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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。) }* D( {, Z1 e- v8 X
- Z5 m. V) X+ \& @, m4 A$ y; ^% X4 G
课程大纲：
" }/ o2 E$ X6 T% }5 [7 c$ c 一、第1招——特殊行业避税
+ G# q9 ~, j: u& u1 [3 p 1、政策依据
/ p2 o5 {) ~- W' J5 J4 n 2、优惠待遇8 s* h D8 \- \0 N
3、案例分析6 t$ v4 w- s b+ H
4、享受优惠待遇的条件' ]8 y' `/ r) E% D4 G
二、第2招——成本费用避税) f3 o( b- ]7 _0 g8 a; H
1、避税要点
. w# P8 y/ ?/ e7 u0 e) u) w 2、案例解析* h/ B2 [* j; | F& d
三、第3招——职工福利避税 @" y/ d m5 O+ h; e* q. i' v8 W
1、注意事项
, E% L" m X6 c 2、案例
/ Z: T5 E' q l 四、第4招——混业经营避税2 {% G+ o. d {. H; E7 y; d; z
1、避税思路与技巧: H+ X5 p/ {9 D, y* Y0 \
2、政策依据- W8 c L) B9 S) s) v
3、案例; @) w z# R( j) N p! k3 b% L
五、第5招——销售结算避税
- p- R' {: \0 X/ ? 1、税法规定, W9 }1 K- l r! c& ~8 m% {* s6 _
2、避税思路和技巧
5 c7 M0 q, w" g& ?: T' r7 h 六、第6招——纳税人身份避税0 \! c1 I$ Y6 Z, h0 i) N/ o
1、增值率判别法 P" F \+ ]6 P/ h2 s; V# P
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率# {& o2 ]& G i
七、第7招——公司组织形式避税
2 l8 |4 \/ U1 `4 l- [/ }! }7 R6 r# S 1、税法规定
3 N$ o, \$ }& `! @ 2、避税技巧
6 `- H& c \) H" N+ X2 p; `1 S& w! a 3、案例及避税方案分析) }" {$ k) r: ?7 P8 G0 P* Y
八、第8招——巧签合同避税
2 I: A' ~; n" Z$ y 1、包税条款税前扣除条件
8 z) H1 T+ M3 l; J5 b 2、包税条款法律效力分析
- F% t' Q( f8 N9 v" ~. P3 D 九、第9招——供应链管理避税) d% h! M1 K6 R1 g5 K# `& g
1、避税要点
6 A* u# h, }+ X0 i% K% d 2、案例及启示
" g& @) a& d! l- r4 Z% u4 d+ p 十、第10招——转让定价避税
! _! O7 o; e6 I! z7 u/ s 1、避税形式$ |- e3 l) C1 p# \: c: h
2、反避税调查防范及应对要点6 T9 G' @" a( d. l0 f k& b$ _4 `
十一、第11招——并购重组避税/ G% V5 K, d3 K: I$ N* B
1、资产收购避税要点
5 y. R. j. _5 R; l( |4 M 2、股权收购避税要点
3 }1 ^8 I# d3 @0 M 3、企业合并避税要点
, V. [! d) o6 } 4、企业分立避税要点
3 h/ e, t' E+ K7 o 5、债务重组避税要点$ v. `# P% ?/ T5 }- e
6、股权转让避税要点
( e4 U% i% w& u' C% L0 `% j2 x (1) 政策依据
' H- h3 x% F1 B& ~+ a (2) 避税方法与技巧- F$ }) G' s" c
a、“先分后转”法
) x+ G; C; l1 v. H3 B: c& ^ b、递延纳税法$ M' d3 a1 d* s7 [7 ^) W
c、税务架构法
. z5 l8 b& {4 p3 R3 E/ M" Z 十二、第12招——股权激励避税
( A& r5 W. h2 S 1、政策依据
$ O+ Z/ y K- B5 u1 y% |7 r 2、避税要点9 S/ S: o& z- r+ J: Q! M Q. M
(1) 税收优惠" P. G6 u E! e0 c. S, B4 l
(2) 股权激励方式
' C+ ]8 s. w0 q( G/ n2 D (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ L+ g( g: _/ D9 [- [" R
(4) 企业或个人技术入股5 g5 E+ u8 W) v* c6 v& L+ F
3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 D3 U) s5 G5 m Y/ H( w
4、递延纳税备案要点
- \) S' u# d# v; L: H- K3 p 5、避税思路与技巧
7 C) e9 x& N1 H' a) m) d 十三、第13招——离岸公司避税. a0 r8 }5 y/ D. T
十四、第14招——投融资避税
& a: P$ K- g. | 1、离岸避税的基本模式, _% M' O+ C5 p& [) t4 d
2、离岸公司的类型
P1 Y. z; D, i( c! h& }% k 3、避税地的选择
( {! o$ g- g1 s5 c1 ] q 4、离岸避税的好处
- S0 U& ?9 b+ l5 J/ [# m2 w0 p 5、四种类型离岸公司避税技巧/ u- U# {5 H& E7 \$ m# o" f
(1) 国际商务公司% a8 \- h8 q1 d. l
(2) 国际控股公司
( {2 M6 A& y- V r5 Z B/ R3 D (3) 国际金融公司
P5 c b; X1 m6 Z0 o+ F* z# Z (4) 非典型离岸控股公司& z; a$ i' r+ y% [- P* y
6、离岸避税风控要点9 B0 \; J+ y3 j9 t# _* q) b
十五、第15招——协定避税* _: a( M/ D) C
1、走出去企业协定避税要点及案例
7 v! ?$ a. H2 G5 p" C (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
5 r. M. k' K6 o3 x% \) H# F (2) 政府全资拥有金融机构利息免税, f+ Q% B0 X) v, q1 P, c- G* _- U
(3) 常设机构(PE)判定/ T1 L% q5 V. N4 L' B) `
(4) 常设机构利润归属
/ w& _# c; u5 _8 `* z( l (5) 国际运输所得
& k7 n4 K8 Q# u5 H 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例5 Y# _3 c" b! {% J, y" u4 b
(1) 常设机构的判定要素
- X2 W- W5 P; p, C( m7 d (2) 劳务费与特许权使用费的划分
% @" c0 I6 t$ x( K3 E3 I (3) 技术服务费与技术转让费的划分; s9 ?1 ^4 M5 p4 u# _) a
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项/ T" ]' V7 x4 Q& ?% _, M1 v' r
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例5 E5 c. \0 t# H
(1) 政策依据; y* B7 {/ ?7 h5 b' U
(2) 避税要点
" H$ @( u4 y7 ]0 c (3) 避税风险提示( f; `" Z/ {5 ^: S- O/ R
十六、第16招——资本运作避税8 Q7 l0 V9 |8 o! c
十七、第17招——集团架构避税" U0 I$ \3 ]' L# r0 _
十八、第18招——特定行业避税( N; L# s$ U. B' ~ {
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发表于 2019-7-25 22:03:18
