合理避税18招

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       企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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  合理避税18招

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: w2 f. H+ d0 W1 B课程大纲：
　　一、第1招——特殊行业避税
( U  \9 O( U* ^- V9 a　　1、政策依据
( ~, r* H( J1 F/ o7 |　　2、优惠待遇
+ p8 q3 j' P7 ?2 P　　3、案例分析
/ W7 ~! n& H1 L+ v! E; z4 ~　　4、享受优惠待遇的条件
　　二、第2招——成本费用避税
* [1 M7 |- W& B9 u4 m2 x　　1、避税要点
　　2、案例解析
　　三、第3招——职工福利避税
　　1、注意事项
　　2、案例
2 C/ M% L" \; j　　四、第4招——混业经营避税
　　1、避税思路与技巧
* G- @+ V9 ]1 w( x3 H" L　　2、政策依据
　　3、案例
4 x- W6 {4 g/ Q8 p0 J' L5 N　　五、第5招——销售结算避税
　　1、税法规定
　　2、避税思路和技巧
　　六、第6招——纳税人身份避税
; P) W* x4 F& \' |4 U+ F　　1、增值率判别法
1 X* L; W' V- \: f* N　　2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
　　七、第7招——公司组织形式避税
　　1、税法规定
% Q; }8 E( s; {　　2、避税技巧
* v1 D, J) m5 b" R! ?6 E　　3、案例及避税方案分析
　　八、第8招——巧签合同避税
　　1、包税条款税前扣除条件
$ S- S; N$ P# ?$ b1 K　　2、包税条款法律效力分析
　　九、第9招——供应链管理避税
　　1、避税要点
: P) z8 Z0 n; `+ t2 e- A. L　　2、案例及启示
" s  a+ O6 M/ S9 e9 R" U; Y+ s　　十、第10招——转让定价避税
　　1、避税形式
4 _; X# S. Z3 Y7 B　　2、反避税调查防范及应对要点
8 v* R' `* s8 V　　十一、第11招——并购重组避税
　　1、资产收购避税要点
　　2、股权收购避税要点
& u2 s% m; q1 ]+ |　　3、企业合并避税要点
　　4、企业分立避税要点
9 a+ j! }8 h. n! a8 [. \. e& v; b　　5、债务重组避税要点
, G+ ^1 l$ M# s( b: X　　6、股权转让避税要点
: e% M% H7 o) w. S, E! \5 Q7 U" q　　(1) 政策依据
% ~, |, _% s3 V9 ]9 ^. T　　(2) 避税方法与技巧
　　a、“先分后转”法
　　b、递延纳税法
　　c、税务架构法
) u- }7 J: D* X+ g　　十二、第12招——股权激励避税
0 _  V1 }! T$ N2 p8 P　　1、政策依据
, T9 b# B- o1 X; }& n　　2、避税要点
　　(1) 税收优惠
  O1 W& R& U" q% F  m, E　　(2) 股权激励方式
! c* `$ G; {/ c* {: [6 Z2 Y　　(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# B  R! J0 s; j* H8 L. a* L6 A& h( B" ~　　(4) 企业或个人技术入股
) @7 l; s" ], _! t  {- C　　3、非上市公司和技术入股的税收待遇
: d/ c) {2 q; R. E. N　　4、递延纳税备案要点
　　5、避税思路与技巧
, h) u+ n* G9 Y* {　　十三、第13招——离岸公司避税
　　十四、第14招——投融资避税
: k$ z8 D2 Q! M8 U4 J; s; ]* A$ ~) @　　1、离岸避税的基本模式
5 {7 w1 z; ?! Z; B　　2、离岸公司的类型
8 X7 |# x9 B) x/ F　　3、避税地的选择
　　4、离岸避税的好处
　　5、四种类型离岸公司避税技巧
　　(1) 国际商务公司
% n- T( J+ a' Q8 O8 A5 ^; w　　(2) 国际控股公司
9 I+ Z- n) }3 J  {& N- |6 |% C　　(3) 国际金融公司
　　(4) 非典型离岸控股公司
　　6、离岸避税风控要点
　　十五、第15招——协定避税
　　1、走出去企业协定避税要点及案例
/ Y  P8 a2 P% D( {; H. M" b) f9 r* ~　　(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' [% t; q2 J3 j' i6 i+ M( f7 [$ }# e' O; f　　(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
　　(3) 常设机构(PE)判定
9 E6 C! p$ A4 _' D2 z+ \  ?　　(4) 常设机构利润归属
　　(5) 国际运输所得
1 D  @3 v$ M. i5 ?4 g- Q  K　　2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
9 [, _2 j4 c1 v3 K, g; A  t　　(1) 常设机构的判定要素
　　(2) 劳务费与特许权使用费的划分
　　(3) 技术服务费与技术转让费的划分
& i  ~7 J; n$ x1 j　　(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
! }) F; b4 b- }! I6 n# ?& j* z　　3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
　　(1) 政策依据
　　(2) 避税要点
% z6 i' R7 X6 H　　(3) 避税风险提示
7 X! V5 F8 i2 J% X, d; l+ i　　十六、第16招——资本运作避税
　　十七、第17招——集团架构避税
　　十八、第18招——特定行业避税