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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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/ k) i. p! T3 f2 l课程大纲：
- S( Q) m2 }7 a* r4 ?( j 一、第1招——特殊行业避税
$ I$ [/ H9 Z' M7 F# m d 1、政策依据 X7 t* o* i3 ?! L( Q3 A: \/ V# d" M4 N
2、优惠待遇# h) s3 w5 \" A/ s+ X- i
3、案例分析
% ~: X/ _9 c- }# n3 Z$ e4 I9 b 4、享受优惠待遇的条件9 A1 V- G7 q+ ?/ Z
二、第2招——成本费用避税. T b: V& J6 @
1、避税要点
0 l- K1 s h, ^2 h& H; U/ \ 2、案例解析
, Z7 n+ J/ j9 H' j3 h 三、第3招——职工福利避税
2 {* r5 S% k. t, v' G8 r9 R 1、注意事项
% n' R# _$ ^( y: ]. z3 J5 T* P 2、案例
N" b- ~8 S* v" J" @! e. v 四、第4招——混业经营避税$ L/ i: S" Q2 _1 x5 R
1、避税思路与技巧4 @0 H6 V4 C; U" I
2、政策依据( C; W5 u; Y6 x( Y5 x. F
3、案例4 D2 e! ?6 T: S* ~; d& j- U1 R& Q( |
五、第5招——销售结算避税$ j8 z) E2 i0 f8 y3 B6 z1 R9 l! I
1、税法规定' K! L$ `# A8 F$ o$ A
2、避税思路和技巧
: u/ M# Y' ^, b 六、第6招——纳税人身份避税, u' m% Z, @6 i% y6 X
1、增值率判别法5 q/ o U6 }2 y! {# k2 V4 Y6 M
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
; n7 j# Y7 K4 O, F. q# b 七、第7招——公司组织形式避税; w8 h+ `( Q7 g$ [
1、税法规定
% i: w# S) B8 `. A8 ?" f 2、避税技巧
. o* J/ q6 E( c1 R+ ?& Z 3、案例及避税方案分析
4 ~! z: _4 K3 D) D 八、第8招——巧签合同避税5 _7 a; g% ?: s3 x. _0 a6 P
1、包税条款税前扣除条件0 Q( X% N; g2 ]
2、包税条款法律效力分析
: U' m+ @( Y8 Y3 [$ \/ L1 x 九、第9招——供应链管理避税
& }6 u2 `) W8 ?0 S X 1、避税要点
7 G+ m' L9 M5 e. Z | 2、案例及启示
, k6 B! e! c0 H4 M" c! G0 q 十、第10招——转让定价避税 a; e8 L, w) Q, z
1、避税形式
7 ?+ r" }8 S# |" Z& H2 e) k 2、反避税调查防范及应对要点. X; W0 D1 c' V4 \. [3 f. a* O4 z) @
十一、第11招——并购重组避税
" p1 B8 G B& S# { 1、资产收购避税要点
) o f9 z1 F; a1 B 2、股权收购避税要点
4 w/ ^* a! g- Z; s 3、企业合并避税要点
; c& I$ w' i# X 4、企业分立避税要点8 I# g( h6 W) C& Y) U$ U
5、债务重组避税要点3 l* T! O$ G! D: `+ m
6、股权转让避税要点- [! g/ ~6 C! K/ q$ T( p
(1) 政策依据
* N/ k: @( u( h (2) 避税方法与技巧
# k1 `; e+ A8 i% }1 j a、“先分后转”法
. d0 e/ ^- a0 ~8 b4 ` b、递延纳税法" X* s1 z e& d p; k: D1 [
c、税务架构法8 o# \5 B+ j& o
十二、第12招——股权激励避税
3 ? R, _+ a2 D9 n 1、政策依据
0 {$ D3 w& G% ^& U! B# r' o 2、避税要点0 Q& Y1 K& J7 n8 T* n# [* L5 ?3 Y
(1) 税收优惠
6 C7 E5 U2 U0 Y* r (2) 股权激励方式
. }+ a7 J" s, H# }. e2 Q (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; i A+ r; y0 K (4) 企业或个人技术入股' T; u1 B( h$ j" v/ h
3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 _8 O( i/ @$ d# j0 h
4、递延纳税备案要点3 `2 E( E$ Z6 i* J% @9 R6 b& Y
5、避税思路与技巧
H. {! J4 g0 ^ n4 l 十三、第13招——离岸公司避税5 y1 B4 k9 N' \9 P! p4 h3 a
十四、第14招——投融资避税
5 S- b, O3 }" [! T7 u0 U/ T 1、离岸避税的基本模式8 t+ }% }/ K$ t2 H( D$ R% y
2、离岸公司的类型: L& h) E, U6 b- ?
3、避税地的选择7 G; {# D/ E3 q6 W$ n" a0 S
4、离岸避税的好处/ s! W, W* P4 i8 Q: N
5、四种类型离岸公司避税技巧
& n6 M$ A f" ]) S+ \; O (1) 国际商务公司+ n* @- c @0 j3 R" w- p
(2) 国际控股公司 n5 B$ Q' ~9 q: r
(3) 国际金融公司
" @& V g5 A/ h3 n, u: P0 g (4) 非典型离岸控股公司8 D8 q) C) ^& b9 P) \- M
6、离岸避税风控要点
( Z& q0 g& w' t; G 十五、第15招——协定避税3 v7 L9 J" }& O s4 V
1、走出去企业协定避税要点及案例
# L; W" W0 M2 O: _0 H (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
& a8 ?+ L$ t7 E: z (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
3 ?' I5 ?: e$ K& c (3) 常设机构(PE)判定, {$ U8 }6 X, G% h( e \5 v9 D
(4) 常设机构利润归属
, H% _3 t) B# @# J; T0 ~: K' b (5) 国际运输所得
; @/ @. l, h \& r) Y1 l1 C* B 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例' m( m6 }% P$ J) L1 B0 | ?% l* L
(1) 常设机构的判定要素7 c4 f' a8 S+ S) a( S( e0 W# I
(2) 劳务费与特许权使用费的划分0 i' ]/ H' ]1 K# z& w
(3) 技术服务费与技术转让费的划分1 G9 U) {2 h3 |& @
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项- u; ^ t) u' r# P) T8 r; G- ?5 b
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
) d( J1 E( J& [$ T (1) 政策依据
0 U' V. C9 m4 h1 G% T2 l (2) 避税要点2 |$ F) u8 V( l: f4 S. H
(3) 避税风险提示
/ |; O# u1 o, V+ W3 ] 十六、第16招——资本运作避税
: s6 W+ J. C- X, T& ~ 十七、第17招——集团架构避税) ^: ^$ W7 _, w* I: `4 X, R5 C
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
