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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：9 X) Z V3 p& y+ A5 {
一、第1招——特殊行业避税1 }8 E. H( W) k( [' S
1、政策依据
1 G" \; \; M+ x 2、优惠待遇
* r4 _& {2 `* |2 ^! j 3、案例分析 J. H* }' w' z- ^- r' @5 D
4、享受优惠待遇的条件, }- S! T8 x# ~! v2 A
二、第2招——成本费用避税; y. I/ Z% K/ B* L& C6 [/ w
1、避税要点! `6 }4 ^3 n! t6 A
2、案例解析0 b* p+ e1 b7 [( P/ J a2 e0 M
三、第3招——职工福利避税
: T. X! a4 B! N1 G 1、注意事项
" D- Z2 H, J7 a 2、案例
+ W- r c4 g5 b! F4 Q% G 四、第4招——混业经营避税: b! @2 a& j) j* v
1、避税思路与技巧- U8 w0 G4 w/ ?: r8 p, @
2、政策依据
. u# I+ @! U% ~; ~6 _) q 3、案例
, y2 S9 k2 g; N. z# X; U; E" S8 } 五、第5招——销售结算避税; T6 K) e+ r9 Z+ _# ^" A( t8 C
1、税法规定
; s0 G8 a p; ] 2、避税思路和技巧' r0 }2 ^% h9 _. Q
六、第6招——纳税人身份避税" F ^% o0 ~" u7 j
1、增值率判别法
( \# p2 T+ P& f5 A: W2 k" z% @1 f# X 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率; ^! A! k" t0 p* n7 {, e
七、第7招——公司组织形式避税6 U. U; ] c. t8 _
1、税法规定: o. y; A7 n- s. U
2、避税技巧
) {, @' l. N7 ? 3、案例及避税方案分析: V# }% Z& ~( S3 h% D7 @
八、第8招——巧签合同避税3 C) `, _' ^; T5 d4 D- G' B" ~. v
1、包税条款税前扣除条件
! x/ U' I5 n- R b 2、包税条款法律效力分析
7 ^; W% z2 V: ~6 \' D 九、第9招——供应链管理避税
0 V$ L L/ _6 y8 f) Y5 q1 v# P 1、避税要点6 M6 @( l. ]7 J8 j3 b
2、案例及启示
) w& |( V( Q$ |' t 十、第10招——转让定价避税9 ~1 D7 T+ M2 w
1、避税形式5 b3 V0 m8 d) e! z
2、反避税调查防范及应对要点+ V7 J8 V. U% P* N; v6 g# p( e$ ]
十一、第11招——并购重组避税
3 B, E) R/ E( B7 q 1、资产收购避税要点! c9 ?; X5 U) m Q5 b
2、股权收购避税要点
c: u( P$ |* @6 N6 L8 m$ B 3、企业合并避税要点
1 |9 [# A2 `5 x c) B 4、企业分立避税要点1 z: D) }& m4 U& s
5、债务重组避税要点
9 e3 h* v0 ]$ p& b- C 6、股权转让避税要点: R: d) r* ^3 z
(1) 政策依据, A( S B8 h# [. ]6 z5 T6 \
(2) 避税方法与技巧7 P- ~; C+ W. u
a、“先分后转”法
* m5 C |- g3 A4 g8 T b、递延纳税法5 G2 H8 S5 e9 ?- W: _$ V7 t
c、税务架构法- {. [4 |3 D. ?, Z7 ?* Y
十二、第12招——股权激励避税: _( Q# d; d" \* y
1、政策依据
5 t% N; @4 `2 t0 r 2、避税要点
# V2 A- `' x3 p (1) 税收优惠
- D" v' A, U# I' w& u7 n0 n (2) 股权激励方式
. f' Q# D% n) q9 G/ C (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇6 {6 I9 m' |# R w- E) ~
(4) 企业或个人技术入股6 Y( x4 H. f( h l* L) v
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
! f B! I g9 s$ Q; c" j 4、递延纳税备案要点
& r+ q9 F) b" e4 }5 | 5、避税思路与技巧
" d$ F# a& X. s2 s5 F' l+ ~, ` 十三、第13招——离岸公司避税
1 ~ s; r" W' P. A3 V* [) ?0 N& E 十四、第14招——投融资避税4 u' b6 |: i3 [9 H: c& g
1、离岸避税的基本模式( H0 r! ?1 ~/ R; ]6 z
2、离岸公司的类型
. J9 `. V! Y8 J 3、避税地的选择
# ^+ w) K2 G9 D y# q S 4、离岸避税的好处
$ ^& N: C& l% |0 | 5、四种类型离岸公司避税技巧
- {# b( X$ B1 q0 i: y8 {. l2 X (1) 国际商务公司
, M$ H7 N3 F8 G (2) 国际控股公司
/ n) h! E6 ]/ C* c! t v (3) 国际金融公司
! F/ r4 Q3 O/ J. u& o (4) 非典型离岸控股公司
7 a# H- T: G! r( a) L% p( h. u 6、离岸避税风控要点 J% g4 `. f5 ~. x1 h5 M
十五、第15招——协定避税8 j6 O" s! ]# N4 ~( F
1、走出去企业协定避税要点及案例- K% ^. @2 r$ `! N! w# R2 A: i
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
* o- I( l6 F. y: n3 R: b4 j) m (2) 政府全资拥有金融机构利息免税4 _# o6 ?& C A' m1 y5 A8 F
(3) 常设机构(PE)判定) \0 b4 ?! k3 K
(4) 常设机构利润归属8 w# }( y$ S8 D T9 U
(5) 国际运输所得
4 c: }* d7 g7 u) k1 j+ Y 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
1 l, d1 D2 e) ]) R! L (1) 常设机构的判定要素7 k6 w/ S J9 r5 E
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
* s5 q1 l# N0 b6 d6 n (3) 技术服务费与技术转让费的划分
$ O3 b+ a2 Q9 S& a+ W5 O, J( O (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
: b( k( l# H* e# ]8 L 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例' ]% k' k- m5 `: U
(1) 政策依据. A7 t. A, |1 ~* K% F
(2) 避税要点
/ n' W5 z( `' {8 b1 k+ F, {2 N (3) 避税风险提示, {% @2 n) v! Z
十六、第16招——资本运作避税
9 `! _8 t1 p' }1 m* P0 I, h 十七、第17招——集团架构避税% n' R f( M' _$ q' `4 O' z
十八、第18招——特定行业避税/ f# a3 F$ a+ t
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发表于 2019-7-25 22:03:18
