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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
* W- `1 J( y3 _4 R7 }1 M) f7 s ! I- A! s3 m( t& J2 t
课程大纲：
# g$ ?) [5 r$ O 一、第1招——特殊行业避税
8 a" D) O6 E3 i8 ?7 H 1、政策依据1 x5 q, f& p1 G/ @4 [- n5 @3 q7 y3 c
2、优惠待遇) }5 \5 u( X% ]/ g ~
3、案例分析
Q9 w- V9 y) u; Z7 _- E( C" a 4、享受优惠待遇的条件5 F+ x" c3 [9 o3 |1 V0 J, T( Z h
二、第2招——成本费用避税
2 q; r5 j) \. U! |! J& m$ g: \ 1、避税要点3 I- P8 |& y' M2 w0 _- W
2、案例解析
$ Y: t* e* i: S! ? 三、第3招——职工福利避税" `# P' Z5 L! [2 ^
1、注意事项
8 a* y9 ~! J0 m! { 2、案例
1 ?2 I/ q8 a' j 四、第4招——混业经营避税
2 A" u% K9 k9 W3 ^* Y- q/ ] 1、避税思路与技巧, K. T- [& i* A, O8 a
2、政策依据
^+ N' @" N1 f4 E3 A" \ 3、案例4 Y* r( j4 ]' N6 @8 S E: U
五、第5招——销售结算避税$ Q$ T9 V2 w! w( X9 _' r
1、税法规定
7 w- e% v9 w4 ^- b+ w2 i 2、避税思路和技巧/ P1 a7 i! r* I( y$ Y) W }
六、第6招——纳税人身份避税, d. D7 {% V4 ~0 z
1、增值率判别法
# i( |1 J5 O" k+ j/ S) h2 E* j" [8 O 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
) ^+ B8 f9 D$ b6 P5 i8 Z ~ 七、第7招——公司组织形式避税+ N* p" g0 o. q, y
1、税法规定
+ a8 [5 `& t/ @" v8 B8 J) m+ P$ m 2、避税技巧8 j. y% I* f1 \; T1 \5 t/ d0 J
3、案例及避税方案分析* H& h N6 f# O- Q$ U$ W7 {
八、第8招——巧签合同避税7 L' `5 x* m' P" M. C# _
1、包税条款税前扣除条件
$ x/ ]8 Y4 o( V0 L5 { 2、包税条款法律效力分析
d, @& l5 J4 {: @$ o( [5 Q- Z3 ? 九、第9招——供应链管理避税
* N% a& C: W. _" D; y4 h3 m; B 1、避税要点+ K% v5 u! h/ G8 z' N
2、案例及启示
# f! {8 k7 ~* v# L7 e& h 十、第10招——转让定价避税
- B+ Q3 m# R2 h* @7 I+ ] 1、避税形式
- l1 l7 n; R5 v4 m- s7 { 2、反避税调查防范及应对要点
* V# d( l- U" W 十一、第11招——并购重组避税9 M7 z' O1 b: E9 w$ ^
1、资产收购避税要点
1 V# Y( L, |( z9 A, b t 2、股权收购避税要点
# ^0 W5 T( |5 |- E 3、企业合并避税要点0 y' [2 e+ v7 K4 B
4、企业分立避税要点
4 E; E4 ]: ^1 y) s% }1 c" l 5、债务重组避税要点
- g) P4 o/ _9 v9 h7 e( o( I 6、股权转让避税要点+ g# I- x3 e4 f% q) q
(1) 政策依据! a- a: x0 \7 i
(2) 避税方法与技巧& d9 o6 c$ L, n5 ~" z) x4 M% Y5 F
a、“先分后转”法
$ L* e6 \- f l( ] b、递延纳税法1 H! H( [6 }/ t6 k/ {* u
c、税务架构法/ S0 g" {) }5 e( u6 n7 ]% D8 G
十二、第12招——股权激励避税
5 ^+ \, C& t# c- C9 ]& s( r 1、政策依据
4 Z E( P; ?& p( g4 N$ m 2、避税要点
/ P7 G8 @$ [6 q0 i2 g$ n (1) 税收优惠6 G t& R X% K. d3 o. V2 N$ M
(2) 股权激励方式6 ?. _/ |* U2 d) {' N8 S- F2 N5 y
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇3 l. r/ p; _0 @
(4) 企业或个人技术入股
. w. m# b+ _6 @7 s# \( t9 a 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
' C% B& a7 R4 r1 Y4 i8 B q 4、递延纳税备案要点
) Z2 v: a# e3 b7 t 5、避税思路与技巧
1 P3 M' K" x, o5 |6 M2 m 十三、第13招——离岸公司避税
% t6 M L6 Z! Q# x7 F7 i 十四、第14招——投融资避税
1 E, O( \1 Z Q7 w) G 1、离岸避税的基本模式
) o1 q' @7 v+ k- D 2、离岸公司的类型7 y. N! f0 k1 T5 y
3、避税地的选择+ I7 ?8 }7 ~8 s- ?3 b7 v% O; ^& Q3 {
4、离岸避税的好处7 e! o; s5 m& R, N! a( @# F7 L
5、四种类型离岸公司避税技巧* ~# a. a0 ?1 v
(1) 国际商务公司5 j% R0 n) b4 V8 w' c [, [8 x f
(2) 国际控股公司
( w# {) E6 {+ l5 ^ (3) 国际金融公司
% c0 y# s* V' f8 m: D4 _" f (4) 非典型离岸控股公司
/ k0 ~8 _3 r* a4 P/ ` 6、离岸避税风控要点
. f$ W+ W4 B y/ @% o1 h& a' d) H9 c 十五、第15招——协定避税
, y( ]( x) B1 Z, Q& o 1、走出去企业协定避税要点及案例: f# q# K9 m0 p, [+ P
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用: ~& ?" s- X4 a' X% m4 \: s7 y
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
6 }' ^7 t; B& w; N) w, T% j8 ]5 h (3) 常设机构(PE)判定
, T. z6 e8 `% t ^1 O) n (4) 常设机构利润归属/ s: g" s: i! c* P C0 b* w5 M
(5) 国际运输所得3 e( j# r: q5 x; i
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例: E2 w4 j: `! Z$ Z; ]+ c* `, }7 ?
(1) 常设机构的判定要素
& x5 N9 _ S- F, N# G6 _8 X, m+ W (2) 劳务费与特许权使用费的划分/ j& O) i. C8 y! u
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
3 B- w3 s5 w+ i4 Y- |+ n o8 _ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, a2 b4 o0 R- d! a# h$ Y% i$ E 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例! R7 j0 j0 B' I0 ~* v* ^
(1) 政策依据 a+ a1 i. B, p4 |9 i
(2) 避税要点
5 @- s1 e# _# D& d1 B (3) 避税风险提示
# O& t1 Q. o- v& i% J2 g8 I 十六、第16招——资本运作避税
7 w# T& A {5 N) b4 a$ G/ Z1 [6 f 十七、第17招——集团架构避税
4 ]- q! ~7 o% ?* t1 S 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
