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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
0 h6 W: [ }' s6 D 0 H, Q+ D* b% I% U9 [$ `8 f: X0 K
课程大纲：$ a8 n. ~1 e( o) F0 z* n
一、第1招——特殊行业避税- D. G. A r/ f5 E
1、政策依据
4 ^/ {; k7 H- G 2、优惠待遇
- E7 L9 a T! L9 y7 }2 g 3、案例分析6 Q6 a' E( Z! ?; n7 y
4、享受优惠待遇的条件
" _% p. v3 d2 Z: e$ S 二、第2招——成本费用避税
5 O! _# u6 i6 v q5 m; g 1、避税要点5 V( b# T' [* k
2、案例解析: _, I z' }9 Q. }& _% X
三、第3招——职工福利避税. r. B, I$ O! J
1、注意事项
3 r/ @' I4 N$ F1 @( O( X9 |3 r& F 2、案例
! X4 A( Z* ]0 { 四、第4招——混业经营避税) V# w0 v0 q& \: u# }9 r
1、避税思路与技巧: V7 ]4 c$ Y, u: O: E* K
2、政策依据3 }8 ?6 N" U5 ^' i- F6 X- }- a
3、案例
$ Q J' a( D6 D: g+ x 五、第5招——销售结算避税
% v4 u3 o( i4 _- ]5 b; i 1、税法规定
2 U1 d" H3 _% U+ ~ 2、避税思路和技巧' j+ s4 g, g- H; b5 H
六、第6招——纳税人身份避税! X4 X; c: v/ v% M; \/ T" O, ~
1、增值率判别法5 y4 ~5 J" ?# ^0 |8 n
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率* |6 C% S( K7 }0 g) b
七、第7招——公司组织形式避税8 F( s+ u _$ ]" E
1、税法规定
+ M" @2 d4 G9 w- x0 L& J& F4 }! b0 T 2、避税技巧! K1 j% D1 A) Q, b) a" B$ Y
3、案例及避税方案分析
3 Z% F, c+ t6 Q- N 八、第8招——巧签合同避税- V! g( t( x+ k8 d+ W6 n
1、包税条款税前扣除条件
5 y9 P1 u/ t# n+ T9 ^ 2、包税条款法律效力分析; D b7 b& B% h; s
九、第9招——供应链管理避税
# K9 q9 M3 t9 g4 e6 z 1、避税要点+ `' e9 Z! J5 B$ `" ?4 G# a
2、案例及启示
( Q l4 \; u H5 q, G9 X! X& a 十、第10招——转让定价避税
* Q V( P! q* B# F 1、避税形式* u; _5 c* B6 Q1 F5 y% }$ P8 K
2、反避税调查防范及应对要点
% H4 T5 m; t/ r' ~5 g- y3 I# V 十一、第11招——并购重组避税
, t5 `; D6 |& m( Z7 I* ^8 v; W 1、资产收购避税要点
9 Y. d: D( n$ |7 a1 Z2 s1 s 2、股权收购避税要点
; _+ N( ~4 \3 ?2 e& c& M/ o 3、企业合并避税要点
8 `6 r! y e1 O8 @2 ~' t& i 4、企业分立避税要点, D& B2 c& m+ |1 }
5、债务重组避税要点6 L E3 H1 A! A( g6 `8 `
6、股权转让避税要点7 x* {8 n5 A2 g
(1) 政策依据
+ b) k. v S: O0 s% U+ M (2) 避税方法与技巧) C& V3 u, }' f- I& V! V
a、“先分后转”法
" w& V2 u2 `5 ~* u; H* t; ~ b、递延纳税法& {0 ^$ f6 r- W0 v$ Y% P+ v
c、税务架构法
/ X( p! G/ f5 q" U$ f 十二、第12招——股权激励避税
[/ Z4 J- ~0 M( S; U' `+ r 1、政策依据2 \ D% W" p, N$ n9 N6 F1 w
2、避税要点
0 \; {/ n4 C8 H (1) 税收优惠7 e2 Z( w+ P' @ ^8 l% u) y
(2) 股权激励方式 M8 M/ {. p" f, Q ^5 F% u: e
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
* l) { ?% D& j1 ~* W, \1 t8 Y+ Q (4) 企业或个人技术入股
9 }$ p* b1 U2 p# K 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- v' _) }$ W5 k2 k! b& S0 ] 4、递延纳税备案要点
8 ?4 N3 {: |1 T* ? 5、避税思路与技巧
% Y6 q* A, Q; w: Y 十三、第13招——离岸公司避税
1 f) Z+ n8 X$ k7 e- n* l! I2 b 十四、第14招——投融资避税
- F) L9 r' _6 Y' i; ^0 { 1、离岸避税的基本模式
/ C4 }( e1 ~8 ^ j 2、离岸公司的类型! A: a, J0 h& k& p3 t/ k1 g1 D z
3、避税地的选择
5 C7 F3 U2 q6 w! p, L% k7 ]4 v 4、离岸避税的好处6 V P Y0 ?! r3 `$ d( S+ D0 [9 ?
5、四种类型离岸公司避税技巧
% A. f0 i" ~- U$ T( ? (1) 国际商务公司
3 L B2 F0 K0 y' D O g (2) 国际控股公司 J! e: o& c+ P/ c- [1 A6 f8 w
(3) 国际金融公司
8 }3 n' |0 A; z (4) 非典型离岸控股公司5 Z6 [. W) a5 C, s
6、离岸避税风控要点! w. D- m% m ]6 R0 b5 P+ r
十五、第15招——协定避税
9 c1 e5 F0 j: m7 i 1、走出去企业协定避税要点及案例3 E: R, k; }: d
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 Y/ `6 q+ d" D' U& D# W- b
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税' P1 i- u& d9 a3 f) P; |
(3) 常设机构(PE)判定
O- p7 b0 f* J- V8 \7 H$ o (4) 常设机构利润归属& [8 w6 E c9 ?% X
(5) 国际运输所得
* ~3 i, Z. ]9 J+ C# ~( ^" G 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
1 I" N6 d& n4 B; Z4 s (1) 常设机构的判定要素7 ^: u& E2 V( x) I& ^. Z
(2) 劳务费与特许权使用费的划分& Z. \5 W6 M# p8 |
(3) 技术服务费与技术转让费的划分) ]3 ]! `2 P3 T3 K
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
* p4 M$ m' x& H1 Z 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例. P( d# K, k# e; ?8 W5 e) O0 \
(1) 政策依据
! ?1 H8 m/ w9 j1 w, ~5 r& C (2) 避税要点
: H) u+ U, W2 G! d9 K (3) 避税风险提示
1 V: f+ P0 d2 [4 [3 P 十六、第16招——资本运作避税) [3 A5 M( ` A) X
十七、第17招——集团架构避税
) a" e& g* Z* h. S) x+ l7 q 十八、第18招——特定行业避税$ w; f4 h/ m/ b& e* ?
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发表于 2019-7-25 22:03:18
