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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。* E1 Y$ h, @% O7 d6 {, A
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课程大纲：8 Q4 g6 a# j9 ?7 k
一、第1招——特殊行业避税: ~) ^; h4 P5 h
1、政策依据. m y4 G1 d: T# X4 K/ E' c
2、优惠待遇
0 T) Y$ [8 a9 P* K* E 3、案例分析
# I! S& }5 `: R: V 4、享受优惠待遇的条件; p5 p. c* O' t0 N
二、第2招——成本费用避税- v0 I+ W+ j4 ~; |8 d4 P
1、避税要点
- r9 Q, p! F4 G# B$ `9 o8 e5 K 2、案例解析: K! X9 u1 M z' ]$ A8 w; f7 s, w6 B
三、第3招——职工福利避税
* b; E3 | D& }; [0 M 1、注意事项
2 e$ G8 ^' ~* z3 z2 q" T$ { 2、案例
* g. B2 E; |- u! d. A 四、第4招——混业经营避税0 l* I+ { B7 P; |* E- Q L
1、避税思路与技巧
0 ~' Y7 f* V) [ 2、政策依据; h" x/ v# w+ {4 `" N+ H1 B: Z
3、案例* y, f" m& g, l) ]4 l
五、第5招——销售结算避税1 j7 p. J3 S$ k6 W) b2 \8 f
1、税法规定
- U, x# F# V$ N5 A; t 2、避税思路和技巧5 ]& I- q; Q& q
六、第6招——纳税人身份避税
; ^& S/ q$ s4 I& y' H 1、增值率判别法
2 N- _2 ~$ [ \$ ?6 T: V 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
) Z, A* u6 |6 _1 Z$ b 七、第7招——公司组织形式避税) |* {6 b5 W2 r& Q0 Z
1、税法规定
2 V% d& u* O. i/ \$ p 2、避税技巧+ L- A: A' N" T% [
3、案例及避税方案分析
4 A* J- R& |2 M" t 八、第8招——巧签合同避税, f& E2 t& F' V% ]$ H9 e
1、包税条款税前扣除条件% R& o& K# z- d8 [# w7 ]/ y" H: ]
2、包税条款法律效力分析% l* L8 b9 A5 |& z
九、第9招——供应链管理避税
. j A) n0 P+ y( Q5 r0 R+ s 1、避税要点
4 ~ o' V% ` d% N0 { j; Q 2、案例及启示; ~6 T0 a8 y- V. {- l8 d. X/ x9 G5 S
十、第10招——转让定价避税8 z" j$ @9 F5 h
1、避税形式
2 R& R1 h5 |, x( A2 K# M 2、反避税调查防范及应对要点5 _) e5 v0 _' l& d5 @8 Z1 l' n7 g: {
十一、第11招——并购重组避税2 ?* i# L) i& l, A5 Y4 P
1、资产收购避税要点3 e3 `) O ~7 D5 ^
2、股权收购避税要点
. Y! l* a2 t; L8 R% R5 ? m# }; T 3、企业合并避税要点. A$ N- \- z* U3 X7 z) f
4、企业分立避税要点
2 V- F6 D; A" X4 y 5、债务重组避税要点% g$ ~6 y% L' c4 ~
6、股权转让避税要点" X, m' q2 D1 Q: ]/ r+ ?3 c4 T
(1) 政策依据
6 V, v `0 r* p% g0 g& x8 L (2) 避税方法与技巧
5 W u% D9 S6 V: q9 a6 ]4 \5 S a、“先分后转”法
5 a0 k' h( b- o( i2 W4 w! b$ a% H b、递延纳税法
) P& d9 B, C! C: P+ ?& A1 U c、税务架构法
; c- i9 |" \1 D: ?0 R9 I8 v 十二、第12招——股权激励避税& N/ u+ H8 C; j7 {' [
1、政策依据, M8 ^! N6 s* M3 [. V6 s) o
2、避税要点
: [+ R- D5 K% R5 m$ d4 p (1) 税收优惠
( O2 D* J2 R7 j2 A9 o, O (2) 股权激励方式7 h+ n5 d6 v( o# e4 Y# h- A' }
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
: e8 S# b. |7 v- q (4) 企业或个人技术入股; W1 _, s1 T$ Z; Q4 O( b9 V8 |: p4 L: X
3、非上市公司和技术入股的税收待遇. Q( J8 }. C, q0 y x
4、递延纳税备案要点. S$ i0 }0 w6 y- i$ G4 |8 X" ?' ?4 |
5、避税思路与技巧
% @ l# L% @+ n 十三、第13招——离岸公司避税; E4 y; ]0 \1 n, a; A# H% L( @
十四、第14招——投融资避税$ E1 z) U% q2 s# M8 \+ ^
1、离岸避税的基本模式
1 y( g5 a: S2 q1 J 2、离岸公司的类型
( ^, U: J* s. b/ D 3、避税地的选择
& }+ q& o( I/ |' `; X 4、离岸避税的好处
; T1 s- e9 E5 }+ _5 z 5、四种类型离岸公司避税技巧
! W q* T8 y) a$ h) i, I) m (1) 国际商务公司
! V) _2 p8 K- L/ R; C1 L3 y (2) 国际控股公司# o" w" t8 U0 b/ p# Y0 C
(3) 国际金融公司0 l9 j7 I L6 l& r c9 K5 r( d5 w8 r
(4) 非典型离岸控股公司+ z h' p ~: e9 l6 |
6、离岸避税风控要点3 H; J: J+ a" X( y4 M
十五、第15招——协定避税
5 R' Y0 e _! n) W5 b3 q1 J 1、走出去企业协定避税要点及案例3 ^* \; }! v" H' s* Z5 x
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
- c) v+ K# B5 P$ w3 S Z& u (2) 政府全资拥有金融机构利息免税* Y/ Z* q+ y1 N. \0 z( f5 J
(3) 常设机构(PE)判定+ P9 r5 G$ M9 }4 |( y W" q
(4) 常设机构利润归属
6 c& A1 e* ?8 C% d$ m (5) 国际运输所得: \) y2 N8 B8 p2 a# ^9 R* h
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
3 l1 _; A$ M" h* Q+ k (1) 常设机构的判定要素; L( V* B* @! D& E
(2) 劳务费与特许权使用费的划分$ w8 ?: Q* z4 P9 k4 C
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
W, e6 J# h8 |* s0 }/ w0 r (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项& Y* R9 U9 q9 F$ p
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
* D. P" p# @6 J2 k* @! c4 P (1) 政策依据
7 t) e7 j5 _, n (2) 避税要点8 H0 @$ ~+ Q; {* D; G
(3) 避税风险提示; m% {2 ?9 p& S* Y
十六、第16招——资本运作避税
- y6 E) c; z, } M 十七、第17招——集团架构避税
6 {( W4 u+ E& t% I% k' K; G# K 十八、第18招——特定行业避税
% k8 Y6 {% [) m/ u7 O% M
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发表于 2019-7-25 22:03:18
