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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。/ t% h* @" T/ D3 I3 i
0 Z- D2 Z' F% l0 \. s# [$ i课程大纲：
1 r* z5 F3 g+ b0 l, R2 v% p% x; I 一、第1招——特殊行业避税# _! g3 x( h6 a0 w7 U5 q8 t3 ?
1、政策依据
' C, K; \9 d1 p0 j" M2 K( G 2、优惠待遇
0 f8 M; e4 \+ c: i( C5 M3 u, o 3、案例分析
; \" \7 d/ _, { 4、享受优惠待遇的条件4 e9 A7 y5 P' t; `, p& {
二、第2招——成本费用避税
# Y+ m' Y6 r7 _, { 1、避税要点' \# v- x( g( R
2、案例解析- [8 |) F8 y) K! _9 } h. W
三、第3招——职工福利避税! _$ r$ M5 C5 G/ ?. l' f1 A# C Y: F
1、注意事项
" J1 }( a+ c; {. P5 E. x; g8 d 2、案例
2 O7 G! |* I* K$ c7 P 四、第4招——混业经营避税/ q7 S y! e+ ~: M1 u' y+ ~/ w6 C' f
1、避税思路与技巧" u+ m* q/ A# {8 r6 D3 [. p
2、政策依据
j7 D* T6 X0 h0 N4 c 3、案例" z, K- s1 L0 d2 V& _" r. t2 {+ z
五、第5招——销售结算避税# G1 Z% H# J, W5 V8 ~9 O
1、税法规定- @+ s8 o' [3 w3 }% J0 s+ I3 C8 {4 j
2、避税思路和技巧
6 Q9 _$ T @9 R. i- a1 L0 ] 六、第6招——纳税人身份避税
1 h' Z3 g2 ]) Y3 R" W! S) a1 g2 x 1、增值率判别法
0 ~! @+ k* Q. V4 d n" ]6 ~ 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
2 W/ g6 j4 a2 Y 七、第7招——公司组织形式避税
: t! F0 y/ W$ w& t/ i 1、税法规定) T" ], A) V5 U J
2、避税技巧* z7 J4 O# X5 |. p$ z. b. S
3、案例及避税方案分析. ?1 t. ~# s) `2 J6 J
八、第8招——巧签合同避税5 E1 Y) `% x! u6 g6 ]0 h
1、包税条款税前扣除条件' G& k/ ^0 X1 K u/ Y! k: R
2、包税条款法律效力分析
: m5 S+ m1 O/ e4 a 九、第9招——供应链管理避税* _ j) \5 T( O: T" T
1、避税要点% E3 p- O3 r8 `3 ]1 j2 O" I0 c
2、案例及启示) d3 p' B( H0 _
十、第10招——转让定价避税
: ^1 K8 n2 W5 Z( c. M: W 1、避税形式
: ]$ x) t! P- E1 |3 f/ ^) j* g 2、反避税调查防范及应对要点/ N) y3 Q+ s2 Y f2 @& p
十一、第11招——并购重组避税
4 T4 k* j- v1 d' T! M D 1、资产收购避税要点+ O* V9 T# i/ a" Q- @! I' d$ d
2、股权收购避税要点& ]6 ~8 r- Q0 E2 u1 E
3、企业合并避税要点
- f8 A2 ~1 |+ u4 {1 Q1 L/ l" m; D! R 4、企业分立避税要点
8 J8 d$ |! }+ L7 W 5、债务重组避税要点% V7 I$ p' J. j/ j
6、股权转让避税要点
3 z& c; E: r+ Q4 D( b* v0 f (1) 政策依据/ W( m- x5 ~) w* q j
(2) 避税方法与技巧
. b8 h8 h6 Z1 C, ^ a、“先分后转”法
6 ?6 G3 Z" N8 j! @ b、递延纳税法
6 p' E7 \- j) k) Z; |8 |2 T; \ c、税务架构法
+ ?2 T2 @' `' ^. |) N5 Z6 I& J& ^ 十二、第12招——股权激励避税& F3 J) i+ t/ S! B
1、政策依据5 B4 q5 r' q$ i ~
2、避税要点
+ M- k4 F/ b3 C) u, d! k/ _ (1) 税收优惠) ~: T5 Y7 y* @6 C
(2) 股权激励方式
, ~0 z2 M) ]) ~/ x7 H (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇& R6 K) l( J7 k" [( o( D
(4) 企业或个人技术入股2 p4 O$ P! G4 I8 x2 K7 W7 l
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
0 @: Z5 M7 ^. f9 q, b 4、递延纳税备案要点
# y2 K# h, r% N4 `5 p 5、避税思路与技巧; D+ }, d; w/ F1 e$ d4 ?
十三、第13招——离岸公司避税
. t# \* ^) {! t- a 十四、第14招——投融资避税
, i$ K' ?7 ?. a 1、离岸避税的基本模式" R0 M! F: Q' L
2、离岸公司的类型
2 U- o! n' b. X/ u7 Q 3、避税地的选择- D# S3 d2 D+ {- p! K
4、离岸避税的好处
: O& p; p: ~7 o 5、四种类型离岸公司避税技巧4 i: p$ o$ ^; m) Z! i
(1) 国际商务公司
) R/ T C0 b% N (2) 国际控股公司/ W9 W( h, q/ `3 g3 D! X
(3) 国际金融公司
4 Z1 p+ {$ Z2 Y! q (4) 非典型离岸控股公司% U, P* o6 Y0 p2 T
6、离岸避税风控要点
6 v+ J/ x& r& Q8 d4 u+ r 十五、第15招——协定避税& n( u2 ]. r1 }5 A+ ]3 M
1、走出去企业协定避税要点及案例
# A; |' {- F9 v: C% B (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用) Y8 O8 A9 {- c- p% V8 T: D8 T
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税! M: B% }0 a0 V. X+ W& J. A
(3) 常设机构(PE)判定
6 M) C! g' q8 s1 _" ?5 T (4) 常设机构利润归属
8 Q' B. K5 z* H7 s (5) 国际运输所得$ Y+ d! {- v( k' }3 y' N
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
$ n2 `% `% l, f- N6 A (1) 常设机构的判定要素
5 e! R7 P. e' Q$ Z w2 F4 p2 M M (2) 劳务费与特许权使用费的划分
* M8 r2 a5 o' Y (3) 技术服务费与技术转让费的划分
; D+ `* s/ g7 k E& |" D (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项, @8 M+ Q4 P$ H' Q+ a
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
! j3 l2 x+ P; o9 r2 S (1) 政策依据- Q& J5 n3 z. D/ z1 g' I, n" T! P% ]
(2) 避税要点- q- M' `. n0 r* t4 K
(3) 避税风险提示0 L3 _& Q' {- W' D: l _
十六、第16招——资本运作避税0 J4 }+ }) {! }0 b" |
十七、第17招——集团架构避税
" ]/ O/ L z4 E8 x7 X0 O 十八、第18招——特定行业避税, p/ Z% l9 L$ `, B! c2 R4 L: r4 k( @
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发表于 2019-7-25 22:03:18
