|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。& D) o# h! ]2 r" u& I
2 u! f' `, X' ?: Q5 M课程大纲： u% Y0 ]: u$ @& ]
一、第1招——特殊行业避税3 Y# ^ i2 M, I! [
1、政策依据+ Y B, e8 K2 y% U
2、优惠待遇
, C5 ~* a0 A# ]1 e6 W 3、案例分析6 I: F- B* D; x3 ?' s
4、享受优惠待遇的条件
5 O. X2 T) e5 f8 W 二、第2招——成本费用避税/ w2 t& G% h% f/ k/ `! N" \
1、避税要点
* f3 ~( r- x3 P; K9 ~1 E 2、案例解析
; o1 M% g. \3 v) W8 N% i5 \1 t 三、第3招——职工福利避税
' q+ N# J. a; a% r 1、注意事项/ T" [' L; H/ K$ N
2、案例
+ N/ N+ [8 V2 B8 W" g 四、第4招——混业经营避税
2 B% @" x) C6 B0 G 1、避税思路与技巧/ n0 r& }& g7 ~- p
2、政策依据+ `" i8 @' R. |% d- V; u: q
3、案例7 }8 S5 l4 O4 Y# v
五、第5招——销售结算避税
' t6 E" l9 d0 @; O: X8 h 1、税法规定
+ [: q7 I- z3 H" p5 ]4 I 2、避税思路和技巧6 X$ e) q4 V! z' Q3 |
六、第6招——纳税人身份避税
0 S; U* W" }% ~ 1、增值率判别法
3 | [; p. `' ^5 ?& P( |+ e9 _ 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
2 i" N& ]/ e& X( V, m, N1 M# [ 七、第7招——公司组织形式避税
3 x0 I# H# X8 G* [5 K/ W 1、税法规定* N$ e: t+ O) }1 o
2、避税技巧! L0 B4 e6 x2 e- }5 m8 W" y
3、案例及避税方案分析
* S+ m7 k* l9 r& V2 ?2 {6 V6 o 八、第8招——巧签合同避税! D6 c4 x) N) k$ J+ S! N
1、包税条款税前扣除条件
: m! S% S% K" N. d8 A4 I 2、包税条款法律效力分析8 U! w* ` ^& b
九、第9招——供应链管理避税& u/ `# o2 O$ M
1、避税要点
+ b6 s, z4 F& ? y2 n- R 2、案例及启示
j3 x4 m Z5 l, S1 F 十、第10招——转让定价避税
) B' O' w/ n9 G* V) M! l7 ?7 b 1、避税形式/ o' N/ v" D# g8 W
2、反避税调查防范及应对要点# G( C: f3 r- U- }3 ]
十一、第11招——并购重组避税
/ A$ C, E' H$ d1 ?' V+ ~ 1、资产收购避税要点
2 z% M+ }5 J8 j# A [& n, l 2、股权收购避税要点
& `% |/ r# e5 i; {3 V9 N: x 3、企业合并避税要点: `- W& D% K0 f/ V
4、企业分立避税要点9 c$ b9 Y- L0 Z6 M/ Y1 A
5、债务重组避税要点
9 W, P( |/ B- E, c* Y 6、股权转让避税要点, j# R8 z% a6 o% d& [6 o& G
(1) 政策依据- v* X- n# y* M; l
(2) 避税方法与技巧
9 | H$ v9 r; P* y9 A% w: @# T6 s) e t a、“先分后转”法- A& J" }( _2 Q! @ f
b、递延纳税法/ m% @! R8 e$ _3 l5 ^9 Q
c、税务架构法
8 @( Z3 p4 B' R& S 十二、第12招——股权激励避税) W) o. ? P# G4 R) s
1、政策依据2 P( U- i! _" M9 u3 R$ k
2、避税要点' G B9 S: E/ X8 O4 Q3 \/ _
(1) 税收优惠- v" Z3 f j! Z3 J4 _7 k7 \7 c
(2) 股权激励方式
. v$ c2 B8 M2 @4 o: M (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇" @9 p* X$ x9 u7 t0 P& p Q# _
(4) 企业或个人技术入股
1 J! f, K7 ^1 M* B5 U: m 3、非上市公司和技术入股的税收待遇4 p* B9 }2 k$ H7 h* F0 B
4、递延纳税备案要点* @4 p% Z! j. A2 k' Q v! |. I
5、避税思路与技巧
' I( O/ ~2 w8 z4 @4 c! b 十三、第13招——离岸公司避税4 B$ ~5 m8 a; u. B
十四、第14招——投融资避税0 Y" O- }/ _# K6 }, |( h
1、离岸避税的基本模式
" M# Y! E8 F5 B R' L. w D 2、离岸公司的类型
! K# O0 `$ F0 z. k p5 Z 3、避税地的选择
0 ~, ]0 ~: F5 L; g# z# T 4、离岸避税的好处
8 f& F0 Y% _6 `3 V3 U 5、四种类型离岸公司避税技巧
7 v6 W* R! s' [, ~# T (1) 国际商务公司: w0 E- B& p; e4 \
(2) 国际控股公司* W! Q* R4 M. c) \: l
(3) 国际金融公司- }# Y7 K6 H3 ]8 d, U% i
(4) 非典型离岸控股公司
3 f* O/ K$ Z+ j" K 6、离岸避税风控要点
2 u& Y1 ~/ L) Y7 b: d+ u- L- Y 十五、第15招——协定避税1 {. H! P+ E* H+ q
1、走出去企业协定避税要点及案例
' \) g9 U/ m/ z4 V, C- _- a a1 ? (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
5 r2 `3 R0 S1 i, P) I( f8 ~ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税* ~$ d- a8 S4 l3 ]3 m
(3) 常设机构(PE)判定3 {/ t2 I H& I8 b
(4) 常设机构利润归属
$ K. |3 ]" g2 r+ N0 P1 M r (5) 国际运输所得
1 S5 w! \/ A) x# ]! }+ G; V 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
# w( M$ ~7 u2 f8 [* Q (1) 常设机构的判定要素4 V2 A5 T2 o- j7 J
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
" I( E! n( b3 V9 n (3) 技术服务费与技术转让费的划分
0 N4 g1 U4 i$ z5 m: p (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项: ~# U1 [3 P; V: R
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例) ?% s0 Z: _- { C9 ?
(1) 政策依据4 \: k4 U, A( [' W
(2) 避税要点, c/ w _+ w5 N1 e
(3) 避税风险提示3 m' m( {7 C% G% J8 w$ S
十六、第16招——资本运作避税
' {; W2 `) W- }$ ^% @9 o 十七、第17招——集团架构避税
}8 [/ d4 |# { 十八、第18招——特定行业避税; b4 ?% a, u% w. `; Q
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
