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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。$ i, K9 @/ |( k# c0 H) Z

6 l. k4 g8 f7 n4 d( ]3 h课程大纲:, O' r! K! I! B2 @
  一、第1招——特殊行业避税) V: ~- w# C1 ?: M) ?6 h  u( u
  1、政策依据. L- V7 k- K0 z8 t  @/ o
  2、优惠待遇
2 }5 u7 Q5 c- j+ O1 i& i! [/ }  3、案例分析
! u' U2 N1 D% E& N  }7 a2 P8 t  4、享受优惠待遇的条件
- X' O1 K9 _* f: m# D0 W  二、第2招——成本费用避税4 y5 ?* M7 F) a( w8 L. K( M
  1、避税要点
( M/ e# T5 B$ O; p  2、案例解析
, y: I% [. G# L, i& F  三、第3招——职工福利避税
2 d6 X' {' Y0 u7 q" @1 x- }4 y  1、注意事项
: U  I! o, X# q! m4 h3 ^* g  2、案例9 f* d* \# j$ q# ^8 f
  四、第4招——混业经营避税+ Y6 f$ c5 d2 {* ^
  1、避税思路与技巧. V8 Y" A0 C: J- Z$ g" E
  2、政策依据  Z. A. ~% ~& ?8 l
  3、案例
  _9 X! x8 R7 N7 [/ f  五、第5招——销售结算避税
  U+ Z' h4 e$ I  1、税法规定
- }# K6 C5 I( j- P: b( I' U( p$ x- Q  2、避税思路和技巧2 P( l& m: D; D3 G" u( f  I
  六、第6招——纳税人身份避税
- Q3 @* S( x9 L/ H: B7 `6 C  1、增值率判别法0 X- u8 O2 L& Z+ T* P+ k" }- |
  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率$ x0 W( q/ @+ _2 o. d$ _
  七、第7招——公司组织形式避税
/ p( ?) E" y( U' {4 I: H* D  1、税法规定* ?9 H: H* V; S" V* s
  2、避税技巧1 d( Z- V: g+ @5 y. q4 x
  3、案例及避税方案分析
& h% x5 U1 w- t6 j! Z, d6 ~  八、第8招——巧签合同避税! g, N/ Y6 Q0 S6 {
  1、包税条款税前扣除条件# I! Q! C6 B* z5 y! `+ F
  2、包税条款法律效力分析/ R3 r. Y  ~  P$ `9 y" J
  九、第9招——供应链管理避税- D4 |+ U, z" ?6 x9 o( `. ^
  1、避税要点, g6 K) C/ o  e: G5 q$ M8 P
  2、案例及启示% {4 `' O9 F, c4 [
  十、第10招——转让定价避税5 _6 T: V; d# @, O5 Y
  1、避税形式% ~- V5 ]3 m% ~; C! N( d
  2、反避税调查防范及应对要点; c% E$ D% A- L( H6 C8 F: W
  十一、第11招——并购重组避税
! \- g' r* E1 F  Z" ^. \  1、资产收购避税要点; E! F1 Y* Q0 @8 v7 y
  2、股权收购避税要点
5 |" r/ v4 `- g  3、企业合并避税要点
- u% c9 ]8 m4 j  4、企业分立避税要点) I* c6 H2 N. c2 s" t7 r
  5、债务重组避税要点9 r/ B0 J  I6 Q+ H! _
  6、股权转让避税要点+ T, O7 K( y! r/ M& N
  (1) 政策依据
. s2 _/ ^6 `) r9 {% \6 S  (2) 避税方法与技巧
  v( j0 \. c+ }# B  a、“先分后转”法, ^0 M; K: G* c2 P& V
  b、递延纳税法
) p! e% U( |* B$ n  c、税务架构法
9 \; x$ H% H9 m/ E8 ~  十二、第12招——股权激励避税
$ b- x( k  p9 ]- k% A  1、政策依据: s8 v5 ~2 q( h- b# X
  2、避税要点
# ^. Q! B& B% ^8 f* B2 l  \  (1) 税收优惠
( ^- i9 C7 G4 K7 U  (2) 股权激励方式
$ k' ~! x, s+ e  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
& D! L: c8 R' r  (4) 企业或个人技术入股5 z% T1 R( `  T
  3、非上市公司和技术入股的税收待遇
, l- f% V( g5 |! L  4、递延纳税备案要点1 x5 F5 w- b% s" |" Z$ K
  5、避税思路与技巧2 I' ]( D' u  y- C! k* ?( e- _) y; b" ^$ h
  十三、第13招——离岸公司避税
% v' g- Q7 {6 |1 f( a; P0 R  十四、第14招——投融资避税, I: s7 J& w, M0 g  z4 Q# l' z5 H* v
  1、离岸避税的基本模式
, X# s0 j% o( O3 O/ o  2、离岸公司的类型
7 _) Q9 M2 d- g7 p/ K) E  3、避税地的选择" a- Y- Y7 v- P  Y2 l2 H( ^$ S
  4、离岸避税的好处: P: M5 g8 Q2 c4 h6 J+ |) M: h
  5、四种类型离岸公司避税技巧9 T! R0 f5 Y* ^1 D* T- ^8 p% r1 {
  (1) 国际商务公司
! P: I9 k1 ~! ~+ s+ @  (2) 国际控股公司
6 J/ ]- q5 p' }- k  d  (3) 国际金融公司
, A* N( a7 y/ l0 m  (4) 非典型离岸控股公司, K* Q6 O$ |- Z- E* d
  6、离岸避税风控要点2 y3 r. _- N6 U+ C: d! E; W
  十五、第15招——协定避税% j7 u6 K, k  X: V( e' L0 \: I* F
  1、走出去企业协定避税要点及案例: i) l8 t" ^) a# D
  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用* p% X0 e6 j4 K) l
  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税3 H9 d; l; Z* a
  (3) 常设机构(PE)判定
& m* w% j. H; b- G# X; m1 J1 g  (4) 常设机构利润归属
; [& s7 w/ m/ x8 g  (5) 国际运输所得
6 M( S: g( p( A: X5 R+ L+ y. l5 M  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
9 [: z9 h" j; M0 U  (1) 常设机构的判定要素
# V; p" w% j# x. g  (2) 劳务费与特许权使用费的划分
5 a/ ?6 ]/ M( @( s3 S$ }  (3) 技术服务费与技术转让费的划分
) }/ R8 ^7 i$ k9 g! c  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项5 c! I; H& b! k  ^+ x+ @  d
  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例' n; ?0 V+ h! E$ D
  (1) 政策依据
- d: J, @  A- {  (2) 避税要点' r2 ^7 o' M* c* R- R" X2 Z
  (3) 避税风险提示
6 C5 q5 j; \  B* a  十六、第16招——资本运作避税+ s4 p7 m) F, p% Z8 B+ g  v
  十七、第17招——集团架构避税6 k+ A* s6 p; G4 F- q& s7 @
  十八、第18招——特定行业避税
9 t9 g: R# {- d, e' r; \ 2490.jpg
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