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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
# j& w1 N3 }0 o+ Q 5 r9 q, p8 T+ C" ]* N% t6 _
课程大纲：
! O# a: o/ z& P* \ 一、第1招——特殊行业避税
. }6 K, q+ X/ U& j. l/ t 1、政策依据
' ?# q7 r7 R3 ?9 Q8 j9 l# U9 k 2、优惠待遇
" o0 R1 K0 r- T0 K$ Q: N 3、案例分析
. o Y) o- J% j% y6 H 4、享受优惠待遇的条件) p* R' r+ _3 n0 J- O. j6 |
二、第2招——成本费用避税- r7 A1 }( ^! K5 ]$ p g: n! v
1、避税要点
$ _, N5 \. G8 o( F' q) Z/ q 2、案例解析* h/ }7 x9 J/ t5 \6 |6 ~% O( E
三、第3招——职工福利避税
. q e" l; |' q2 Q 1、注意事项4 j$ }- [* X5 r; X' L
2、案例
0 _0 q9 Y) l. l' S 四、第4招——混业经营避税
% e/ j; [7 G" v/ b% Z* I$ {1 B 1、避税思路与技巧
6 w- I3 ]4 @0 ^2 {& P# G 2、政策依据
: `9 C {! a8 r1 r: }7 Q$ A ] 3、案例8 a0 G/ N" L& R: q6 }" s' X
五、第5招——销售结算避税7 ]' _; \3 O# L9 [ p
1、税法规定
3 L5 a9 B+ p: t 2、避税思路和技巧. u6 g1 H3 r& }
六、第6招——纳税人身份避税
& j! i# N. l) {6 O+ I 1、增值率判别法
6 C: B+ B( c% c% l2 l 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率' x1 h c/ `/ k/ H+ y$ a6 _
七、第7招——公司组织形式避税
0 E7 ], }1 G5 m# D& u5 d% I& N- D! v 1、税法规定
9 x2 S: T' \% V* n$ M$ O 2、避税技巧
: r$ s }3 a' T4 Z/ [6 b 3、案例及避税方案分析
2 u9 E) |' `1 o) U5 `4 k 八、第8招——巧签合同避税
: M4 G. t/ j5 {' h7 ] 1、包税条款税前扣除条件& [' h5 A5 l( d- k/ O# }- T
2、包税条款法律效力分析6 b% q' M9 [" T k# t) ^5 N
九、第9招——供应链管理避税: a8 C! S' C1 o8 _
1、避税要点
* B/ @6 g1 a8 P1 v 2、案例及启示
2 K _6 X% k; _+ W8 m2 N 十、第10招——转让定价避税8 O- w; ~& `3 B' n
1、避税形式
6 g# T% r+ X* c4 b, a 2、反避税调查防范及应对要点
# ]3 }1 I0 @# `6 ~6 S5 \ 十一、第11招——并购重组避税
0 B6 c3 m2 u% `& |6 H$ ^. K3 ] 1、资产收购避税要点
4 h) x1 m5 y9 x) r- T 2、股权收购避税要点9 r# v1 w% E `' V9 e
3、企业合并避税要点+ d; Y+ x8 C; H
4、企业分立避税要点% _" w7 v' n0 h
5、债务重组避税要点$ z& s `, F+ k1 k) D7 L) g
6、股权转让避税要点
, ]. S; [/ _# g- V' p (1) 政策依据
2 B4 \! \+ t4 O5 R. D (2) 避税方法与技巧! G' _, z' h5 C K, {6 l N {, v
a、“先分后转”法" j0 R. j0 U4 ^# Y$ L h
b、递延纳税法
' \1 s5 H; `/ l* f+ G c、税务架构法
& [) l8 y" e' u c 十二、第12招——股权激励避税$ M4 h5 `9 V! A% P% D$ G
1、政策依据
& n7 P& s* F1 o7 W3 q, R) _! g. t 2、避税要点# V7 W4 Z) ?* v: L, u
(1) 税收优惠1 Q" Q! A4 l2 d+ Z
(2) 股权激励方式
7 ~3 R) [( U2 O& [/ U (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇" P$ @6 Q# {& [( j
(4) 企业或个人技术入股# g1 n6 u5 v( J0 U( d* O( m Y" y
3、非上市公司和技术入股的税收待遇( \: R& i" H6 R; z) b: u$ Q
4、递延纳税备案要点; q: E( H) y9 S4 @: e9 E1 V
5、避税思路与技巧
6 d- }5 @9 I9 p+ n 十三、第13招——离岸公司避税
( T$ g$ s* ^; Y! X$ d, O 十四、第14招——投融资避税! R9 ]; V1 I& J) o& H3 E7 i
1、离岸避税的基本模式$ V6 }& o+ i: V& d* |$ Q) v
2、离岸公司的类型
j' O1 }. v) q2 D' a 3、避税地的选择2 Z) z3 Y3 K, U% }3 r+ s0 b8 Q U
4、离岸避税的好处% B) x5 @3 s/ R
5、四种类型离岸公司避税技巧
) G- e3 k( a; w (1) 国际商务公司' x8 ]2 I$ B; w- O
(2) 国际控股公司
5 e/ m* n! o$ @1 q (3) 国际金融公司
0 X) b5 Y6 D4 q (4) 非典型离岸控股公司3 E; ?4 x0 g2 K" L) |- W4 U
6、离岸避税风控要点
% z7 v8 ?) {5 R; I! e 十五、第15招——协定避税, [! N' j9 z ^; J
1、走出去企业协定避税要点及案例' t7 r! p# x; ]( ~
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
/ D! Z8 k: h6 F6 V, A1 c (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
* w. l5 L! c: Z/ @& A! e (3) 常设机构(PE)判定6 H4 s' [1 O6 p4 {, E
(4) 常设机构利润归属
4 w" M% M. @/ `& T (5) 国际运输所得( _* X0 H, l/ r
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例. [# k' f8 S2 }; N' L
(1) 常设机构的判定要素7 W) N5 l' s) V& L- ]1 c z
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
: L; |, o) l/ N: F7 V3 u9 h (3) 技术服务费与技术转让费的划分
" V( h' b" |2 f. X9 k9 i' R (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, i6 \# Z/ ~% e( ^, h- j( e; ? 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
- Y% O2 E/ t' `/ } (1) 政策依据
$ q* o$ B! ^4 P$ G (2) 避税要点) J% k2 _6 [1 s2 x" x
(3) 避税风险提示
) }( z- g! L Y6 S+ O1 d- l5 X/ X' x 十六、第16招——资本运作避税
, s1 f7 K: p2 u 十七、第17招——集团架构避税
/ n. ?8 X5 s2 ^6 J 十八、第18招——特定行业避税" O8 h& j9 e9 X5 X4 Z4 S& w+ W6 V3 S
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发表于 2019-7-25 22:03:18
