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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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7 N! y9 I' r; a, @- D课程大纲：- f' N) \- z4 |) L( R
一、第1招——特殊行业避税
9 a) B9 h5 V* B 1、政策依据& \5 c; ]6 d& ]+ \7 i' ]! j
2、优惠待遇
( u/ i* J% M1 s- r 3、案例分析
; ?/ r. I9 k8 j0 [& u3 } 4、享受优惠待遇的条件
: x5 R* A! \, r$ I 二、第2招——成本费用避税+ m' q6 D! H) x3 ~
1、避税要点" N7 Q+ \+ W e" Q
2、案例解析" M T, T1 J( j, K, I; M
三、第3招——职工福利避税3 e0 N3 `& j+ m# z; }) y7 j
1、注意事项7 w# @/ ]0 b- x( V. f$ k
2、案例4 e: P) U- C5 l
四、第4招——混业经营避税8 R9 Q. u4 y) |: U5 W% \- l! o
1、避税思路与技巧
' `3 f# ]# l1 w" H 2、政策依据
' Q$ u* U. g2 l- B/ z 3、案例) O$ N, k$ {8 V/ C4 j' J1 V
五、第5招——销售结算避税
; { B9 e# k5 u. ]# V 1、税法规定1 q# S y" ^6 m9 |6 k
2、避税思路和技巧6 K8 A$ A& a& Z
六、第6招——纳税人身份避税
( s" D2 R, z3 g0 K3 _% O9 c7 ]' E 1、增值率判别法* B( g y0 X3 ~; s/ Z2 E/ L2 \
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
1 L q: T. u1 h3 v5 e* P! E 七、第7招——公司组织形式避税
9 e+ x/ V2 _( V8 W6 }7 m+ P4 h 1、税法规定
- j' Z6 P# Q- k8 _ 2、避税技巧
6 _. h# X8 l3 b5 f 3、案例及避税方案分析
/ q" {' X, N& c; s/ y1 V/ f 八、第8招——巧签合同避税
4 o5 {& J- T, _% }7 G 1、包税条款税前扣除条件
% k V2 {4 r: `- X5 ]/ f 2、包税条款法律效力分析
; H% o7 c% b3 \8 R+ K l! U 九、第9招——供应链管理避税1 a" O+ Y* n. j& T7 D: \9 c' m
1、避税要点
( ?) C0 l$ b0 l7 a: g1 B 2、案例及启示- D9 S2 u+ Y0 g$ I+ L: U1 r
十、第10招——转让定价避税
& h. f" H: q' \+ i) z- k5 J' s! w R( e 1、避税形式
( Q% m# p A3 O. O0 ~3 Z+ Y: n 2、反避税调查防范及应对要点; Z D& ^5 M3 A& U, y
十一、第11招——并购重组避税* \7 _5 u5 C2 A
1、资产收购避税要点 I- K9 F, E/ U* @/ H
2、股权收购避税要点
( Z0 @8 z6 B* C& F; K) N5 v 3、企业合并避税要点
+ z2 K N. s* v# D9 G% V 4、企业分立避税要点
2 A* x2 n. i6 B$ P 5、债务重组避税要点, f5 v; Z j3 W# G* {
6、股权转让避税要点% N! k, N0 U+ w' i% m. Z
(1) 政策依据$ A6 B9 y4 n( X
(2) 避税方法与技巧7 b* i; `7 F0 E/ [: f
a、“先分后转”法! R K+ |* K: N! }
b、递延纳税法8 V r3 M1 c3 ]$ u( }: T
c、税务架构法- x, ]' e9 Y; B
十二、第12招——股权激励避税6 a. z! i7 E9 }. x
1、政策依据2 q% U) e+ P8 {) y% O
2、避税要点' z4 O6 m% s" q6 B- j
(1) 税收优惠6 a- Y, }5 P6 p% W, r
(2) 股权激励方式( ^! o: ?( f. k
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
1 ? t) J! }/ S( s (4) 企业或个人技术入股. z! a/ d' ^* S. l. `4 u+ u
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
, ~: e8 K: s' F$ s2 b' ~( N 4、递延纳税备案要点& ?) J0 N" N3 j# A& V
5、避税思路与技巧# Q- w6 D# b# n% `' ^
十三、第13招——离岸公司避税
- j0 w O. O6 U" B' b. n0 R 十四、第14招——投融资避税* s F+ C; p$ l) r. E) K
1、离岸避税的基本模式" P0 k: ]7 u- s2 U* ^
2、离岸公司的类型& J3 e U+ D9 j0 f
3、避税地的选择
+ ^2 \( V+ C! m9 o 4、离岸避税的好处6 ]% I( {, B1 b8 h' \ A6 X
5、四种类型离岸公司避税技巧7 Z! S9 `4 R/ T$ C; c
(1) 国际商务公司. y9 Y- X8 {) Y
(2) 国际控股公司! G5 G2 O/ `6 @! m' B2 @4 ~1 P: `
(3) 国际金融公司
/ A* V% P2 u2 U, c) X" u (4) 非典型离岸控股公司
: q% f# c+ ]' h+ a0 ^' y( p 6、离岸避税风控要点! L$ E+ `& A( f; w1 P& `+ W7 h
十五、第15招——协定避税+ p7 o% D, b6 c
1、走出去企业协定避税要点及案例" v' L4 v* q" {) s8 u1 g
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
2 o! _8 K8 n8 @* |1 q (2) 政府全资拥有金融机构利息免税& q' X- \: D W v- y
(3) 常设机构(PE)判定# c$ q$ S) t. \9 K/ R2 _/ A
(4) 常设机构利润归属
7 I& P$ w# Q4 m! s" a3 H: _ (5) 国际运输所得* T6 X2 M+ x7 ^) r0 d
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例" X0 P: E( j8 a7 L( w" f( r' L
(1) 常设机构的判定要素% P5 A& m3 [, S1 p" @$ [1 E
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
2 a- _0 S4 P) {2 H4 {# A! F (3) 技术服务费与技术转让费的划分
$ J# d" W$ z: m& I/ G7 ? (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项8 ~9 q" P+ F* o
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
$ A; B! P. W. }: G (1) 政策依据
* t6 u$ e* F' Z# {2 Q( I } (2) 避税要点
& s- q2 Q7 ~* d! P% z, E" r. L2 B (3) 避税风险提示1 g4 d) Y& S* _& g0 z4 S. M7 w* \
十六、第16招——资本运作避税( [ j& ?1 C4 ^8 S9 e! T
十七、第17招——集团架构避税7 I7 W [2 y# j+ Y% a# r7 @; _, O
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
