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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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7 g* ^, `% l3 o: Z" m课程大纲：: m `' k K$ P! c; A/ x+ N
一、第1招——特殊行业避税
( U7 h/ V/ w4 Y 1、政策依据
$ p$ G a: l. \0 m" Z 2、优惠待遇
& H: }; h) f! E i% |6 ?: J9 } 3、案例分析
& g J4 a% B% n6 p j 4、享受优惠待遇的条件8 c5 f7 j8 ^3 o+ m8 w
二、第2招——成本费用避税6 S3 q) Y' l1 F0 ?+ Y/ m& M
1、避税要点9 [4 s4 |. t# G- ?8 c
2、案例解析
$ c; T/ \, |# u6 s8 w 三、第3招——职工福利避税
) w/ H0 Y0 `7 m$ g3 B" k( R/ V# A 1、注意事项
% v; F& p( r/ T 2、案例
0 d3 X/ H" h9 u% W0 m6 U 四、第4招——混业经营避税- M# d' k4 D/ s( R: }
1、避税思路与技巧$ b% J0 P& ]8 x- b- S; z& U C
2、政策依据( q E# Z8 m) r/ c' Z8 B1 I
3、案例
. e w) a- g0 O* X 五、第5招——销售结算避税& L+ @5 t7 \' C0 _! W
1、税法规定4 H1 V G+ }( ?! o) S
2、避税思路和技巧- V& ~% H# _* Z3 c! b
六、第6招——纳税人身份避税% j& g% I M* W! ]$ z* H" H' W
1、增值率判别法
7 I+ A& t) [ B. Q; R" z0 h( f( g 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
- ?/ d* A5 u( e( O4 [ 七、第7招——公司组织形式避税$ f0 l: q- x) ]2 E2 G
1、税法规定1 j. n4 o9 r( ^" a6 c
2、避税技巧$ c: K; s/ P- D8 b- U: P1 q
3、案例及避税方案分析
' D8 W9 [/ b$ L- Z1 v- W5 q( a3 { 八、第8招——巧签合同避税' R. [9 c4 W8 r" K
1、包税条款税前扣除条件/ X' h3 C4 F _
2、包税条款法律效力分析% m0 ^; Y- @9 p( R' [' j7 q& S, u
九、第9招——供应链管理避税" t- [- C2 k5 N9 U
1、避税要点
0 z* {% R8 J3 n* k6 Q5 A+ B' H 2、案例及启示
7 q: H* a2 Q7 c3 p( z" C7 X 十、第10招——转让定价避税" l9 Q: F7 Y/ }5 {
1、避税形式% k( m+ O: J3 u
2、反避税调查防范及应对要点
3 Z& n% T# l ~ P4 t5 T 十一、第11招——并购重组避税
4 \/ K$ S7 {" v8 q2 o0 k 1、资产收购避税要点: g6 _: @6 U5 K1 {: D; K/ M: k
2、股权收购避税要点3 S/ _- j* M% V8 ^1 d0 H9 l
3、企业合并避税要点. A8 p" c/ T o l, f0 S, r
4、企业分立避税要点+ N1 U m5 `0 O, w0 e% h# t
5、债务重组避税要点; I8 M' _- {; z9 a
6、股权转让避税要点
/ e1 l9 Y' o& M9 r: d2 g (1) 政策依据
* [" Z# _4 {- _- o7 n (2) 避税方法与技巧4 W( O4 A1 k9 _2 K
a、“先分后转”法
6 r2 y0 ], G9 E& p3 N! A/ @ b、递延纳税法
/ q/ j [/ S; ~5 L8 Q6 V" l c、税务架构法: T4 ]% P1 {+ l$ h) `
十二、第12招——股权激励避税" X, x; r. x ^% G- X
1、政策依据4 R5 _( U7 Y; h. c
2、避税要点
* D& d2 O6 d2 J B7 x+ |) z0 K! l (1) 税收优惠
2 b) S; G" J, u. H* o* | (2) 股权激励方式
* K6 F- l, X7 [9 {; L' X (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ a+ E4 } E' N7 M G+ W
(4) 企业或个人技术入股
' X3 V8 B2 P3 u1 H 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
0 l( q. [4 a/ K9 @ 4、递延纳税备案要点/ Y, F: g. i3 B
5、避税思路与技巧
5 W0 M- V$ T) B Q* V+ C 十三、第13招——离岸公司避税4 r$ v+ J3 p- N" [ f
十四、第14招——投融资避税
& o" Z! I# v( b5 @6 L- n 1、离岸避税的基本模式
. ~6 F8 ? I3 O: H5 ^! E 2、离岸公司的类型, L* d' G& U- {( }! q8 l, ~' P
3、避税地的选择, Z) Y0 ~% f* c j/ r$ @
4、离岸避税的好处
* W) r4 i/ k2 y0 Q3 m& f. ` 5、四种类型离岸公司避税技巧; a- M* ~7 h7 T1 s2 F/ g
(1) 国际商务公司. q/ I' D! K/ j: J6 x: |
(2) 国际控股公司, f1 N6 k3 n9 }, G0 a) B; g6 i
(3) 国际金融公司) a1 l- J: H0 `2 B. | N5 O
(4) 非典型离岸控股公司6 V2 a* G% k% j: B* D% p
6、离岸避税风控要点
+ C) T* k N% s3 W 十五、第15招——协定避税
/ W/ j- d" Z2 S 1、走出去企业协定避税要点及案例
7 \0 \" A" x, ^2 ~& t (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用) U/ ~; [$ s3 p3 z
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
( \# t! w" x3 i- c* r (3) 常设机构(PE)判定 T- m5 N% B `1 X( w' {
(4) 常设机构利润归属7 q A7 [( A' w9 a: |% I
(5) 国际运输所得
0 ~3 Q3 w5 {0 Q* `* n 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
/ c5 u: Z0 f1 v( C4 c1 ]6 I (1) 常设机构的判定要素
3 o& h; I/ C! f7 M (2) 劳务费与特许权使用费的划分' `) u8 h& {8 D# ~0 K0 n' b4 {
(3) 技术服务费与技术转让费的划分/ E, t- f7 p9 h( b* Q$ v! Q8 t+ c: Z
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
; x$ H A4 X& C8 N- [1 r1 x: W 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
8 c0 v2 Q9 y$ p U0 h; Y4 ] (1) 政策依据% k4 k2 a% n. G5 G4 i
(2) 避税要点 Z. L- ^5 E& {1 }! G6 P$ m
(3) 避税风险提示$ v8 B' Q- s. g+ v
十六、第16招——资本运作避税9 Q. H! e3 {5 _1 P. y2 e
十七、第17招——集团架构避税
! V0 I+ B0 G5 ]; I8 I* e0 b9 z 十八、第18招——特定行业避税
! a: t* t6 H% ^& b" k2 h w
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发表于 2019-7-25 22:03:18
