (4) 企业或个人技术入股 K9 q* ~9 U( Q0 ^
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
5 U3 H2 V- T2 Q, q) O2 f: ]* L 4、递延纳税备案要点
. y# `* j) W8 d 5、避税思路与技巧
Y0 M% F; V& {, e; e4 y" _ 十三、第13招——离岸公司避税7 d/ F# ?; N S( B0 m8 l) l6 [
十四、第14招——投融资避税4 K! a0 p0 S8 T( s+ i
1、离岸避税的基本模式1 i/ e5 w3 `" q' ]2 H* h3 O
2、离岸公司的类型" L0 }' R. g! A
3、避税地的选择$ P0 Y4 F' {( x
4、离岸避税的好处3 G5 D% U4 K, m. \
5、四种类型离岸公司避税技巧
; a! Q7 ?8 G( q0 N$ `3 i- ] (1) 国际商务公司7 s2 B) l; |6 E6 Q, R* h4 z( `
(2) 国际控股公司/ y6 o& F/ r! H
(3) 国际金融公司
]9 N7 X q8 [& _5 p* |9 A, R (4) 非典型离岸控股公司7 w, A& m$ u0 G
6、离岸避税风控要点2 \8 B+ R; ^7 H5 }
十五、第15招——协定避税
. U, Z; v! \3 o7 q' G$ O& ~) C 1、走出去企业协定避税要点及案例
+ @0 R7 T" j0 q (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& B1 d5 C. v; z- h4 }' C (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
2 @3 l* z) ?* i& b) N* B7 O1 ~ (3) 常设机构(PE)判定
# m: u8 x' x% H+ W% X c' M (4) 常设机构利润归属0 U% x* R2 a* c! N
(5) 国际运输所得
' J9 m8 C: J) C 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
# G6 c, O. P3 y (1) 常设机构的判定要素3 _& N) [: f7 ^) ]# H+ y p. o% {
(2) 劳务费与特许权使用费的划分5 G; K5 A8 m) x
(3) 技术服务费与技术转让费的划分 Z4 x0 N6 Z$ i& X6 G: I: \4 g
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项0 v) U o) w# `! a1 ^3 j1 q
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
9 N6 I& j0 q/ f1 I! T (1) 政策依据
$ T! {6 Y: T( m# b* P) i! b+ `3 Q (2) 避税要点7 L3 j$ S# J' H8 D) h/ `9 Z
(3) 避税风险提示$ L) [% x. b5 g9 d! a
十六、第16招——资本运作避税
; I0 ]" z# p% i9 _% c O 十七、第17招——集团架构避税' C' \$ M. q, l# B, \$ }7 I3 x. o3 Z
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
