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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
! M/ o j0 G" T0 u9 ] ) C( a! Y0 U2 p' ]+ n: A7 x/ J
课程大纲：
; j$ D; K% |) V3 ]7 v4 d$ U) B 一、第1招——特殊行业避税
: {' U) e D# n& R 1、政策依据
/ e& P% g, b$ A* K: q' Y 2、优惠待遇5 S$ o2 D2 N0 [
3、案例分析/ ~# U6 o7 U. K' w& @
4、享受优惠待遇的条件) I2 @0 L3 ^2 J' F7 L% I% G3 q5 h
二、第2招——成本费用避税
4 M6 q3 H2 x9 K. r) U' W2 C* X 1、避税要点
! Q2 e/ J1 J0 o d* A; r/ @ 2、案例解析/ s( r' L2 w g, b
三、第3招——职工福利避税
& z+ w* L. k% w' v( r/ E; |" s' z2 S 1、注意事项4 n# L( M3 Q: e% y3 N
2、案例- a* I& \2 u8 O% w. e' M0 c
四、第4招——混业经营避税
4 m7 ] o5 D3 | S 1、避税思路与技巧; g" E0 i6 m" r, N2 w% G5 w
2、政策依据
: y# b1 Y% V p! |5 E0 G 3、案例
7 r8 k& a0 D* q1 r9 F 五、第5招——销售结算避税$ I! s% c! b7 L1 p: x
1、税法规定3 c( u% e- m" w+ n
2、避税思路和技巧' @0 f0 B& U' v. m2 r# v! E3 J+ N
六、第6招——纳税人身份避税
. U& h0 Q9 y `2 j 1、增值率判别法- `! U$ K3 `/ p6 X* x
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
9 T; n- D5 D! d 七、第7招——公司组织形式避税
3 b S# l0 p/ D3 P7 f 1、税法规定
6 b3 k4 n/ w' X4 k6 k 2、避税技巧# ~; [2 L- B. `+ S! R
3、案例及避税方案分析& r7 H; J Z; X( l' x
八、第8招——巧签合同避税$ Y$ @, X& W I6 P4 q2 z; Y+ Z
1、包税条款税前扣除条件
) {1 i) c/ d" l3 J+ a/ m 2、包税条款法律效力分析
1 r/ s6 S* U3 E, t 九、第9招——供应链管理避税
+ b+ o# T8 \9 {! z$ g5 K( ^0 ] 1、避税要点
- L' c: J, w# L' q' h: @) d7 @% j 2、案例及启示
# w$ o6 t( s% v- m 十、第10招——转让定价避税
7 s, p4 Y% ?1 Q3 x' ?# `. l5 A 1、避税形式
3 \" g; o# \7 A+ G 2、反避税调查防范及应对要点5 a7 h! l$ L. E
十一、第11招——并购重组避税+ ?7 U$ Q* _9 H* V) F- ]
1、资产收购避税要点
|; b. j$ G0 Z5 p2 p 2、股权收购避税要点
8 A/ G* y5 @: z" J: s& ?. J 3、企业合并避税要点
1 D# {% A: L) P: n6 O 4、企业分立避税要点
2 E$ D0 R4 L6 L3 M- @ O 5、债务重组避税要点
% G* W1 ?4 e: d6 h 6、股权转让避税要点
) t$ m. h @; Z/ |8 j3 O (1) 政策依据
- b! W+ e( h' n6 L) q9 y (2) 避税方法与技巧/ z+ J& Y; ?! O; n& E4 C: C' ^: v
a、“先分后转”法
5 m+ l2 D* D# ^4 ?5 H; q b、递延纳税法6 ?. H8 R: u7 `- S* s; v& ^" \/ t! h
c、税务架构法; r& f6 ?/ I" c3 Y: q1 P: w
十二、第12招——股权激励避税! l" @- c% w& ~7 l2 z
1、政策依据
' ]" @1 L6 A0 O, w. ?% f$ X 2、避税要点
+ h: M% {: M$ w& c! J9 r7 Q (1) 税收优惠
A8 G' c' i2 t+ [" O. o2 z: V (2) 股权激励方式
' d) O }9 a4 u: w (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
+ P* v3 m; \* N (4) 企业或个人技术入股
/ Q+ L9 [3 n @, m+ ~0 ^1 F 3、非上市公司和技术入股的税收待遇- p' O- G% u' C3 G* [) _
4、递延纳税备案要点7 U0 d8 p& x, z% N! t6 }
5、避税思路与技巧
4 F: T; L1 f! G2 ^/ J0 q5 J6 `2 C 十三、第13招——离岸公司避税
" _- ^& m: V% j5 L: r1 V0 k 十四、第14招——投融资避税
" k1 ~7 _: {$ M 1、离岸避税的基本模式
. B. y1 H' k) s2 C3 M- c0 D 2、离岸公司的类型
8 C8 Y" ^4 ^( D" \! ~3 d* u 3、避税地的选择
% E+ s% z0 j! f4 k5 s 4、离岸避税的好处
2 u+ W7 E" L6 n+ _' a4 C+ n& [ 5、四种类型离岸公司避税技巧% S$ K3 g* x; @
(1) 国际商务公司
, Q6 R% \+ L+ u% I3 S7 M- M (2) 国际控股公司* U; d/ e& U# _- C
(3) 国际金融公司- G5 A' K: W2 o+ w3 G2 N' Y
(4) 非典型离岸控股公司( ?, ]6 A4 l2 @; ?- X
6、离岸避税风控要点
G: V f0 ^3 ^% H 十五、第15招——协定避税, Z' u X5 e% m# t8 ~* L
1、走出去企业协定避税要点及案例* c8 n v4 j& [; ^4 S
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
2 }, |/ s, i: r (2) 政府全资拥有金融机构利息免税; z) I! J6 {- d. r/ U
(3) 常设机构(PE)判定
' t+ y+ O* U: w( C (4) 常设机构利润归属/ G# I- h. l$ W/ F) @
(5) 国际运输所得. p/ M* a* r3 K x1 i
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
4 y9 e" f4 w9 q7 ?3 t: O (1) 常设机构的判定要素% }" U0 r; U# t0 b3 k' {
(2) 劳务费与特许权使用费的划分" O5 b: W1 i ]9 Y% [% `) Y
(3) 技术服务费与技术转让费的划分, B4 c% `- Y9 y" f- B
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项1 w" P( X; {" T7 X: \# R3 t
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 m2 r5 c. ~8 K! h (1) 政策依据4 f: X L/ b" q0 y U/ v
(2) 避税要点
5 T* I3 m- \! s' H (3) 避税风险提示) K2 C1 ^% r4 ]1 q) R
十六、第16招——资本运作避税
. P8 R7 L' E2 R, L5 q0 Q5 n6 K 十七、第17招——集团架构避税
. v) g; g3 ^; [* l# J 十八、第18招——特定行业避税4 q& E& e! _& W, _) \
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发表于 2019-7-25 22:03:18
