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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
( E& G8 F- U; `% C# h 2 M8 u$ N7 M( ^5 M* {
课程大纲：5 Z5 b' C6 S: D6 c6 p
一、第1招——特殊行业避税; H% U. z: a0 a9 p. s' a
1、政策依据. |: \/ h" g- f$ m7 u2 {" `
2、优惠待遇
" l% X) @6 g4 g9 |4 `. {8 F2 I 3、案例分析, `8 V( g* Z1 U+ p
4、享受优惠待遇的条件, b }- T/ V l/ ?0 e% ]0 l* y
二、第2招——成本费用避税
% d8 m& w( ]9 \8 p& m3 c- \ 1、避税要点
3 M) g% H5 }8 k$ P; r/ N% U3 u 2、案例解析
) j, L- W6 Q# o4 e! x- Q4 e1 m 三、第3招——职工福利避税
. D( ^3 ~5 U9 u; E- \ 1、注意事项
2 D: k8 x* R+ C8 n8 r8 v 2、案例
. b( y/ ^0 S% e' c3 c 四、第4招——混业经营避税
, E$ F0 ]# U" K( F) t! g 1、避税思路与技巧
5 z8 V: f6 a9 W) N# T& r v 2、政策依据
, T; \7 G1 U5 _4 p8 J5 \8 C 3、案例
# D! `% |7 q$ t7 g 五、第5招——销售结算避税
1 @0 E' V" _, g/ I) K 1、税法规定) d0 s1 e& [+ q3 c t
2、避税思路和技巧
. s" f( g) F+ h% f$ x+ p 六、第6招——纳税人身份避税
$ z' l1 ^: j, e$ Q4 d 1、增值率判别法! Y% _0 W/ v: d' @' f) ^
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率2 n9 A0 ~+ ^5 `' s; q- t' M
七、第7招——公司组织形式避税
6 T1 ^( @1 q! @. A5 z5 R) V/ W 1、税法规定" X8 _% {" ^ i' l! `5 x
2、避税技巧$ W( g+ g/ m! g7 {6 B
3、案例及避税方案分析# j- w- M6 Q" e; k
八、第8招——巧签合同避税; |0 V3 Q9 m) Q# p* u: P
1、包税条款税前扣除条件
0 x3 v+ x; r9 j% H* x9 U8 y 2、包税条款法律效力分析/ m1 A- F/ g3 e& N# V# n9 `
九、第9招——供应链管理避税* ]: S. z# \, S( y
1、避税要点
2 v+ B% | h# E# i 2、案例及启示
4 g' z* q% u! B& H% c 十、第10招——转让定价避税
( e, `( I. Y! O$ B8 M5 A* C6 _ 1、避税形式+ I! n8 d8 T* E6 J
2、反避税调查防范及应对要点
. D' _. D% E2 e2 h; G( Y 十一、第11招——并购重组避税
8 b( S3 y! x y& R7 _, Q3 @ 1、资产收购避税要点
' v; w" `5 I4 W/ v# s 2、股权收购避税要点
5 t* o+ S& a: o 3、企业合并避税要点0 Y4 f2 y% W# }9 G5 n, I0 C- W. V& Q
4、企业分立避税要点- w J/ `& g- E; u) q, j# t+ c
5、债务重组避税要点
Q% e2 V% }& q- K! z 6、股权转让避税要点
; f7 A8 Q! m9 n (1) 政策依据
6 m* z8 L/ a# q) v' o* ^ (2) 避税方法与技巧
4 V7 ^- G) U" G8 {; ] a、“先分后转”法
1 k) h2 k( g2 m, N3 S b、递延纳税法, B5 N5 F4 d7 ?
c、税务架构法
* T" Y" w4 k% M% y' H$ n 十二、第12招——股权激励避税
8 ]; r2 P. b; l# _ 1、政策依据2 S" f" D4 a$ R: S s
2、避税要点
" P" a. {% R4 b% {2 ~) T (1) 税收优惠5 o! o+ y2 C0 A' E" |8 y
(2) 股权激励方式" Q( K1 X0 D! O4 j1 Q: K ~5 E6 }
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
3 y$ o" L* t, t' z2 V, L8 D (4) 企业或个人技术入股
& f1 z0 R7 h9 z# l v* [7 r 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- i% [ g9 v! ?" l 4、递延纳税备案要点
" |$ S6 ^8 N- A+ k2 @! d$ S. k 5、避税思路与技巧: V+ |/ n- G- Z& o
十三、第13招——离岸公司避税
& z" p, f9 D. n K5 n" K 十四、第14招——投融资避税; \6 a, |1 I' j8 c
1、离岸避税的基本模式
. ]+ S$ l/ b, s e7 D% X* o; Y 2、离岸公司的类型6 @; R6 P3 [( T2 x; Y0 l
3、避税地的选择: ?3 i- H, E9 I7 h2 f6 [# D) K
4、离岸避税的好处4 w+ H6 Z- e2 Z0 X' N
5、四种类型离岸公司避税技巧; W6 o. X/ B% v/ K l: f1 f' ^1 P; v" h) m
(1) 国际商务公司4 j# d; Y* v$ |; F* Z+ q0 _
(2) 国际控股公司
5 [" m* C6 e- j' m (3) 国际金融公司
& ]0 K2 C t7 [# T1 W' E (4) 非典型离岸控股公司. V c- o6 N* ^- W6 J
6、离岸避税风控要点 D4 J: E! A. j, c# u5 G. O
十五、第15招——协定避税
* F/ ]' F$ _& y5 @& w1 j( ? 1、走出去企业协定避税要点及案例 n- T5 K# K/ f8 |0 t2 u
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用& Q, C9 h% i& a4 ]3 h5 I W, Q# r& o
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税- n6 e. U, j0 ^) ?
(3) 常设机构(PE)判定
+ I! b8 I: @6 Y% Y1 l (4) 常设机构利润归属
0 ?: E8 V! `" J& e! t, b2 N" X (5) 国际运输所得
P) c8 e6 K8 W ]( F 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例& i2 t3 g& K1 q2 B3 g) u0 `
(1) 常设机构的判定要素
5 ^5 Z- @! _9 H* Y& p- w (2) 劳务费与特许权使用费的划分5 X1 p1 Q6 e L% m# D2 D
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
4 m* I( k5 K7 }! v (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
! |( F! d J) t4 _! N 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例, H9 R; S; X1 G. ?; X2 P$ W$ x
(1) 政策依据
, M# j* y9 j7 {5 ]" a (2) 避税要点# E! e! Y0 q* a+ G
(3) 避税风险提示) w8 C2 d0 s7 F6 s! L
十六、第16招——资本运作避税
$ i/ Z2 E8 g7 d! k" o( S 十七、第17招——集团架构避税6 w6 S" A: }' U7 N- F b
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
