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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。3 {4 B2 S- I& P5 I$ z
6 P+ e* q6 q% q r课程大纲：
2 F( d5 A0 A+ R# i {$ V 一、第1招——特殊行业避税) R& B3 F3 e+ H" i2 g2 R2 E0 f
1、政策依据
0 }" f$ I6 H a6 r- M7 O1 n 2、优惠待遇' q6 w) W f0 c4 _% R
3、案例分析
7 u: l7 M; T3 R- C9 H+ ~* X8 [ 4、享受优惠待遇的条件
* g/ d& h' k) z 二、第2招——成本费用避税5 j! @4 O# V3 v1 @5 d5 h9 X
1、避税要点% }5 B: k1 f. w* p& x" N
2、案例解析
, x- Y* a' u8 `1 `4 |/ X9 R 三、第3招——职工福利避税; t7 I; H- Z6 A# V
1、注意事项1 _: o; [, Y) N3 Q: v( g1 E
2、案例
/ B2 j' j- H& _$ t 四、第4招——混业经营避税# l1 O3 ^5 v, C) T+ X4 h, ^/ v3 C: `; _
1、避税思路与技巧
! P: \( C$ k/ \( {5 F" j+ n+ K6 ] 2、政策依据0 \7 s/ S+ A5 S0 Z
3、案例( S( d2 c" A7 |3 R9 }& f7 K0 G- }# b
五、第5招——销售结算避税+ T( G. J- L$ @
1、税法规定
3 v8 ?" y) _( w7 ?: M 2、避税思路和技巧5 W/ J G& P* e2 [5 A
六、第6招——纳税人身份避税
; n3 W2 C! I4 l H: T 1、增值率判别法
, @. q% B' @% n; W3 w6 q } 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率- O. c, r5 d$ @
七、第7招——公司组织形式避税
' c1 X) g: B' i% J& o 1、税法规定
: W p' ~; t; t; j8 Q 2、避税技巧
4 u+ T, C" C& D: x& h# } 3、案例及避税方案分析
5 d% e. B3 \3 K$ I 八、第8招——巧签合同避税
3 A# P. R: L7 K) O/ Y 1、包税条款税前扣除条件% _ y" D0 \3 t# E+ g
2、包税条款法律效力分析
$ G3 D4 Y9 ?! m5 u 九、第9招——供应链管理避税
! N, c: P. P, \$ ` 1、避税要点
! n+ {: y4 j7 n- j9 y 2、案例及启示' l# B2 ^: q B$ w7 K. s3 S+ e8 p, R
十、第10招——转让定价避税
# k l3 X3 V& j! ]( P 1、避税形式# ] J; z1 q0 {; A; P% t& c
2、反避税调查防范及应对要点
! q" h$ t6 c- @ 十一、第11招——并购重组避税
8 a$ g l* w. m9 o; [" A9 ~" F 1、资产收购避税要点4 o; V; u$ a8 T8 `2 M
2、股权收购避税要点
; y8 W# \6 A7 b2 ]$ K 3、企业合并避税要点0 x% [" W( ?1 k6 c5 j) M
4、企业分立避税要点8 }( C5 n" w8 U: J+ [
5、债务重组避税要点1 ?& Q' L( M8 M* H& w- \
6、股权转让避税要点
3 \( J' L! X' |1 | (1) 政策依据& |$ o% Z: h* Z: s& D7 I' N
(2) 避税方法与技巧! I: o7 F) p$ B! i' O% N
a、“先分后转”法
f+ ~/ T6 c# |+ @5 e b、递延纳税法* A# H; @: ^ E: X* g# E1 M
c、税务架构法
, \1 }6 _% ^4 a( K 十二、第12招——股权激励避税
" l3 S2 \: j2 o0 V3 m 1、政策依据1 I& ^4 Q o# M, K
2、避税要点
3 y0 r4 o% _ t! j( G (1) 税收优惠9 ^6 e4 Q4 L& m5 \ E9 s: A+ }/ Y
(2) 股权激励方式3 {5 x) }4 a2 [) V- ?/ u4 c* j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
4 V. k' p- \6 V5 O1 M Z( H p (4) 企业或个人技术入股
2 ^- o) ]* s2 T9 T! l: [ 3、非上市公司和技术入股的税收待遇. a/ o$ b. Q3 v. \5 a
4、递延纳税备案要点# \, _. h" G1 k, z! X+ V/ U
5、避税思路与技巧% u2 m% N+ U0 P8 ~& P
十三、第13招——离岸公司避税) j) u$ J* y! Q
十四、第14招——投融资避税
- ?7 J# {/ m- C" u, o 1、离岸避税的基本模式$ M$ u/ f0 j7 X6 |$ R$ _
2、离岸公司的类型
: T1 a8 M( j4 K: u; e' h 3、避税地的选择! y7 v3 ^: z3 ?5 {
4、离岸避税的好处: Y3 i2 C K( X0 c
5、四种类型离岸公司避税技巧
! S& C7 X# n: h; S5 X (1) 国际商务公司
: ]0 y5 g' g3 m; E2 @& B5 b (2) 国际控股公司
1 ]- f% z) r; c4 y (3) 国际金融公司
/ D+ W9 y" Y6 F- }: j6 T( D (4) 非典型离岸控股公司% K% o2 E/ c8 N8 o
6、离岸避税风控要点# a/ L& {- R/ ^+ h: L4 A" e1 W2 ?+ q
十五、第15招——协定避税
( j/ R9 {/ Z" X' d 1、走出去企业协定避税要点及案例
4 f6 c& r9 Q) R$ o6 R+ f5 H (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用" L: K' |0 _) |* ?. L
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税( l2 x" A1 L1 S
(3) 常设机构(PE)判定0 [% r' i) O# G5 T( M3 j1 R
(4) 常设机构利润归属7 p# J9 E& K; e, N9 ^/ L; c: Y
(5) 国际运输所得! y2 T; p- ]! @8 i& h
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
' v* q. w6 k$ F/ ^/ Y2 J5 D7 l; m (1) 常设机构的判定要素) l# p. V+ o6 i+ Y! s4 G
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
( j' l& n* t9 w4 T" f( J" t (3) 技术服务费与技术转让费的划分
# H' N( W0 |$ }- u* m/ n1 Q (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
. b6 R; ?& F$ Y. Q 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例$ W* q% p$ o$ @! W4 V
(1) 政策依据
* J. a1 P% g X; ~# W" c1 H4 o- E (2) 避税要点! ~+ x) D: ~1 G: N. a
(3) 避税风险提示
# q1 {, T2 a1 l) c/ C 十六、第16招——资本运作避税
' W0 z. S; k: {- i2 |; f% _( U% K 十七、第17招——集团架构避税0 \* T( w& }0 T$ q) s# @
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
