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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。9 U7 V% R+ ]9 ^4 R: B, F+ z9 P
$ ~& Y4 |! U& R( K; c
课程大纲：3 Z" ~+ C4 ?, W
一、第1招——特殊行业避税
( y) _9 Y9 a/ t; F5 S6 Q 1、政策依据: |" { K4 Z: O% j% l5 z! a( \
2、优惠待遇 E9 \' m3 d1 }- I" \
3、案例分析3 l; i9 U3 t- K3 h h" }! }" n; c
4、享受优惠待遇的条件6 G8 s v/ L! ]
二、第2招——成本费用避税
8 K! v$ u/ C7 ~ 1、避税要点
% R6 y4 M/ Y8 j1 U 2、案例解析 a/ D0 f$ {! D; l
三、第3招——职工福利避税
5 [8 W M- i, _8 D6 Q7 u% z 1、注意事项
+ N' [2 J. l' l2 \3 w 2、案例
+ g) b' r2 u- z# w8 U- n 四、第4招——混业经营避税
% s5 m4 p1 p g# D 1、避税思路与技巧( t* h% I+ ?- D# R4 \* T
2、政策依据
4 V& z& h3 s' ?8 f 3、案例$ i* j# `/ G! {
五、第5招——销售结算避税
+ ?6 C8 s0 ]5 R2 @1 F( d 1、税法规定
2 V# I4 _0 S$ `: C. a h9 v% A( T 2、避税思路和技巧
. G/ i4 }& T/ I 六、第6招——纳税人身份避税' H# N w$ a+ g
1、增值率判别法0 ~9 ?1 F* ] v3 x ~/ T
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率2 S* B3 C) q) m, R% U
七、第7招——公司组织形式避税6 r4 p5 T; ]( a d, W# i& }! N
1、税法规定# U r! Q/ Z3 h0 K
2、避税技巧
7 W; p7 |0 z6 }7 [3 b0 [$ m 3、案例及避税方案分析; e# g- d! H$ Y) n. t, d, Q
八、第8招——巧签合同避税
( i! d* `$ T9 G [4 H8 U 1、包税条款税前扣除条件& c0 F8 b7 U& ~2 w
2、包税条款法律效力分析0 {: M Y8 o/ z
九、第9招——供应链管理避税
$ a/ z6 Z0 K% g) s" ` 1、避税要点% a* N$ r) s# `0 O9 |
2、案例及启示
; I, L3 V) n& `; A0 ^ 十、第10招——转让定价避税7 A- R8 O8 E. _9 B
1、避税形式
0 Y. ^ G) f# O& W- P2 _1 Y$ Q 2、反避税调查防范及应对要点8 O. b s( a8 Q% {2 C5 A
十一、第11招——并购重组避税6 H, U/ O5 n3 V/ @
1、资产收购避税要点
2 o1 `4 t8 ?( H) r 2、股权收购避税要点0 D( x+ k! G' r0 W& N
3、企业合并避税要点8 n Z" S3 ?9 f1 u
4、企业分立避税要点
. m2 @3 b$ O4 o) M 5、债务重组避税要点4 {: d9 S$ w6 A6 m' x2 f6 p* ^
6、股权转让避税要点
" p8 i; m/ A6 e (1) 政策依据
' M% e: C6 V! A, A' N (2) 避税方法与技巧
$ v' p' j; z% r7 r8 I8 n5 J( p a、“先分后转”法- |5 B% q+ n& e5 ?7 N% J ?1 ?. Q8 h! u
b、递延纳税法: m2 F& k$ L3 p6 X' q8 G% z. e+ H3 t/ k
c、税务架构法. \/ \6 B- ]3 J" V- f/ f9 a
十二、第12招——股权激励避税 c. o2 ]/ m6 @) D) p X0 s
1、政策依据
8 @( Z' W- t2 L. |5 M7 @ 2、避税要点6 ?3 Q4 I( ^/ j7 g7 G6 F
(1) 税收优惠 t' A; U: ~9 b8 s
(2) 股权激励方式
7 T4 S7 d1 H. P2 r- X (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
& ]- D. m6 \5 n# V( e7 N (4) 企业或个人技术入股, w9 p/ ?) q& y, b' X
3、非上市公司和技术入股的税收待遇2 ~: g+ I" k6 d7 L7 p8 }1 b
4、递延纳税备案要点4 P7 o# K$ c6 j, r% K, r
5、避税思路与技巧
- h$ V5 b3 g& Y: T3 i; `; J4 X 十三、第13招——离岸公司避税
0 b6 r( k+ `' n) s* M# o: i* s 十四、第14招——投融资避税' o: @) w0 p @
1、离岸避税的基本模式
3 [: S" Q: j Y% O 2、离岸公司的类型
0 R! o" h6 V& w. M7 n# _0 ?& h 3、避税地的选择
2 _" o: m6 F6 Q" z% E 4、离岸避税的好处" O+ @2 S- @( D) D. q% K1 c
5、四种类型离岸公司避税技巧
, k k/ ]+ n' S0 p( F7 O: U (1) 国际商务公司
5 b/ |2 I. @- z (2) 国际控股公司
, C) L; a- u. l) h k1 B1 T/ a/ s (3) 国际金融公司
* e6 m, r' H- {2 B (4) 非典型离岸控股公司, f9 m/ T' l4 j; {8 M6 n/ `: x) v- W
6、离岸避税风控要点
$ W- a: ]; r. X- h1 S 十五、第15招——协定避税# p# c5 v4 I; g1 p: O ^' g( ^' c
1、走出去企业协定避税要点及案例
3 u, T7 E L6 G. E3 T+ P9 x% W (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' [$ m* H! l' C. J: q( y0 v# F (2) 政府全资拥有金融机构利息免税" g' n8 ~2 L w! s
(3) 常设机构(PE)判定& U) I2 X# c" o7 O
(4) 常设机构利润归属
" {6 g D- z6 | (5) 国际运输所得7 [9 s+ b& l6 U8 V3 _, G
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! ~% q S) O$ @
(1) 常设机构的判定要素& I- i6 W& T# f; H9 k
(2) 劳务费与特许权使用费的划分( t2 c( P% r! M& g+ T }
(3) 技术服务费与技术转让费的划分9 f" ^1 A0 J; y, F4 @( F
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, I8 F# t& ?6 _' o 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
" \/ Q; a7 W/ _" F (1) 政策依据8 s; B- g4 G& z1 k& w! D( }
(2) 避税要点
5 b) r, `2 ~4 k6 R% z7 v (3) 避税风险提示 P% M, C/ V3 y; R9 i8 B' e7 E
十六、第16招——资本运作避税2 ^4 y8 h! y0 q2 V/ }- ^
十七、第17招——集团架构避税% ]! e" P0 ?& f' D# F
十八、第18招——特定行业避税1 w a% Y7 d9 w. x
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发表于 2019-7-25 22:03:18
