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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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" e+ Y6 O+ Y) A4 I+ P7 A课程大纲：6 m$ P+ |* ~$ J) G' p0 N5 a
一、第1招——特殊行业避税9 m5 s9 \ `5 U/ }/ [
1、政策依据
/ U$ A% U$ v; ?& a9 m2 g 2、优惠待遇' ]" d8 \+ e# |
3、案例分析
2 Y, l8 W8 o4 U9 X2 G 4、享受优惠待遇的条件
5 k( R* K% _3 ?: Y1 b' O8 A, M 二、第2招——成本费用避税6 V5 v! L( L% R+ s9 w: N# E- z
1、避税要点* X# }" G, e4 D
2、案例解析( p% o0 W" Y: W( f
三、第3招——职工福利避税9 u. x5 j/ z2 H! _' K
1、注意事项6 O6 i& Q: s7 @/ A' \
2、案例
0 z: \. K$ `" {" U2 P1 o( ], a2 @7 K 四、第4招——混业经营避税- K. }, _3 n( d* a, X
1、避税思路与技巧
v9 s! o& V4 L* ^# _- R 2、政策依据
3 M0 ?( J4 [7 w& p* u+ O5 E 3、案例. C8 G' p' Z3 ~8 I2 t5 J0 s9 j
五、第5招——销售结算避税 x3 T2 H1 ~8 L) a( I
1、税法规定: p5 Q; E7 W3 s }- k( l8 I
2、避税思路和技巧
% K0 H& f5 K$ Y 六、第6招——纳税人身份避税$ f3 h5 q2 x# K: y5 _/ n
1、增值率判别法9 S! `, b# Q- o# a; v$ |
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率3 }5 Q: h+ F! V, X2 H7 j! k
七、第7招——公司组织形式避税
$ x& \7 v) v! v 1、税法规定
2 k4 S) N! q& _& s- x$ M/ M" z* ?. E 2、避税技巧9 v) a6 I" G. x/ I% V! B
3、案例及避税方案分析
: d3 g) N+ @- N" C2 e 八、第8招——巧签合同避税& D. C1 _8 D5 W& U* Q& \! l6 b
1、包税条款税前扣除条件, k9 ?; i' H% g& o# n) c# F
2、包税条款法律效力分析3 b9 R9 z9 ?$ P2 u% C
九、第9招——供应链管理避税# G; T. s! Y1 `" _
1、避税要点6 ~2 d7 e# H/ G( a: W8 I9 a
2、案例及启示
4 k7 |+ @5 l, ?6 H( z3 u& q# k9 M 十、第10招——转让定价避税3 Z0 _6 Q, W' t& J' z" {2 v
1、避税形式# V5 n& }! r) }& @& A5 p0 G
2、反避税调查防范及应对要点& C9 X3 v. E" m0 f
十一、第11招——并购重组避税
; t- R2 L6 y+ A( C5 E1 P 1、资产收购避税要点
3 h" M0 L/ Q1 c) x. t 2、股权收购避税要点
# C( L+ Y8 f8 C% S+ v- q. L 3、企业合并避税要点' u1 ~7 a) j; ]* m% w# L7 ]) q
4、企业分立避税要点: m) ~, f! X* m
5、债务重组避税要点
, C) H% b) H1 S7 m! }9 S( l5 E, K 6、股权转让避税要点# r; [1 K% K6 X" U
(1) 政策依据
& Z9 p3 o) m* @3 o% H" w (2) 避税方法与技巧: c6 Y$ I8 {) i2 F7 k. n
a、“先分后转”法( c' K$ |4 Y: n$ p2 E+ N- Z. o% F
b、递延纳税法2 y& \+ G+ X J. I1 S
c、税务架构法
+ K q5 a/ c( h* t& m% l 十二、第12招——股权激励避税; I$ V, I) \4 K% d( V
1、政策依据
- W- d6 P8 c m5 D, f* r- j& q/ j 2、避税要点
. R2 W$ a% x7 D/ ^" s. { (1) 税收优惠
% a/ t! x! \- z# g6 D (2) 股权激励方式8 l2 X) G+ U q6 ^ F
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇; q1 ?% l# s y4 Y( B- o
(4) 企业或个人技术入股
0 p1 L: x! } ?) m% |# L# M5 E' ^ 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
6 N& C O' m* a8 s2 p 4、递延纳税备案要点 j- ]1 `, a( g q
5、避税思路与技巧
) [9 U% N9 A5 ^$ ^9 x$ h( r 十三、第13招——离岸公司避税7 Y* M% o9 \; s* f4 h3 D1 X
十四、第14招——投融资避税+ S' u n& R9 e1 v3 I3 S2 l/ U
1、离岸避税的基本模式4 X- y }% b$ L: D& I1 S
2、离岸公司的类型
: C2 \2 f$ L" a( i$ ]+ T 3、避税地的选择
" I- ~1 Z5 h! ]$ h0 b2 u 4、离岸避税的好处( ~9 D+ E( d$ R5 y( _" R/ `
5、四种类型离岸公司避税技巧7 e# }5 }$ ?9 m" U
(1) 国际商务公司5 o; T5 X" w: T& [ w. h" A* {
(2) 国际控股公司
2 w% b* m# B" w0 N (3) 国际金融公司
2 C1 z7 e' B f! e$ n& [ (4) 非典型离岸控股公司
$ f2 ^: j: |( k; a9 ]$ Z8 H2 F m6 L+ d 6、离岸避税风控要点: l- G+ E( V4 J
十五、第15招——协定避税/ g6 R+ K4 b% [
1、走出去企业协定避税要点及案例
: R: p. G2 ]/ a: [' o% Z$ v (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
$ |/ U- ^8 O/ E: l7 _ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税: L0 m: y* V7 e' F& n
(3) 常设机构(PE)判定
& z1 c/ f Q* b& Y& c6 H (4) 常设机构利润归属0 q3 d# ^6 v# c! N; B
(5) 国际运输所得! F9 l5 V, U' i3 D. O
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
/ y# X8 y* ^1 O- `+ R (1) 常设机构的判定要素
4 b; K5 m* s" u' c (2) 劳务费与特许权使用费的划分6 k9 z3 v) Y: h" n4 D
(3) 技术服务费与技术转让费的划分 X0 I" U/ T. l0 b
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" B9 H. ^- y" c. ? 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例7 ? s. E D2 T ?) @6 q$ O1 m
(1) 政策依据
; m# l* ?- V( [8 W (2) 避税要点 t" a- Q. j5 G$ _
(3) 避税风险提示
8 Z0 m" h; j, o* u) c& T( m 十六、第16招——资本运作避税+ u: J$ [: b1 O; l# N
十七、第17招——集团架构避税
7 }+ K7 W9 K7 f, v' s$ q 十八、第18招——特定行业避税. j. g! q& }! ]% T( B- D7 h; d z8 j
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发表于 2019-7-25 22:03:18
