|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
/ h" K0 k% i) }% b3 g) a 9 u j2 y( s2 Y$ V
课程大纲：8 n; q N, U0 K
一、第1招——特殊行业避税7 C. a3 v* @6 z3 J# w
1、政策依据5 N2 F1 N n2 x) K8 y( E% {
2、优惠待遇* n! M' K% Z" D* p! y0 E6 I
3、案例分析
# C" s; W7 A8 d) s: g2 e 4、享受优惠待遇的条件; v( R' e/ v V0 A7 b
二、第2招——成本费用避税
. [& E7 h* n5 H% t! z+ c' x+ B# R k 1、避税要点
; R) I5 H% d' J4 l7 l 2、案例解析$ k4 F& S- Q& U) G( G
三、第3招——职工福利避税
' f4 X7 ]" Y: V3 f 1、注意事项) q y) \4 g5 M2 ?
2、案例
% O8 G! y# K7 a9 x; f 四、第4招——混业经营避税4 f8 Y: P2 b6 e P$ K8 H' v
1、避税思路与技巧 ^! D1 ?, Z5 \3 O3 h# i4 T1 n# v1 s
2、政策依据2 E% r* h, p( I3 t5 W% q
3、案例
- E' f3 v+ m6 n 五、第5招——销售结算避税
8 G1 Y6 ^1 m; o( ^ 1、税法规定
, _( h: E' e6 g" J 2、避税思路和技巧
- Q1 A n% f- u0 m8 M# W 六、第6招——纳税人身份避税
, r! C) ^( w) E 1、增值率判别法' }* R. f9 H/ ^% p& ~* f X" T
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
- |/ b t$ u; x 七、第7招——公司组织形式避税
, J) c$ p7 Q# j5 l/ f. I0 A 1、税法规定
: k% r% ~( b7 A5 G/ x4 G/ | 2、避税技巧% j/ x6 F" a% |7 w( n2 ]. N7 U. O
3、案例及避税方案分析- h/ R* J/ p4 V8 @6 B
八、第8招——巧签合同避税
, i7 z) S) F/ j ]5 F% f9 x 1、包税条款税前扣除条件2 M6 l; P8 J/ j% |
2、包税条款法律效力分析, k* m# S. a1 C8 o
九、第9招——供应链管理避税8 }) ^8 N2 T( ]) x+ _* U1 m L
1、避税要点3 `9 k7 r" z4 M D' [ \
2、案例及启示
/ `1 c9 ] i7 t/ Z 十、第10招——转让定价避税* h9 v* S3 ?) g' w2 D& z
1、避税形式: V: C4 x7 g: t% o6 N6 S3 X8 F
2、反避税调查防范及应对要点, G+ t1 Y% b3 w) M# x
十一、第11招——并购重组避税" s) u k2 _& p: \1 Y5 Z0 _! N. Z! h& i* V
1、资产收购避税要点
0 i. E' y: N& U4 d& i 2、股权收购避税要点
( }6 f2 N/ J6 Q5 F2 |7 l+ J: b% E 3、企业合并避税要点/ M9 B2 n4 h% L1 R8 s9 |, u# U
4、企业分立避税要点
( H, @5 N, A N2 y0 X 5、债务重组避税要点, z% g0 R8 a! ^: K2 o
6、股权转让避税要点
- B$ _+ @& c0 e2 ?: D* O8 C; G (1) 政策依据
3 g2 b* X% ~$ v" H9 _7 ^ (2) 避税方法与技巧7 x9 ~ r- c" X$ w$ Y
a、“先分后转”法
$ t. L; E4 I8 u4 Z1 Z b、递延纳税法, }0 N# f4 W, ^; u( ]
c、税务架构法
& q% v3 _ _) }* _! M% H* k& O 十二、第12招——股权激励避税" M2 n; `$ L- t7 n$ h' l3 o
1、政策依据( N/ @, \' P- D3 T8 a* V' v! r& [
2、避税要点% s) K' G3 q8 O& Z
(1) 税收优惠
" P& g! i5 F3 R: @7 M (2) 股权激励方式
8 F( B5 g! m# ]: K (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
' }6 m B6 ^3 v1 w! s6 n (4) 企业或个人技术入股: P0 R) L$ X+ H# ~- N1 @
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
; o2 M T1 }2 _3 {1 L3 W5 f 4、递延纳税备案要点9 D: _/ N# H& q9 [* c u. x
5、避税思路与技巧! F" Z: J: q1 |: f
十三、第13招——离岸公司避税! L: S4 _- l( s! D. x$ X
十四、第14招——投融资避税( J/ }8 x0 |0 k
1、离岸避税的基本模式
2 b' d: ^5 E2 c1 J3 ^ 2、离岸公司的类型
; w1 R9 M) g' |% u 3、避税地的选择) C1 X& D' W. p7 }; G
4、离岸避税的好处
6 E) m! i4 [: h7 Q, C/ T 5、四种类型离岸公司避税技巧
6 B1 ~4 N' |7 f1 V (1) 国际商务公司
- q9 w `! }; S1 V c# R% w (2) 国际控股公司
' R0 i& y% p3 n (3) 国际金融公司2 x, s$ f' r. W2 U5 h% e4 A
(4) 非典型离岸控股公司
5 ]* z. b ^" V+ Y1 q/ z 6、离岸避税风控要点
$ ~' }/ r4 I% P# [" A* `0 h' i) u 十五、第15招——协定避税4 \0 ]3 q4 ?( { R: N7 V
1、走出去企业协定避税要点及案例: a. n9 \0 w0 Z9 B% @, t% Q
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
( a) \- {- |+ } a (2) 政府全资拥有金融机构利息免税7 X, A2 }" U9 N Y
(3) 常设机构(PE)判定
" [1 T4 ]& r1 D% N( `7 T (4) 常设机构利润归属
( s- U& s6 L7 e, |- [4 v (5) 国际运输所得
( s* t( X4 U6 q) M0 i" a% F+ U 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例& K1 r) i" l$ }
(1) 常设机构的判定要素
* u9 n/ u& H. C0 N& t (2) 劳务费与特许权使用费的划分) c- A) H/ O7 }4 z
(3) 技术服务费与技术转让费的划分& w; {% V" e; F) O
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 p% t3 I0 i. u# D4 b" X# q 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例" o* S5 g2 ~& W, h4 ~/ Q
(1) 政策依据8 n4 i0 f2 V; ?7 w2 ^ G
(2) 避税要点
1 a; w- f3 ?4 N (3) 避税风险提示
+ A( Q/ Z+ k3 G u+ i1 h 十六、第16招——资本运作避税
' E D$ U7 ]/ ^ 十七、第17招——集团架构避税
7 U- C6 U \' h( O, i9 ` 十八、第18招——特定行业避税# y" }3 [' C% P2 O' v# ?
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
