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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。% m4 u0 T1 w6 f+ B
9 }- t/ s/ E) U" d, M6 |! m/ q课程大纲：; G$ r2 \: W: D! A6 _3 Q' F
一、第1招——特殊行业避税6 ]+ y; c5 h5 @
1、政策依据
6 r4 p8 V" x+ n/ i. z: B 2、优惠待遇& _& k" ^. j B
3、案例分析
, L8 x; w9 b) ?; N0 J 4、享受优惠待遇的条件
8 w7 y8 @' _, X- A$ B( k/ O, U 二、第2招——成本费用避税
& Q8 N7 `6 [# Y" J* C( m: @. u- L3 z 1、避税要点
9 R( s4 ~, h M- ?9 ^5 M 2、案例解析
8 R& B, g& `; V! p$ C' U 三、第3招——职工福利避税
* m! y8 Y' U( U. ]6 Q5 n0 K2 | 1、注意事项
* s% E$ n2 U! n 2、案例4 t% ^3 \% T; E- |1 _
四、第4招——混业经营避税& g/ G9 g* N9 k
1、避税思路与技巧3 }$ s4 i7 W4 y; ?/ N
2、政策依据7 t7 k( h" |' Y, A) X
3、案例
: E2 J- h' n% A+ [% ?' l 五、第5招——销售结算避税
) q/ _: J% t5 q, ~2 b+ A8 h 1、税法规定
0 o, n% W( W' m& L' u( N 2、避税思路和技巧
1 {# K9 ^3 E: k 六、第6招——纳税人身份避税
0 B! I/ P" @/ M3 ^ 1、增值率判别法
2 S. C: M* h0 \) e0 G0 T7 g+ N 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率3 z% n3 Y$ |$ _7 g- \" F
七、第7招——公司组织形式避税
9 F' ~3 b& E% n, g2 r 1、税法规定" f# i8 ~- E, y8 R; f P& v8 h
2、避税技巧
0 r @: C: X' P% R) l 3、案例及避税方案分析
! [1 b, w# ^! w v; v- o( o 八、第8招——巧签合同避税
0 d) ?9 C* Q0 L7 m( s! w 1、包税条款税前扣除条件; J$ L) R7 v- s1 `" {9 ?
2、包税条款法律效力分析
5 ?' `+ |+ [& i% \0 ^ 九、第9招——供应链管理避税# c8 Q$ r: K; A9 i, H4 E; N' u# S
1、避税要点
1 |5 ^0 A7 Z4 \8 l! q g$ l 2、案例及启示* V7 x" i! |3 r- p; c
十、第10招——转让定价避税
2 S* K$ V; R, P* p. @, F! ]1 g# `. x 1、避税形式6 C' J8 D+ F5 ?" i7 C9 L! @
2、反避税调查防范及应对要点, I# D- j- f K: N
十一、第11招——并购重组避税0 Q4 }3 Q7 p ~ J1 t; w
1、资产收购避税要点6 k) `0 b' Q0 j1 n
2、股权收购避税要点
0 y* w, Q8 M% M7 ^1 f. Q 3、企业合并避税要点# V$ G" R8 i- ?4 v6 Y
4、企业分立避税要点
. m$ Z: B, g0 w9 U 5、债务重组避税要点: g& S; |( L ?- {3 o6 |
6、股权转让避税要点
( E k4 s0 x& B (1) 政策依据
2 U2 M! O/ ?+ k6 C; U! u6 R (2) 避税方法与技巧$ v l0 M& B C3 a/ g
a、“先分后转”法
0 z4 L1 o, o# K) b! c/ F4 j b、递延纳税法% Q8 d" i( ^$ i8 P6 Z; E& C
c、税务架构法
6 d5 c& R8 r6 e3 V, {7 i" l 十二、第12招——股权激励避税0 d/ D3 Z3 W7 O* i9 D2 o
1、政策依据6 l9 u1 z- V% Y( B2 c/ C! {& _
2、避税要点
7 X1 Y& h5 e7 S! c$ c (1) 税收优惠
5 X5 u9 K' {2 X) }% | (2) 股权激励方式# D+ I4 U$ p5 x6 [% G: }
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇: @- n, g c! N d& j
(4) 企业或个人技术入股
! P7 u! D5 W6 U7 M! S' V1 k/ S 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% l' D7 S; p2 s }$ B 4、递延纳税备案要点
. c7 T/ x Y% A6 p$ `2 V) b 5、避税思路与技巧7 r- A- R# ], p
十三、第13招——离岸公司避税
4 ~& h3 F2 f+ v9 b6 t 十四、第14招——投融资避税
; l! g- R* D6 y* N& `* ? 1、离岸避税的基本模式
# } T* }; j& ` N5 a2 V 2、离岸公司的类型
. R4 N% _: Z1 N- x4 o5 B 3、避税地的选择1 i8 d; j! j- `7 V% {) Q
4、离岸避税的好处 L" C% j) I$ ^7 G( C
5、四种类型离岸公司避税技巧
( ]+ q8 b U1 J. S" e' w (1) 国际商务公司! C; G& P* I& F7 a: H
(2) 国际控股公司
4 @3 I% N7 ~9 |- a: R( O (3) 国际金融公司
( n r" E4 a2 Z4 y# h6 M; i (4) 非典型离岸控股公司9 A8 s+ k3 j" C u
6、离岸避税风控要点
# I" C7 J( _; y" E! y 十五、第15招——协定避税& }$ l- a4 i# O( {5 g
1、走出去企业协定避税要点及案例+ W6 _- P% d8 B$ F8 N
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用: e& \4 C. E# t7 p7 q7 }
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
0 |8 H" G9 g8 f3 s; Y (3) 常设机构(PE)判定
* E" G8 N. H# o P (4) 常设机构利润归属
# {$ u% b6 P9 V0 }! x; a9 s (5) 国际运输所得0 p' K# Q. E, A9 l& r, `
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例5 E6 [1 u% N; Y9 a, [
(1) 常设机构的判定要素5 v% U' e6 \$ x" F M: d9 S7 h `
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
/ d7 r) w& ^: R' \' L (3) 技术服务费与技术转让费的划分
* S# |; d n" |- b (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项' |( T: C$ a, T! @4 o7 }9 Q
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例/ j. L7 I/ X7 t" V# k
(1) 政策依据; u" f3 K- c5 F" x! o2 W8 Z
(2) 避税要点0 x3 u$ A7 B- ^3 L, Z; y
(3) 避税风险提示
( P6 `/ R- f) x) W% G( x 十六、第16招——资本运作避税
; k4 }! d: K) e& O5 | 十七、第17招——集团架构避税; ?; }9 {% Z3 N0 R
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
