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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。; a0 q% f3 X4 C/ p% [
3 U2 l9 a* Z1 L课程大纲：$ h3 U0 Q9 D5 g2 n
一、第1招——特殊行业避税! W# Y, h F) P$ v. c
1、政策依据
7 g4 O% b7 Z; _& m+ X 2、优惠待遇- Q2 K H' |! c% {# D8 m7 v
3、案例分析" d" i3 y( o7 G; o% p
4、享受优惠待遇的条件/ q1 j4 O% W( K/ }5 ^/ E/ d
二、第2招——成本费用避税
F; @8 X1 O' q; G2 t 1、避税要点
/ D* u; w! S5 w# } 2、案例解析
4 {. D; g( C1 \! C5 i& r# Z 三、第3招——职工福利避税8 n# O- @. r4 ]2 b
1、注意事项
c4 F9 J* F R {9 i. r7 T& U# P 2、案例
0 K8 S+ S! S- B q% H 四、第4招——混业经营避税
( { X: Y3 l2 ?0 e9 q) M3 o 1、避税思路与技巧
0 [& n3 z7 |. G1 o4 @; j2 W 2、政策依据9 G p! S4 u: E5 _- g
3、案例' E; ]5 y$ G* _
五、第5招——销售结算避税
# \! N) ?, p0 i 1、税法规定0 ^* G P# s4 R9 f
2、避税思路和技巧, T0 f1 k3 {$ i8 [/ W* A
六、第6招——纳税人身份避税( {- W2 Q, C" F \" ~. c
1、增值率判别法( x% z) J$ D; F G3 m4 j
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率( _* k6 V! h; D" ~5 I2 _
七、第7招——公司组织形式避税( g! ]6 K, J# T' L9 [+ t% p8 H
1、税法规定
! W" r5 h% ^( {- _3 _ 2、避税技巧
1 V; B0 _1 |# W4 M* x$ \4 C 3、案例及避税方案分析
6 J, Q# _0 G4 } 八、第8招——巧签合同避税
8 l7 ?, \0 x" q3 T5 g6 I 1、包税条款税前扣除条件+ N! J. C! d5 Y
2、包税条款法律效力分析
y" Y3 b& g3 {# X( d 九、第9招——供应链管理避税6 x% X8 M% ]! x0 y
1、避税要点
' _! f) A8 p2 ] Q$ p. g5 [7 { 2、案例及启示
9 ~7 y- u z; [- S/ W 十、第10招——转让定价避税/ p) ~. ]: I8 p: s) [
1、避税形式
! c7 D- |' R! y5 j# u% ]: J2 y- j 2、反避税调查防范及应对要点
( {' p) r, h7 |/ O 十一、第11招——并购重组避税
% A1 y' n) u$ `9 m1 d 1、资产收购避税要点; r7 A& g: e: L; w' n9 {
2、股权收购避税要点
( H5 g: ~5 _7 A7 a 3、企业合并避税要点
; p* h4 ^. l% L" A' }, J3 L9 e 4、企业分立避税要点' ]4 }. B& e( {% t D" }5 h
5、债务重组避税要点
- a2 t' m7 Y) ?$ r0 M; s% E% X 6、股权转让避税要点3 O1 O/ V8 o+ Z/ T8 {2 P7 @
(1) 政策依据, G5 u- e8 x5 [
(2) 避税方法与技巧9 q* P; g( q/ d0 x
a、“先分后转”法
( ?6 Q3 r4 P8 m b、递延纳税法
) K. O: j* ?# z3 z+ | c、税务架构法
: S, u$ O, \5 w/ ^/ ]! ? 十二、第12招——股权激励避税; f) }5 x6 w/ F' Z4 c
1、政策依据* @" v" ~' i) s% L8 ?- Y
2、避税要点
3 v" H3 ]$ X3 Y& |; b: l (1) 税收优惠
, f: [$ ^& e! {7 B3 K& N& M (2) 股权激励方式
( ^1 l, n Y v (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇- Z: i9 T5 h6 C6 o; T# d
(4) 企业或个人技术入股6 A# g* c0 N$ h9 l# p, ^ f- ^
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
0 f7 {+ T3 v4 U. \6 s& d 4、递延纳税备案要点; Q) M5 a+ J8 `" v' I1 a
5、避税思路与技巧' K6 X, M1 }6 N3 l0 W
十三、第13招——离岸公司避税
" ?- {0 F0 _. {) D9 m0 l0 n 十四、第14招——投融资避税
* V% q S* y+ a2 d, Y2 ?' k2 d 1、离岸避税的基本模式
( z, g! L/ c; l' z 2、离岸公司的类型
: O/ P) b- F" W# E3 | 3、避税地的选择) h: ~- w1 b" }" y3 ~# Y; d; g
4、离岸避税的好处% z8 S6 Z+ z0 B$ u# y9 \2 Z2 g
5、四种类型离岸公司避税技巧
7 U! B, q D/ ?1 c: E2 E# x! h (1) 国际商务公司9 b; h' V, ~) d w
(2) 国际控股公司) x! ~+ W4 Q( K& r& c- N6 K; I
(3) 国际金融公司. o2 X5 @/ n; Z
(4) 非典型离岸控股公司
3 Z1 k+ `- u: \ e; N7 K% k+ F, x+ X 6、离岸避税风控要点
. e' N" g0 V' h+ | 十五、第15招——协定避税# W8 R; {4 f, A3 t* Q1 d4 f
1、走出去企业协定避税要点及案例
% _. M1 Q: |# G (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' l" `+ g8 `3 W6 z9 Z3 a4 @8 j( I (2) 政府全资拥有金融机构利息免税# b4 c& K2 U" j; `
(3) 常设机构(PE)判定
8 A9 w* |4 Y9 n1 y (4) 常设机构利润归属1 o8 Y) W2 _* d3 H
(5) 国际运输所得7 ~. }* N2 }" H
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
- B3 Y& u$ }% X (1) 常设机构的判定要素3 c. A7 ], u- I7 p
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
) d6 V# X% H8 l/ { (3) 技术服务费与技术转让费的划分" s5 _5 R- @( R2 P' ]4 y
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
* ^7 t! G2 J" J: t1 W 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例; {, x% `. t% Z5 O0 R
(1) 政策依据
3 ]# f0 t- C4 F% I$ D6 U( H2 Z4 h6 | (2) 避税要点% T7 O- C3 I4 M
(3) 避税风险提示& g- \& M, F! O
十六、第16招——资本运作避税) ?: P5 }8 w, k+ C! H6 S, J
十七、第17招——集团架构避税
" ~4 J( ?5 m. v1 D 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
