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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。( P7 ^( U: |3 G" z" Z5 h; n
7 g8 G* p0 t' p课程大纲：
% W) }2 k! {2 i; j" H1 v; @6 g 一、第1招——特殊行业避税
8 Z7 M1 {4 X( O/ ] 1、政策依据
0 M: c5 p6 P; t" R! H' D' n 2、优惠待遇' v: @% j& m2 ^1 J( ~9 Y
3、案例分析
- A1 O3 `: C) k4 {2 z8 ^# o; Y 4、享受优惠待遇的条件
4 m7 ?' K& B- N( k! W8 k 二、第2招——成本费用避税
- j9 A1 d6 n7 f: |& E" o& O/ A1 q$ n 1、避税要点* d% M v- V4 D. K% x
2、案例解析3 a0 e% T: S6 e" Y7 S! X
三、第3招——职工福利避税% k% t1 |. U' w' M
1、注意事项# }8 T! [0 `7 }2 o$ H* C8 _; v
2、案例& C& P# J0 t/ R
四、第4招——混业经营避税
. e- o) ~ d! D6 G+ N' \ 1、避税思路与技巧
: x$ x1 D, Y( U$ U- S/ h 2、政策依据
+ m7 ^8 D8 C6 M! c5 H1 V 3、案例
6 J5 T7 s3 B$ R: J | 五、第5招——销售结算避税
7 r9 H1 y. H% l 1、税法规定8 r2 S6 h4 K8 o: {9 A
2、避税思路和技巧
/ q6 f) V, v$ b% Y/ O 六、第6招——纳税人身份避税
- _0 d7 y/ |# |. X t; \ 1、增值率判别法
/ ?" f. T% h) \ 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率. d" D- F. K% G8 b+ j1 k5 b
七、第7招——公司组织形式避税
# G* X0 _# O: _! V 1、税法规定
2 c! `9 Q$ c6 ~+ H 2、避税技巧+ ^4 d- |6 G4 I- t' e& Q
3、案例及避税方案分析& A; O6 m; v( t" k) \6 O" q; n9 l; v
八、第8招——巧签合同避税
4 `4 K# ~! Q0 h1 {, D0 h8 P 1、包税条款税前扣除条件: J0 j& E9 q! p7 a7 m
2、包税条款法律效力分析
}% M; {% b' F2 j5 G! p 九、第9招——供应链管理避税
' u) B5 G9 Q0 v9 f/ o$ b 1、避税要点
, w, c# Y" x* O7 Q; r 2、案例及启示/ a* B$ |2 g+ W3 c( v; j
十、第10招——转让定价避税
/ X. R' p+ q) x) a( U 1、避税形式8 j6 d3 u3 D2 ~: t' e8 T
2、反避税调查防范及应对要点$ h( w, R4 o- p$ b
十一、第11招——并购重组避税
/ R& K d% y/ W/ U( b 1、资产收购避税要点
$ F$ N$ E. S8 u, T$ f 2、股权收购避税要点
: O! g. v2 H* W# r! ^$ j* G 3、企业合并避税要点" p/ y9 o9 Q/ @1 k2 r' E( ^
4、企业分立避税要点 j5 X |9 W, m
5、债务重组避税要点
% d1 D' z P/ N A 6、股权转让避税要点/ v* _: O$ o$ Z3 J r) I+ l D
(1) 政策依据
9 M+ z1 `) [0 ^ H (2) 避税方法与技巧$ J0 Z: o! x( f/ A1 o
a、“先分后转”法' i) a$ D) t6 a+ d# F! L1 ]
b、递延纳税法7 n4 k" ~% r/ V# y; @. y5 U
c、税务架构法
" q/ {5 `0 d: ^1 o- i# X* [ 十二、第12招——股权激励避税
' Y8 e: r1 Y1 m/ O$ Z M$ } 1、政策依据
- K e! f' J! E& @% P: l: b0 P1 h5 m 2、避税要点( b3 v) E5 j# E# Q6 o9 A; Y
(1) 税收优惠
, t* Z' W+ y/ D5 { a4 V- }: k (2) 股权激励方式4 m% X: e3 S1 B% [/ ^
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇6 q: _ r8 _* z/ P2 }9 G$ O
(4) 企业或个人技术入股6 @9 `3 \" K* ], i
3、非上市公司和技术入股的税收待遇9 \7 q) m9 e# ^7 R. L N) T
4、递延纳税备案要点6 Q) C4 l% e- E4 k
5、避税思路与技巧6 W( n( m9 K6 b: h6 X7 E
十三、第13招——离岸公司避税
3 ]! r( `! K8 b8 u( W 十四、第14招——投融资避税
' m$ h# {( X+ [" P 1、离岸避税的基本模式
; M+ ~- _6 A2 s8 F; v) f 2、离岸公司的类型2 @% R$ ~' y) E$ |- X7 E
3、避税地的选择" \" ~$ V* c* q' y$ z3 K% @! W
4、离岸避税的好处- u* f! {# U3 p" C* t
5、四种类型离岸公司避税技巧2 ^* ]! ^+ \6 A8 X1 B& r( c! b: {- }
(1) 国际商务公司2 c7 }" r1 I6 a+ `
(2) 国际控股公司
2 M% o# W) o* ?; P( ?4 ~5 x (3) 国际金融公司
( i, Y ^ J- V7 a (4) 非典型离岸控股公司
4 t L, C1 T4 _0 b 6、离岸避税风控要点: @& P' y1 Q, [' F7 X# a
十五、第15招——协定避税: E# u$ \) R; B7 X) u) o
1、走出去企业协定避税要点及案例3 R8 T( S/ |7 U
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用" V6 T! u5 t- F4 B2 u
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
- N1 H1 _& A/ }3 p' j3 d4 F (3) 常设机构(PE)判定0 l7 X2 q M; g) y; I, Z
(4) 常设机构利润归属
1 S" t3 P- c; \) l; A% B( ^ (5) 国际运输所得
' f$ O3 z- r8 l% h% b 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
; @) S2 j2 o0 i! G K (1) 常设机构的判定要素
$ ~9 E4 C3 j6 N: A. u (2) 劳务费与特许权使用费的划分, V2 v E+ i4 F, L: l( t. _, D
(3) 技术服务费与技术转让费的划分% K) \8 l! m% w6 }' P3 {4 N
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项. `4 {5 a# x# h2 I9 u
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
# a0 F: T: |9 Q2 _! x. X, M' y0 h (1) 政策依据
* j" C4 V% ]' q1 ?: e* J0 M) r4 K) T (2) 避税要点
6 {' a* V/ K% n; \0 D+ g/ k& a (3) 避税风险提示
. a4 L; l) n0 F$ {( v" @ 十六、第16招——资本运作避税5 i( [2 j' ]7 `- v; T* V
十七、第17招——集团架构避税
1 p$ j: F# R- V( X 十八、第18招——特定行业避税
9 Z2 S6 Q- l' c0 U! ^. v
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发表于 2019-7-25 22:03:18
