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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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2 h c2 L0 a8 O( H o- c0 |7 H课程大纲：$ ?3 ^; T6 K. [9 v7 a6 V" q% `8 s
一、第1招——特殊行业避税
( [: e& e: q4 k& a! T3 |' A 1、政策依据
# I {3 v, ~$ M6 L" a! d 2、优惠待遇- h9 ~+ c" d* i+ R' ^5 ~# x
3、案例分析1 @' h" w) \# c9 E
4、享受优惠待遇的条件
8 w/ o/ {! l4 L. ]; A 二、第2招——成本费用避税
4 `. R3 x B. e3 I4 c 1、避税要点
) M6 \& J/ e) J6 {; | m 2、案例解析
, I3 o0 m) [, B3 R 三、第3招——职工福利避税
& D$ g+ M5 y T$ X 1、注意事项9 \/ [* R+ X4 l$ Z, X
2、案例
' _8 K$ ~" F. p; ^+ x: ] 四、第4招——混业经营避税
% Z% `# B1 ]0 h7 Z 1、避税思路与技巧
0 N" s q2 W( R, u8 c3 e; b e; G0 c$ s7 _ 2、政策依据6 n$ O, O2 v" h( N9 F. Z1 P
3、案例
# U# x8 d: J* m6 v8 K" Z 五、第5招——销售结算避税6 L/ X0 \. W% X1 H9 h4 m# `
1、税法规定3 Q" C- s4 T! b& B0 r$ J. B
2、避税思路和技巧
4 }5 `/ |( _: { y7 U5 z. m9 l 六、第6招——纳税人身份避税' a5 Y7 ], l) L* j- F6 R' @
1、增值率判别法# V {8 Z! t# C# Z X
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率/ u {: `5 \" c: m
七、第7招——公司组织形式避税
) r5 n! E6 C* }/ t, n 1、税法规定/ g! l5 e: M d+ D+ y+ L3 I# X
2、避税技巧8 z$ N q- C4 ?+ j1 W) l
3、案例及避税方案分析
$ W4 m# j; C. F/ g1 A 八、第8招——巧签合同避税
, _$ N: K, v6 |: J0 R: ?' @' K+ r 1、包税条款税前扣除条件
: `# y2 t5 X! f; E 2、包税条款法律效力分析
0 ]1 w9 s* Q0 _2 [6 Q+ i' E 九、第9招——供应链管理避税1 U( p7 s6 M4 @: e. }
1、避税要点+ k, \1 Q4 Y4 [: K+ [) D$ C7 i
2、案例及启示
$ I% M, M! p: e5 h5 j' u' @) h7 K 十、第10招——转让定价避税+ h8 G: e5 P+ R+ R1 Y8 q4 W
1、避税形式
& |3 b4 g( E, S Z+ a 2、反避税调查防范及应对要点; x j) X6 ?; q. V
十一、第11招——并购重组避税
8 M* k+ l z0 [. x2 p' L 1、资产收购避税要点0 ^# r4 t4 Z$ t
2、股权收购避税要点) |; p% s6 H& |1 r
3、企业合并避税要点2 E4 ?' T. @; E
4、企业分立避税要点, r1 }; n7 N4 E, x1 Z% [2 A, a
5、债务重组避税要点
+ [1 f5 Z" V& {, v. v 6、股权转让避税要点
: p% N- C- @$ g1 G# `! ^ (1) 政策依据% E8 O4 [- Q6 @" z5 |6 `
(2) 避税方法与技巧
% m; z5 `1 I4 a) J: G( F, @7 A0 X a、“先分后转”法
5 D$ h0 X w7 V& a6 Y. J9 G b、递延纳税法- D9 e+ k8 N+ z- }8 n6 C
c、税务架构法
. w: O/ Y& j2 P4 }: u 十二、第12招——股权激励避税
# D6 w: o7 D! t+ H* C$ I; g& D8 Z 1、政策依据
1 I4 a- T: r5 u8 X& `$ [/ ~& P, a( U) w 2、避税要点
2 S: X, v2 e/ L- t (1) 税收优惠8 L: c ]" y8 O$ C4 j
(2) 股权激励方式
0 P% _; a. @0 R (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
- K4 M" R* v5 s- Z& z (4) 企业或个人技术入股
% K6 t5 \( J& M0 | F! Q 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
0 E0 w9 |. p) K) } 4、递延纳税备案要点9 y! x4 K' T6 ^' q& t; V l
5、避税思路与技巧
! b( B; T& K0 r4 O 十三、第13招——离岸公司避税8 [' b) _ i0 d- q( X
十四、第14招——投融资避税: F. E9 | w' n
1、离岸避税的基本模式0 O0 {1 n- H D0 j, j" T, I
2、离岸公司的类型' ~6 p0 m) ~9 \: r" o7 K: M
3、避税地的选择4 [" g7 }! {6 G3 E; z; [
4、离岸避税的好处
2 X1 |% g: z) o 5、四种类型离岸公司避税技巧3 T4 [7 w2 b6 F7 ~# q) r2 t
(1) 国际商务公司
0 R* I- E7 ]* d (2) 国际控股公司
( n0 M- V9 v8 @/ t (3) 国际金融公司
2 O& U3 v- z4 a0 k (4) 非典型离岸控股公司
. M5 H4 Y8 A% \' L2 ?; T 6、离岸避税风控要点
- |! @: \2 ] ]8 H 十五、第15招——协定避税* H. Q. O' N$ ^4 q! B1 I
1、走出去企业协定避税要点及案例# M' f5 O' ?8 @5 x7 D9 T2 j
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用2 |# g# d8 \ M8 `% l
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
1 y6 Y; J A: i }! s (3) 常设机构(PE)判定
# p! }* P/ c0 U& p" A! p (4) 常设机构利润归属3 q' D4 L# S" `4 K! [( m
(5) 国际运输所得
. a5 V1 ?' Y, E6 ]$ h' I) }* l 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
4 g/ @! f& \% N" }. y (1) 常设机构的判定要素3 g6 q2 l$ Q9 T) ]- n# O* I. J
(2) 劳务费与特许权使用费的划分 c2 v0 W4 E D( j4 W5 j( J+ O
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
: ]0 w, G3 k* J9 Q (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" A5 @2 J1 v3 l' u; \ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
5 T% e. S6 e% ]5 u' W. C8 H8 q (1) 政策依据# p% @3 E9 y R7 J2 f( r, b- h
(2) 避税要点
% R$ n' B% o0 g. p; `; o (3) 避税风险提示9 ]2 K$ q- @4 A* X' ?9 C
十六、第16招——资本运作避税
9 O7 R) y2 M6 G4 a 十七、第17招——集团架构避税7 f1 y5 [+ \! \9 Y
十八、第18招——特定行业避税 I3 w9 U( x) G3 Y6 A
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发表于 2019-7-25 22:03:18
