合理避税18招

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       企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。

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  合理避税18招

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5 W/ x' q6 e% l" z1 ?1 t课程大纲：
　　一、第1招——特殊行业避税
/ {% r0 ]+ E6 e5 B. P　　1、政策依据
# w* w% A/ Q* u7 ]1 r2 p　　2、优惠待遇
　　3、案例分析
　　4、享受优惠待遇的条件
　　二、第2招——成本费用避税
　　1、避税要点
. y& m* L0 ^1 ^6 I5 r# t　　2、案例解析
　　三、第3招——职工福利避税
* w6 G) J, i1 L　　1、注意事项
　　2、案例
' [" `4 y5 Q) V" b) b, ]1 B　　四、第4招——混业经营避税
　　1、避税思路与技巧
　　2、政策依据
　　3、案例
, S5 r7 y; j! C1 v2 g. k6 z　　五、第5招——销售结算避税
　　1、税法规定
　　2、避税思路和技巧
　　六、第6招——纳税人身份避税
　　1、增值率判别法
　　2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
　　七、第7招——公司组织形式避税
　　1、税法规定
8 F6 F" Z- m# W& u; D& [2 t　　2、避税技巧
8 Y8 J, \; X" s$ M) S* @　　3、案例及避税方案分析
1 W$ @& |+ c  j& z) ~　　八、第8招——巧签合同避税
　　1、包税条款税前扣除条件
! F( ]- {+ Q0 U　　2、包税条款法律效力分析
& f* p: A0 Z/ U4 r" [; O　　九、第9招——供应链管理避税
　　1、避税要点
' n" l  V( T) J! r: T5 h　　2、案例及启示
　　十、第10招——转让定价避税
5 s4 V3 k- d4 ^8 ~& w, R% b　　1、避税形式
; P8 g* L7 \1 G4 \　　2、反避税调查防范及应对要点
4 ?) l& @' D* q; V　　十一、第11招——并购重组避税
　　1、资产收购避税要点
　　2、股权收购避税要点
　　3、企业合并避税要点
　　4、企业分立避税要点
) H- r; t! o2 ~8 U, k* a; W2 k　　5、债务重组避税要点
3 m) b" \: `+ T4 g( M9 S" F　　6、股权转让避税要点
0 ^2 r$ ]4 E2 v5 d3 [( |; I　　(1) 政策依据
8 L! f" b0 D- U! f6 A9 D( j1 N　　(2) 避税方法与技巧
　　a、“先分后转”法
　　b、递延纳税法
　　c、税务架构法
9 ]& n, c+ |! ]  v　　十二、第12招——股权激励避税
　　1、政策依据
　　2、避税要点
　　(1) 税收优惠
6 ?9 ?3 E& G3 B1 E- Z; z　　(2) 股权激励方式
" w; G8 }' N0 u* s　　(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# v1 y7 m+ s5 ^" W4 \& o' }- w! y( ~　　(4) 企业或个人技术入股
$ D* v: \) L/ M3 g8 J, Z2 T　　3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% }$ Q( `% ]/ T  |, L5 g9 k% G　　4、递延纳税备案要点
　　5、避税思路与技巧
7 V) d$ D8 f$ l+ n9 ~( A　　十三、第13招——离岸公司避税
　　十四、第14招——投融资避税
　　1、离岸避税的基本模式
! G0 b5 o" c7 ]　　2、离岸公司的类型
5 ]; E8 e, t3 Y0 U　　3、避税地的选择
　　4、离岸避税的好处
: t8 m9 ^; @: N' G) g$ l0 Q　　5、四种类型离岸公司避税技巧
; E/ p5 j# `. }9 @　　(1) 国际商务公司
- ^* L) D  @0 h, w　　(2) 国际控股公司
$ K' o9 k7 B* l* ^# [　　(3) 国际金融公司
/ m5 ^( L' ^4 a" Z$ n8 H　　(4) 非典型离岸控股公司
　　6、离岸避税风控要点
　　十五、第15招——协定避税
& [3 T- M* U& \% e+ S5 Z$ @　　1、走出去企业协定避税要点及案例
　　(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
　　(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
; K2 s# U1 Y3 }/ z  b　　(3) 常设机构(PE)判定
　　(4) 常设机构利润归属
9 z! j! _! E7 V1 T  ?　　(5) 国际运输所得
. U. G; l: H1 |+ e; w1 y3 N　　2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
) L- u1 `. E3 ?, }　　(1) 常设机构的判定要素
" Z3 s9 t$ v2 D3 l0 f8 N4 S: @" w　　(2) 劳务费与特许权使用费的划分
4 x: S. O  m  ?6 F　　(3) 技术服务费与技术转让费的划分
6 o+ V7 `& r/ E" A. X7 L" w　　(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
; p' I/ t5 X) Q# S) n/ X0 H8 d6 z　　3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
　　(1) 政策依据
　　(2) 避税要点
. g7 y& g! o4 y# r7 I) M　　(3) 避税风险提示
　　十六、第16招——资本运作避税
  j+ e0 U" z$ W9 O" h+ J, w7 w　　十七、第17招——集团架构避税
, ^: t  k! _5 S$ t　　十八、第18招——特定行业避税
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