|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。, g2 W; p6 D) T% V7 a# {: L
4 [9 b" ?. _' v6 i. K9 O) n2 t7 w课程大纲：. w, ]+ |+ q$ k& b3 t' L! ^4 M
一、第1招——特殊行业避税
& ]8 o8 }4 ^3 ^) B" ]( f 1、政策依据
" S6 B! ?. l0 _4 R, t 2、优惠待遇
$ P1 E, i- N1 X) n 3、案例分析
$ u2 ?% O$ |( k 4、享受优惠待遇的条件: J' |$ M+ x3 L7 b1 i5 U8 ^9 C- e
二、第2招——成本费用避税
2 L9 j: r# a/ Q6 W 1、避税要点
1 O' D- `/ J: m) |4 c 2、案例解析* Q' q- ]- B! I( L2 H
三、第3招——职工福利避税
) R) j7 q+ F5 W+ P 1、注意事项3 d* e5 K: K' b
2、案例
/ Q: F3 k: Z! }2 s& J$ {3 { 四、第4招——混业经营避税) O! o6 H! b# { G X9 L
1、避税思路与技巧 ~4 ?% W+ T! y
2、政策依据
9 B5 O6 C( u. C3 S4 ]! Q: x* @ 3、案例
' G3 m$ }4 y* j6 @* x 五、第5招——销售结算避税5 j2 V! {9 h/ O" H) [
1、税法规定
7 Y# Y6 T4 F+ h' h# T/ { 2、避税思路和技巧
8 O3 j, E& U& e j9 Z8 f4 I" c7 ]5 @ 六、第6招——纳税人身份避税
: Z# e( z) t5 Y" S 1、增值率判别法- K1 [' x, y w. H
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率- c1 u Q2 X3 l/ s
七、第7招——公司组织形式避税
7 A8 O) |2 _7 [, ?3 v4 Y4 E 1、税法规定8 t! L6 g& N X- Z5 c) f; [
2、避税技巧" H& P* F7 x. t( o7 F7 z* c1 L8 x
3、案例及避税方案分析0 l: n2 O: g+ w) u5 k+ ~
八、第8招——巧签合同避税
0 t2 R$ Z0 u, L/ f9 `" |$ r2 M 1、包税条款税前扣除条件
) w6 K( I |; @! o5 l4 B 2、包税条款法律效力分析
4 m, R5 H0 ?+ v" n& U 九、第9招——供应链管理避税. m& M( O" L6 d. Z1 h' M. V# y% d
1、避税要点
2 ?( n, o- j8 ~7 n3 d7 n 2、案例及启示
: t) i: r/ j1 o- U 十、第10招——转让定价避税. s6 x3 X% T2 z7 R8 E
1、避税形式: Q2 u) Y4 C4 R$ F% i/ w
2、反避税调查防范及应对要点" o/ M$ R* V( c# Z; v: R
十一、第11招——并购重组避税# Q9 w P$ B& j4 ^
1、资产收购避税要点+ g2 ^! ?- U7 M5 j) ~- n
2、股权收购避税要点
2 e* r0 w# I7 j# ^! E 3、企业合并避税要点! p- _1 Z* J9 e( P
4、企业分立避税要点# }5 P2 c& l5 E' T7 j6 ^* ?" p
5、债务重组避税要点" u1 a7 B" G- m
6、股权转让避税要点
2 w, t, D8 V. l5 j# B1 f (1) 政策依据
0 B1 T- l7 I- o: p4 \& O+ p (2) 避税方法与技巧
% c6 J/ g7 P/ v$ V) E% l a、“先分后转”法
5 ~2 B, W' H9 p0 q* J! ^4 ] b、递延纳税法
, f1 k M! B" I, w c、税务架构法
2 I0 T. u' b7 K 十二、第12招——股权激励避税. P0 J; q( E4 C: D K$ n
1、政策依据. E6 t; D* n# t" Q8 g
2、避税要点$ D9 ]( c3 T) ?( n0 e4 M
(1) 税收优惠/ M, a2 B4 z p% e; N
(2) 股权激励方式
, d% H" u% t$ D9 V$ @- k) Y (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
, l6 [) }" m' |. A# A' R6 M4 e (4) 企业或个人技术入股
* ]; P1 ?, @) d+ I5 z8 x9 } 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% g! r u. G" R3 o 4、递延纳税备案要点3 b; M2 X) d D1 ]/ ?
5、避税思路与技巧, K0 f6 D% P+ J
十三、第13招——离岸公司避税
& o1 ]7 Z6 A$ _# h 十四、第14招——投融资避税
0 g6 g: z L: h 1、离岸避税的基本模式
) U& X; o9 t: _$ N4 R4 ~2 W 2、离岸公司的类型
& H- n/ M2 m- t7 W( O/ O 3、避税地的选择6 M' ~3 U; q/ j- w. X/ I0 O$ U
4、离岸避税的好处% r! h6 U+ h' h& C# r- U9 L) ~
5、四种类型离岸公司避税技巧1 x0 d% d( `/ ^# Z6 F* g, y
(1) 国际商务公司
5 s- j0 M( B4 t& @ (2) 国际控股公司. S: `. `, _9 P$ o
(3) 国际金融公司
: H2 Z+ n5 D* `. s" ~ (4) 非典型离岸控股公司
/ ^9 L* w5 F X7 D# W# O 6、离岸避税风控要点" f4 ^+ h+ J; C( A5 s0 H6 Z, J
十五、第15招——协定避税
! n5 k4 \1 {) Y- w Q) ^$ L 1、走出去企业协定避税要点及案例
Y" ?* v) ~ j& w% U (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
* k! g% E' C s" {: I- e5 h- e (2) 政府全资拥有金融机构利息免税# ^- p0 w0 |% X
(3) 常设机构(PE)判定( J9 z6 y/ B5 P8 w% e( r+ O
(4) 常设机构利润归属1 X) U( V1 D% {3 Y( v+ a) J8 Q, H* T
(5) 国际运输所得
7 ^9 ~3 F& p1 t5 L C 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例% U+ m/ f3 [9 n+ T: \# I# M7 @
(1) 常设机构的判定要素
* b" a5 Q# b) ?0 w ]( J+ e; I, U (2) 劳务费与特许权使用费的划分2 _2 Y9 R+ u2 }
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
5 U4 B5 v% Z( m$ J4 _* d (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" h2 @6 \) @5 P: U 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 R( F8 N) C8 \4 n8 Z* v (1) 政策依据; N+ h: g; e! |% D/ h" x6 I; t5 ~% U3 v
(2) 避税要点
7 I7 p$ p; A3 V! B# t3 v# p (3) 避税风险提示5 H5 x9 a: B! U* F
十六、第16招——资本运作避税
; J: V1 ~" f( [8 Q% y5 B Z 十七、第17招——集团架构避税/ Z3 M/ s O( [3 W g1 ?
十八、第18招——特定行业避税
3 \0 e/ `4 B- j6 n3 T* u
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
