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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：8 P6 N$ [ q! G& |0 ~, P% ]! z1 W' C3 @
一、第1招——特殊行业避税
1 }# |) Q: I5 o" n! f- X 1、政策依据% {. }4 ^4 k$ j, r. ?# n
2、优惠待遇9 |$ }% L1 v, N) V9 ?" p
3、案例分析
% Q" l! A/ J, ~4 ~( o" u- l 4、享受优惠待遇的条件
- Y6 i' c" z F/ [# o! \" M 二、第2招——成本费用避税
. j, ^4 i; b# _6 O; ]" P' C& v 1、避税要点
6 W! w: @% j" J& J 2、案例解析# B! m9 [& R% w! v* e
三、第3招——职工福利避税) Z& |: u$ J8 m) ^8 X# V' a
1、注意事项
! j9 o$ ~+ {- z- e% @ 2、案例
5 ^3 H' x( y0 y* M5 {) P4 T9 ?* g. Y 四、第4招——混业经营避税+ w3 @, K4 k; u4 [* D2 \
1、避税思路与技巧% f: {# Z+ s8 O6 @! C
2、政策依据. W3 D* M C% L$ h" C/ U+ y' j6 _
3、案例- W1 O9 ?9 R2 J* E$ m
五、第5招——销售结算避税
& [( o: \2 y+ z1 n ^& ] 1、税法规定 _! |' s- `6 P
2、避税思路和技巧
3 a2 @" u8 r. \ 六、第6招——纳税人身份避税
1 B' w1 W) N U/ _2 s 1、增值率判别法+ j% ~& b7 i' V, E
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
6 @! ], c5 O+ C0 b$ q" C 七、第7招——公司组织形式避税0 q. @9 ` w1 |, s
1、税法规定* B; h9 l% s2 o/ Z% a! r/ ?
2、避税技巧% h- p; r/ ?- H: n7 q/ g
3、案例及避税方案分析" h }7 X8 v# t# s
八、第8招——巧签合同避税
" W+ j" ~8 E$ |1 w 1、包税条款税前扣除条件
+ Y1 \- H& m- a2 M# f% u, K5 j 2、包税条款法律效力分析' W+ E$ U+ o- s
九、第9招——供应链管理避税
2 Q- }$ y8 x6 P. L5 u) j 1、避税要点0 w3 y; c! Q# k5 ^! L
2、案例及启示
! c- s8 L3 r% D0 y: S 十、第10招——转让定价避税
) M+ A4 W/ D/ t: Z3 O 1、避税形式, Y6 n3 X$ s `; _* _
2、反避税调查防范及应对要点
! n4 i5 ^6 Y- s4 l 十一、第11招——并购重组避税1 s: e# C5 m9 I, v
1、资产收购避税要点
8 I) c9 x. R, o7 [: s0 d 2、股权收购避税要点
. l( J. N+ u. L) } 3、企业合并避税要点7 P" q& Z- k) b: G3 [: P5 j
4、企业分立避税要点: t! N2 X$ g3 w
5、债务重组避税要点4 Z) K1 ?7 ~. O, [
6、股权转让避税要点
6 W W* u! V3 b) ]' e$ {& p (1) 政策依据
4 y9 B- ^, Z6 p: k# x# p (2) 避税方法与技巧& t9 n! Q: K& T- k5 O+ q/ O2 y
a、“先分后转”法% s7 b0 p: o2 l0 e6 L* a6 _
b、递延纳税法
* z+ P! j: \. f x: D6 g# _ c、税务架构法
+ v1 f- V3 V( I9 q/ `, U4 @ 十二、第12招——股权激励避税
7 G7 C @; U' k# h 1、政策依据; z) E$ S/ I/ V/ d' k) K+ X: h. l2 e
2、避税要点
) x+ G: y: x+ \" P* Y7 p (1) 税收优惠& Y( L( [1 E) C% o4 a: J3 M
(2) 股权激励方式
' m' ~" m6 A1 T' h (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇& v' y- Q3 Z2 s
(4) 企业或个人技术入股/ w) A5 ?' D1 |. `
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- k ~! V% Z% U; }9 G4 T+ a$ n# h0 n# O 4、递延纳税备案要点
2 i+ U: e0 c1 @1 }) x6 R 5、避税思路与技巧3 _% A' O. X8 h3 z5 u
十三、第13招——离岸公司避税
0 |; }2 T- x! `' V0 W( F; J 十四、第14招——投融资避税 |5 m, j6 e" d" N a
1、离岸避税的基本模式
4 w5 }. K, H2 R, v4 H5 Q7 F 2、离岸公司的类型
- f) A4 ?# Q5 Q; ^) j8 `' D# N 3、避税地的选择! h b9 Y: @" u* M% G4 o
4、离岸避税的好处
8 e8 j) Q! Z4 d 5、四种类型离岸公司避税技巧# O) b2 F& d. n
(1) 国际商务公司0 F. E, l, L' _* _
(2) 国际控股公司' V' b: `4 {$ ~0 `: j' i: i. O# ~
(3) 国际金融公司
) e' h! F- G; ~% o" k7 o% y (4) 非典型离岸控股公司
0 Y0 I( X) K: }! Y7 C 6、离岸避税风控要点7 @! Q9 F: f: q$ a2 P: w& H
十五、第15招——协定避税
3 I! O. h7 x& q7 k3 e$ Y% W9 t 1、走出去企业协定避税要点及案例& h, J, _7 n0 _
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
; _8 a, Q9 u! Q* g2 s3 L5 r7 g (2) 政府全资拥有金融机构利息免税, A2 P5 R6 {2 V3 @& j
(3) 常设机构(PE)判定
* s; @$ J( q' Z! b; m6 G5 p; ^ (4) 常设机构利润归属5 D. S7 Y) |, g+ }) q x
(5) 国际运输所得
) U7 M6 Y8 H+ S7 b( j 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! `$ n* Z8 c9 D& Y
(1) 常设机构的判定要素
$ T: }( p" k9 s* n' n v (2) 劳务费与特许权使用费的划分" r, I$ H$ a2 F5 i5 x3 ^4 Z
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
6 O1 X7 b% g! X( @0 p" K' y (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
; n) _- D6 Q" @! G$ [5 e 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
5 [2 M! i# I6 p: C1 r+ s) u- m (1) 政策依据
" k+ v' I/ S- H: ?5 O, ~ (2) 避税要点
% k9 A, i% F# k (3) 避税风险提示, N/ T! b3 v; ^9 A {- X
十六、第16招——资本运作避税# s! \2 O _; v% w" B% ?3 b
十七、第17招——集团架构避税, i) c% U5 s. @
十八、第18招——特定行业避税3 b: \3 n! X9 b- n( d! W# }
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发表于 2019-7-25 22:03:18
