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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。" S3 j7 W5 c* C: o5 w
/ k9 }3 c+ y. p$ a2 ?
课程大纲：# d' ?) f, g& X% X
一、第1招——特殊行业避税+ | n& W/ A$ ]7 v' _ y8 t3 H
1、政策依据
5 F9 r) e8 x1 J. N 2、优惠待遇) \9 i# ], l6 o" k% v2 M
3、案例分析1 l1 H9 N3 ?# U8 _* r' l2 z
4、享受优惠待遇的条件9 S7 U) \ C8 n+ n B
二、第2招——成本费用避税
6 }( f2 k- c8 [ 1、避税要点
/ U+ |' ] h. N0 o0 ^- k0 J 2、案例解析
, r+ k2 C& _8 P$ } W 三、第3招——职工福利避税( A/ o# l. _- l$ ^" k3 ^7 O
1、注意事项4 q; P K# W' y8 @
2、案例& ?/ K! j' T0 _+ U
四、第4招——混业经营避税
, H- Y4 b. a# Q, k" ^: N; r. i 1、避税思路与技巧
7 B+ \, t3 W1 A! ]3 ]1 c 2、政策依据
* o! a* w8 Z* P+ \, H. r 3、案例
! ]) L7 v5 l T* o ]. I 五、第5招——销售结算避税1 G1 o. o3 N# B ~
1、税法规定
! o( W$ M1 d+ M) |, ?/ } 2、避税思路和技巧. Z2 l L' r; Z3 L6 c! ]' \, D
六、第6招——纳税人身份避税& r- B- y( [/ d. r' w& O H
1、增值率判别法' _5 a. ^6 h3 V, S# f$ x6 l
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率' a2 e) P- w* n
七、第7招——公司组织形式避税
6 }4 \! M& ^- d8 f) N* _0 e( L 1、税法规定
5 }) G$ E" k' W# i( D 2、避税技巧
( Y" E2 |9 e$ b" N' g# U 3、案例及避税方案分析! d* o3 E% P" t
八、第8招——巧签合同避税
$ ?" t; f( Z& n8 ~9 e; S* v# @ 1、包税条款税前扣除条件
' q( {& e. O' L+ X$ }# B 2、包税条款法律效力分析
% }& r& W. u: h+ n- i% I+ O 九、第9招——供应链管理避税* k) T" |% D' ], T) D0 ^$ e; C
1、避税要点- W \4 l \5 N; @5 \8 b# y
2、案例及启示
- l. I4 [' }3 H& ]/ B. g2 {: j 十、第10招——转让定价避税
3 i+ G m- w; r0 S# }# ^8 { 1、避税形式' k2 D N- y9 X5 f/ Q
2、反避税调查防范及应对要点
: s3 l4 k0 H" b6 C: v) T* i; \ 十一、第11招——并购重组避税1 ~! `. \' Q9 l( {' u2 F
1、资产收购避税要点
- D' W# [: X7 x: ? 2、股权收购避税要点7 Q, I; u$ x* ` f" L0 V: d/ X
3、企业合并避税要点8 o. j$ a9 j/ k7 @' |0 U$ n# L6 z
4、企业分立避税要点/ r# F7 g" N: ^) [: x" e5 l, C( B
5、债务重组避税要点
: ^: G9 g. b. l. c 6、股权转让避税要点4 |" l: l+ X. W+ h
(1) 政策依据
k7 N1 n3 _9 @8 r/ h5 ?/ O (2) 避税方法与技巧- ^* o# v1 |. Y1 i
a、“先分后转”法
- C% B; y3 y9 y% g, c b、递延纳税法# x9 v, ?% O* i0 f' c
c、税务架构法9 N2 J9 B8 X6 G/ e: w. Y
十二、第12招——股权激励避税1 G$ u4 n! K5 C: c8 ~" q
1、政策依据
7 M6 H8 X4 ^3 S, ?+ r# R 2、避税要点; g0 Q7 h3 {1 c2 j) Z1 u c
(1) 税收优惠9 z1 h. k( u: ~/ e6 b2 d/ u8 L
(2) 股权激励方式* k" S, `; C# p" } T2 O" ?% M7 [
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇: T; s; ~8 V% m/ s) C
(4) 企业或个人技术入股
' V$ s) X; Q4 M 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
/ P9 N {6 w' \7 x7 V6 K$ k4 ^ 4、递延纳税备案要点! G. ?+ Q+ l- e+ J3 _
5、避税思路与技巧7 e4 G, W- M+ N+ o
十三、第13招——离岸公司避税
+ E: d* h, E3 S( {0 A" P 十四、第14招——投融资避税7 U0 D; D) R9 j2 b% i
1、离岸避税的基本模式- \9 R5 O( }. i; y
2、离岸公司的类型' [9 Y0 z' p: t
3、避税地的选择
- E4 ?/ Z9 O/ X; B, s6 j# L; O 4、离岸避税的好处0 E4 {, I2 I4 i7 A
5、四种类型离岸公司避税技巧' b d% P: A0 k/ Y
(1) 国际商务公司
- ?% C9 \, U) f& L( a (2) 国际控股公司' h$ W9 g1 k8 s: C6 e1 O
(3) 国际金融公司& D) p8 `9 T! s4 Y6 P
(4) 非典型离岸控股公司% g7 x5 s' Y" ]9 W# M$ j
6、离岸避税风控要点- V; T- \) o$ s; Y( @: ^
十五、第15招——协定避税
4 E& B" L4 w1 g: c9 @4 e 1、走出去企业协定避税要点及案例. K: a6 ^. A) [7 {6 Q) i
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用1 \+ ~( r( G, a- l
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
& @& E$ g3 G5 b" y (3) 常设机构(PE)判定
- f) t7 |: C1 u# o, Y4 W( Q/ R# Z (4) 常设机构利润归属
/ O- S( m& D/ j/ Y (5) 国际运输所得
' u; m' Q3 [! }) ~& \# Y, Z/ v( J 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
# Z# u# ~/ E) v. X (1) 常设机构的判定要素5 L/ t' g1 ]6 m. \: Q2 X/ H
(2) 劳务费与特许权使用费的划分/ \7 O% W! n- o2 A7 J6 y0 d
(3) 技术服务费与技术转让费的划分- t8 p! i" s: P" o0 j* S
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
* m! k3 t0 ]5 B; x8 n8 b 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
m# S8 p9 i: m' p. w, S' X9 D (1) 政策依据: W6 Q9 I" S) M% }& E& H
(2) 避税要点2 F+ s% h) c/ X& G
(3) 避税风险提示- e/ G& j( g+ ^2 r
十六、第16招——资本运作避税
: b7 G4 c* n; i8 n5 r) U 十七、第17招——集团架构避税
' U9 u5 N2 n/ I6 I 十八、第18招——特定行业避税* Y- \7 n% |' P( j6 i6 {) C
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发表于 2019-7-25 22:03:18
