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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
9 @7 ^8 u% K; R, ^( h( b5 ~: I 4 ]3 o9 N# W: d5 Z, f8 l0 F
课程大纲：- \2 Y: X5 h8 F0 C7 Y) s
一、第1招——特殊行业避税+ `: k5 H% V. p. X/ |$ S [. K
1、政策依据# F6 T& U9 h' H
2、优惠待遇
$ F# Q. {& m, |( g4 _ 3、案例分析5 _6 @) M8 }: }/ P3 I
4、享受优惠待遇的条件
4 m; J% C7 |$ ~$ i& b 二、第2招——成本费用避税
/ I$ \: A5 j( C" B 1、避税要点; Y) L8 `+ z. ~) _1 W K/ |
2、案例解析3 x1 [9 D" A4 y( {1 A
三、第3招——职工福利避税
+ Q+ |4 h. U& q6 v 1、注意事项1 ?$ M" c: f1 F1 |1 d: ? q5 Y% u
2、案例; _/ o: H' {8 l( W- y
四、第4招——混业经营避税' _ ]! p& Y$ E" V& X, z; K- s
1、避税思路与技巧
% z: _, c( m" @3 } f& u* | 2、政策依据
. V& o6 c/ r2 K4 z6 {- j 3、案例
: G; m$ H: I% \0 t. \9 [% C0 @ 五、第5招——销售结算避税$ T8 h3 \+ |* a0 Z
1、税法规定. P% B, ` T8 {: M: O* w
2、避税思路和技巧
5 r0 i" D# f- `! d% c- W, J 六、第6招——纳税人身份避税" V* X/ f: v, v t% D- N$ j5 p
1、增值率判别法 f6 D8 ]0 i6 R; ]
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率$ y$ z. T) L o/ E+ z4 S" `0 ^8 P
七、第7招——公司组织形式避税! E/ _+ q# E0 r8 g
1、税法规定
, m2 u6 A( C' U2 e* g4 @" B 2、避税技巧; \: T0 m/ _$ A1 C/ H
3、案例及避税方案分析
) v" L' w2 q! |& C3 g. E 八、第8招——巧签合同避税- B$ Q+ m, ^ H
1、包税条款税前扣除条件
/ v1 X0 O$ ^. p: C8 H8 V5 V 2、包税条款法律效力分析& W q. o+ o" @2 z. _5 X
九、第9招——供应链管理避税
V* _5 @8 K4 Z. c2 J# [ 1、避税要点
* X! I# S5 @/ Z B7 P6 f/ y9 ~' C 2、案例及启示
# V% O ~) v% t0 G 十、第10招——转让定价避税
% N" c: s8 t$ ?* X9 |# f9 f 1、避税形式$ ?" i1 Q# ?5 H% l0 N
2、反避税调查防范及应对要点2 B+ _, p4 \; ~: P# x% s- }+ `
十一、第11招——并购重组避税
2 H% q/ s4 |; b5 b% A. |0 I 1、资产收购避税要点
* d; |5 x5 b6 {4 N# F 2、股权收购避税要点
2 L6 ^! T8 u! S 3、企业合并避税要点! n. Z; F) ~0 A. n: X6 D
4、企业分立避税要点( G- b7 V: P& d' Q* q4 o' ~6 t
5、债务重组避税要点# l7 K9 M9 g- h' D/ C& Q
6、股权转让避税要点
# H2 S9 g' k A! p3 @( V (1) 政策依据3 W1 A( d( V5 g2 Q: H* m. D
(2) 避税方法与技巧
- }. T2 ?. h$ h5 `9 o# ^ a、“先分后转”法
! O4 C6 r. _* Q/ m3 G b、递延纳税法' r9 Z5 ~6 m1 j
c、税务架构法
P5 I8 d' p, K) M# ? [ 十二、第12招——股权激励避税. E8 `$ p" \! ~* p8 }1 j6 z6 o
1、政策依据
9 Y, `4 q2 R( v# D2 d 2、避税要点$ O ^1 X! A, C2 \ k& S8 K' g* A
(1) 税收优惠
& C$ e: ~0 J# M O4 V (2) 股权激励方式( V d, w5 v/ I3 N7 p" F
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
$ B* }6 @( n i3 |& g# O+ P* z4 W (4) 企业或个人技术入股' T/ r) H1 q# K: O0 }' x
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
& H$ O2 }3 D, i9 ]4 ?+ m 4、递延纳税备案要点/ T& w& f8 ] L, S! L4 T% ]' u
5、避税思路与技巧
2 _ i7 x& _* _; E( { 十三、第13招——离岸公司避税
+ f* {# _2 f. H! H! t. i G9 n 十四、第14招——投融资避税
" p K7 W: S+ c 1、离岸避税的基本模式8 y( h+ }' T& K Y) u8 T% d
2、离岸公司的类型
/ B' ]6 A1 X; H 3、避税地的选择+ p+ f* [0 R$ [) U% {1 X) N: j
4、离岸避税的好处0 E2 t- }; [3 `: I+ Q( L) ^* C: O
5、四种类型离岸公司避税技巧
! C. l2 F& V/ q3 r* A; C Y$ Q3 D (1) 国际商务公司
) L4 U I" I, f# a' _. w( ? (2) 国际控股公司
) j b9 s' x2 c6 M. ^ x: L- s' A0 k( O7 P (3) 国际金融公司
3 l7 `, K5 {$ Y2 R& j9 V (4) 非典型离岸控股公司
# G# g( O* t9 p6 m* H1 P$ N 6、离岸避税风控要点
0 D0 [- V; ~8 e 十五、第15招——协定避税* B# v- Q) T9 J2 [0 l0 A0 T9 ?" `
1、走出去企业协定避税要点及案例% b' Z7 g% J' |' k* V$ m) f/ R
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用' o1 ?; y6 k) f$ N9 @
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
; q2 E+ h8 V3 @' I (3) 常设机构(PE)判定. X0 l! R! f" l" i. z, [
(4) 常设机构利润归属/ G* p9 z6 i) ^6 {9 _
(5) 国际运输所得
* _. \! O2 a; U8 }- n% ]# R 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例1 Q: g8 c- b- k5 T4 E
(1) 常设机构的判定要素+ {6 D6 m$ y1 ^0 R
(2) 劳务费与特许权使用费的划分3 ] ?. u4 j T1 D
(3) 技术服务费与技术转让费的划分, r/ q! i, n, y0 t: d: B9 Y
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
3 {8 r+ C$ f: [. c 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例6 D7 m+ n& f2 i" k
(1) 政策依据
- \$ ~) ?# D7 n ` (2) 避税要点+ \; y K: w, B p6 _
(3) 避税风险提示+ r2 s! G* i; X# h9 s$ q
十六、第16招——资本运作避税- {' }& z% c% ^- P7 `* {- y0 K1 P
十七、第17招——集团架构避税
9 C9 _4 D3 \3 K 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
