合理避税18招

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       企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。

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  合理避税18招

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; `& J$ F2 i. C/ r9 d课程大纲：
　　一、第1招——特殊行业避税
* i1 G# E% Y8 A　　1、政策依据
  k# i! \& G" ^( @1 Q4 j6 R5 `　　2、优惠待遇
, B. \/ h- |' T. x& R; E　　3、案例分析
　　4、享受优惠待遇的条件
( z! S' W! V0 {5 ^* k3 j2 @　　二、第2招——成本费用避税
0 ?# ?$ @+ I0 n　　1、避税要点
　　2、案例解析
　　三、第3招——职工福利避税
　　1、注意事项
　　2、案例
　　四、第4招——混业经营避税
) H1 k- Y! d' _2 |　　1、避税思路与技巧
　　2、政策依据
　　3、案例
　　五、第5招——销售结算避税
! c4 g3 B6 V0 ^6 M. W! d　　1、税法规定
　　2、避税思路和技巧
4 G' @1 ?0 p" Y　　六、第6招——纳税人身份避税
5 t! i3 m& h% G  O1 i6 a　　1、增值率判别法
- Q6 V0 f  v. u) e2 V" w& {　　2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
　　七、第7招——公司组织形式避税
　　1、税法规定
　　2、避税技巧
　　3、案例及避税方案分析
　　八、第8招——巧签合同避税
  L& a+ t" k, e$ r! Y　　1、包税条款税前扣除条件
0 F0 ]1 ^5 f1 `　　2、包税条款法律效力分析
　　九、第9招——供应链管理避税
　　1、避税要点
　　2、案例及启示
　　十、第10招——转让定价避税
' A3 ^; A+ \2 E/ M' R* ^3 }　　1、避税形式
3 W/ v( |' ~8 M9 H1 O% M　　2、反避税调查防范及应对要点
' Z- B: s3 x$ l7 ]1 {& E　　十一、第11招——并购重组避税
　　1、资产收购避税要点
　　2、股权收购避税要点
　　3、企业合并避税要点
, d& y% A  O* t9 @. {: h& \0 }　　4、企业分立避税要点
" s3 N" H; H0 Q% ?　　5、债务重组避税要点
　　6、股权转让避税要点
　　(1) 政策依据
/ C) ~# J) v: k　　(2) 避税方法与技巧
* y& v9 m, c9 a5 c　　a、“先分后转”法
　　b、递延纳税法
　　c、税务架构法
　　十二、第12招——股权激励避税
　　1、政策依据
　　2、避税要点
" j: |1 C6 j" e5 N4 }4 e+ E　　(1) 税收优惠
, o7 x' t$ n( X0 k+ s　　(2) 股权激励方式
- y: t; b4 m9 e( J　　(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
　　(4) 企业或个人技术入股
; }3 W" I+ N6 {' l& R, l+ c　　3、非上市公司和技术入股的税收待遇
　　4、递延纳税备案要点
! T$ D0 _" m' s　　5、避税思路与技巧
8 O& @* [1 E( A! ]" C* B' f　　十三、第13招——离岸公司避税
2 M7 [5 ?2 j* h　　十四、第14招——投融资避税
% g& a2 _& q4 C$ n$ y$ ?9 G+ ]/ Y　　1、离岸避税的基本模式
& ^4 C' g# o5 B$ b5 f　　2、离岸公司的类型
5 N8 e; _$ J5 l; a　　3、避税地的选择
6 Q* t1 L9 A! S8 V" I　　4、离岸避税的好处
　　5、四种类型离岸公司避税技巧
　　(1) 国际商务公司
% }# k$ C7 z; T. ~　　(2) 国际控股公司
; c& T$ G0 y9 o7 E2 W8 l　　(3) 国际金融公司
. f# g8 B" m" K　　(4) 非典型离岸控股公司
6 `1 [' }$ ~4 _$ p6 P3 M　　6、离岸避税风控要点
　　十五、第15招——协定避税
　　1、走出去企业协定避税要点及案例
　　(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
　　(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
　　(3) 常设机构(PE)判定
) t* a- _2 \' P' V8 B　　(4) 常设机构利润归属
% t0 R% l& N3 Q: E2 u2 I; r　　(5) 国际运输所得
　　2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
　　(1) 常设机构的判定要素
8 S# N  y' G/ D' e# `3 s　　(2) 劳务费与特许权使用费的划分
6 J+ _1 J* i+ P* c( W　　(3) 技术服务费与技术转让费的划分
5 r7 J; k- Q' o# S; \! Y% H% ^+ A　　(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
$ W8 F) N, N: c7 t　　3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
- G: p1 l: y# f# U+ k4 h　　(1) 政策依据
) c1 [7 e- ^1 m8 F　　(2) 避税要点
+ U2 P1 z- b  Z! {$ T1 I　　(3) 避税风险提示
　　十六、第16招——资本运作避税
　　十七、第17招——集团架构避税
　　十八、第18招——特定行业避税