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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。" ]4 g+ o- L6 C5 u
8 V/ m, {: M5 F7 Y' k) g/ P课程大纲：: a+ T% b) t- c
一、第1招——特殊行业避税, S. ~) U5 H$ E! s# u8 u- |4 L
1、政策依据; D% R# ?' ]' [# l ]
2、优惠待遇, ?) F7 _& p# e8 q- U8 X
3、案例分析
7 U$ F! V+ e! Z6 X% n0 n' {- r' K* P 4、享受优惠待遇的条件
6 ]% c6 k# c& ]4 {& J3 X$ E/ z 二、第2招——成本费用避税
^. O/ c: R# q 1、避税要点
b7 X: X# b6 X7 j$ V, w 2、案例解析
$ p( N1 |% q+ _5 g 三、第3招——职工福利避税
4 y2 V% i& I5 ~- v4 ]0 c4 U# l 1、注意事项
) V# j! ^: a6 F7 E+ ~& d 2、案例
" ^) P* D+ G0 S# C, U% }8 W 四、第4招——混业经营避税9 K; |' v8 F; ^ U) y5 G
1、避税思路与技巧
# u1 E8 w3 ^+ n. ~; s7 Y0 O3 m 2、政策依据
0 n3 A |9 B1 O5 J5 G: W4 Z! P( k 3、案例4 b% @) y3 g+ p- Z$ m% Q. y
五、第5招——销售结算避税: J* f0 u2 m; G6 E# A
1、税法规定* X5 P% x5 @3 h5 h4 D
2、避税思路和技巧. G! c$ _6 v4 P( h9 Q+ L
六、第6招——纳税人身份避税
+ x' ^" V3 Z: K2 j 1、增值率判别法
- B5 R0 ~4 \) c6 a 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
% n3 [" J* z( ^7 G o+ @; a 七、第7招——公司组织形式避税
/ K" G: W! p4 |5 f" j. J0 ^ 1、税法规定
) O, S% w: W3 Q3 m/ M3 [+ v# j 2、避税技巧
$ a/ {0 g4 R) M( \: C 3、案例及避税方案分析
, @! F' h+ g$ f 八、第8招——巧签合同避税
! B2 P( ~' a# X- S3 e! { 1、包税条款税前扣除条件# m( P* J: ?" w& g
2、包税条款法律效力分析 `3 t. T7 R0 p1 H- |
九、第9招——供应链管理避税
/ n# r! U" m, n n% R 1、避税要点- a( G. S! n0 e4 s9 O
2、案例及启示- E; ^7 t. i3 {$ q* A$ |- ?. g4 ~
十、第10招——转让定价避税0 @# o% h" {* `7 t ?
1、避税形式
/ J& Y. V* [) y) L3 |7 ` 2、反避税调查防范及应对要点
: e; z) w2 m0 c5 n4 [" U 十一、第11招——并购重组避税$ w& A8 ]& ?# W8 I' [
1、资产收购避税要点; `; l) E F4 [; r
2、股权收购避税要点
9 l i3 z3 j! K! z! U; v! m% m 3、企业合并避税要点
, [( A* Z* ]3 _% o8 `7 P) \, u5 V 4、企业分立避税要点
& q! K9 E: X# U- y 5、债务重组避税要点
6 F0 E+ v) d" S. S 6、股权转让避税要点6 p0 F" D% }' _9 e( p. B/ R$ K
(1) 政策依据
. S7 L6 P: C! I. h (2) 避税方法与技巧7 @ J/ C4 w& ]% T3 H
a、“先分后转”法! Q4 p: o& n) t5 V
b、递延纳税法
* y' f& W7 o6 A9 S" u. j* r c、税务架构法8 _ [4 z3 ?$ W* O1 G$ d3 T5 B0 k
十二、第12招——股权激励避税
" t$ G& f( W- L( D# [- y 1、政策依据
. O) t9 w5 d+ X- _3 G4 p 2、避税要点
9 @- j2 j% u U+ @ k) j (1) 税收优惠
# r; ~+ U' w# ? (2) 股权激励方式9 d) C& Y! u! y
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ S) ~0 ~- B H, n+ M+ s- X( _
(4) 企业或个人技术入股
0 |; h1 u: F8 u4 R O" R. B& W 3、非上市公司和技术入股的税收待遇5 W% n2 L2 J, |% r7 v# r" s1 ^
4、递延纳税备案要点3 O2 Q, ?4 s' Q+ K1 @
5、避税思路与技巧
( e) I& {( c2 S0 s+ j4 Q G 十三、第13招——离岸公司避税
% J0 R6 v- |# L" k 十四、第14招——投融资避税) E6 R. m Q) a" l
1、离岸避税的基本模式
; y4 A6 d" j, c4 @. t 2、离岸公司的类型7 K& [5 p( a) O$ o
3、避税地的选择1 V" h2 U+ y [: g q; d! B; }9 @
4、离岸避税的好处
0 t! r9 {: g3 L; n# A; Z 5、四种类型离岸公司避税技巧
( j8 D, v3 d5 H+ N3 L j1 B4 s6 } (1) 国际商务公司! |& N. U9 h" X9 D4 V" r! d Y2 ~
(2) 国际控股公司1 j7 H9 L- G _2 x, [
(3) 国际金融公司
2 j3 h* p$ A# h" F* R (4) 非典型离岸控股公司. P8 X6 h+ |; N
6、离岸避税风控要点
, Z: c4 O% b, u 十五、第15招——协定避税( y4 m( d7 Y6 G8 M% y
1、走出去企业协定避税要点及案例
9 p2 {; e/ ^- ~8 f' D. h5 k4 l) ] (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
/ a6 U, ?; H8 w+ b) o (2) 政府全资拥有金融机构利息免税+ R% Q' ]. |0 a
(3) 常设机构(PE)判定
/ d6 }6 }7 O8 Z# F" P' { (4) 常设机构利润归属
- A$ G4 Y; l8 B (5) 国际运输所得, y& e4 W" i) F1 g* F* b; e" e
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
) Z0 }/ g L2 w+ s; w- g (1) 常设机构的判定要素8 f5 O e7 G3 Y2 n
(2) 劳务费与特许权使用费的划分# @& S; B( \, l0 t: B0 w
(3) 技术服务费与技术转让费的划分: p$ n% a/ s% H! w/ V/ ]1 b
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" \" r0 ~6 A7 `9 q 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例" a9 G- n+ u% P' e; b5 ^' [
(1) 政策依据
/ L/ n# H6 i/ A' J (2) 避税要点
1 G; i; P2 g$ ]) S' w% v (3) 避税风险提示
+ E6 W- r7 N/ o+ b( P& X 十六、第16招——资本运作避税
& @8 ~7 m) q4 k! }6 H+ { 十七、第17招——集团架构避税7 q5 K0 j; N( G( W5 @% @% b
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
