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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：
1 \) H! A# Y; @+ ]; M2 m4 c 一、第1招——特殊行业避税
$ \/ D+ }; E7 A. g% S 1、政策依据
& [2 H; C' k' Y( p 2、优惠待遇
5 z7 z2 H+ t( q3 V* a 3、案例分析
5 P! K( e) |3 |9 P u5 M0 o 4、享受优惠待遇的条件" l& O5 d) i9 J; z, D5 R6 V8 N
二、第2招——成本费用避税7 Y" r1 i: W' K& T1 Q/ u
1、避税要点
. K. n' P0 K* i: t* D, b 2、案例解析
* u/ h& J& }3 }( U 三、第3招——职工福利避税
$ Z+ ^9 @8 U% Z( g! _9 t" d 1、注意事项
2 e f0 [* U5 f 2、案例
9 Q! ~% z2 i$ i3 W- n$ m3 W- D 四、第4招——混业经营避税
: V0 ]. H- P0 u Y5 P3 d* ^ 1、避税思路与技巧
6 F- Y6 w7 ^# d; S% | 2、政策依据
0 \- V& O- {- z2 h: p- h 3、案例% {( l3 M4 a! U% d: ?& h6 H6 `+ Q
五、第5招——销售结算避税
0 g" F. f* ^; v% @8 M( ] 1、税法规定
0 H4 Y& ^# Z. n+ A w5 v0 f9 w 2、避税思路和技巧$ [) m% t, k: J. }0 c0 ~
六、第6招——纳税人身份避税+ Y8 h: m* F Z3 V1 e4 ?: f
1、增值率判别法
2 Z" S3 ?/ l# h) i! m# W 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
8 e9 p. o$ d, x 七、第7招——公司组织形式避税
- h% v: k Z2 A' c! S1 _$ W- r 1、税法规定
]- G. n) |3 ~/ F3 C& h 2、避税技巧2 H3 K$ M' q v, [) ^% e
3、案例及避税方案分析
! G3 [+ [2 U7 ~4 H 八、第8招——巧签合同避税
( k- V4 ?* v7 A, X. F* a 1、包税条款税前扣除条件
$ R" ^- Y0 h& b- i2 w: ` 2、包税条款法律效力分析
2 \5 k7 z2 y$ w1 ? 九、第9招——供应链管理避税
! _6 W# r/ p# R$ ~! B7 f. t7 x 1、避税要点
% I6 M- {7 G5 h& B9 U, b" c 2、案例及启示/ w* ] n1 F) T7 t/ Q5 a: p" x. a% g
十、第10招——转让定价避税 x! Y4 M, W4 i) o$ [( O, m& W
1、避税形式, V* l7 n- S' z+ r
2、反避税调查防范及应对要点
. o R) \' h2 i1 h 十一、第11招——并购重组避税& i- j/ M: k( j8 n' j
1、资产收购避税要点2 }' Y9 m8 A- U G4 w' Y; u; Z
2、股权收购避税要点
7 P( _9 J4 q/ d1 I9 {& J# E" o 3、企业合并避税要点
; Y& ]. L) g5 H: a0 e W 4、企业分立避税要点
# F; C: B' W r; q# l 5、债务重组避税要点+ C$ h# @1 o8 @/ W
6、股权转让避税要点
) F3 T2 I' i, d. ]+ F9 V (1) 政策依据
4 b" | i! C0 L O* Y8 S (2) 避税方法与技巧* _) ~& w/ t2 }2 h q- u: p# @8 D# X
a、“先分后转”法
9 q- |3 _! |2 U6 | b、递延纳税法8 m+ ~( R- ^) B' d( G d5 L/ i2 e
c、税务架构法 N! q @, z$ D6 d4 ]( A
十二、第12招——股权激励避税" ^. S4 ]" [, E _4 K& Z3 ^
1、政策依据
3 K# s1 M# `4 w3 O Y* j 2、避税要点
* b! m f7 D4 z* C: E (1) 税收优惠8 \5 D0 m9 c' R! Z
(2) 股权激励方式
+ U' |9 G- p+ X2 K6 N& [ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
4 e$ n# r3 n: s2 w& H (4) 企业或个人技术入股
1 A9 k3 Z; X+ x6 L: H) _" B 3、非上市公司和技术入股的税收待遇 @: J. i% u. k
4、递延纳税备案要点
3 p. ^* D9 x) v; s- n1 n8 u- O 5、避税思路与技巧9 }: b! a9 V3 R
十三、第13招——离岸公司避税
/ \- |) a5 T1 g9 }. O 十四、第14招——投融资避税7 A) H% l# r2 Q; ^# R7 D
1、离岸避税的基本模式
7 j( X4 s; X9 n! \+ g 2、离岸公司的类型0 a( c! g# B' H4 T/ i6 J/ w
3、避税地的选择
1 T" u5 ]0 B! b9 d- y9 |/ K% U 4、离岸避税的好处
/ ~/ p/ X: n4 G: T- [0 i 5、四种类型离岸公司避税技巧
* B8 h1 U& g: T- |! M0 l; t' u, h& n6 I (1) 国际商务公司
1 w/ ?6 ~5 j& L/ q6 ]( @' g s (2) 国际控股公司9 \! Q1 v) D/ G/ W3 y" L& B H
(3) 国际金融公司
# y# t2 W' g- f p: ? (4) 非典型离岸控股公司0 q5 U. ?# l5 y# Y+ {! l
6、离岸避税风控要点
! d$ I4 Z% ]2 }0 v4 N, T" V! } 十五、第15招——协定避税
2 S5 W3 B1 c+ h( [5 w o& R 1、走出去企业协定避税要点及案例
' z0 F$ L x0 k9 T- M (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用& L& K+ n7 K9 a5 Y/ R
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税3 k9 N5 V6 A* z' z& [
(3) 常设机构(PE)判定
& p! O4 z9 t: C: q$ p' n1 X (4) 常设机构利润归属8 z" [- g: D0 Q3 b6 ]) k
(5) 国际运输所得& y, ] Q& K6 o- [, }
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
2 W8 Z, C3 @0 r7 x3 [, }( D+ W+ q (1) 常设机构的判定要素
: A# f& @7 k0 f0 Y5 P (2) 劳务费与特许权使用费的划分
8 ?$ j4 ^2 Y @2 `2 O1 i (3) 技术服务费与技术转让费的划分
5 q- N5 Y7 R5 K (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
$ h, X K& C! m) t, x 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例. ?* M4 ~' s: F( E/ l
(1) 政策依据6 n( J% N6 J+ _& n+ F( o+ N
(2) 避税要点
6 G9 d' ^$ x/ D( ~; Y5 \+ U (3) 避税风险提示1 c/ {; d) n9 E ? e5 d
十六、第16招——资本运作避税
" e) J9 o/ j N0 [, Z 十七、第17招——集团架构避税! o$ [9 r3 J( j- V
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
