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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。4 E& j4 L3 i5 N# f0 J) s( c
5 ~% |( R+ |) b课程大纲：
! Y i: i! O( a, F 一、第1招——特殊行业避税1 q3 U5 e+ u# _0 |6 q
1、政策依据) D$ U/ M" K) D/ T- V S1 n7 |( P
2、优惠待遇. V9 z8 _- F2 H7 E2 a
3、案例分析" s% }0 }4 z" X
4、享受优惠待遇的条件, R* P3 w5 F! f# L3 w) ^1 J% N2 j
二、第2招——成本费用避税
1 H: i! k+ M: F 1、避税要点
/ V3 Y1 W' l3 } 2、案例解析
+ ?% ~5 F8 i( p' t' K" d 三、第3招——职工福利避税5 x3 g# h- c5 C" w
1、注意事项
$ p% S1 l9 r' K 2、案例" S% j- o3 o9 v* o
四、第4招——混业经营避税
( A2 @, z1 G! w0 Y6 | 1、避税思路与技巧
) x0 Q, U0 W: R$ y: m, _6 ^ 2、政策依据" t# X5 Q1 s8 S$ u. @
3、案例
1 q1 V2 n. w$ m2 q% Z* O 五、第5招——销售结算避税
) _5 N+ s# H4 W% U 1、税法规定- k* W7 w- b4 D9 J4 _* Q& y
2、避税思路和技巧+ N( @' b; Y/ `& |2 C
六、第6招——纳税人身份避税
: D( A' }' s8 n X F5 R+ l 1、增值率判别法3 F6 p- r6 p0 S/ c! U$ S6 P
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
4 u+ t4 d# S8 y: p2 _& }' Q 七、第7招——公司组织形式避税1 O) L8 r) s* ^' m+ U- \5 R
1、税法规定
' G% @( y- N: W+ z 2、避税技巧
$ q* A, W" R. c+ x 3、案例及避税方案分析
* d( a2 A+ P1 o2 E1 b1 S 八、第8招——巧签合同避税
. f c" m% a1 v2 p- g: [ 1、包税条款税前扣除条件
8 e3 s8 r; P9 ^- k 2、包税条款法律效力分析
. a1 r! M3 [) u$ w" L! l( z 九、第9招——供应链管理避税) x* G. W# D6 {4 S! C% y1 b
1、避税要点% E6 t1 j1 f" a/ ~ j5 ]
2、案例及启示
3 ?' B$ Y" \" P! K2 t- A5 F 十、第10招——转让定价避税3 {- l+ ?5 ~: p) Y
1、避税形式2 h2 r! p. L" |2 F! c
2、反避税调查防范及应对要点
( F! e5 v4 p, w 十一、第11招——并购重组避税$ w ~5 m2 s. F
1、资产收购避税要点& M8 w0 {7 _$ m& b: C
2、股权收购避税要点
) r6 L |5 a8 L, X! b 3、企业合并避税要点9 W: D- i. i y
4、企业分立避税要点
3 f# g8 h) V+ J+ c* T7 {% E$ n 5、债务重组避税要点6 i, a+ U) X$ z* w* M4 C# y
6、股权转让避税要点8 y7 e2 }+ D* f) c9 J( e+ W5 J
(1) 政策依据: D/ Y+ C0 l3 a8 O4 ~, a4 ~
(2) 避税方法与技巧
1 a$ F: v: {, g% V# Q9 r! I a、“先分后转”法( V0 x. f3 G5 x. D& h8 q
b、递延纳税法/ s/ V" d2 m- _0 }+ x# X0 d/ v% x5 Z
c、税务架构法
, v; c' O" n) P+ ? 十二、第12招——股权激励避税
' ?; }! b' A3 U1 x9 ? 1、政策依据7 Z, C" z* Y3 g$ E
2、避税要点
( B* [: N2 L, Y) J (1) 税收优惠
& R8 g3 e; r- a+ L9 L* Q (2) 股权激励方式
$ y O4 {1 V; g0 U* I (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% e( S# p- Y5 W! c
(4) 企业或个人技术入股
: f8 f- q& u# }6 e 3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 j/ V1 ~! x s* L) T( b' B) [# y
4、递延纳税备案要点
: D: d) o. R& w7 a 5、避税思路与技巧
$ m2 x. f, ]) _% p0 a 十三、第13招——离岸公司避税
! ^! H( a, k& b 十四、第14招——投融资避税) Z+ s# \4 P3 X/ e
1、离岸避税的基本模式+ ^. t! u) I: d$ Q
2、离岸公司的类型3 [0 V9 w" w0 ?0 K( \+ v" d7 u. P
3、避税地的选择2 F/ H# F- o% @0 }+ O; a
4、离岸避税的好处2 w4 A. M' c) _
5、四种类型离岸公司避税技巧
+ f: {1 {/ b3 k Z. Z: N (1) 国际商务公司
b1 O' P7 _$ M5 v/ m- L (2) 国际控股公司
; }6 s& s: u3 h" }8 t (3) 国际金融公司4 V" z2 ? K' T/ q( M
(4) 非典型离岸控股公司
( o& b& t$ C" Z0 C5 j1 f# l' S 6、离岸避税风控要点! n: t5 b( Z* Z1 R
十五、第15招——协定避税. L, V. ^2 @5 r
1、走出去企业协定避税要点及案例
Q( _$ J" v* N6 n% l/ N (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
* ]# u6 h* C9 S: s5 M: S (2) 政府全资拥有金融机构利息免税4 p+ a- x* n4 W/ H2 R4 ^
(3) 常设机构(PE)判定! y) P' Z# v/ f0 {1 W- ^
(4) 常设机构利润归属8 S) T C4 i5 c$ J4 {7 ^% _
(5) 国际运输所得
. q+ ]6 O" z2 B4 [* l5 a U 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例* E. I/ V' k$ ^/ P6 F4 [
(1) 常设机构的判定要素
8 L. d" P9 N4 o! h6 y (2) 劳务费与特许权使用费的划分
( {% k, [8 p9 l$ I1 {+ G (3) 技术服务费与技术转让费的划分
* l6 I4 j9 V { (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项! c0 h1 \- u+ o0 V4 W3 q; l( I
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例: p8 K( r! {2 c
(1) 政策依据
& `/ o1 K0 K! f; S& t (2) 避税要点
$ Y# k u$ @& i* _ (3) 避税风险提示4 c4 m$ e7 z$ o% @& z! P
十六、第16招——资本运作避税5 D, F. l9 \; o+ `1 }
十七、第17招——集团架构避税
: s6 Y* z* {# z; l6 t' e# N+ p# q 十八、第18招——特定行业避税
p( `# M9 B B. N: X
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发表于 2019-7-25 22:03:18
