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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
( j; v" [$ r+ G! ~4 }/ k& | Q/ m- y) S' j. c7 e
课程大纲：
% }* P5 d. K3 B- n" S 一、第1招——特殊行业避税8 p/ `/ J+ t" z u# R$ r. h
1、政策依据
& Z( v @5 h0 \! s: n$ [6 Z2 B# N 2、优惠待遇
* @$ G+ Y* p" z 3、案例分析
/ R0 Z& a& K. S1 h- x 4、享受优惠待遇的条件+ W" o9 t' i& I) B
二、第2招——成本费用避税
$ ]5 {* Z2 |% O' s5 }- W( N# | 1、避税要点
! V/ W/ _0 m8 f$ i7 o% z- F; I 2、案例解析, i L0 Q! n3 q/ _& \# A6 [
三、第3招——职工福利避税
( N6 w4 Z! G1 t4 g" p O 1、注意事项; W+ Z8 I% M7 |; `3 B; w; W
2、案例
* |; ^' x; S( [9 h$ v 四、第4招——混业经营避税% P, s0 Y& d: K; @, M
1、避税思路与技巧
- g, o0 C3 @% x& ]( | 2、政策依据
6 k# i, S1 D, ?; g# p+ ^% a' P1 x 3、案例
' v- R8 X( e+ B 五、第5招——销售结算避税
, v5 S% q% f+ A! k8 F0 [1 ?- f 1、税法规定1 b# N' ~9 T, e; B8 B
2、避税思路和技巧
$ v: W- s) U- @# d( S b9 N9 F 六、第6招——纳税人身份避税
+ ^3 J, m1 b6 T+ { 1、增值率判别法6 x2 S$ O. B/ N; n% a- y
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
6 c$ s& i# c4 |. o. e6 E 七、第7招——公司组织形式避税& P, L, V+ k; P+ U
1、税法规定
1 r6 G3 j2 k9 K' k6 W4 y 2、避税技巧
- v3 J2 g5 G% n* A t3 V! } 3、案例及避税方案分析, f9 H8 s$ p) [; J
八、第8招——巧签合同避税5 k* U$ Q$ c. Q% j" a
1、包税条款税前扣除条件
" |! K- @/ U" a0 b* j! Y, }1 ` 2、包税条款法律效力分析2 G4 z& b! }' _! N I' T- Q3 @
九、第9招——供应链管理避税. v. s% {& R7 \* R: d
1、避税要点; a1 Q2 C: V* w
2、案例及启示
9 P/ R9 _0 O% ~3 y* k8 G 十、第10招——转让定价避税
, u4 [. ?! o6 @" M3 p0 |: x 1、避税形式4 e' H6 p% [+ }( J( J+ `# A
2、反避税调查防范及应对要点, _) R; _0 c# N9 Q* d8 Z1 ~" l- n
十一、第11招——并购重组避税, S0 e" o6 [) E5 F
1、资产收购避税要点& U! m4 H2 P- _6 U9 d2 t" b0 p" _, C
2、股权收购避税要点/ T( @1 @! R' ^. {6 u: F
3、企业合并避税要点
) B0 c/ u: g9 y# s4 g 4、企业分立避税要点$ A4 b3 l* ], j* k3 k
5、债务重组避税要点/ S N3 `/ h# O
6、股权转让避税要点6 I$ B& Y8 F4 i# \1 {5 }
(1) 政策依据# j+ q4 z- u6 I; F" B
(2) 避税方法与技巧
! b$ }6 |2 q/ Z0 G1 _ a、“先分后转”法: D2 f, K7 e! C! j& L
b、递延纳税法% Y" d& f3 m: f7 z' U$ x
c、税务架构法8 {7 j. }4 H2 H4 Q, v+ w5 w/ W
十二、第12招——股权激励避税
6 }; f( ?# i2 C/ U 1、政策依据2 X+ Y2 [; l, z- t
2、避税要点0 D( `/ u1 s. a7 t/ s8 Z
(1) 税收优惠. O! {: g5 M& {( ], |: E0 A
(2) 股权激励方式
$ B3 ~. t! f& e4 _6 I, t {7 ^ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
5 ?7 R7 ?. i! f* L* } (4) 企业或个人技术入股
" Q, \* N5 [3 X b# X, n$ O* o8 Q) C 3、非上市公司和技术入股的税收待遇# p( L: h/ C* X }$ P
4、递延纳税备案要点 F! r& v$ e( T/ \ t- |+ R
5、避税思路与技巧+ J- z, I' s: T r2 v
十三、第13招——离岸公司避税. i- k# P K: b5 H# ?. D& [
十四、第14招——投融资避税+ M, u$ C) {1 U8 }) E" u
1、离岸避税的基本模式4 y4 W" |9 Y5 I! W
2、离岸公司的类型
7 ^1 N) J b9 W0 m! J# H% M" q 3、避税地的选择+ f I$ d# V- y; C, I) ]
4、离岸避税的好处, B; Q- I% ~: ?8 a
5、四种类型离岸公司避税技巧
0 V& N1 q' l, u* A& P (1) 国际商务公司
& b X$ l3 R! L' C3 u7 }2 N) f (2) 国际控股公司
- ~+ v' `5 I! P9 W (3) 国际金融公司: Y0 D3 [' p; l, o2 E7 B- A
(4) 非典型离岸控股公司/ C0 I0 o0 C( ~# @8 x
6、离岸避税风控要点) r6 v( ^/ O$ b0 J; t* U
十五、第15招——协定避税7 g0 P7 k. s1 K6 Y: f* u
1、走出去企业协定避税要点及案例
6 \5 L: g- D% t3 G9 c (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 T% k8 Q* H( v0 B. }
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
2 A, h$ _0 |% q6 ^6 ^ (3) 常设机构(PE)判定
& C& ?7 j7 T- \* k# W (4) 常设机构利润归属- {* f; D; M% s6 G+ E) V" E- G
(5) 国际运输所得
( v) t+ N6 u6 r C8 i6 r7 \0 j 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例4 c* g& n3 C% y+ t$ H" P
(1) 常设机构的判定要素
# I: x9 Q8 X5 w5 A (2) 劳务费与特许权使用费的划分
. y6 o% c: e% _" N (3) 技术服务费与技术转让费的划分
% H) T. |- L; a# U# A) _ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项+ L: A9 P* O2 m2 W+ \
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例; T8 `( F' i B/ f, K7 g4 G0 O
(1) 政策依据
( }, Z4 b+ n) i* O (2) 避税要点
; M3 d% I$ J9 Y* S4 b) c$ I% _ (3) 避税风险提示
& c) b C% k' i$ x 十六、第16招——资本运作避税
% R3 f3 V9 l9 Y 十七、第17招——集团架构避税
6 Q/ P, }$ X7 E) @0 ]1 t S. T/ ^ 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
