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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。& l& ?: H4 b' y5 S7 ]
; z$ {) x6 m6 b9 z; i课程大纲：
. g) p* t) ^6 @9 ]' K0 B* E 一、第1招——特殊行业避税
5 t& k0 u- W. }7 A' ~, G 1、政策依据
9 w% }. D. \: l. A1 Y 2、优惠待遇
6 _, J- |" a" U! }: d 3、案例分析
7 Q$ X5 K6 F3 r3 y 4、享受优惠待遇的条件
. n( H8 Y p9 v7 K 二、第2招——成本费用避税2 L/ A2 I! y6 X/ o" \" e8 H
1、避税要点
& U2 p( H; Y" }$ P1 J7 a( Y 2、案例解析
% K0 b$ P- k2 D7 N5 m 三、第3招——职工福利避税
! v5 \: J; x0 [4 H" j 1、注意事项
2 ^3 t. T1 w8 x4 ]# C' t# B 2、案例$ s; p. i8 L) W5 L
四、第4招——混业经营避税
( T7 c. _" o4 v% {1 O" h; b 1、避税思路与技巧- N! J1 C" ]" L; c u) m! T0 G
2、政策依据- |) h/ ^( a+ ^# O6 n) l6 N' _
3、案例
- p8 w/ t7 s1 h7 X 五、第5招——销售结算避税7 N U+ b3 D: B: j8 R( B7 k6 j
1、税法规定+ @: C5 A- p- F/ p8 x
2、避税思路和技巧
Z# {) r# K8 i' f0 s 六、第6招——纳税人身份避税9 L# i+ f9 |) g0 a8 m: C
1、增值率判别法" ?) Y! [1 t+ U* H
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! L: ~1 ^0 O' E 七、第7招——公司组织形式避税
s, r) P1 o7 E# H4 E9 O$ W0 \ 1、税法规定
0 h% M1 e- j/ ?0 `7 { 2、避税技巧1 S7 y+ r* C" x2 X8 m
3、案例及避税方案分析* n- w* G d1 ^
八、第8招——巧签合同避税
: D& u; A- o0 ]: ^ 1、包税条款税前扣除条件
4 K- N; c9 |, b( D4 M 2、包税条款法律效力分析# r, _3 R' y6 z# w; e9 H3 x9 Z
九、第9招——供应链管理避税" `, ?9 z5 \( ]6 j
1、避税要点
% F- `( u3 p) H0 U Z; C 2、案例及启示
& x+ W7 @) r: h, N" S S 十、第10招——转让定价避税" G l1 G, k& U; v
1、避税形式4 U( g) t" U+ n/ B
2、反避税调查防范及应对要点, j. a3 O. i* L4 B6 P; `6 ~* L. M
十一、第11招——并购重组避税( O0 L: m; Y1 z4 X
1、资产收购避税要点
& ~" M2 F! O# U 2、股权收购避税要点
- L( m& |! q# Q 3、企业合并避税要点
9 Q4 B0 b/ m5 i2 @ P0 S 4、企业分立避税要点$ g! ~& T6 E3 \$ n6 o' _& N6 K
5、债务重组避税要点: G/ H0 w" I- `! u
6、股权转让避税要点
/ l5 [7 S: f: `' T$ K' y (1) 政策依据
+ v0 Z* u( f4 P \" j& @$ n/ t (2) 避税方法与技巧
0 j6 P% r7 ^5 e' h! e0 t% ^9 P a、“先分后转”法
9 i; s4 k& Y0 s& L, s8 Q b、递延纳税法0 l6 ?. T: P! ]+ a: c
c、税务架构法
1 G9 b9 u4 L, ~' V0 }( \' ` 十二、第12招——股权激励避税9 @6 Z# {$ |( [
1、政策依据
6 l$ e% S1 t) q; ~( z) Q 2、避税要点8 k+ ?" B. n3 Z% A" v" ~$ p t
(1) 税收优惠
) ], D" ]: J/ N" K! X4 i/ D4 C8 a6 b (2) 股权激励方式3 A1 v2 Y4 Z4 ~, `$ b
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇- \2 b4 X7 n' |( R
(4) 企业或个人技术入股
: T' w& `7 Z" j 3、非上市公司和技术入股的税收待遇5 Q O+ s; H0 Y
4、递延纳税备案要点
- `9 D0 y" i6 j0 s- ~- G% V 5、避税思路与技巧
% K) c+ b! P6 U 十三、第13招——离岸公司避税7 l$ L8 N* ]* i$ B3 }) j
十四、第14招——投融资避税
$ }. U$ f4 M$ }. q$ o 1、离岸避税的基本模式9 P/ E; A% J9 R* v. }* {
2、离岸公司的类型
9 O. @) k& U6 I0 _9 O; W: G. F 3、避税地的选择- d$ F I+ A4 z* l3 J) C% d
4、离岸避税的好处
* |+ z3 I" h U% p: E5 T 5、四种类型离岸公司避税技巧
! x5 @$ W+ b+ b: g (1) 国际商务公司
$ M+ R, Q" j4 O F2 p9 j (2) 国际控股公司% O1 j) Z6 n( {
(3) 国际金融公司
+ a0 h: P7 n, R8 o" @3 Q$ t (4) 非典型离岸控股公司/ D- G* M& v1 R3 \5 s( J* }/ S
6、离岸避税风控要点
3 D1 [% M& {1 K' @ 十五、第15招——协定避税
5 a+ F5 h% P0 v/ a2 u 1、走出去企业协定避税要点及案例
+ N1 x. `: @0 ?8 I* H5 \ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
1 n2 Z/ I- }+ N0 V2 v$ j, S (2) 政府全资拥有金融机构利息免税$ T# Y" `' C1 W5 L2 `
(3) 常设机构(PE)判定
4 ^3 K/ n- |/ N3 @" g5 L (4) 常设机构利润归属" k: e q |. \
(5) 国际运输所得
9 U/ a8 |9 i- G& l' V3 R* q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例6 s% Y1 [# P$ Q- |' c+ ?
(1) 常设机构的判定要素
4 k1 M4 m# u: ^6 x2 _0 D% g (2) 劳务费与特许权使用费的划分* J7 Y# W$ m9 i9 a
(3) 技术服务费与技术转让费的划分: l$ _" g* {: Y! S4 i0 z
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
& e m% |: n Y5 f7 i 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例% u. A# D- V9 p# p
(1) 政策依据
4 W$ d* d& O) {" v3 w4 x (2) 避税要点
* k* l' i- z7 d (3) 避税风险提示* r/ f" c& y# H- ^' a4 M
十六、第16招——资本运作避税# ^) \: W" T0 }3 [, @% o' C
十七、第17招——集团架构避税$ ~5 g4 K7 y, Q% Y7 h
十八、第18招——特定行业避税$ @% N# v2 S0 S' J
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发表于 2019-7-25 22:03:18
