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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
. o' a1 x, x6 w; o( p3 s | 0 a( X% q( q7 Z! X( m2 [4 |# `
课程大纲：$ S3 O. i# O+ E$ ?$ B
一、第1招——特殊行业避税* E$ T; ]! h, A$ P
1、政策依据, H* H+ @4 \9 f6 U7 n
2、优惠待遇) O) j# _8 n, j4 l' L
3、案例分析
7 s" m. G2 L1 I% Z! X 4、享受优惠待遇的条件
" P9 f7 ~3 f; [* @9 E i 二、第2招——成本费用避税
, @0 U" ~8 v. |0 t: V3 l) \( _ 1、避税要点) ?4 S% a: j( S9 U
2、案例解析
# v: i! N( }* N! g) }3 n- ? 三、第3招——职工福利避税
3 Y1 P2 O% [" y- J$ ^# h 1、注意事项/ p) {' Q: w. S3 o8 C
2、案例
* M, ~5 e9 P2 _) Y+ y 四、第4招——混业经营避税
7 k% I* ~1 ~2 n$ [* c 1、避税思路与技巧
6 w" z( A+ v0 v1 a: S5 d 2、政策依据. @' i+ a+ E1 q$ m% O' z! o }/ I
3、案例6 p5 _+ ^: N% F) G/ M
五、第5招——销售结算避税0 R3 @) a9 o( ?! p$ r
1、税法规定! F: @! Z) u6 A7 p t: m) O
2、避税思路和技巧
3 t& L" f1 Q$ N+ o o, s+ q: z2 M O 六、第6招——纳税人身份避税7 o& G/ a9 C+ t" x$ v: [* C
1、增值率判别法
3 T2 e- V& c1 X 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
7 n: [- e. G+ S) Y 七、第7招——公司组织形式避税
2 d3 v4 k# `- H5 E2 a 1、税法规定
4 a+ a8 c. h* H5 G+ D+ \; R 2、避税技巧
4 ~" D v+ Z; c6 V( Z 3、案例及避税方案分析5 l. q. ]6 ]& f b4 ]
八、第8招——巧签合同避税
& Q* a9 q/ \. R 1、包税条款税前扣除条件5 `. _; Y4 ]- ]5 r% V5 l
2、包税条款法律效力分析
0 W- o ?# a+ W# [4 q6 s0 J( a1 D. P; @ 九、第9招——供应链管理避税+ R; b; y! ~/ q; c# ?6 K$ K# P3 ?
1、避税要点% d! \5 Y8 p" L b
2、案例及启示# `( |8 y: ^( W/ M" o5 E$ V
十、第10招——转让定价避税+ k' G( H* C/ j
1、避税形式
- t( {6 ^' m0 i2 ^ 2、反避税调查防范及应对要点% E, u d1 v, p1 x4 D. U/ q" y# D
十一、第11招——并购重组避税
' v! b4 g5 N9 C. T 1、资产收购避税要点) {5 \7 w1 Z Y& m0 r
2、股权收购避税要点
9 s/ y7 I1 {( L) `; H8 Y 3、企业合并避税要点
2 M: q8 o( u4 E. \% P0 C# C( e 4、企业分立避税要点
/ X* H5 ^: S) j5 @& `# ~ 5、债务重组避税要点
" h0 \ x. u/ L7 q1 h0 n" d' `( x 6、股权转让避税要点
3 F ]" ]' r) N( m# o (1) 政策依据
+ Q5 V( g: {; S$ t. \ (2) 避税方法与技巧
# V% h4 {* p" D2 U a、“先分后转”法; c, v& _. I( q& g
b、递延纳税法
5 i2 _: z5 R5 c c、税务架构法: m' ]2 L6 y' L$ ?
十二、第12招——股权激励避税
9 a9 O! R! d4 \1 i N* n$ ? 1、政策依据
7 ]6 D* @9 i( n 2、避税要点
2 i2 o7 _$ X- Z9 M1 ^ (1) 税收优惠# w6 |( T- {$ Y5 ~6 |2 ~
(2) 股权激励方式$ O# s- n9 T! g; R( u
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ { p, ?: c6 |" X0 | (4) 企业或个人技术入股
! f* j& g3 `" y* Q( `) q! E) j 3、非上市公司和技术入股的税收待遇 w3 g. c$ J7 p" u. Z" }8 y3 F
4、递延纳税备案要点
9 l. g- @5 P0 K' c& u 5、避税思路与技巧
# k# q+ U6 i# Y( Q6 D 十三、第13招——离岸公司避税8 K; ^) Y( B) n$ Q2 N6 ]
十四、第14招——投融资避税
! c1 j1 A' F; l3 F$ r0 z8 K* Y. a 1、离岸避税的基本模式% Z, {$ P; K7 q5 \. F
2、离岸公司的类型
! b, X" }7 w7 n6 B( W' f! j s 3、避税地的选择
' {' T, g2 m* n7 g0 K 4、离岸避税的好处
3 G) N/ K d$ k4 ^ 5、四种类型离岸公司避税技巧
1 W2 ] P/ x* ], J! K0 z, f (1) 国际商务公司6 q2 f; R" D2 z
(2) 国际控股公司3 G5 `. |; D; j, b
(3) 国际金融公司9 F( t& S: L4 _, j3 E
(4) 非典型离岸控股公司
' c7 W! g- I& e: P. l 6、离岸避税风控要点
# m! z, x' K; l3 V1 p* k 十五、第15招——协定避税- M7 u) _7 K0 P! x7 g; u
1、走出去企业协定避税要点及案例
% J# M; ]% L! u. @' M% r* t0 [& ~ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用8 n% J4 e+ S r0 D: D$ P
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
9 {, P: l8 W& M* a7 @* c (3) 常设机构(PE)判定- P( I: L0 f. N" h
(4) 常设机构利润归属
, V; C+ v C8 {8 m+ p (5) 国际运输所得
9 f Q# h2 c. z/ | B* W" I- b3 [6 A 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
* n; D3 W; z$ v6 f/ Y& f8 a (1) 常设机构的判定要素
! H& a/ I) g9 l (2) 劳务费与特许权使用费的划分
- O8 S+ |1 v6 B9 }" g# P! o (3) 技术服务费与技术转让费的划分) E4 L4 J% @. X3 Z% A
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项/ }1 Y+ s/ [1 B; I; i) X
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例- U# L$ A) [% |$ ?# x& X2 n
(1) 政策依据! g' j+ a. L5 S1 t
(2) 避税要点5 J% \! \' b; |! q( G! U1 `
(3) 避税风险提示
: ~: _- C! A( q" Q4 C8 w! Q 十六、第16招——资本运作避税
. d7 r, q6 g( ^' ?! ]8 T1 B; | 十七、第17招——集团架构避税
" p( Z# Q* K9 p3 [, K 十八、第18招——特定行业避税9 C- j9 i5 U$ w/ ?" ^8 K4 }
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发表于 2019-7-25 22:03:18
