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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。/ U2 \( ^5 a! Q9 ?: {
; O! |# V% M9 K+ s! V1 o) L+ D/ p, m& C课程大纲：
+ F" {/ j8 H2 y' G' y3 E4 D4 P! I 一、第1招——特殊行业避税
/ A9 Q: B1 T3 v% Q4 X 1、政策依据
( g2 {' w& `: D 2、优惠待遇: }7 L- N+ j. n$ w# O3 L
3、案例分析
/ O, S4 n+ i8 z 4、享受优惠待遇的条件
4 f0 t5 R1 x* Z; c) b! y 二、第2招——成本费用避税
; Y0 s+ W2 h' n/ f 1、避税要点+ b' g. @! D5 `# w6 g
2、案例解析8 \2 @- J; U; S9 M$ I" q
三、第3招——职工福利避税9 c0 D8 V* x+ d; N+ \8 X
1、注意事项* n2 U5 F4 H- e0 f: W9 f3 C: \; ^
2、案例2 g: ?, x0 {3 F4 e" U
四、第4招——混业经营避税1 K! |8 I1 r( g# w% T) L
1、避税思路与技巧$ a9 J6 w( f/ ~2 Z8 x% s
2、政策依据
' u/ F0 k* M; } 3、案例
7 o0 @! H4 ?0 B2 w 五、第5招——销售结算避税: ?5 J" m3 I" a6 Y# y
1、税法规定6 r0 v1 w3 l, k. R
2、避税思路和技巧
1 y! ~5 K _. d 六、第6招——纳税人身份避税% V6 H% t* s9 ^" S
1、增值率判别法! B0 ?$ o, W$ C' J! U
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率/ O% O$ X1 Q8 f8 R. e' ]8 \, j1 q: x+ |
七、第7招——公司组织形式避税
4 P/ ?8 Q3 y- ^2 E# d$ d 1、税法规定& J, i- y$ o U4 ^/ \1 v0 ]
2、避税技巧
2 H+ z; G3 p1 x 3、案例及避税方案分析1 y6 q/ q. B) N1 ^1 T# A
八、第8招——巧签合同避税+ \% A& v2 ?' r/ }8 ]: L
1、包税条款税前扣除条件; j- o4 c4 L/ d( E/ B
2、包税条款法律效力分析4 y0 b0 Q9 P' }
九、第9招——供应链管理避税0 G; K' @' O7 D6 [9 U/ Z- Q# J
1、避税要点9 X4 s) G1 s9 @: c8 B' T
2、案例及启示( t0 |+ d9 W' @; ]
十、第10招——转让定价避税
2 v. E* ?% z, x5 ]( i; D0 t' i9 _( g0 O 1、避税形式( ]8 d. @% f) w5 [) h
2、反避税调查防范及应对要点" P' B/ J5 x2 O7 k
十一、第11招——并购重组避税' m& e* f; I- K/ Y
1、资产收购避税要点2 z) y5 T! Y6 Z& O& b- j4 i7 s
2、股权收购避税要点
Z D: ]) r2 X& n; T& u4 U% f8 N0 ? 3、企业合并避税要点2 S) |' W- O: h& N2 _' ^: K
4、企业分立避税要点/ O. b6 ?' y- y
5、债务重组避税要点& l5 w0 |9 I% \; Y' m
6、股权转让避税要点# e) ~# ~) J' J$ ?& J( Y
(1) 政策依据
( k0 `3 H3 }+ w6 d (2) 避税方法与技巧7 ]( Y# i7 T4 i/ e4 c4 N* E
a、“先分后转”法 d! X, N: o" v4 p/ P
b、递延纳税法# V: q, _& K# J% w# O3 ] P
c、税务架构法
& d# N4 _( ]+ J9 a; x 十二、第12招——股权激励避税
8 ]4 s9 m, Q2 p! l5 v 1、政策依据' n. q4 ?4 S( F: B
2、避税要点
5 }7 Q0 t6 f* K (1) 税收优惠
9 B1 y" c# z' D- z9 C/ I$ ?* G7 Y (2) 股权激励方式# L$ Q1 v. T1 s# v. ?: P
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇: F! z) G: `9 H, h i. o9 r8 W
(4) 企业或个人技术入股
+ d9 ] \! E, w. t0 W* t9 ~ 3、非上市公司和技术入股的税收待遇$ |7 E E# F+ V) e9 o
4、递延纳税备案要点1 S0 x- x! `$ _6 y2 O
5、避税思路与技巧
; C; U# b; L9 v5 N! `. E" M+ Z; ^4 F 十三、第13招——离岸公司避税# Y; v6 g: y* z0 e
十四、第14招——投融资避税- L' V" k* s; I# s1 _/ R2 b K
1、离岸避税的基本模式4 y* f: O* H" ?* G
2、离岸公司的类型. w0 I5 z& E# P9 P" Z' o, j
3、避税地的选择2 f, L* P; S7 I
4、离岸避税的好处. T1 L1 y+ \0 l1 E, F" h
5、四种类型离岸公司避税技巧
8 u- x# ^) B- e) T0 Q8 O (1) 国际商务公司
& R) ]! }" T( w (2) 国际控股公司$ B) F T) _, S$ L) x0 J2 ~8 `' H
(3) 国际金融公司0 {7 ~$ G+ I1 s; X5 G. V
(4) 非典型离岸控股公司
1 X/ G: T5 H0 B5 u 6、离岸避税风控要点/ b9 v; q! ^) R. r4 c' o w
十五、第15招——协定避税. O; Z4 P* {* x5 f: E: F# s
1、走出去企业协定避税要点及案例) z' c8 C6 h9 V! b! O$ r, D
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
$ W/ a% @# j$ E8 T8 h (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
) ~) W9 m m" a; u3 ]1 w (3) 常设机构(PE)判定
, ]3 N: `4 Q! k6 J (4) 常设机构利润归属5 H$ N) a5 |1 ^4 Z( y/ V: J! B
(5) 国际运输所得
, n5 H. J! J% A1 Q1 R 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
# u! M; U6 Z4 n( h; Y (1) 常设机构的判定要素
$ q- z8 ?$ l6 L* E0 O/ t" L (2) 劳务费与特许权使用费的划分- G' @" q- \) C1 |$ s" l1 G
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
' |* W, J4 L, d (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
& U/ P, j" ?4 x3 [$ z) N 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例/ D( e, [ [1 m i
(1) 政策依据' `7 j$ ?, y4 k+ M
(2) 避税要点( @" {' ]6 D8 F5 d* H
(3) 避税风险提示
3 q( a9 `0 r& f5 m* I0 O l9 Z 十六、第16招——资本运作避税% v- a' X% G5 R1 a5 H; U4 ]; G N% C2 V
十七、第17招——集团架构避税& e* b4 H3 t, q9 N7 n0 g1 r
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
