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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。; o. m7 R/ ^6 Z: H& _
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课程大纲：' P1 \# q/ Q; U3 [4 x/ n: D$ l
一、第1招——特殊行业避税
# w" e$ P% E& U, x 1、政策依据
" Y+ |- h8 W. h$ }- i% L 2、优惠待遇# V1 D! b6 _- {7 U8 w4 d! h
3、案例分析
. H3 p+ x0 w% p% { 4、享受优惠待遇的条件, z' n2 i6 \2 z
二、第2招——成本费用避税2 K" z, ]* l, b) R9 w- P
1、避税要点
W G9 b4 E2 K7 k) s2 j5 } 2、案例解析
4 w: F4 `6 B1 _; j5 C 三、第3招——职工福利避税$ f8 i8 }) _( c" u9 f: |' A, }
1、注意事项
, S' f0 a4 ]! p 2、案例$ R7 q) s. m* n3 R( M1 W x
四、第4招——混业经营避税
; a1 A' w3 y+ A6 E 1、避税思路与技巧, Z. n- D5 f4 _2 Y1 u
2、政策依据
# _# ?2 L) V6 X. U0 O 3、案例
1 I+ D( [& F; u" U. f3 g 五、第5招——销售结算避税2 U& g1 ?/ c; c
1、税法规定- N- _' h1 N. H# J) R
2、避税思路和技巧
" h6 z6 y( v, f' a6 }6 e& J+ l5 M 六、第6招——纳税人身份避税* g2 U' Q/ D6 N# l1 P
1、增值率判别法
& {7 k- N# P9 J: W4 q( ^2 M 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率* x* T( {7 }2 Z. e# g/ W0 W
七、第7招——公司组织形式避税 c3 Y6 ]/ V7 T
1、税法规定
( w( N7 W+ N* M- p( x0 O 2、避税技巧2 ^3 C% C; J$ Z+ M% w
3、案例及避税方案分析
& `5 E9 \$ s' a4 a- h1 w. B 八、第8招——巧签合同避税
( ~- J, `4 u Q4 y- i) m 1、包税条款税前扣除条件( J2 X$ T. D0 g: F* M1 N& v, \
2、包税条款法律效力分析- K, S6 ^1 R5 R9 C4 P) j) v9 e
九、第9招——供应链管理避税
! B: d5 i# Q7 {) l8 l/ ]% p; Q5 N 1、避税要点
" T+ V$ f% q6 b g. u: g, @8 F 2、案例及启示9 w2 F# ^1 P+ l/ a7 w
十、第10招——转让定价避税
: _1 i: _( V/ a6 y' F1 ? 1、避税形式3 q0 r4 y7 n5 l! ?6 l
2、反避税调查防范及应对要点. w# m/ X8 d# x4 i* w. Y0 A+ B$ ]
十一、第11招——并购重组避税9 m6 y( @) h6 U% E- ^ V8 e9 y
1、资产收购避税要点
7 i1 P) x2 W' J- Q! j* K, J/ u 2、股权收购避税要点 D: e" N' W( k
3、企业合并避税要点
9 _* E9 E1 L, ~ 4、企业分立避税要点) u( v2 g9 h( l- p2 u% z
5、债务重组避税要点) j/ @ m: i+ E! r
6、股权转让避税要点
% ~# m! ]6 D& U4 f5 O8 x (1) 政策依据
* c4 F, c$ X5 n3 v9 ? (2) 避税方法与技巧& K i+ L' `* r
a、“先分后转”法
* ^4 q$ A* G0 t9 p b、递延纳税法
! J/ ]- |7 Q. a' I+ u/ U8 c$ L c、税务架构法: D6 S% G+ g g. {! \; G# k
十二、第12招——股权激励避税. s$ V$ I5 C4 A% @' i
1、政策依据 x; t9 b2 h1 \" M1 i7 q. ~% b
2、避税要点
" {/ K) D* J3 b3 k3 e1 Q, e# b3 Q (1) 税收优惠# ~) L( s1 X4 `: t! A# C
(2) 股权激励方式 S1 R' ^ X/ r6 S
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇2 v! q9 b9 K( y/ a: u
(4) 企业或个人技术入股" d$ n0 p4 w5 v, V7 c9 p
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
4 M" c P, f& q8 M( n+ p3 ]4 I 4、递延纳税备案要点3 ]1 f, S& `$ ^- y) T6 S
5、避税思路与技巧
8 `8 n$ \7 S _: n9 F/ c 十三、第13招——离岸公司避税; e8 W1 B7 X3 {1 y7 |: q( e" [
十四、第14招——投融资避税( a% t1 b; ^ e& h4 O B
1、离岸避税的基本模式6 N8 T2 Z5 X" _: [
2、离岸公司的类型
) i- t" g- V# O, v- w4 M 3、避税地的选择
$ Y G( D! d t( Y! b$ J, t" P 4、离岸避税的好处2 B' V) T; x. F6 h; n
5、四种类型离岸公司避税技巧; S: n. r! x k1 L, r
(1) 国际商务公司
6 l9 [& C/ U0 |2 G6 |! v- h (2) 国际控股公司. n" {2 w5 M: i6 N& u0 c: e
(3) 国际金融公司, H C6 Z1 W- K% u- W
(4) 非典型离岸控股公司0 P1 r, l9 x9 a+ k; ~1 P5 }
6、离岸避税风控要点
: K' Q4 o' G2 K: t: h 十五、第15招——协定避税
( `( h. e3 r& l' k* d" | 1、走出去企业协定避税要点及案例
; U! d: a9 x ^; @) w: X8 t0 g (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用( e, F8 @" p: T- ^1 R+ o; ~
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税$ U3 h$ ?3 ^: t- w X
(3) 常设机构(PE)判定
% ?* N2 b5 @" K ?# b0 M (4) 常设机构利润归属& x2 ]4 w/ f" }# q! ?
(5) 国际运输所得$ y: c2 {" _, ^1 H& j
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
- c- @1 g# C/ }5 M, O/ @2 ?: q (1) 常设机构的判定要素
& s4 H2 L' y) w a5 I (2) 劳务费与特许权使用费的划分
/ j2 K& }' V0 B4 w2 i (3) 技术服务费与技术转让费的划分; W! b7 s" J: _+ E
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项$ _- A, N# W z
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
8 U1 x) Z. J) _) X3 ]4 w (1) 政策依据
. H$ z* B, u: y& C* c% c (2) 避税要点. |# w. a; p4 M; A
(3) 避税风险提示
) ~! P( t, L5 a( T2 W) T9 \% C 十六、第16招——资本运作避税
' x W9 t) ^0 N/ V 十七、第17招——集团架构避税
) k/ r8 z+ k w# z 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
