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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
" [6 H1 C0 |* r9 j$ p " i: v5 `; r+ f( M: Y
课程大纲：( B. r7 o* {0 H/ [$ H
一、第1招——特殊行业避税
. [& ^1 v4 U7 l y9 \( d4 y% Y 1、政策依据
, J7 W' C/ F5 t 2、优惠待遇: o; T. ]1 `8 N- n0 G
3、案例分析
+ a3 I; ~+ o* U 4、享受优惠待遇的条件$ L$ V- a$ O2 n' p# t5 b
二、第2招——成本费用避税
# X4 w0 t, J! P* v 1、避税要点
: }% g" ^% S; V/ ^ 2、案例解析2 B$ ?: _& b6 K2 T3 C
三、第3招——职工福利避税
0 }+ M$ j0 x; b& R. G& G 1、注意事项1 w0 z, f L+ W; T* }; U
2、案例$ G+ @7 P* q9 ?% @6 S. V0 g, E
四、第4招——混业经营避税
: \! u' y1 g, K# L* q9 n 1、避税思路与技巧
- B7 n! y( G) o2 ~7 r 2、政策依据& N+ x" z9 `& c
3、案例
7 o# L# c: y. `& w 五、第5招——销售结算避税
7 g( }, n: ^8 n0 \: L5 k 1、税法规定4 t- P& f; L3 b+ N7 v# W* l
2、避税思路和技巧
4 i7 D) G' f6 v4 F 六、第6招——纳税人身份避税0 g9 a9 n% W, o6 b3 i
1、增值率判别法* Q5 L3 M5 C2 F( t& R! S8 }
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
( |* Q; j( X& B+ |: q' l, @2 | 七、第7招——公司组织形式避税
) H' {/ L) U* k" e 1、税法规定& Y2 d: a3 \( h4 @! b$ j* I
2、避税技巧
" v4 i2 C+ N i$ j f( r1 |5 ` 3、案例及避税方案分析
& x! H6 W1 ?9 x9 b& z' S 八、第8招——巧签合同避税1 D" |9 h5 u1 ?6 k* Q5 m- \; \3 H
1、包税条款税前扣除条件/ z5 X) |2 {& n+ X3 g" k; s* R
2、包税条款法律效力分析
# T& x2 v0 M/ O- I$ D/ {" f 九、第9招——供应链管理避税
0 z. v6 N! \; f! v( e% t2 o 1、避税要点4 z6 M! [/ R0 f) s
2、案例及启示
: B0 G: M/ }: d4 m, { 十、第10招——转让定价避税1 W; v* x; d; K. m
1、避税形式# x: |0 ~# {: N9 q) E1 @
2、反避税调查防范及应对要点7 Q. T4 W+ X; p# Q5 y
十一、第11招——并购重组避税
- J$ Y* n/ [. l% u- U 1、资产收购避税要点
: a4 {& n/ ~: N2 Y9 Q. w) q% ^" e 2、股权收购避税要点. H8 z% u/ j7 p; i' y! S
3、企业合并避税要点- X$ K4 h, E. n3 h
4、企业分立避税要点+ k- J7 I% F( ~6 z
5、债务重组避税要点, ?4 A2 h: t; J. Z
6、股权转让避税要点
% y, f( P q! }5 g; f B. O (1) 政策依据* ~+ ^ G% D2 X' r6 b% C" P
(2) 避税方法与技巧 a) ?2 N H, r; l, W
a、“先分后转”法
" I T, N9 M: y4 S b、递延纳税法. B8 z! O, Z' L5 V( T
c、税务架构法
2 t# I9 b" ^4 j& Y1 O4 F 十二、第12招——股权激励避税
. j0 G3 v. {* p, x. ? 1、政策依据/ P) {! E# i! {9 I
2、避税要点
6 c6 u1 }% Y- \6 S# {( r3 C (1) 税收优惠
, J( `4 O5 ]' K+ g4 P (2) 股权激励方式 u3 x; w9 f. o$ `, h/ }
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇7 c& B6 O! Z% M
(4) 企业或个人技术入股0 D% ^3 b! W& p8 e7 M
3、非上市公司和技术入股的税收待遇! b. d5 ~$ c) J$ E$ N) {6 G$ X- X
4、递延纳税备案要点
- L7 {4 x& ]$ ?* w+ L0 w 5、避税思路与技巧
1 E# B# Q ~4 {7 E 十三、第13招——离岸公司避税
I, e& r' ?6 |0 H- h; P$ F# U$ a 十四、第14招——投融资避税- j& n' B4 ^. ]& X: ] y
1、离岸避税的基本模式& u1 R' v( M# _2 D( y
2、离岸公司的类型0 E5 a% B1 X6 @2 V, g* [1 u! X6 k: R8 T
3、避税地的选择! @( e% @) G+ Q
4、离岸避税的好处
/ L: z) \) o- a5 w9 L6 e: S, N 5、四种类型离岸公司避税技巧+ K: m L/ X5 x6 X: R# o+ ~
(1) 国际商务公司
4 F' o3 ?( f/ _ (2) 国际控股公司, O* o$ [7 h$ b- N
(3) 国际金融公司4 g1 D3 E& A3 ?6 Q3 W* `: x% r2 j
(4) 非典型离岸控股公司
& x4 N6 u: c$ x* i! q5 ]/ V2 E" B 6、离岸避税风控要点) ^( u: M) M2 q( h
十五、第15招——协定避税) r/ U" ]- g6 q2 F+ t1 m1 T
1、走出去企业协定避税要点及案例0 ~3 e6 ]- H* U, ~5 N8 T
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用 L+ n. m& M% T/ @& ]
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税- R6 z0 _, S* L4 k- u, b
(3) 常设机构(PE)判定' O1 d2 @- i }' h. H& E' w
(4) 常设机构利润归属
P& p0 J- w6 \: q3 P8 b9 ?" U9 \ (5) 国际运输所得7 ~, S( t/ e# n
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
0 U7 T4 M% I4 q9 i (1) 常设机构的判定要素
- h/ d% a" }! d5 x% h) M (2) 劳务费与特许权使用费的划分- r: ~; Q6 l. {! y1 J1 O
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
/ ^& G! V: H( p6 j1 u- Q (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
$ ^1 X @6 c/ ] 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例0 `* A7 h. `$ X& K" I1 w
(1) 政策依据& M! e! g& K4 J* ^; S5 G9 W
(2) 避税要点 H& g+ `4 P# `9 p6 d$ v
(3) 避税风险提示
2 T6 T2 d7 |6 F0 k/ z 十六、第16招——资本运作避税 [% {& D% D3 W
十七、第17招——集团架构避税
" Y! H/ T) G, g- C! a 十八、第18招——特定行业避税+ n7 ^. M9 y" h7 L; x% m
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发表于 2019-7-25 22:03:18
