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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
$ }0 B* A3 l" u1 _. O 8 E! L0 O# P5 s6 @' {+ Y m, J
课程大纲：- l1 k" ~3 ], `/ ~! r( @7 o) N, M
一、第1招——特殊行业避税; `* o6 c1 N3 B- S
1、政策依据: e4 N1 ^( Z. g
2、优惠待遇
. A: L& L8 v8 L- a$ x4 R 3、案例分析2 `! V: G* T, Q: i' ?' u
4、享受优惠待遇的条件. L: H i( \+ @9 M' N
二、第2招——成本费用避税5 f' x# L& I9 `, l6 m
1、避税要点9 e* N, C y j4 i" e
2、案例解析
# ?# L: q( v+ m 三、第3招——职工福利避税* k0 \; M! b% R9 Y2 R
1、注意事项
. @+ {3 Z* H; t2 B7 j 2、案例
5 X! C4 l! x# x i 四、第4招——混业经营避税
8 H+ p$ x. b/ ?( v) c$ _ 1、避税思路与技巧6 n: ]; q, M$ P
2、政策依据
( W1 S# p8 D5 B y 3、案例
5 T# J" Z7 L+ F+ I$ g 五、第5招——销售结算避税2 s; [9 i5 `( J
1、税法规定
) e. I7 e2 @2 p+ c. Y& Z# @ 2、避税思路和技巧) p& c3 [- U* p2 \6 U1 J+ d
六、第6招——纳税人身份避税
3 o3 c `' i" t6 z' E+ Q2 Q- k 1、增值率判别法
3 Z- G; a! j# R9 h0 ?9 X 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* S- @( s7 e& m5 | 七、第7招——公司组织形式避税
9 I$ ^) H) ~) e/ m6 y& p0 s 1、税法规定* J2 x' p. x1 [9 h, j
2、避税技巧
* n) u) G6 h2 [3 i! j 3、案例及避税方案分析
2 x N( q c8 g4 i- B& l 八、第8招——巧签合同避税
' R$ J: Y& i; ~: V) x& w1 A+ N 1、包税条款税前扣除条件
: V8 k9 y# |; s! J/ }/ A3 \. U 2、包税条款法律效力分析, ^ e* |; n' f
九、第9招——供应链管理避税
" V7 v6 B, ], q6 v6 o% w0 d5 } 1、避税要点; @* H, Q8 X' j
2、案例及启示
6 N6 d) D% v5 x- e 十、第10招——转让定价避税
" s, S! G& I3 f% N z 1、避税形式' q$ d- }. _) N4 {1 u& Q; K
2、反避税调查防范及应对要点2 Y9 m+ y- T. d8 Y; y
十一、第11招——并购重组避税/ Q9 W& {% p8 t$ |; m
1、资产收购避税要点
9 Z1 s) q B% D' Z 2、股权收购避税要点9 N/ J; w: X$ e6 ?( f0 U. M
3、企业合并避税要点+ _; y- ~( Z& ?$ H4 O7 ]
4、企业分立避税要点* K+ N* Z$ O# E D
5、债务重组避税要点
3 E" D# f' J- p) M6 j3 J- Z 6、股权转让避税要点
2 C R! `# Q5 _8 B1 p (1) 政策依据4 V+ M& G; S: Q! W4 o+ q
(2) 避税方法与技巧6 ?( Z# _/ z6 B
a、“先分后转”法; j5 F9 n; H! ^0 D8 v: k1 _$ y# U
b、递延纳税法0 M2 e2 E' ]$ L0 F: t$ a
c、税务架构法" C" N2 f+ a3 V% `
十二、第12招——股权激励避税1 \+ }. ?2 v, {9 o" G
1、政策依据$ @: ?( p, c, K: J
2、避税要点; [0 x$ s3 e7 j+ k. y: ]
(1) 税收优惠
9 l/ t7 ~7 j$ o6 V( E- f (2) 股权激励方式
" c7 z2 s5 C6 V9 o8 ^+ n (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
* H# c- ]% B, S2 ?6 x (4) 企业或个人技术入股
, `. d% W! t8 C! U5 p8 T 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
. M+ w7 M. I0 }+ `2 A 4、递延纳税备案要点3 V% X8 k9 [4 |1 h6 v
5、避税思路与技巧: F/ f8 G/ a/ \. D
十三、第13招——离岸公司避税
9 h/ b% I- D3 i0 ] 十四、第14招——投融资避税4 `9 c7 Z5 H# Z# K
1、离岸避税的基本模式/ A/ C% c. ]( T. W* f1 s
2、离岸公司的类型
+ Z" w- a' c9 j. s+ N& H7 d; _ 3、避税地的选择
1 b8 w h/ ]% R3 ?2 b; J) n 4、离岸避税的好处
6 K) ^4 x$ O' O7 p5 f/ V( r0 Q 5、四种类型离岸公司避税技巧- u: x# C7 S3 x! y7 \ S$ Q/ p
(1) 国际商务公司& G# m' l$ Q7 G5 e+ y' a
(2) 国际控股公司
, R* p+ B* Q( T. I2 k (3) 国际金融公司8 Y4 p/ B9 W3 r- R! F0 u
(4) 非典型离岸控股公司, w4 A3 h# W$ ?. l2 i
6、离岸避税风控要点
% Z7 @( x9 c2 I$ ? 十五、第15招——协定避税
/ L/ i6 j+ ~; r" ~) h/ V! ]- a 1、走出去企业协定避税要点及案例% { W" g7 d1 w# |' d7 R
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用$ v$ @# r3 n! S: I9 p9 w5 R$ H
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
. [/ d# r" B6 t: N (3) 常设机构(PE)判定5 H4 s/ W- Z3 D* j6 r# j# U
(4) 常设机构利润归属4 c# s- N# |5 O6 W
(5) 国际运输所得
, O3 S% Q: |) B! z 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例" b' z: L' l$ j5 s8 D
(1) 常设机构的判定要素( P" R8 P6 \# W o
(2) 劳务费与特许权使用费的划分8 C Y# R/ [5 E' S5 R
(3) 技术服务费与技术转让费的划分+ d$ M2 L5 F. C. G. l
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
- E6 Z6 q g0 |, B" ~9 X 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例% F$ a7 Q% a2 N1 A. ~8 l
(1) 政策依据' A* C4 U: t4 r+ R
(2) 避税要点
6 L a$ c( O0 {! E7 x8 R7 Q- {- I- D X (3) 避税风险提示2 s8 N2 E' A2 ]: P: O4 o
十六、第16招——资本运作避税
; a4 t" H# c) W) [. L9 c3 b 十七、第17招——集团架构避税$ P, a: ]. K3 ]- A* e! A: u
十八、第18招——特定行业避税, m2 x9 B. |" v9 ~% k, ^9 V7 ?
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发表于 2019-7-25 22:03:18
