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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
% G, E+ [( t: v
6 X$ r1 K7 I: Q0 ^课程大纲：
6 Y3 ]% {/ @" ~6 m' A! R 一、第1招——特殊行业避税( U* O: m0 g+ a5 t! C- H4 p
1、政策依据
2 O; {" i( F. H. [% U( Z( L 2、优惠待遇
. \" ^( ~0 m N7 x; o 3、案例分析* k1 O2 @, z; M6 o6 V
4、享受优惠待遇的条件
; |. ], b! {. M+ [6 c- L) `4 d 二、第2招——成本费用避税# f" X! \) H7 ^1 L. R3 L
1、避税要点
% p/ J3 b9 y7 D$ b2 a6 L6 B4 } 2、案例解析
. i9 ^3 J# B3 _ 三、第3招——职工福利避税
# {1 ~2 F5 x. c9 r) P3 G 1、注意事项! u% v: L, _2 k! w
2、案例
/ f1 j: D/ r0 M! F" X( t( y" k 四、第4招——混业经营避税5 J6 v9 I6 T3 Z5 b5 Y
1、避税思路与技巧
# S: J% D) P7 y9 ` 2、政策依据
, W+ U( |( a+ `3 g- C% R: |) O3 h4 } 3、案例
- ?9 N/ ^/ u7 R$ L 五、第5招——销售结算避税
2 Y1 h" \8 d3 T% o4 g 1、税法规定
6 V4 n2 G9 t3 J8 X0 T1 A 2、避税思路和技巧% H0 p$ C: }4 c, h
六、第6招——纳税人身份避税
: K! s( M- E6 M* } 1、增值率判别法% @* m% ?2 }1 n) e7 C3 B9 q
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
. k5 u8 F: a( `4 {) C$ h 七、第7招——公司组织形式避税 U: w, B( F: O/ m
1、税法规定
5 r% f! f* T! b$ Z4 [ 2、避税技巧, g& ^$ A' K ^1 m" K$ e
3、案例及避税方案分析* \7 x4 G+ \% d' c9 Y% g
八、第8招——巧签合同避税
f$ _0 t2 U+ u. I7 B 1、包税条款税前扣除条件/ V3 U9 k6 S+ W( e; H* I
2、包税条款法律效力分析
3 i. C3 _6 B, B4 U! W 九、第9招——供应链管理避税
/ d9 X" w. r, k+ P/ Z+ d 1、避税要点
, |/ i5 Z: h% w# [! ^ 2、案例及启示
. u) p. N5 B$ J; z# X3 P 十、第10招——转让定价避税& K f& v8 L: F- p' ]
1、避税形式
+ E0 {: K0 q8 D0 q, i9 x: K 2、反避税调查防范及应对要点$ O ~; `; t' G! @& W$ ~1 Y/ g
十一、第11招——并购重组避税
! r# Q# C- T5 ?+ H# x8 o 1、资产收购避税要点. X. ^6 K& P# y1 S
2、股权收购避税要点
- A2 v! \& G1 J: A; ~5 C8 }' v( K 3、企业合并避税要点5 U2 ^( ~) l, j: L0 w c
4、企业分立避税要点; L/ K4 Y; W+ \6 P
5、债务重组避税要点
' w, X1 e) c1 c- X 6、股权转让避税要点8 \& Y; e5 j% o5 z; f: b: x
(1) 政策依据
6 s3 @# M6 T- ^( H (2) 避税方法与技巧
; L1 ^( v& c4 ]4 G! k a、“先分后转”法/ d: m% O5 v- P: {! c* {2 _
b、递延纳税法
# p% h4 A3 j% A c、税务架构法
% ] |1 q: t! o: o 十二、第12招——股权激励避税 T' y& C$ ~8 E3 z |
1、政策依据6 J9 h$ `& H- ]* a$ E
2、避税要点
1 E+ j% `9 J) w- n2 R0 x (1) 税收优惠" H$ @# Z9 R* B0 T- w
(2) 股权激励方式, W4 m7 Q4 m) j( [5 h. a
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
l/ E- K/ l) p" x (4) 企业或个人技术入股- G& K6 |" o0 o, Z M# t
3、非上市公司和技术入股的税收待遇 W* }. X% S/ y
4、递延纳税备案要点, Q& s) o0 y4 Q2 d& X
5、避税思路与技巧
6 w; M' u5 X+ m$ @ 十三、第13招——离岸公司避税; O/ ~9 \3 [5 S$ ?
十四、第14招——投融资避税, ?9 S& x0 @! ?2 ?
1、离岸避税的基本模式
* {. u# i, t: P$ I* m# w 2、离岸公司的类型- R; R, X, [3 ]8 [) ]9 l- \6 m
3、避税地的选择' f5 d: e' G% k2 O+ i4 z
4、离岸避税的好处9 V' I" K3 R& `
5、四种类型离岸公司避税技巧+ ], h. W' ^$ _, j: X) V/ O
(1) 国际商务公司
1 w$ _5 s# N$ i: U (2) 国际控股公司; t4 Q9 r: y1 O- r4 U9 B9 k9 T
(3) 国际金融公司' t; y+ s8 w! G; h; s
(4) 非典型离岸控股公司9 ?) K3 u/ a" T* `+ _; N
6、离岸避税风控要点# K+ f$ q2 B- X: j
十五、第15招——协定避税
9 P3 o% I; X+ P 1、走出去企业协定避税要点及案例
& w# c4 i7 f) Z' {) r6 T (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' y+ O- @: U3 S: l (2) 政府全资拥有金融机构利息免税8 R/ ?3 H* d3 ]) Q" Z+ y
(3) 常设机构(PE)判定7 g- O' b2 j x, w8 l
(4) 常设机构利润归属) g0 }+ q, \0 ~" }7 b# E" j* ^5 \
(5) 国际运输所得9 s9 i; {! K" S+ a/ C0 z
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例& e D- ^+ X. L
(1) 常设机构的判定要素0 V4 ^5 c9 C L4 K2 k
(2) 劳务费与特许权使用费的划分8 k" D2 G0 C& t0 Z9 G
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
/ K, C* F: v% N9 G (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
W+ @4 q- x! e8 ]1 E, b 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 R$ Q; |0 }+ j8 n# a6 h9 z (1) 政策依据
+ x1 G; y4 e. A) Q; M (2) 避税要点0 a4 z F* z$ h; L( y% v- k I. u
(3) 避税风险提示
5 E) \/ j x+ _/ R 十六、第16招——资本运作避税3 \) s' H% g9 U& ]% m
十七、第17招——集团架构避税3 k3 ~5 Y) U; f" T" A( H' [
十八、第18招——特定行业避税, i! Q0 ~7 J, h1 p& ^( U1 o/ s* g. x
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发表于 2019-7-25 22:03:18
