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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。% n: ^2 c# H( W
" T# H6 M2 ?. V课程大纲：& |/ o( L2 F- v, Y. X+ t! K
一、第1招——特殊行业避税
5 k$ s# ^1 A: f& m 1、政策依据
7 p) V6 J' S' E& x' y( s& [# d7 X 2、优惠待遇
0 _( s9 E1 n' Y8 g+ {1 o0 U 3、案例分析2 A7 S& q* s' |$ b, |8 ?9 S
4、享受优惠待遇的条件9 I- }; W7 c/ W3 C
二、第2招——成本费用避税 ]- O9 b. Y, u$ j& w4 T- c& B
1、避税要点
5 X% D$ Z8 ~6 P2 s8 b; ]3 U6 N 2、案例解析
, J$ b- ]. a- O/ S- O( Z. X! n! Z 三、第3招——职工福利避税
7 H, s# K. \* N7 } 1、注意事项* |! s6 R6 j, D
2、案例2 B6 c" B" }7 z$ j; [/ M
四、第4招——混业经营避税
) a$ X( Z; V/ }. a$ e 1、避税思路与技巧( D8 U- y( v+ H
2、政策依据( |$ g0 J% c( b. A+ g
3、案例
- S: ^. \; Z3 X8 f& n5 K 五、第5招——销售结算避税
6 {! I4 T2 G. I1 a, C6 G8 a9 v0 n 1、税法规定' ^ @4 n \3 p% |
2、避税思路和技巧- {0 w4 I- B% S, a
六、第6招——纳税人身份避税
6 q8 u7 K% P* e% r; ?0 O* V; @ 1、增值率判别法8 P( g4 q. i6 y6 K0 X
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率: w7 C2 d1 k/ Q" {' u+ F
七、第7招——公司组织形式避税2 v: n" H& U$ q1 q; j+ P
1、税法规定
: D( R1 I( H1 L; e0 z& H 2、避税技巧9 P1 Z2 d6 X% C+ }/ _4 L
3、案例及避税方案分析' ]& L8 Q6 D) c" c
八、第8招——巧签合同避税1 {* w) _/ |5 J \0 x" z. H
1、包税条款税前扣除条件
5 z0 ]- Z( t5 f0 \$ Q8 k 2、包税条款法律效力分析
7 c6 {! [# w D V: l% x$ B 九、第9招——供应链管理避税% @- W, P( p- z2 M( O7 n/ y7 W
1、避税要点- a& k) a* y$ `- k
2、案例及启示4 c4 b2 k3 _( E* g) T6 `
十、第10招——转让定价避税
* n) w' E! l+ m/ E- }% D 1、避税形式
% d, g, f" S: E$ g/ `. Y: A7 y+ @ 2、反避税调查防范及应对要点
" A8 Q: @: S% n( i4 f 十一、第11招——并购重组避税7 A, O, G! |. n( b
1、资产收购避税要点! V+ Y$ I! L+ ~5 U- C
2、股权收购避税要点
) a. c+ K G( P7 O6 v 3、企业合并避税要点
7 W( c% {+ C; J; l' k! O3 ~+ i 4、企业分立避税要点# T8 |7 a$ T6 U$ r1 o5 K( V
5、债务重组避税要点
7 R! d4 E2 I. M9 _- z' I 6、股权转让避税要点 |( P$ c% ?7 k5 q9 U- i
(1) 政策依据/ b! O2 J& Z6 }% c! A/ y
(2) 避税方法与技巧
% v# c6 T! J h, `4 w+ s- K5 F a、“先分后转”法# y$ u5 r6 t; ^3 t h( p
b、递延纳税法
) K. C- H6 G. L+ }4 D c、税务架构法2 o7 m& |* {1 Q6 G* h
十二、第12招——股权激励避税: P! @. V6 t5 \8 J/ p5 F* Z
1、政策依据 K I$ g0 u p' G; U4 C% `* P* Z* ?$ w- d
2、避税要点
9 D) a2 P. }7 c (1) 税收优惠
3 Z/ F; T# w* m+ d% g (2) 股权激励方式1 Y) F+ ?4 {# g8 }) T: {
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ c& W: `% _1 `, g1 K5 |8 k$ p (4) 企业或个人技术入股# T9 ?0 _1 ~3 g/ X
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
" R) }+ d: `4 b5 g6 b 4、递延纳税备案要点
5 l2 {8 U3 O. c. a; J8 I |/ [$ | 5、避税思路与技巧4 a$ A# f1 Y: ~
十三、第13招——离岸公司避税7 S/ d) X, {: q* Y
十四、第14招——投融资避税
3 E6 X3 }8 Q! v% S N 1、离岸避税的基本模式
- z8 |8 v) }+ `& d1 B 2、离岸公司的类型3 H" H7 U6 n7 Y! M2 G* i
3、避税地的选择0 d) W8 q( i0 U: h
4、离岸避税的好处
+ ~: ?$ o5 P& {, O& |* O 5、四种类型离岸公司避税技巧 L* |% v2 i) I) E% D( R8 M$ ^
(1) 国际商务公司
- `6 _1 b2 I/ |1 f v) H' K) T7 V (2) 国际控股公司
7 v \: Q- t; }0 u3 g# d& n, v (3) 国际金融公司! j& H) A, N2 v, a5 y0 U. n: e5 C
(4) 非典型离岸控股公司; y B B! h6 }, f& U
6、离岸避税风控要点
. r+ Y/ g/ Y4 C 十五、第15招——协定避税2 V( |! F2 r) [/ E. ^
1、走出去企业协定避税要点及案例
5 q: ^" Y, j) c4 _ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" m8 K: y [0 b; z$ Q2 K (2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ a' r, U' r' C6 }% d2 }. s W3 n
(3) 常设机构(PE)判定
& R" D9 J% |+ t4 m& f (4) 常设机构利润归属
9 g5 r( D: Q3 z. S' c (5) 国际运输所得
5 h5 i1 } i; j& l, i6 Z 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
+ z; E, x/ c' b1 M4 U% w, t (1) 常设机构的判定要素: e, D1 f" ~5 c2 ^$ w7 E' H! M
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
9 U, d+ ]2 M! l- e* V (3) 技术服务费与技术转让费的划分
; Y$ U5 n, |) |1 }2 I7 Z) T (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
$ t6 l! p1 j, |" j T; f 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, V, l8 R* w: c, d! J% w9 Y (1) 政策依据2 @: ]4 D% ^0 B( h& w8 R4 ]1 c) d
(2) 避税要点. t/ Y$ g4 _8 K5 [1 U9 w% {0 c3 S
(3) 避税风险提示
8 t/ k0 D" y+ R* X( c2 P. v 十六、第16招——资本运作避税* ~6 F" j8 g7 z8 n
十七、第17招——集团架构避税
! a* k* q* p" W: b 十八、第18招——特定行业避税6 g( s: I- U) i
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发表于 2019-7-25 22:03:18
