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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：5 m2 B) N9 P; I! U4 i- ]. f% U
一、第1招——特殊行业避税
% r3 `7 F9 j2 N. P5 J6 y 1、政策依据8 |/ m1 j9 n) i7 X
2、优惠待遇
8 [6 k8 R7 O, J' U) \3 t8 ` 3、案例分析
, D" Y4 x0 a' [ v 4、享受优惠待遇的条件
7 n1 g0 @, x& K% B0 z5 O0 W( } 二、第2招——成本费用避税
. t* o) x9 M1 Q5 L9 y* j" d1 s 1、避税要点9 W2 K* e( `$ `4 w- ^* U) ?, \& S
2、案例解析. F' \8 f* T1 k8 h
三、第3招——职工福利避税
+ v; e) @ o' x L5 Y 1、注意事项
3 `4 X; h- o( [: G" H8 ~6 _ 2、案例# {! x q [7 v5 q6 S* Z
四、第4招——混业经营避税) a) d* m% d3 l/ [
1、避税思路与技巧
( Y' c5 b: s/ p2 @) Y 2、政策依据
& w" N) c' y' N 3、案例5 c. n5 \8 V6 C+ ^5 ?- O
五、第5招——销售结算避税 ~& r% q: m, m# S8 }
1、税法规定
. b1 ]( D: \! M4 S4 O, C, P 2、避税思路和技巧
$ o2 I: P1 {" U! p8 K/ e 六、第6招——纳税人身份避税# K/ ?6 `; N1 @
1、增值率判别法2 l( _1 B8 I7 @+ [- v! R; B
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率$ b! V! t* ~7 f8 ~
七、第7招——公司组织形式避税% x: _0 B: p r! x0 }
1、税法规定
) j7 H! q7 G) x! q" e/ R3 x 2、避税技巧
8 Z, n! w* D3 s( H6 B' X) t 3、案例及避税方案分析
- y0 k \/ _/ b; l 八、第8招——巧签合同避税
% D H! X" b/ d7 L 1、包税条款税前扣除条件
8 f4 @# O I! a* ? 2、包税条款法律效力分析
( h: I: \6 i& r9 h' r 九、第9招——供应链管理避税: D0 S7 x' h$ M, I) ~# E- d
1、避税要点4 k+ _; e6 C2 o: c1 C' o
2、案例及启示
! L7 R2 ~2 w7 A2 b% A& j( d 十、第10招——转让定价避税' B6 y8 D' P9 C. Y2 a
1、避税形式) [) v ?% n) G ^. z
2、反避税调查防范及应对要点
+ b1 o& N5 }5 B3 ?' Y- c 十一、第11招——并购重组避税! F3 l# k) u9 s6 B! t6 ~6 ]
1、资产收购避税要点6 U$ T7 {6 @: p. K* I$ l
2、股权收购避税要点
- O7 {- E% v* z5 l3 ~ 3、企业合并避税要点
+ t) F1 t, B* d& J- V 4、企业分立避税要点
# I. m2 k! ^: i, e' k& J 5、债务重组避税要点) A3 Y3 X8 \1 v# v) G0 B; K
6、股权转让避税要点/ N1 k) `7 w, o; Y
(1) 政策依据
5 C/ y& I9 V* m6 Z: x (2) 避税方法与技巧 g! Z8 ~$ k6 b0 u+ Z" S( K# Q
a、“先分后转”法
; a0 n, |8 O* G& S5 A b、递延纳税法
5 O, U5 K3 ` S0 A) @" ]3 Y c、税务架构法
0 G; ?* H/ V+ j6 I 十二、第12招——股权激励避税' ~7 M4 u5 e/ r$ z
1、政策依据8 D9 ^) C( e/ P2 J
2、避税要点$ K" f7 y |6 N! g: I _- m
(1) 税收优惠4 D" c! [. q0 m; `
(2) 股权激励方式" X t8 N, p" W0 y4 q
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇7 i2 C: c8 C& A( E+ w
(4) 企业或个人技术入股
) `/ _' J Y. r8 x 3、非上市公司和技术入股的税收待遇* B% r- K+ \+ q- ^! r
4、递延纳税备案要点
% O6 s, F/ r3 p) [ w. I 5、避税思路与技巧( I$ L7 |" L5 ]: t. |
十三、第13招——离岸公司避税, n7 h e1 n" A. k6 |- C! D
十四、第14招——投融资避税8 i0 M7 b, H/ p1 M: h5 z) { B
1、离岸避税的基本模式
9 m3 R( h5 U' b 2、离岸公司的类型
& G# \: [* b3 u 3、避税地的选择" S( Y4 d$ z# ]$ l2 N
4、离岸避税的好处2 _% [4 ^: y0 R) x
5、四种类型离岸公司避税技巧5 u9 T3 u. o/ L+ P7 H X; B5 e* w
(1) 国际商务公司5 d0 K2 Y8 Z5 X) y
(2) 国际控股公司2 Y7 }0 `: e; b' P% n( P" y
(3) 国际金融公司
D" n. A" X+ ?( p4 F (4) 非典型离岸控股公司2 f# {4 f0 c- h. I) k r
6、离岸避税风控要点
) V6 K& a% t9 F- N7 R 十五、第15招——协定避税! \4 `0 Y4 {% } O! J4 t- j% |" m& ]7 J
1、走出去企业协定避税要点及案例
& h; u2 u. Q) F" O (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用7 v# O, ?5 K* c; t, n! x
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
* q$ W- ~1 Y5 `! R (3) 常设机构(PE)判定% ^0 i$ T( ^. E+ n! L5 l
(4) 常设机构利润归属
( D" ?2 E. f5 S3 |* h (5) 国际运输所得
7 }& l8 V3 j, W0 J+ V2 b+ U! r! | 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! N x! m" E: u6 a/ o, W
(1) 常设机构的判定要素* q8 f5 a2 t2 {7 I! C0 C
(2) 劳务费与特许权使用费的划分! k' u- H' J& [: O. l
(3) 技术服务费与技术转让费的划分3 l+ n) a7 E, ?% N: b! C3 A6 V+ g
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 }1 L# c: {; R5 f- g3 R7 k3 N 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
% J+ R3 f, l' `$ B5 L$ [4 O; |' i. t (1) 政策依据
9 L& t2 @, v- k! K& o1 L2 R- g (2) 避税要点0 Y- O: t3 B2 y& H) X5 v
(3) 避税风险提示
' k: r* D9 \ _$ K 十六、第16招——资本运作避税
- C5 M+ m1 c. A3 @ 十七、第17招——集团架构避税8 z) c/ e- _+ l# ], B
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
