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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。+ X* p5 D% J& n+ A* P5 {
p# f0 F9 `- t) E课程大纲：+ @! y8 U3 |6 g( b/ Q8 b9 I" o
一、第1招——特殊行业避税
- N1 {) v5 {1 T. o 1、政策依据$ J \6 S0 V1 |9 [/ W/ L
2、优惠待遇
& j; [* q2 M) C8 i0 V& y" C& D2 Q 3、案例分析! F, C( v& \0 D/ ?2 K& X; m
4、享受优惠待遇的条件
" K6 _: }- x1 A' R$ N; [ 二、第2招——成本费用避税
; p/ E5 a) D1 x0 u 1、避税要点4 ^: H! W3 [7 U; A& \5 }
2、案例解析4 @' s0 \& d- G, C1 N- i8 }4 n
三、第3招——职工福利避税
2 A2 n" P8 I1 [. \4 } 1、注意事项
9 f2 {3 d+ \3 X4 `, P 2、案例" l& M! n/ X* d2 G( D" x2 G
四、第4招——混业经营避税, D2 \) a# I0 ^, r# R: f6 o- K0 V% ?: E
1、避税思路与技巧
6 A J0 ~* H1 O( K3 T0 r& K, i 2、政策依据: P. _( _4 I1 Z V& j% @1 ]8 [5 z/ F
3、案例
+ f' S1 y/ p7 {3 f. P 五、第5招——销售结算避税
2 X0 W) n( A5 N1 l# q5 Z 1、税法规定2 N- i4 _5 D7 c# P& ?( G/ m: j
2、避税思路和技巧
7 L3 i6 }* L" V- K; f 六、第6招——纳税人身份避税
4 E1 \( s& B y$ g l 1、增值率判别法+ u, r3 a# G6 W. F! z- [
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
: f/ f% J1 x1 w- m; L 七、第7招——公司组织形式避税4 |- d6 t2 C9 V( R+ S3 c
1、税法规定
% S4 \" \& C/ B5 t g 2、避税技巧
% ^9 Z+ M/ T. O9 ^ X0 V 3、案例及避税方案分析6 L" ?( m5 e% _& C: x7 u
八、第8招——巧签合同避税7 \2 I9 u! M. D9 P1 v# A$ ~
1、包税条款税前扣除条件
0 u2 M! \( [8 p/ ~6 p 2、包税条款法律效力分析) ^, B/ i/ y3 A6 |$ E/ ?" o
九、第9招——供应链管理避税
3 U: V& d4 U2 N6 K4 g7 R0 m- u 1、避税要点
( \ R# o8 d0 e" w2 @$ r 2、案例及启示
" \' P- f, s/ |, D$ }5 |$ E 十、第10招——转让定价避税 C' l5 |" r4 n2 z% K
1、避税形式
) m; x+ P# w4 \% X& m: } 2、反避税调查防范及应对要点6 I; K( ~& ? X. Z
十一、第11招——并购重组避税2 J% b1 F7 R' Q0 z* {9 A4 {2 u
1、资产收购避税要点
/ Z- l. P5 a4 c7 _8 f8 Y3 | 2、股权收购避税要点$ K( ?/ b" L7 X! w% y1 d" N
3、企业合并避税要点
' g" ^% W: N3 M; j6 b8 o- Q9 \: c% A 4、企业分立避税要点. D+ A; w% S# m' t+ P' l
5、债务重组避税要点
" H3 H: q' u6 [4 b7 ~4 L$ F 6、股权转让避税要点( k5 Z g) A6 S$ n4 s9 K: J
(1) 政策依据
. U6 b" f% \! Q1 h (2) 避税方法与技巧5 B6 k s# f2 t/ P3 n3 G3 q
a、“先分后转”法- L0 }& |* P9 K" g* C
b、递延纳税法
* W- L6 k; P+ Y. z c、税务架构法+ t& L$ s2 x7 ^8 }+ r
十二、第12招——股权激励避税
% [/ F- Q; A) V7 D& i 1、政策依据
8 ]9 a4 o5 v. `+ r( J9 {- H) R 2、避税要点" _( u! \# Y# _4 c' L( s
(1) 税收优惠
_ B# c3 b# \6 |% ]) H (2) 股权激励方式
" V( c M1 J/ V" Z1 C7 A (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
- `/ k- J* }' V( N( y% T* e3 ^ (4) 企业或个人技术入股
8 c/ {/ s8 _, N$ R: y 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
/ r& u0 v" g) \5 T* q2 ?8 B2 L 4、递延纳税备案要点0 T& D r+ { |+ L( k
5、避税思路与技巧
0 K9 E0 ?7 o6 \ 十三、第13招——离岸公司避税
8 y- `; b. `2 L1 Z i& O$ ? 十四、第14招——投融资避税% Y/ E/ x# i2 W& [
1、离岸避税的基本模式
; e: ]6 O3 v2 {" F2 ^: l 2、离岸公司的类型
: o, u; p6 ` W" @ 3、避税地的选择
9 I% `% l& J+ c: C; l5 J& @. A 4、离岸避税的好处
9 n3 D N! _4 n0 Z$ g: v$ V 5、四种类型离岸公司避税技巧# A: y1 d1 Z4 L$ E0 |
(1) 国际商务公司0 ~+ n, Y9 T- X7 q9 ~
(2) 国际控股公司4 T. p# a# U" E2 }; B
(3) 国际金融公司
( W% L2 z# z, L5 u (4) 非典型离岸控股公司* C1 w+ W- Z$ R7 h7 C
6、离岸避税风控要点
, E8 l2 \+ q8 W 十五、第15招——协定避税- f' Y3 n2 G2 f$ J" Y% F
1、走出去企业协定避税要点及案例
0 } G5 o' W% n+ |7 V9 _; P+ g( q (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用& q0 d4 ?# ?. l) X
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税! Z6 U3 x/ d9 N+ E- P2 Z
(3) 常设机构(PE)判定
+ U1 s% d# O. m* O, {# H (4) 常设机构利润归属
+ t) G; I+ {* s# X7 c (5) 国际运输所得
% v+ W8 m' k2 [- r4 B8 c. F. G( i 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
7 B3 a/ m! o" O- q3 R1 f5 Q (1) 常设机构的判定要素
: o. L2 D. s- S1 d- j! _ (2) 劳务费与特许权使用费的划分' s3 L9 r( o/ b+ a. W, M
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
- _( r* x+ R" J0 ` (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
3 K5 T/ J+ j6 a7 b1 O5 p# { 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例7 k% L# [8 H* K, G% u
(1) 政策依据
! W; o* P+ m0 i0 g5 ? (2) 避税要点
6 |& e4 h/ G6 o/ E* O: ^" t( x (3) 避税风险提示, y4 R* Y" ]4 g
十六、第16招——资本运作避税
4 Z) q: p2 T& Y 十七、第17招——集团架构避税
2 U# i6 V/ y. [! N' w: o0 ~ 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
