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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
! S$ x% q# |& ^4 v4 y2 b9 T, z2 @$ ^ , @1 F' h6 b, T% N$ I! W; L8 {! {
课程大纲：
( R: n: k) N+ J% C" Z; D 一、第1招——特殊行业避税
1 l/ w) ~: R! Q4 G8 ^ 1、政策依据
7 a1 ^- }/ N! N3 i+ X% d 2、优惠待遇( Q: j: j, ?3 |6 N
3、案例分析7 V) N+ V) c! ?1 |; A- ^2 A
4、享受优惠待遇的条件
, a9 Q2 |* y7 e/ M5 g* f 二、第2招——成本费用避税. G" ]0 @4 n) K
1、避税要点3 t' @6 Q% Y! u/ j
2、案例解析
: Z8 |' K2 B" t& \6 [ 三、第3招——职工福利避税
+ M0 e/ w- K" [' w+ L. ~$ X 1、注意事项6 {& K- U$ r) Y( A; H* F& Y8 f
2、案例
U* x8 m& F: K6 W 四、第4招——混业经营避税, [' D7 n; ^* A t0 A6 V1 `
1、避税思路与技巧: c9 S) y2 a3 I
2、政策依据' p# v9 T& u9 C; H- O. h' s
3、案例/ Z# l1 _, v9 R% f4 `, U
五、第5招——销售结算避税; Q* a7 M4 X& e4 ]9 N
1、税法规定+ V1 B4 p) o: x
2、避税思路和技巧( t* z1 v' _ b, G2 U
六、第6招——纳税人身份避税! n8 [) N: z( L) f7 j( g& ~6 j
1、增值率判别法" j+ h/ Y" R; O# d
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
- b" Y( s1 P+ {! E) [, Y$ } 七、第7招——公司组织形式避税7 p5 B. z1 Q9 z! d7 t9 D
1、税法规定4 a( [) e( C8 j3 I3 q8 [
2、避税技巧
, j& A7 d6 a1 V7 g# |" f 3、案例及避税方案分析) m- _$ L* ~9 M' ]% @$ E
八、第8招——巧签合同避税
6 o3 l, C+ z7 Y3 ]5 U* F7 E0 S, _9 l 1、包税条款税前扣除条件: L& ~$ V- N4 o2 ~
2、包税条款法律效力分析
9 K& `5 }! V4 b F/ V3 K! C 九、第9招——供应链管理避税
- E% ?; e+ h+ d4 D" d# h 1、避税要点$ Z2 L! Q4 T& ~8 D7 X
2、案例及启示
) s1 U% f0 j d 十、第10招——转让定价避税
# O: f& b9 C% Y4 a. r 1、避税形式
. }% o P. O2 D$ I) m/ ~2 Q1 o 2、反避税调查防范及应对要点
0 I7 \5 S4 }. g 十一、第11招——并购重组避税
1 m. E& \2 p4 R4 B8 Z! P 1、资产收购避税要点
* W1 |: o, l- _: ]7 P8 v7 c4 @( i0 Q 2、股权收购避税要点, `2 X- y$ E/ m+ W0 N0 c1 M+ |: e( F
3、企业合并避税要点. F. L# b- _! E- ], W+ Z0 l/ X
4、企业分立避税要点4 l" o3 j ^( f) ^8 ^
5、债务重组避税要点, f# S n6 U! d& w' c, P3 x( W
6、股权转让避税要点
( {4 e+ ]1 o0 ]/ H: W (1) 政策依据; m. M: D" e5 t# F( s& f
(2) 避税方法与技巧4 e3 H% ^9 R2 h G# ?
a、“先分后转”法" S, I/ G7 U3 j3 ~( [
b、递延纳税法
6 O9 Y: S9 u' w) m c、税务架构法) h* @2 z5 ^# {- V6 e7 s9 C; c% r
十二、第12招——股权激励避税8 Q% i( X ]! z- Y
1、政策依据; V, M4 Q, f9 B9 u$ l: ~4 [6 E
2、避税要点
- d& z1 E* i8 i" J3 p (1) 税收优惠+ [7 r" X; T l
(2) 股权激励方式: ~0 o- T, d3 }: P2 k8 M! I
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
|+ M+ ]% P- P1 ~! D; h (4) 企业或个人技术入股# M' N$ D; s$ N P" O8 P
3、非上市公司和技术入股的税收待遇8 U2 g+ z7 ?4 x, h
4、递延纳税备案要点3 g/ @0 ?3 T3 ^9 `
5、避税思路与技巧' S; {6 s/ G. u' h% Z
十三、第13招——离岸公司避税
9 W @5 T! P q1 v( J 十四、第14招——投融资避税1 X- f/ E& O+ h$ |4 y* F" F$ q7 v; P
1、离岸避税的基本模式
0 B; j6 t2 d: ~/ [6 f 2、离岸公司的类型
: v$ N5 B# V# [4 K4 P5 W3 @ 3、避税地的选择4 j3 m5 t2 F: W& M& E! I
4、离岸避税的好处
. Y( L! |2 B+ j0 a5 H( h* w 5、四种类型离岸公司避税技巧
I/ D' a5 D4 ?9 r. { (1) 国际商务公司
9 d3 }& G; g6 q; U4 M. _" W (2) 国际控股公司% F9 Q7 n, u3 r
(3) 国际金融公司+ x; K9 W4 K. a
(4) 非典型离岸控股公司
9 b8 M- o- r; E! ] 6、离岸避税风控要点
2 t& H! p! ~+ y) v/ [ 十五、第15招——协定避税' `+ Q+ ?* i. S6 B1 W8 a
1、走出去企业协定避税要点及案例
- R8 w( }8 O. C! W (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用9 _3 r* p6 x b
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税' _/ L. N0 k+ K4 j
(3) 常设机构(PE)判定
w5 b i) l# {/ n; K (4) 常设机构利润归属5 G: _7 K2 D! S- p' d6 |/ u% ~+ `
(5) 国际运输所得. ^& k7 B9 N" o& d
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
8 C: @/ _: y! \3 Q5 { (1) 常设机构的判定要素
3 N8 f4 ]- P% m* i9 W; J1 M (2) 劳务费与特许权使用费的划分
! p6 T. V5 g' l( c (3) 技术服务费与技术转让费的划分* Z0 W, J# W: I" C1 p; [. ?
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
1 R y; E, U1 n, W& } 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
! O1 y1 H. }: e& v( [! c% B9 m (1) 政策依据4 u" P) t: `; H( ~: r# Z
(2) 避税要点
4 z. [9 P/ j# p+ V8 W2 k! B (3) 避税风险提示# ~/ k' r5 V4 o1 i( r4 o4 ]6 }
十六、第16招——资本运作避税* D4 u5 l g+ a, Z, X& }
十七、第17招——集团架构避税
7 C/ @" j3 U& B3 }3 o2 e( Y8 O- o8 m 十八、第18招——特定行业避税. G5 p# ?( u$ }9 ?: m
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发表于 2019-7-25 22:03:18
