合理避税18招

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       企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。

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  合理避税18招

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. X- h  H5 A' |# I; b课程大纲：
　　一、第1招——特殊行业避税
5 o/ j  h: M2 `' V　　1、政策依据
　　2、优惠待遇
; G% F$ r) M1 |! A% W　　3、案例分析
5 b& h& Y7 @1 ?& i2 R/ s　　4、享受优惠待遇的条件
　　二、第2招——成本费用避税
　　1、避税要点
　　2、案例解析
　　三、第3招——职工福利避税
　　1、注意事项
　　2、案例
　　四、第4招——混业经营避税
　　1、避税思路与技巧
: c  c. v4 ~$ Y$ \/ w0 b　　2、政策依据
: H* t+ U$ W5 a: s　　3、案例
  k: Q3 o) H5 |7 d/ [; f- r　　五、第5招——销售结算避税
7 ~+ }) o. W3 G, u- J　　1、税法规定
4 j. @6 n2 e% v6 j/ a% v　　2、避税思路和技巧
+ T( p! ?+ P3 {% V　　六、第6招——纳税人身份避税
3 i5 D' I$ M1 z; i  `　　1、增值率判别法
　　2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
　　七、第7招——公司组织形式避税
　　1、税法规定
' Q. ?/ @, P/ o; [9 S% X+ t　　2、避税技巧
　　3、案例及避税方案分析
; e1 [" B: Z+ E2 |4 Q: ]4 d　　八、第8招——巧签合同避税
4 z- e6 i0 A% N+ s& T- q　　1、包税条款税前扣除条件
5 E+ N, I' \" ?  h　　2、包税条款法律效力分析
& }9 I( Q) G: @7 P& [8 q3 H　　九、第9招——供应链管理避税
　　1、避税要点
0 x' G" O4 s% {  R# O* O0 S1 M% J　　2、案例及启示
& f' l$ k2 S8 j2 R6 t) X' k4 R% D　　十、第10招——转让定价避税
　　1、避税形式
) O( A. p2 x; D　　2、反避税调查防范及应对要点
1 ^$ Q2 `7 h; q+ Z6 c　　十一、第11招——并购重组避税
　　1、资产收购避税要点
　　2、股权收购避税要点
　　3、企业合并避税要点
9 [4 t. {; g8 W  |! v　　4、企业分立避税要点
. D# c5 g5 n9 G　　5、债务重组避税要点
　　6、股权转让避税要点
　　(1) 政策依据
% q  V: w4 y/ F　　(2) 避税方法与技巧
　　a、“先分后转”法
; K( `+ m9 r" `2 m　　b、递延纳税法
) _! W+ \+ E; \' B: _　　c、税务架构法
　　十二、第12招——股权激励避税
, `9 W8 a% c2 L; E% k  f　　1、政策依据
　　2、避税要点
　　(1) 税收优惠
　　(2) 股权激励方式
　　(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
5 V! |; S" B1 s( |% v8 S5 m6 |0 k　　(4) 企业或个人技术入股
- F( i! \( L% U; L3 x) s# E: U8 ]　　3、非上市公司和技术入股的税收待遇
$ o6 G- X+ x. R) a' ?0 Q　　4、递延纳税备案要点
　　5、避税思路与技巧
　　十三、第13招——离岸公司避税
; U; C  H! x4 F8 q　　十四、第14招——投融资避税
　　1、离岸避税的基本模式
1 v2 b9 e3 g/ S7 [: k, L5 n7 G　　2、离岸公司的类型
* R( o" o' e. R+ ]4 r( C　　3、避税地的选择
　　4、离岸避税的好处
- H- _: s7 A" ]' }　　5、四种类型离岸公司避税技巧
　　(1) 国际商务公司
　　(2) 国际控股公司
　　(3) 国际金融公司
　　(4) 非典型离岸控股公司
　　6、离岸避税风控要点
- M* a, \; v' F. x) b, ~7 i* x　　十五、第15招——协定避税
　　1、走出去企业协定避税要点及案例
1 {2 z7 h( p. i1 M　　(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" V3 n0 Z7 t; K& Y& B　　(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
( R" p" t6 X, `6 j( ~  N) c, \8 W　　(3) 常设机构(PE)判定
6 O3 a+ u" f2 _3 g' v& }; Q' {　　(4) 常设机构利润归属
- E: \, E1 \6 P5 G# y# z　　(5) 国际运输所得
7 k# H5 ^% f+ {" V3 X* k4 {　　2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
　　(1) 常设机构的判定要素
　　(2) 劳务费与特许权使用费的划分
0 ~$ \. Q) X: t$ i0 t　　(3) 技术服务费与技术转让费的划分
+ {( m' b/ o" w) M; o　　(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
　　3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
　　(1) 政策依据
　　(2) 避税要点
7 T5 b2 ]4 g0 t- T. m　　(3) 避税风险提示
　　十六、第16招——资本运作避税
　　十七、第17招——集团架构避税
　　十八、第18招——特定行业避税
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