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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。( Z4 \9 g `/ F6 ]/ B* w: w' e3 D
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课程大纲：
9 J# Y/ R& `1 j' h. i0 x1 N$ x6 C 一、第1招——特殊行业避税
% A a* s2 e6 |- C 1、政策依据2 r5 h2 D, \* q) K# u3 e2 a# M
2、优惠待遇
* P, P+ a) B( l% H1 T 3、案例分析
* D/ O4 ~7 |6 s2 _2 {6 Q 4、享受优惠待遇的条件
+ O3 ?/ m+ _0 @, {. D$ |) \5 [ 二、第2招——成本费用避税
( m7 D0 w9 F i5 G 1、避税要点* d$ d& n7 m1 }4 d& V. K
2、案例解析2 `" ]! @% \) N: X& Q. G& ^8 v
三、第3招——职工福利避税
" k& n; f$ q& ?6 l6 _4 b2 P0 ^ 1、注意事项9 g& f+ v1 ]1 Y6 d I8 L
2、案例/ g7 N2 |$ E! b0 X' T* ? _
四、第4招——混业经营避税, f! N. @ }! a# H, U/ w
1、避税思路与技巧
" E3 X) f9 ^" d9 ? 2、政策依据
; x( I. A8 Q/ u" A- m( L' s% t 3、案例
7 \: V5 ^0 k3 \ v 五、第5招——销售结算避税
$ ]3 Z* |2 N1 S% n! w 1、税法规定
2 z# Y! N3 U! c2 i* z: a 2、避税思路和技巧
! `/ A9 J4 h$ Y( F5 q% z0 U! N0 u; S& g 六、第6招——纳税人身份避税# Y0 z! e- r" u. s
1、增值率判别法
4 Y! z P( h2 R s; C 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! H1 u+ ^$ m `1 T% y1 Z, Z, L 七、第7招——公司组织形式避税5 S1 M; t; ^4 u9 F1 A6 ~
1、税法规定
R+ U" U2 A) C0 {: C& l2 J 2、避税技巧3 o% w/ X; P+ [; W. b: e( e2 `
3、案例及避税方案分析( x5 I2 s* ~) N. m) h/ |% U+ w9 W
八、第8招——巧签合同避税
8 I8 o6 r9 W S. {5 G4 _/ M 1、包税条款税前扣除条件
2 r! h! b5 M! |' Y$ p% c 2、包税条款法律效力分析: n1 R+ f' {" c1 V% j/ e) P
九、第9招——供应链管理避税
9 K- D; [. b+ [3 D# n1 q8 ^1 W 1、避税要点
7 U+ v# n: P' F5 k 2、案例及启示
7 l9 B1 B4 q( f 十、第10招——转让定价避税
6 c6 t% I2 Z( u0 P, _/ T8 k 1、避税形式
4 a- t0 s, c! ] k 2、反避税调查防范及应对要点
: e! X8 l& z8 R: X7 t! u/ d0 R 十一、第11招——并购重组避税# R) `- Q" I }& y5 d7 C* }. P$ G8 L2 a
1、资产收购避税要点' D# u' `9 r1 t7 F" L
2、股权收购避税要点2 W0 f: j2 T! m- S
3、企业合并避税要点# g- E: V9 g; d7 ~
4、企业分立避税要点
4 P, s- U8 q9 M' N1 J 5、债务重组避税要点2 A( E/ z* P* ]( B3 h2 C ~
6、股权转让避税要点, s- Q+ i- B8 i
(1) 政策依据
1 q) L( U$ R, n9 Q9 O& V (2) 避税方法与技巧
1 y4 _# j2 a% w a、“先分后转”法
: j; Q& U" S$ W b、递延纳税法
0 O- ^- q6 `# t# @0 M c、税务架构法; N3 z6 `! M; |) x$ ^+ [
十二、第12招——股权激励避税1 z% u4 a$ {( \) b6 c6 a& x8 k
1、政策依据; z1 H4 I3 q; P! s4 t4 N
2、避税要点. N) C& v5 C; }) N
(1) 税收优惠
* ?9 @0 u7 `# a. ]* g( ]( b (2) 股权激励方式, E0 P: g; y- X% D0 W
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇! s/ l- Y( O, [( r# @6 m) k! g
(4) 企业或个人技术入股
$ `8 `/ |8 X/ i 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
" c/ x2 G! `) L, j( d4 g @1 H4 F 4、递延纳税备案要点
+ v# ~! _$ f; b 5、避税思路与技巧% V( L2 _+ O" p, p" K
十三、第13招——离岸公司避税
0 u9 L9 l; ^5 q 十四、第14招——投融资避税: o8 j/ \: ]6 ]" H5 K
1、离岸避税的基本模式1 n- u( M* r2 [" d: T. l
2、离岸公司的类型
# b* i# w5 p8 o" z; F9 T. j 3、避税地的选择! t0 Z V) \) t3 W8 p
4、离岸避税的好处4 w. I3 z. Y' C9 L
5、四种类型离岸公司避税技巧. {( [ D' b/ n8 d+ C/ J4 |/ U
(1) 国际商务公司% P; ?* }! x# E1 n- ]
(2) 国际控股公司' i& v& }" f5 @6 \5 W2 p1 a
(3) 国际金融公司1 k' k8 v! d& Q+ R5 Z4 K: J
(4) 非典型离岸控股公司
6 d# h" _5 @4 l' ]1 l1 X2 P6 \ 6、离岸避税风控要点, F. z5 I. s5 r+ H% O& R
十五、第15招——协定避税% c$ \* k+ f5 V' ~
1、走出去企业协定避税要点及案例6 Z2 L% a% `% w; w* k# {( `
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
0 {$ P, ]2 t/ y: g/ [- \+ o/ j! x (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
: i3 v8 M# n$ y. c5 _4 Y5 P (3) 常设机构(PE)判定
# s* ]4 H9 x! C9 p! b! A% } (4) 常设机构利润归属9 D. A3 @$ w; L3 ]$ ]
(5) 国际运输所得" O9 V$ ]2 ~; I+ f; y0 ~
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例$ a2 r' k K7 f. e5 p K; P+ v
(1) 常设机构的判定要素
# F3 }! |" w, v4 z9 f g (2) 劳务费与特许权使用费的划分
8 a1 u) {3 k4 v: P7 w (3) 技术服务费与技术转让费的划分
; |% c( j. a5 Z7 B& l7 S+ ^ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
/ u. {% q$ j7 T 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
. t6 D, O! ]4 j* @/ B, m' \7 n6 a( ^" c (1) 政策依据
& u0 q+ \* Y" F0 c (2) 避税要点) N( I! m6 \6 D$ p! u& {( X
(3) 避税风险提示* q# p8 y4 K! q) i, O5 s
十六、第16招——资本运作避税
. \4 T+ H) P0 f8 B 十七、第17招——集团架构避税
: m* J1 b7 n# ^( s6 i 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
