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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。$ r9 v9 W  d" o3 n
4 J/ l' O* K  T& i
课程大纲:2 N; F6 n0 i8 K; X* E
  一、第1招——特殊行业避税1 I3 Y& o) c) E- q% q6 v
  1、政策依据5 l4 E0 i7 S( @6 s0 z, U  C, h
  2、优惠待遇$ P, H. L; j- X5 a, Q# K
  3、案例分析
3 r& w! d( P& s# r; d1 R8 v, R  4、享受优惠待遇的条件
! R# V2 X, t, Y& x$ o0 N( ?  二、第2招——成本费用避税* m( z" ~. k; z6 F% {
  1、避税要点
3 w# H4 |) V: N5 p1 F# t' [! T  2、案例解析
/ l; {) J) ~' U, Y8 h7 F4 B7 Q% C  三、第3招——职工福利避税
0 ^8 m; N4 D6 @6 I; L; u/ z2 O5 U  1、注意事项
- a( X7 R7 |: O. s/ x1 G" G7 M  2、案例! q& s" B! t4 |2 ?
  四、第4招——混业经营避税% E" @9 Z) z7 b# Z$ `7 c& |- a- E
  1、避税思路与技巧
1 B- b- R& y7 L# v0 ^  2、政策依据
9 a* |9 s1 ~  S# ]  3、案例
2 c4 \" T6 D; g2 h  五、第5招——销售结算避税
: ~: r) {# g% b* C  1、税法规定
9 k' e" t5 [' _5 A. ^( F, f  2、避税思路和技巧9 b% @0 O2 t' I
  六、第6招——纳税人身份避税" I! z" q$ T, |0 _( w4 q7 c( |) W
  1、增值率判别法
) D9 c. O1 Q9 M* m# Y$ @( _  p  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率) t( G5 M% h/ U! |7 r7 G) c) e% f$ y
  七、第7招——公司组织形式避税
+ m  }' Y& Q2 a1 \7 k  1、税法规定
4 z5 F8 L. Z' a0 G" l4 F4 j5 n7 i  2、避税技巧
9 Z: E; ]' ~4 J& _( \- s  3、案例及避税方案分析
) L+ t/ ^7 U3 h8 y8 l7 ]  八、第8招——巧签合同避税
  G, l  q9 g7 B: [  \5 G( d4 h  1、包税条款税前扣除条件5 m( \+ I9 N+ r8 G+ K- w3 \% i
  2、包税条款法律效力分析* ~  D( \8 S. i, y, _
  九、第9招——供应链管理避税$ s  Y! y) @+ _% `
  1、避税要点7 U6 N% M* _3 J
  2、案例及启示( p+ y/ v, ~) C; u
  十、第10招——转让定价避税
( g' X6 e5 |2 x1 {  1、避税形式
7 h% o, Q4 I! N8 P8 Z* _, h  2、反避税调查防范及应对要点
9 J* {7 P6 F) ]+ B% m6 K  十一、第11招——并购重组避税
! S/ U0 G1 ~( L6 z  1、资产收购避税要点' q& J' [# i# [8 A$ l2 w
  2、股权收购避税要点
# F  e6 l7 {8 e# I$ j( H  3、企业合并避税要点' w: Y3 V( s) F2 j3 M% n8 n8 }
  4、企业分立避税要点" `( j+ c2 @' Y/ K  C# i: I
  5、债务重组避税要点5 s; J$ q, Q$ H
  6、股权转让避税要点# \& z$ {* Y  Q& \: ^: H. I; Z. G% Q
  (1) 政策依据
. V# E& X3 ~  N) y6 ]. D; N  (2) 避税方法与技巧
' _- Z6 H. z( M& ^, G  a、“先分后转”法
) K* I: y- t8 [4 l  b、递延纳税法
: c+ b0 [* i/ I* s/ B  c、税务架构法3 m$ O  o/ a2 v# G8 a0 Z
  十二、第12招——股权激励避税. [' M' N" _* P$ y
  1、政策依据
+ F# j1 E6 q, F  2、避税要点
0 }& `& ^2 o) s, t5 Q  (1) 税收优惠
" {( w; B8 _/ ^: w, h5 e$ P$ D0 w  (2) 股权激励方式( a0 V; E8 N. w& {
  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
" v. e4 J( I# w/ ~+ ~# y! \  (4) 企业或个人技术入股/ }$ c! T% C  t$ l$ m5 R" W
  3、非上市公司和技术入股的税收待遇6 |3 w+ S) I, U5 V
  4、递延纳税备案要点
5 o. U1 s; m2 n9 o  5、避税思路与技巧$ A0 ~; o; `1 z- S& o1 @
  十三、第13招——离岸公司避税  W4 @' A( ]+ }: ]/ D* y4 X% o9 c
  十四、第14招——投融资避税
$ \7 f% \( s* {8 E' k# Q2 ]' }) m3 l  1、离岸避税的基本模式
. O3 a, z, v4 C2 b: s% }- k  2、离岸公司的类型5 ~- X& x7 R6 C& D0 B
  3、避税地的选择
% y4 e  [2 c8 W  4、离岸避税的好处
3 m% q; H" E! Q% T  5、四种类型离岸公司避税技巧3 r) w+ s( K0 _7 f
  (1) 国际商务公司
4 D1 X/ _- p6 z+ }  (2) 国际控股公司
# X4 x- T3 o/ F! y  ]  (3) 国际金融公司
% H* U1 V* l% o  (4) 非典型离岸控股公司
  F% E, @) i" L  6、离岸避税风控要点
# ]: k8 k1 F$ U5 Z# ^" k/ `9 l1 z& x  十五、第15招——协定避税
/ j; u2 q& P8 A$ e' M3 t* L  1、走出去企业协定避税要点及案例5 I) B4 B$ c0 L7 |& ]' i9 n" ~. U
  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
/ D. D, \) W3 i& W/ E2 b  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
5 C6 y3 u- p7 D5 U. _0 f  (3) 常设机构(PE)判定
* V  z$ ^# L7 q+ \  (4) 常设机构利润归属5 I7 ?, ^$ V) ]; Q, p8 Z% E
  (5) 国际运输所得
' F: m3 q, c* M( N% X  A5 X( S$ U; n  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
) r& Q3 m6 T5 w  (1) 常设机构的判定要素2 w: i' x9 t3 ]/ _) G- j; {% q( b
  (2) 劳务费与特许权使用费的划分
1 a& Q: N+ x' H# l1 V. ?: ~: F  (3) 技术服务费与技术转让费的划分( X7 g5 `1 P, }, {+ M5 U( Y
  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项3 p! R1 O  E( j% i
  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例5 {( t; j; V% V& h' Y( ]
  (1) 政策依据/ f; j  H9 s$ T! g! _+ p% y- J
  (2) 避税要点. {$ y# O/ U$ ?# e. S2 y
  (3) 避税风险提示
( j  `7 Q! b! Q6 ]! B  十六、第16招——资本运作避税
1 z+ g) A: V$ Y9 w0 d3 Q5 D: W# x  十七、第17招——集团架构避税, B) H: [; M  k/ ]
  十八、第18招——特定行业避税
3 Y0 S8 y+ ~# l$ B* G$ X- V 2490.jpg
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