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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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+ b+ n3 D6 \- Z课程大纲：
( N' v/ q; Y) m! Y 一、第1招——特殊行业避税
& W* g2 G% z6 t, E 1、政策依据2 Y# h; |" u4 |# |$ \
2、优惠待遇
$ Z1 l; t. S- N6 G 3、案例分析1 s( P" o5 S# s# \5 G# j; m! [" W/ }
4、享受优惠待遇的条件2 g4 [# C0 g& |6 ] l
二、第2招——成本费用避税
: N A3 Y" Y4 w: s+ g9 x. \ 1、避税要点
3 G7 f0 y* R# E( I5 S 2、案例解析
7 w5 s. p Z+ W6 P) s 三、第3招——职工福利避税
$ y# c1 f( s- t& ]2 W7 y 1、注意事项( [& {* K: W" C; m6 \8 K4 w
2、案例
$ a. h6 h6 C7 c+ [ 四、第4招——混业经营避税/ v4 L2 J8 ^* s4 Q0 D
1、避税思路与技巧+ i7 {$ \# ]! Z1 J& q
2、政策依据
! ?/ [) ]. T1 i. j N& f" V 3、案例
7 W) o7 L0 l* |0 C 五、第5招——销售结算避税2 u& l g% @0 O9 K% \1 x" P9 U
1、税法规定9 L; n) c5 p, r# [2 z" H# E! b
2、避税思路和技巧
! ^& G4 K+ E8 [; ? 六、第6招——纳税人身份避税
4 l: K3 r' W; c0 g; E' W+ M 1、增值率判别法2 R) P U2 H2 |. {. W
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
+ D$ c ^! a/ m8 ]2 O# t' U 七、第7招——公司组织形式避税# h% ?: a! l: D, {& R- L2 x9 H
1、税法规定
S! N( q# X; e' b 2、避税技巧, e O6 V* q7 ]* S+ {
3、案例及避税方案分析
1 [$ K5 d1 Z1 z( O7 e, | 八、第8招——巧签合同避税5 i& a! W' j1 _/ @9 A2 w1 F; s
1、包税条款税前扣除条件
8 H& W J3 P( V6 @ 2、包税条款法律效力分析& c! h: x/ p) x4 k, O. u
九、第9招——供应链管理避税
9 b, I5 s2 x& ^5 q | 1、避税要点
; H, x* p' W* b: J/ h- T7 t 2、案例及启示
/ Q- d) {! |9 M3 P0 G8 c 十、第10招——转让定价避税
( M1 }$ a0 h6 r2 \0 l 1、避税形式
% K4 ` m! a2 u# C 2、反避税调查防范及应对要点
' X. W9 n1 |. j& v7 m9 r 十一、第11招——并购重组避税. w/ w/ O6 ^- a* r6 X
1、资产收购避税要点
! G2 E4 o W" c) h+ Q3 p 2、股权收购避税要点
$ w5 j" y/ L- k$ n" h! a# Z0 x6 { 3、企业合并避税要点
7 \6 Y# j& r5 s- p4 E 4、企业分立避税要点
! t& X9 C4 e6 y" g. O# V! m; j* H ? 5、债务重组避税要点' \7 T. ]" x0 X+ s# e. W
6、股权转让避税要点+ o9 i! H$ w$ E) W/ j' n
(1) 政策依据
* v" F; l) J8 _ (2) 避税方法与技巧
0 ~) U% l$ l: q; g6 E( O, y, i a、“先分后转”法
^, \* t/ l( P/ K b、递延纳税法
5 y" N( S6 d$ h0 L! _# M c、税务架构法! |( u9 t( i, j; {$ b( [+ b
十二、第12招——股权激励避税+ x/ R- f# l0 i
1、政策依据3 i9 Y/ r" c' d; }- O$ Z+ X
2、避税要点% ]) w& g7 t* P" q x: |
(1) 税收优惠, I# b+ y2 O* K+ y4 f
(2) 股权激励方式
@/ S7 r E( \9 M8 t6 P" H (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇# f$ J J2 D& D; f h- d
(4) 企业或个人技术入股3 A, L! ^6 e O/ _+ g2 _: h& z
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% a( x4 G7 H6 ~# r 4、递延纳税备案要点
7 D/ ` }0 ^4 w 5、避税思路与技巧4 O t; a' u4 ^/ t1 E7 H" T- X
十三、第13招——离岸公司避税1 K2 q" c, ]! B _
十四、第14招——投融资避税 A+ \/ u% [# u/ J; n
1、离岸避税的基本模式# j- z3 D. @: a; `1 x. i9 N0 d c
2、离岸公司的类型
1 Q' I5 a; U, b2 z- u, L 3、避税地的选择
, R0 ]+ e9 C- {, H( _ 4、离岸避税的好处: ?# T+ }" V1 x0 N4 v
5、四种类型离岸公司避税技巧2 _" S7 Z% W9 [; d+ I3 t
(1) 国际商务公司
* z+ C) V! \4 D, {& ]8 C$ W" A. g (2) 国际控股公司
) v1 Y4 N$ m9 }* x7 ? (3) 国际金融公司* q! m# J, r& k( I
(4) 非典型离岸控股公司$ _' a7 j3 s+ j5 f2 E; N1 N
6、离岸避税风控要点! U4 C8 v2 F( |. \* l8 R
十五、第15招——协定避税
U* c, _+ G: O) Y* y" T 1、走出去企业协定避税要点及案例
- K8 I7 @9 Q) h (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
: W* m" n% |' ~8 j. \1 o2 n8 p (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
# y1 p! H( j: g (3) 常设机构(PE)判定
* k4 \) ~+ h( `2 z& m" ?; a6 ]- O/ H (4) 常设机构利润归属
3 P' M+ |% K# P x3 u" U: Q/ g (5) 国际运输所得
! y2 P, I8 v6 L) Y/ l$ {8 s 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
5 p6 W- l4 K# y- _4 d% q* k (1) 常设机构的判定要素
6 I+ K2 g5 U( ^9 |5 s (2) 劳务费与特许权使用费的划分) t( n' e8 j$ |9 M
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
- a$ O4 L" V& A# d: {: A. u (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
0 e4 O' V, H1 w1 ]: J/ w 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例 x6 @3 A. d- D) w* T' S9 W3 _0 @
(1) 政策依据
4 O6 G: Y2 B9 r h& o& ]& Z: g (2) 避税要点' u' T) `# w9 p4 W
(3) 避税风险提示1 H3 A6 t {- w
十六、第16招——资本运作避税0 O) F. b: x R
十七、第17招——集团架构避税
6 A1 [! A+ @0 G, Z8 U) D 十八、第18招——特定行业避税+ ]/ r3 H; L/ R9 v5 ]& V& \
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发表于 2019-7-25 22:03:18
