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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。+ r1 `! k! C0 \6 f- v, N
$ n# m% V. {6 I" R课程大纲：
3 V% C; }: R) j 一、第1招——特殊行业避税& ~; f0 b: R" A& y
1、政策依据
" k m1 Y+ \; N) l" |$ R6 \ 2、优惠待遇
1 a, B* ~: w/ Z8 O. f 3、案例分析5 N% F* g0 v) a4 v8 ^! S
4、享受优惠待遇的条件: H7 n: O3 S# m& P
二、第2招——成本费用避税
& d6 {; G& P' F& y0 G# ?. T0 L 1、避税要点
' J* y7 E- c+ Z. l 2、案例解析" v' G& {2 Q# f- _/ [0 g# z* X ]
三、第3招——职工福利避税
; N/ M( ~8 l9 p/ j 1、注意事项* T6 D# u6 z5 W( A+ N7 e* Z! P
2、案例
6 V. j. b2 c2 R3 Q& A6 e% g 四、第4招——混业经营避税
; k3 u L; G+ g' @, P% i6 B* k L 1、避税思路与技巧& |, S9 B) L4 ?" P% B" k1 d
2、政策依据" o4 B% W+ A( k& o% i4 `, l
3、案例
" r% L' [; N' z: I' U9 g 五、第5招——销售结算避税' D: Z5 L) Q; f, `. W" a7 p
1、税法规定( [$ d2 B2 t9 k- q9 z
2、避税思路和技巧& ~+ D# d" \' y0 C
六、第6招——纳税人身份避税
% @# K! r2 r7 R9 a 1、增值率判别法* M1 N' H& d9 n& N+ _
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率! o# u5 [5 c; X
七、第7招——公司组织形式避税3 @$ H5 a8 {0 q# `9 y8 b; ~
1、税法规定
6 z. B' |- U5 {: e$ L- {& x' | 2、避税技巧! w7 r( [/ Z6 |
3、案例及避税方案分析 [/ s& d4 u5 L& x& A( U
八、第8招——巧签合同避税
1 g1 I7 G" V3 n* W5 c 1、包税条款税前扣除条件1 u- L. a: r" p% ?
2、包税条款法律效力分析
9 `! H; q1 t; I; ] n 九、第9招——供应链管理避税
! k8 K5 R7 v2 z. ]* U 1、避税要点
% ?/ B% X5 a9 _2 ?8 F 2、案例及启示
. G! s- L/ h* w2 u) K( ?1 ^ 十、第10招——转让定价避税) S( Q; k' K6 R2 c
1、避税形式: G; O* S( i. I% k2 @1 x( i
2、反避税调查防范及应对要点. Q6 x. e' I+ E( ]
十一、第11招——并购重组避税
7 P/ }& J2 d. [7 j- \+ @4 N0 J 1、资产收购避税要点8 }% ^# F8 v" ^" `
2、股权收购避税要点) x1 B% b" \) `
3、企业合并避税要点0 y4 ^" x) ^9 o3 B; x
4、企业分立避税要点0 P6 s& y# W- i9 ?
5、债务重组避税要点: g# a' C( x, d* {
6、股权转让避税要点4 c- _+ A0 ^- S9 L, w
(1) 政策依据
5 O/ A8 x5 h. L9 k (2) 避税方法与技巧
) [1 }% _* Q9 W4 A; k8 d7 \" b a、“先分后转”法
9 h0 W* A* h7 M { b、递延纳税法- G6 v& a$ r2 d( r2 J
c、税务架构法7 ?9 v% f( W% T
十二、第12招——股权激励避税
$ Z3 m; n% q7 m5 T3 v5 p 1、政策依据5 O. J8 X- }) D
2、避税要点; y v( U) u+ A/ N/ e/ B; b P
(1) 税收优惠7 O9 m2 |* N6 i1 R/ D( o% X
(2) 股权激励方式1 D* h! |" B# N1 B
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# w% h4 u4 [; ~ (4) 企业或个人技术入股
, r5 Q: R4 t1 J0 ?: W 3、非上市公司和技术入股的税收待遇) d$ Q+ Y7 y6 Z3 M% ]
4、递延纳税备案要点
1 ]2 Q4 B' B5 d- u5 E$ r 5、避税思路与技巧( r5 x: z& P/ K
十三、第13招——离岸公司避税: z% F# O) n% `, r, d/ v
十四、第14招——投融资避税
, ?6 a/ U* o' E- q 1、离岸避税的基本模式: |+ f2 R7 M- s+ @+ r+ h/ D! z4 E- n7 t% k
2、离岸公司的类型9 m* C W, l: k: F, E+ ^# M, `
3、避税地的选择
# [: `/ q0 k4 [* ~: {, n4 r$ N. X 4、离岸避税的好处
1 B4 V, ~% d$ _% g* T' k 5、四种类型离岸公司避税技巧
: _& t* Z0 n: j, A, E( t (1) 国际商务公司
- o3 \: j1 N* g3 I (2) 国际控股公司3 [( w+ M8 Z/ \* B; m
(3) 国际金融公司
9 X* c, X: _/ A. c# @ (4) 非典型离岸控股公司
5 s( F( S. l8 j: J+ g: D 6、离岸避税风控要点; l7 _) h4 i$ A- p" ?
十五、第15招——协定避税
, C0 ~( w0 P8 `* U9 N" \ 1、走出去企业协定避税要点及案例: R- T& a% }6 P+ c3 A
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
3 g- g, A& M5 V U9 Y4 {! j (2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ s$ `5 o% I6 D
(3) 常设机构(PE)判定9 q- n2 p2 P3 w. P! d! j" N( ?
(4) 常设机构利润归属
, o6 }: W _' F (5) 国际运输所得
4 ]- Z7 \( l+ Y: Z! E 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例. J+ W4 g& E# x. V6 d, w+ o
(1) 常设机构的判定要素
* n B9 ~, X3 f$ p& l& g (2) 劳务费与特许权使用费的划分
2 m- n( K, L7 A7 t1 V (3) 技术服务费与技术转让费的划分
$ K: R; x6 p. ]9 H. I7 C (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
: O- o" I1 |- F( P- ], H/ S% b 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例6 p5 @( r& W( g& |7 n3 e/ J* H8 X
(1) 政策依据( d2 N% |& d/ K+ `
(2) 避税要点
3 Q2 P9 G. G- p6 u- @ (3) 避税风险提示
4 g: ?! t9 S% l5 H 十六、第16招——资本运作避税. I( [# s$ u2 n/ V! n3 I [; G6 l
十七、第17招——集团架构避税, {. v( |! r- Z
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
