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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
0 @2 B! G! I" H4 `& f# E! E2 X 4 _. W5 ~9 M0 Q1 ^( X+ J
课程大纲：* @6 R1 k; B% z9 O$ n9 c& e
一、第1招——特殊行业避税
0 z' m! f# @' b 1、政策依据, ?% b2 d- n1 n* k3 b
2、优惠待遇
# e9 P. m. u8 J8 G- K) n 3、案例分析7 v# E5 |; ?; d r; Q! W0 J; p
4、享受优惠待遇的条件
0 w& P0 c2 c. \ 二、第2招——成本费用避税
/ p z5 [6 S/ d8 U e/ w 1、避税要点
% j; L9 e! P. i+ N6 ]. ]6 A 2、案例解析( G1 d$ s1 K9 l
三、第3招——职工福利避税/ X3 z! a) O8 g) F! N" V. z
1、注意事项& m0 x0 b7 U- w
2、案例
% }7 j1 B# _6 K: S2 I: t# A3 M# P 四、第4招——混业经营避税
* y9 o* M" `5 F2 l" T. ~; K, N2 v6 D# C 1、避税思路与技巧5 E% l, s j/ n2 X
2、政策依据
4 \! l2 L2 t1 H) ^7 S 3、案例
2 A& s) M |% H0 M 五、第5招——销售结算避税8 }8 {6 r1 N: t* {% V! Q) r
1、税法规定
0 Q: z% m, L% t; r, S ` 2、避税思路和技巧
0 ~) ~; b% d- Z* G* ] 六、第6招——纳税人身份避税6 X6 i4 o, Z. t
1、增值率判别法$ v: {% I9 x* U- I2 O6 ]0 Y8 P
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
% d% d' l7 g0 E) }4 d, } 七、第7招——公司组织形式避税8 f f+ {( b$ g, n( U e) I c
1、税法规定
3 @: t) z7 m- t 2、避税技巧6 }+ {. a5 ]* e, j
3、案例及避税方案分析
( p( V& M0 \$ k 八、第8招——巧签合同避税( N6 g5 n8 _: } O5 l$ Y
1、包税条款税前扣除条件5 V' X$ K p/ f. W9 v
2、包税条款法律效力分析
9 y. u6 s9 r4 V8 {/ x 九、第9招——供应链管理避税
/ N" o) P4 A' H) u% N 1、避税要点) e" G+ ?8 R; F* |! I
2、案例及启示 ~$ ?$ D h' |( w0 ^/ k( D
十、第10招——转让定价避税
/ k. O- c. G3 Y( R 1、避税形式( ~* V b" i' D* S5 s: I
2、反避税调查防范及应对要点: x- ?: t, W& j: {7 p4 V' @
十一、第11招——并购重组避税
" K M- n& A( F3 @5 M" z 1、资产收购避税要点( K7 ]. |% X- G6 [
2、股权收购避税要点
( d0 ~ o# n" L) ~# m5 b! y {7 A4 H 3、企业合并避税要点
, K# z3 e, ~' K4 k$ U 4、企业分立避税要点+ f8 ?, F9 {' ] ~# L
5、债务重组避税要点
) V* V: A, [9 M* T; a/ T# A! b 6、股权转让避税要点
u& E6 t0 p. R8 { (1) 政策依据" @4 T& u2 a4 ?* m! D0 K
(2) 避税方法与技巧
; `" m; _; I# ]1 R1 f a、“先分后转”法
# X8 P5 r" [+ q; H* ]" E) z b、递延纳税法
' n2 J+ w+ E% E3 @* { c、税务架构法: k. n9 r' B9 y* j
十二、第12招——股权激励避税6 t4 [+ D+ M6 J2 _3 T
1、政策依据
; Z( }1 Z( K2 R( ]! g, D0 o5 U6 [ 2、避税要点( |; R: O( @! f+ a
(1) 税收优惠' Z$ O! W) N7 D5 c- |! L+ a- _8 i
(2) 股权激励方式
- e$ U$ _* J% x5 \ b) Z (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇4 D$ C; H' x' f3 x/ u- k) I8 [4 v
(4) 企业或个人技术入股
; y# c! ]( n" h& p0 ~3 g( e 3、非上市公司和技术入股的税收待遇5 s: O, \. R& w: ~- p% f
4、递延纳税备案要点) k3 d# w/ f' x+ `! Z, y) ~! l
5、避税思路与技巧7 d$ d' Z3 V4 ^4 M. p* P- s
十三、第13招——离岸公司避税$ A* J! e4 [! w2 y
十四、第14招——投融资避税
5 o6 q) r6 w9 f! f% m/ F( h( Q 1、离岸避税的基本模式4 B1 N& b t9 r- G
2、离岸公司的类型+ ~1 G% A$ ~: f8 g0 o' N% r
3、避税地的选择
) C3 C) y" p; q0 P$ \ 4、离岸避税的好处
, D8 @6 E1 z+ q 5、四种类型离岸公司避税技巧
/ A: f+ i R# d# K- \% R# E (1) 国际商务公司# n. z0 n0 n1 R7 V7 K8 h
(2) 国际控股公司2 V: L, V- @" w$ Q/ H3 v
(3) 国际金融公司
$ s0 o3 R( ?, I% N0 Z1 ]$ q* x (4) 非典型离岸控股公司
# ]2 i; H% } u |5 V 6、离岸避税风控要点" G: X& H# a% r; J
十五、第15招——协定避税
& J H9 Y u0 y5 R0 ?5 F 1、走出去企业协定避税要点及案例1 D: v1 [" }* [9 M4 F* ?2 C
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
$ ]; I, n' W. v+ \0 s5 @1 D (2) 政府全资拥有金融机构利息免税, c2 W8 a6 q4 Z2 y1 o
(3) 常设机构(PE)判定
8 L5 x" J4 G) Q' D (4) 常设机构利润归属( X% _( y$ t$ r7 V0 j( N
(5) 国际运输所得
* q0 n$ D8 q" ]% n% z$ b 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例. ]& R# K, K. E, j, P
(1) 常设机构的判定要素0 c% a9 \% T9 ~6 H+ ], U
(2) 劳务费与特许权使用费的划分% N; u+ X4 D ]! {* ^0 Q3 C/ i
(3) 技术服务费与技术转让费的划分; ~4 J. ~; E# k. _# T
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" p- J ?0 l! ~2 s, n/ w: g4 f3 X. A. y 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例; s/ R* T+ X' g
(1) 政策依据
: ]9 ~. W; n& a; y (2) 避税要点
Z p4 s3 X/ d" H9 D; p2 C (3) 避税风险提示7 C2 f4 z, N3 A- K v
十六、第16招——资本运作避税3 |8 n ?, `: q! z4 W9 N: N
十七、第17招——集团架构避税
- I% T6 a p2 B 十八、第18招——特定行业避税
; }$ K# Z1 t9 R! Y4 p) C
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发表于 2019-7-25 22:03:18
