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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。; H) G' S6 g1 p9 a6 q" ]& _& ]
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课程大纲：3 ] w" x; Z. m
一、第1招——特殊行业避税
& e* c) Y+ D* S/ S/ i8 K+ g 1、政策依据
6 w; _* c9 w8 i4 O& S k 2、优惠待遇
+ m7 t1 P! v) ]# Z! X5 ]7 m+ Q 3、案例分析
: h& m' ~% \3 k! t- W4 m# X 4、享受优惠待遇的条件
, D# S) G( l/ Y7 v% Z 二、第2招——成本费用避税
- x A# j) A6 x% g- c 1、避税要点; s6 P. D2 W; S7 ^& E
2、案例解析3 F; T* ]: e" ^" r$ _; J
三、第3招——职工福利避税 r- M& h, W, u: }9 Z* X. a
1、注意事项
0 }' p, t. Y% z- g1 V 2、案例
; l( R, t$ y, g; \7 ?1 d 四、第4招——混业经营避税
# F5 h A) \/ y0 b' N 1、避税思路与技巧
7 U# q& r- I0 c1 | 2、政策依据
) |$ ]* v9 J: W2 i% B 3、案例; c6 T7 Y$ o; L1 i; Q r3 {
五、第5招——销售结算避税" m c- E+ a, j
1、税法规定+ I0 g% G, E. h- b
2、避税思路和技巧
; Z) H9 ]* ?3 f 六、第6招——纳税人身份避税' m& l' ~ H3 o5 n6 L5 W" m, O: B
1、增值率判别法( Q2 o% W g+ \2 W9 z- l x1 t" K
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率; F' C% H) R1 [+ S u( Z: P
七、第7招——公司组织形式避税
2 ~, x' H* j$ W0 b7 C3 i" E/ G 1、税法规定
G; O2 R4 M2 h5 u. c- P 2、避税技巧( a# a; {3 A) ]7 V9 y1 L O2 O
3、案例及避税方案分析
3 G# a( z7 Y+ | 八、第8招——巧签合同避税 J# r' ^' O1 ?4 q/ y# x/ u- R
1、包税条款税前扣除条件, v# [8 [" Q" c O) G4 w' B. p# @
2、包税条款法律效力分析4 p1 q' r# q" D( B9 H a+ v% @
九、第9招——供应链管理避税
6 n" g$ ]3 n; y8 E& o3 i$ I) m \ 1、避税要点% k; O. C% E! K8 n! ~
2、案例及启示( Y% B7 X, p- _# y" v; w
十、第10招——转让定价避税4 T0 V. M3 l- N: l2 K! n
1、避税形式+ e$ x$ b$ r! e8 ?. J# u; d! |
2、反避税调查防范及应对要点" ?$ c# r# N0 g* D" Y$ l& Q+ \# ~
十一、第11招——并购重组避税4 b( m5 Y# q/ C$ W) o$ m
1、资产收购避税要点0 s! ~# ?8 o5 l' r% s( L; [+ o
2、股权收购避税要点
; d N) d- [7 L; a# M7 i! D 3、企业合并避税要点, z6 y* O% v8 |1 o& e* x8 C6 M' |
4、企业分立避税要点5 C8 T0 K/ p; U# D
5、债务重组避税要点2 z/ J" c2 v5 P, o" q
6、股权转让避税要点; o: R7 h( l& X5 ~: y
(1) 政策依据8 L& m, Y9 @1 G+ t3 W
(2) 避税方法与技巧
) s# o8 j: F! p; u% ~ a、“先分后转”法/ h8 z* N h, q. c5 A
b、递延纳税法* h, Q2 i( t; H( a6 y* E* c' V7 h, ?
c、税务架构法
- ]. s1 z n" l$ I8 n 十二、第12招——股权激励避税! _; N q9 B$ `
1、政策依据8 \" f* a4 _$ P1 F# k
2、避税要点
( p, X$ f# h: J( f (1) 税收优惠, I1 c5 r! w8 T0 ]0 K Y8 n' p
(2) 股权激励方式/ x, u) N" {$ o7 r
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
' X. Z" u1 N i/ s6 u: n (4) 企业或个人技术入股; ?, ` k k( S7 l0 I- X5 E2 H4 d
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% l5 q3 y0 U+ f' g# s, ]4 e 4、递延纳税备案要点
6 A) V: g# u7 H, R* w+ O. f9 _5 e! s 5、避税思路与技巧0 W. e) s. K/ S! \$ F
十三、第13招——离岸公司避税
1 a( ?1 u3 o' a; Q& b3 w 十四、第14招——投融资避税
6 ]' |$ s5 W! w7 h& _1 g& V 1、离岸避税的基本模式
" t. T7 S& {: }6 F; F6 c, | 2、离岸公司的类型% N; o/ A# x0 X/ V- Y" Q+ x5 A
3、避税地的选择
- C+ L+ I: Z: i" E1 e+ a 4、离岸避税的好处2 Q0 Y9 X* a0 b5 ~0 b
5、四种类型离岸公司避税技巧
/ N, i! J0 Y7 _9 Z (1) 国际商务公司
# P% q& M7 p6 O6 j (2) 国际控股公司: S) s: C' G9 O, M
(3) 国际金融公司- r2 Z P) [/ X2 S
(4) 非典型离岸控股公司
* S- k: @- U+ D# J0 Y) z% I 6、离岸避税风控要点
: T6 s) ]1 x, { 十五、第15招——协定避税
, G. g. g3 K/ B& u: `+ V- V* q 1、走出去企业协定避税要点及案例
+ ]' s+ @5 Z% O! p/ V (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
x; r' ~! ]3 u (2) 政府全资拥有金融机构利息免税2 t' o9 K* n5 z, q: n8 v! z5 c7 Z6 q
(3) 常设机构(PE)判定+ }# g+ C: f& w v* t7 d
(4) 常设机构利润归属0 c, Q- _* i* r1 ^
(5) 国际运输所得: J) X3 n& B! q& Y! g; }
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例8 F& V8 [% E# _( y
(1) 常设机构的判定要素4 w, c5 M: M+ g$ L, D
(2) 劳务费与特许权使用费的划分+ a) k2 n& P/ a( p; B
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
( B: b7 t* x! C (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
# D* i1 _0 g: I+ A" |$ A 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例0 S% @+ H6 I1 \0 r" O% R5 `
(1) 政策依据6 L- D6 [( O2 f8 ~; {8 D
(2) 避税要点; k! p1 G! i3 _/ `& J! A Y( g
(3) 避税风险提示
3 D$ [2 P5 J) B1 P5 y& y 十六、第16招——资本运作避税
5 s3 ?& l ?% ~/ S 十七、第17招——集团架构避税' O& |3 k: _1 X: N( q! Z9 ?
十八、第18招——特定行业避税/ Z# p- U B) V
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发表于 2019-7-25 22:03:18
