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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。
( t, N6 `# E6 [$ W! v
: w2 f. H+ d0 W1 B课程大纲:& `. X9 i4 d+ t2 ?& h: V0 h& U
  一、第1招——特殊行业避税
( U  \9 O( U* ^- V9 a  1、政策依据
( ~, r* H( J1 F/ o7 |  2、优惠待遇
+ p8 q3 j' P7 ?2 P  3、案例分析
/ W7 ~! n& H1 L+ v! E; z4 ~  4、享受优惠待遇的条件, l$ @2 {8 V5 h9 H
  二、第2招——成本费用避税
* [1 M7 |- W& B9 u4 m2 x  1、避税要点, p! A9 V( S6 e- j7 k0 a
  2、案例解析2 e: o  u: i! k( Z, s& W; O$ R
  三、第3招——职工福利避税! A$ Y/ P1 a1 ~2 b7 h+ w0 e' d
  1、注意事项% ~& n) a. E! A  d
  2、案例
2 C/ M% L" \; j  四、第4招——混业经营避税" p/ V  N4 x7 P- P/ q) K$ J
  1、避税思路与技巧
* G- @+ V9 ]1 w( x3 H" L  2、政策依据. t7 B. r; v8 j* }% i3 X9 A
  3、案例
4 x- W6 {4 g/ Q8 p0 J' L5 N  五、第5招——销售结算避税! s9 g: A9 J7 T
  1、税法规定7 a" F9 M3 d8 g
  2、避税思路和技巧' ^7 {# k0 C5 Z& [* ^
  六、第6招——纳税人身份避税
; P) W* x4 F& \' |4 U+ F  1、增值率判别法
1 X* L; W' V- \: f* N  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率; i$ e; ~1 I3 W) `% u: L
  七、第7招——公司组织形式避税* x. U6 w( j& H2 e& n0 e5 x* |
  1、税法规定
% Q; }8 E( s; {  2、避税技巧
* v1 D, J) m5 b" R! ?6 E  3、案例及避税方案分析1 v& z2 T0 T" k: J+ S
  八、第8招——巧签合同避税- u* `. }) L+ {# f. B9 Z
  1、包税条款税前扣除条件
$ S- S; N$ P# ?$ b1 K  2、包税条款法律效力分析+ H1 p* I' Y+ W3 Z6 {
  九、第9招——供应链管理避税" p  _: J7 ^; A
  1、避税要点
: P) z8 Z0 n; `+ t2 e- A. L  2、案例及启示
" s  a+ O6 M/ S9 e9 R" U; Y+ s  十、第10招——转让定价避税. K+ Q  U/ T4 z8 Y. o" b
  1、避税形式
4 _; X# S. Z3 Y7 B  2、反避税调查防范及应对要点
8 v* R' `* s8 V  十一、第11招——并购重组避税- M7 f" @& I' `% J' }- k
  1、资产收购避税要点$ {+ H! B4 ^# k) D" l
  2、股权收购避税要点
& u2 s% m; q1 ]+ |  3、企业合并避税要点8 @' d* w: z) H3 f
  4、企业分立避税要点
9 a+ j! }8 h. n! a8 [. \. e& v; b  5、债务重组避税要点
, G+ ^1 l$ M# s( b: X  6、股权转让避税要点
: e% M% H7 o) w. S, E! \5 Q7 U" q  (1) 政策依据
% ~, |, _% s3 V9 ]9 ^. T  (2) 避税方法与技巧& C) s# Z; k6 ]) z
  a、“先分后转”法9 v( J8 i8 k4 u4 f5 P0 o% r
  b、递延纳税法) v, H& I2 t0 a5 y+ `2 g" `" ]
  c、税务架构法
) u- }7 J: D* X+ g  十二、第12招——股权激励避税
0 _  V1 }! T$ N2 p8 P  1、政策依据
, T9 b# B- o1 X; }& n  2、避税要点4 R4 y5 I, D3 T8 e, i
  (1) 税收优惠
  O1 W& R& U" q% F  m, E  (2) 股权激励方式
! c* `$ G; {/ c* {: [6 Z2 Y  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# B  R! J0 s; j* H8 L. a* L6 A& h( B" ~  (4) 企业或个人技术入股
) @7 l; s" ], _! t  {- C  3、非上市公司和技术入股的税收待遇
: d/ c) {2 q; R. E. N  4、递延纳税备案要点8 m1 J' x4 i& F3 l
  5、避税思路与技巧
, h) u+ n* G9 Y* {  十三、第13招——离岸公司避税+ x% }; @/ ^  n& e  u; e) }; x
  十四、第14招——投融资避税
: k$ z8 D2 Q! M8 U4 J; s; ]* A$ ~) @  1、离岸避税的基本模式
5 {7 w1 z; ?! Z; B  2、离岸公司的类型
8 X7 |# x9 B) x/ F  3、避税地的选择0 u/ o; Y8 N- Q& \) t3 H
  4、离岸避税的好处& w4 I: P/ Y8 Q0 b8 g0 A
  5、四种类型离岸公司避税技巧5 j0 G, }/ [7 i1 U
  (1) 国际商务公司
% n- T( J+ a' Q8 O8 A5 ^; w  (2) 国际控股公司
9 I+ Z- n) }3 J  {& N- |6 |% C  (3) 国际金融公司& J# N$ l- |/ u  g! n! d9 z+ c
  (4) 非典型离岸控股公司- z$ [( Z( m, S1 `7 B4 L+ T' R* W
  6、离岸避税风控要点1 M8 D9 F+ e8 m6 \- p- f/ G5 F# @
  十五、第15招——协定避税& Y: X- x" \1 q: w# J$ [
  1、走出去企业协定避税要点及案例
/ Y  P8 a2 P% D( {; H. M" b) f9 r* ~  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' [% t; q2 J3 j' i6 i+ M( f7 [$ }# e' O; f  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税) X4 g. y  Y( o+ n# l) _
  (3) 常设机构(PE)判定
9 E6 C! p$ A4 _' D2 z+ \  ?  (4) 常设机构利润归属5 F. P) y5 g; a. |2 b
  (5) 国际运输所得
1 D  @3 v$ M. i5 ?4 g- Q  K  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
9 [, _2 j4 c1 v3 K, g; A  t  (1) 常设机构的判定要素# V1 U6 T; y0 _. V
  (2) 劳务费与特许权使用费的划分) w! U0 A6 X; z* }7 f+ t; c
  (3) 技术服务费与技术转让费的划分
& i  ~7 J; n$ x1 j  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
! }) F; b4 b- }! I6 n# ?& j* z  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例1 z# x. @8 o! e4 O* n0 C
  (1) 政策依据5 L( t+ d5 o* U. @- [% C! z
  (2) 避税要点
% z6 i' R7 X6 H  (3) 避税风险提示
7 X! V5 F8 i2 J% X, d; l+ i  十六、第16招——资本运作避税6 O" a+ ^) C  o9 a6 w% `  x
  十七、第17招——集团架构避税! \& Q% s* G5 ~& f! |
  十八、第18招——特定行业避税3 W( z/ F$ ?4 |1 ]* d
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