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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
+ i9 o& m8 g* d+ ]" Z- t
% l8 y5 K4 F) E- }3 {课程大纲：
e M2 k g7 a1 y) Z3 | 一、第1招——特殊行业避税! [0 {% {( G! S4 |8 N, w% ~# I
1、政策依据
1 C, Q% ?, e. a t 2、优惠待遇
, P6 R% i$ g5 {! _; P! G0 W 3、案例分析
7 X. u6 X7 a: K* M5 ~7 Q" e% E8 m 4、享受优惠待遇的条件
" y* ~2 h* A1 f8 [( T 二、第2招——成本费用避税
# {# C8 l+ R0 S/ t 1、避税要点4 Q' u4 y- p+ q! S8 |+ @
2、案例解析
( K" T& c7 Y" r0 c" G- Z 三、第3招——职工福利避税( Y0 P* x5 a* m! z# i4 a* @
1、注意事项
" `0 W1 X) k+ ^- n7 p2 J 2、案例
- T7 @! R3 P( L( g- [ 四、第4招——混业经营避税" R2 M- @ \$ B
1、避税思路与技巧
# Z( J7 F) `& j' n4 e 2、政策依据
+ [# b( I# W3 w! @1 j% Q2 r6 Q 3、案例
% j4 K, w1 U4 G7 y& O 五、第5招——销售结算避税
; T* h2 h: W: r 1、税法规定2 B4 }$ Z% m) F* F
2、避税思路和技巧
! E2 @) z8 e6 |$ D 六、第6招——纳税人身份避税9 M( N2 [6 R' f3 M: I5 x
1、增值率判别法
: Z% I/ W) v5 W2 Q* v 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
$ F, j T8 x% u/ X% ` 七、第7招——公司组织形式避税8 G4 {2 A a" N6 k
1、税法规定4 n" l9 |& J2 }) v. a4 c M
2、避税技巧
1 b8 q. s$ W! D' W. [/ w 3、案例及避税方案分析
3 E! u9 f9 E' e9 ?7 X6 k 八、第8招——巧签合同避税
0 i- R# v7 b( {7 L8 K/ E( @ V) R 1、包税条款税前扣除条件+ J/ w) C3 V4 k5 R3 l) S$ E
2、包税条款法律效力分析
4 M5 }6 U8 s" c6 n 九、第9招——供应链管理避税
* F! P# y$ l! e 1、避税要点
+ R. ^8 m1 ~, X3 \4 p) } 2、案例及启示& G B3 ]" s: o5 f2 A; s
十、第10招——转让定价避税- E, ~9 }0 H( E8 _ U( ^
1、避税形式" H$ f% w* n- B* A$ Z* J
2、反避税调查防范及应对要点 ^+ N G* O7 \" `* h! N. ^8 Q
十一、第11招——并购重组避税! `6 y( F* e. @: A; ^( M" }
1、资产收购避税要点4 |, S' y5 J; m% K1 C* t5 c
2、股权收购避税要点
3 s4 C5 H4 C) v3 Y, D 3、企业合并避税要点
! e& E: i/ N* k5 T 4、企业分立避税要点
& Q# a( R! U, @& g! l4 J 5、债务重组避税要点7 F1 n0 `! j( w7 i- V3 S
6、股权转让避税要点
, n9 U5 F4 y5 U+ R1 M' B/ ? (1) 政策依据
1 R# F' Z6 F% W( y (2) 避税方法与技巧7 G0 Z* b% m1 n; @9 O3 G# ?5 b
a、“先分后转”法
/ q+ a0 P& C6 N' V0 _/ W- a" \ b、递延纳税法8 U- Y5 S, e& X5 E' U5 O' O! e
c、税务架构法
$ z* p( e, c! c+ Z+ L 十二、第12招——股权激励避税5 _, p& B' ~. D: _
1、政策依据
1 `" F+ [$ I/ W1 c3 v 2、避税要点+ \" Q2 Z: u3 `+ `1 l
(1) 税收优惠" y3 T, A1 d, z: U
(2) 股权激励方式
( j8 {4 ^1 [+ o! R% e (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
- A% o, j6 E0 m5 E2 @ (4) 企业或个人技术入股
7 S4 W) P# `( r4 n" E8 \, T/ v 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
$ q2 Q: l6 ?* }4 w4 a7 A 4、递延纳税备案要点
4 } k. n9 h3 { 5、避税思路与技巧5 \, J8 Q, U8 e
十三、第13招——离岸公司避税
5 J7 u o: `/ U5 V1 s) M3 l 十四、第14招——投融资避税4 M8 y% g: W4 l" r# u% m
1、离岸避税的基本模式
t, U8 Y; {) i- A# n 2、离岸公司的类型
# I& \& [& @" h' @# G 3、避税地的选择9 O& d* o+ p) t+ ~; R
4、离岸避税的好处
% ^4 i% J' ^ d% C 5、四种类型离岸公司避税技巧
h' P# T4 H# `0 R+ D (1) 国际商务公司8 x1 ? v& A4 i4 Y& V+ h
(2) 国际控股公司
. R; }7 g6 }$ ~) t (3) 国际金融公司. Q. D5 R/ p5 N4 [/ k0 [
(4) 非典型离岸控股公司
6 y, q, U/ S* o' y" l4 k( r 6、离岸避税风控要点* C0 x) c4 w9 C4 V, J7 p
十五、第15招——协定避税
8 r3 ~( ?2 N) @7 H, V 1、走出去企业协定避税要点及案例
/ Z4 E6 \2 N8 u; Y (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
( p2 t2 m7 p" \ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
( ^0 ?. W6 Y7 ~* h3 K7 q (3) 常设机构(PE)判定
: Y# W ~+ k& I, Y6 z (4) 常设机构利润归属
7 l% j/ X' e4 H8 S6 D; G3 I (5) 国际运输所得7 l0 }) G, e( ^6 ]
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例0 l( X) t8 f: F- n& U
(1) 常设机构的判定要素
' d% ?! ?9 H; p4 I% G4 [6 P) v (2) 劳务费与特许权使用费的划分7 U! E- i9 b3 e( u6 q6 X
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
O2 I6 ^4 E! Q$ W, ~; E, U% _ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项# ~( D, }: x2 H/ ~9 ?" K/ K
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
8 o- C& e" G/ ?/ H5 L: p6 `8 L- v (1) 政策依据% ?# Y' t% }) V) R) T
(2) 避税要点: }/ f" U8 s5 x, A/ P( M6 N
(3) 避税风险提示4 [3 y, X! q+ ?0 {. s7 p& k# N
十六、第16招——资本运作避税
2 \9 N3 U5 h' N 十七、第17招——集团架构避税
- d. f+ ~8 K3 s; r d 十八、第18招——特定行业避税4 _; r5 |- _$ u! D$ r
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发表于 2019-7-25 22:03:18
