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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
$ g% i3 e2 O0 n" P6 o9 i 8 c! t1 |$ s3 W6 z( `& d
课程大纲：7 m6 L3 d. }" V; k2 z" o
一、第1招——特殊行业避税
~6 s6 V' _6 H' ~" R, T4 I 1、政策依据
' x# x6 P) @8 I& P; { 2、优惠待遇$ o& K# o# A% P$ _1 Y5 ^) A
3、案例分析1 t3 {/ \; g! R- [+ T
4、享受优惠待遇的条件$ m: w" D$ r0 r: d1 x& V) \
二、第2招——成本费用避税: H7 ]- h; ^- k. I) `! `
1、避税要点' Q3 t4 X1 X7 X
2、案例解析3 A+ P( ]# Q7 F
三、第3招——职工福利避税
' F3 S- }* Y; j3 n 1、注意事项2 t8 ~" O, B" \ F
2、案例4 U5 A1 P+ ^+ W1 [' n" f2 x
四、第4招——混业经营避税
& I7 Q) F3 {0 N- p1 | 1、避税思路与技巧8 d8 ~ [4 @+ b/ ]4 ~
2、政策依据5 j X# z# D3 J" u( d
3、案例 k1 V& U' r& `- B1 g+ d* r6 N) D
五、第5招——销售结算避税
8 Y. N& }" `2 r$ o& B 1、税法规定. E2 O2 k9 g6 C( a: F
2、避税思路和技巧
" s' \! D' e; T3 h5 E0 j 六、第6招——纳税人身份避税
* w, ^# L* {7 b1 F" K0 _8 x7 x 1、增值率判别法- d( K1 j8 f" P4 H2 i! F. W/ O8 D
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率5 ` h. J2 X3 p
七、第7招——公司组织形式避税
G; F/ u& T4 W! h2 j, n 1、税法规定3 t, W) n6 _ d
2、避税技巧
$ }& S, w! {" h# Y 3、案例及避税方案分析
4 ^* |' w2 U9 s2 a% Z0 k 八、第8招——巧签合同避税; }* S c2 y7 v- I& g, D2 N$ B2 T9 n
1、包税条款税前扣除条件
$ c7 m3 ]2 R6 d: L/ U 2、包税条款法律效力分析
5 R2 a3 W! d! M8 m9 Z/ J& w- g" a. ? 九、第9招——供应链管理避税- J) z$ W1 @8 I* ]/ M' X
1、避税要点
( q! K m4 x. d8 [6 z 2、案例及启示0 x& j; S2 Q2 d
十、第10招——转让定价避税# O, H! r2 Z% ^. P3 |' R7 b; M
1、避税形式
7 g/ |- ?4 D \3 u 2、反避税调查防范及应对要点3 P2 z2 v+ x, _1 O
十一、第11招——并购重组避税5 F+ }) o* R# K
1、资产收购避税要点
5 z/ ?2 F5 l% H$ I 2、股权收购避税要点$ k& M/ j: s4 y1 }1 e, r& [! A$ ?
3、企业合并避税要点+ F9 l0 L" c ]7 X0 N2 d% E
4、企业分立避税要点' H4 e6 [1 |$ Z; {) x) n6 b
5、债务重组避税要点2 d8 T3 i A, G' s/ x2 U
6、股权转让避税要点
0 _5 }' F' q4 z (1) 政策依据* v! X$ L9 C$ H7 H5 p
(2) 避税方法与技巧
9 a3 s3 c' p/ X a、“先分后转”法
: c& @) ~% i2 Z- ^# v' k& }: m b、递延纳税法- e- G- u4 x' m7 K
c、税务架构法1 _- P; x# V1 ~$ T, T* P& h
十二、第12招——股权激励避税
. @3 L1 [" c/ G" b6 ] j, o* g 1、政策依据
1 ]1 ?- f% S8 M3 I 2、避税要点
& I0 i/ N, c; Q1 q (1) 税收优惠7 j# N3 G% e/ [9 Y. V- ]
(2) 股权激励方式
' E" @( u/ O1 P7 w$ w3 x6 U9 B (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
" C2 u% d& b! X( t# X' J (4) 企业或个人技术入股
& F" a/ M: z- Q" {$ F r8 P 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
5 `9 M$ U( I, T 4、递延纳税备案要点7 p- ~4 F, L v5 j4 t
5、避税思路与技巧
0 `4 N& h- [4 F4 F# ~: e: Y) e 十三、第13招——离岸公司避税
" @* \% x/ P. G. Z. J3 R2 h/ D 十四、第14招——投融资避税
+ o$ z6 D8 V: ] 1、离岸避税的基本模式; j# e( L% K$ A2 G
2、离岸公司的类型
* Q; c0 n Y% f" b$ l- W& U 3、避税地的选择3 u" W* ?8 X: |7 g
4、离岸避税的好处
" o2 K5 j# p) ^/ Y+ w+ w( z 5、四种类型离岸公司避税技巧
/ a+ `" m1 d- x$ H: c* ~0 p/ D (1) 国际商务公司( P1 `! {( X# A! K, |( A& ?
(2) 国际控股公司/ f/ `7 z" ?- n) Q; W1 o
(3) 国际金融公司7 E) h1 r h+ j& Y+ Z2 z3 S3 {
(4) 非典型离岸控股公司
y/ `9 ]0 e) }, U" U 6、离岸避税风控要点2 ?# O/ e. }+ A/ F; Z T; i
十五、第15招——协定避税# ^8 _8 M( h6 W
1、走出去企业协定避税要点及案例
/ X+ r+ i. B* M! \* b (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用) P X+ g) g( Q! n, z. f$ t; m# z
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税7 o( ]7 w: w( z
(3) 常设机构(PE)判定% [. u) P3 @$ y9 u- F$ E
(4) 常设机构利润归属, R& N; m) i4 ?9 r8 D
(5) 国际运输所得
3 n0 ?5 q d9 g: ?# o 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
2 u2 O1 A, z6 }" B( L+ a: F (1) 常设机构的判定要素* |# U% l m0 Q( ^
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
& f1 h8 Z/ J, v0 C& C (3) 技术服务费与技术转让费的划分
R- _9 k# o2 l: c (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
; m* ]) S# E+ J6 k- @ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
v; O! ?' o; |2 n' n6 @& u (1) 政策依据9 P: _+ A8 F4 O# D: U U
(2) 避税要点
4 t7 ^6 w; C' ~: f+ Q/ Y (3) 避税风险提示2 z- O+ ^6 W! v! l: W8 B4 ?
十六、第16招——资本运作避税
' ~* m Z4 r; g2 b. |/ e 十七、第17招——集团架构避税
8 r; H* t" U7 M* P 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
