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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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$ @4 Y# t# T2 l课程大纲：
1 X+ B6 E! T, V+ J 一、第1招——特殊行业避税/ G x1 z$ O- P, T
1、政策依据8 s! \6 Z& g) Y* K: c) y
2、优惠待遇
2 M, h; @9 J9 K8 t: q: p; s 3、案例分析 E4 j0 `3 V1 t: c* S) X$ Z4 P# k
4、享受优惠待遇的条件. k0 I1 R# s& g2 A9 I5 H0 ~
二、第2招——成本费用避税: x) v( x; S0 M
1、避税要点
7 A- ~: _! i) R; @ p: y 2、案例解析
' E- x( B; `* q1 N) o- ?" A7 `" V/ s 三、第3招——职工福利避税
4 f: x! u' q9 U) J2 A C7 U 1、注意事项
x/ ^$ r: c0 c) r0 K( K! P 2、案例
, \! x' ?' X2 _" b/ C 四、第4招——混业经营避税# P4 x" _% r& ?( B1 ], ^1 A
1、避税思路与技巧& @# l$ W" t+ ~: G- {0 Q4 F% P
2、政策依据: ~' r R' C6 d/ b3 n
3、案例5 H6 G2 p9 f9 s- R+ U/ i8 r# R* O
五、第5招——销售结算避税
/ c. `. V! ~1 a$ J- \! B+ S 1、税法规定6 P5 t4 ]! ]( O: d: Q( {0 F
2、避税思路和技巧2 \% P# c" B8 c: Z8 _6 i
六、第6招——纳税人身份避税 Z% e# f' y+ B. c N* [
1、增值率判别法7 f: G9 g7 h. {2 h( n+ T3 c3 d
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率 Z1 T' h$ v. O. Z8 a
七、第7招——公司组织形式避税
3 Y) I; c8 _6 d8 r. K 1、税法规定
, f2 |! Q% |" O) }% B 2、避税技巧9 b4 B+ n- @& j J: R
3、案例及避税方案分析" [8 `9 t1 x3 j: w
八、第8招——巧签合同避税. U3 ]/ I- E. I4 W
1、包税条款税前扣除条件
) n8 `9 E7 F! s* H 2、包税条款法律效力分析
& N. c7 k* U6 V8 |+ e( j 九、第9招——供应链管理避税$ J+ A& Q* I$ E+ ^
1、避税要点
1 [$ }% o$ X0 ~' a; t4 { 2、案例及启示
+ J. q" `, q7 J$ j' U: U8 b 十、第10招——转让定价避税) X- X! M1 U# m5 _7 i
1、避税形式' ~' q7 o$ K/ f) g
2、反避税调查防范及应对要点
! G8 Z6 N! K3 I& L& @ 十一、第11招——并购重组避税
1 ^( ^2 l2 G& ?7 L6 O! O3 Q3 s 1、资产收购避税要点
8 P& C1 q3 {' q2 ^4 Z 2、股权收购避税要点4 m6 Q: w2 `' X" B: B: {
3、企业合并避税要点
% g' R0 C1 v. w. j# ?+ z3 W( ? 4、企业分立避税要点$ G9 ~- i, O/ e4 q) t
5、债务重组避税要点
& e# r5 W+ \9 k# z$ e 6、股权转让避税要点! Q1 M5 k/ r3 x$ C: M
(1) 政策依据
3 U1 ]7 D4 R# k B3 ~ (2) 避税方法与技巧
; x- e% H* B1 c" n: }# j( d a、“先分后转”法6 a0 ^% s6 p( |0 M" V7 K5 S9 q
b、递延纳税法4 W6 i: C( X& m7 z5 \/ z
c、税务架构法5 ?6 o$ O/ M6 ^1 s" D
十二、第12招——股权激励避税% p5 @# ]/ Z: K# d, h$ K
1、政策依据+ q5 f9 R4 {0 m! g" U4 a& ~
2、避税要点' r* I8 d- L: U( L W& O
(1) 税收优惠& o" m) Q8 x" j8 e' i T! C
(2) 股权激励方式& O1 x8 t6 o: F! Y0 o! j9 @
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
' k, }9 A% \) D0 P* ]8 t (4) 企业或个人技术入股 J5 g k: c% M8 ~1 ]1 e
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
( r* W3 U* j7 y9 _5 g 4、递延纳税备案要点; A( C6 B% t% `3 `- q1 I0 l" U) s( ~
5、避税思路与技巧/ T. a7 ?/ i5 Y$ W" A) ], Q, q8 q
十三、第13招——离岸公司避税1 u6 F" B/ b) c$ L3 R4 b$ n$ V X
十四、第14招——投融资避税
) K; a' |: q# S. q, i 1、离岸避税的基本模式2 _! ?6 ]7 ?( S+ L9 b
2、离岸公司的类型! n, l( U" m2 t! m5 l/ W' h# o' J# j% b
3、避税地的选择9 v. s9 b/ G- C: E# t/ T/ V0 ~2 q* S
4、离岸避税的好处
( x" c8 e. l! P1 n/ O4 y 5、四种类型离岸公司避税技巧
# L1 f8 D: ^. T% \4 l3 J5 L2 X (1) 国际商务公司
9 ?8 B9 e u/ V/ ? (2) 国际控股公司
2 X# P2 h, q* r \ (3) 国际金融公司0 ?, x, X' f/ J7 b* r# _* r: Y4 m
(4) 非典型离岸控股公司% i L" f, E( u2 B
6、离岸避税风控要点5 |) K4 N; a4 a5 n7 y1 H$ \9 o
十五、第15招——协定避税
: e, u( C0 r. }# v4 w# a5 `5 j 1、走出去企业协定避税要点及案例. b3 x( p3 R$ I O% }: m/ K
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用+ U0 B* _3 s0 W0 \) w- w
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税5 i$ p( t7 s$ V
(3) 常设机构(PE)判定
/ Y7 s2 }1 M, Z1 v (4) 常设机构利润归属, n7 T) t( @4 r8 D3 \
(5) 国际运输所得
! w& i9 M3 t" Q3 q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例8 Q0 |4 g% g/ [) B
(1) 常设机构的判定要素' [, b9 V ?3 W" e( k S
(2) 劳务费与特许权使用费的划分; N( `1 w3 |6 O/ p3 I1 k: v1 _+ F
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
" C3 x* i6 y4 ]6 |/ Y' t6 p% D3 p- e (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项6 S5 {& z. ^# E8 F0 s6 e/ r8 P: w6 c
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
8 v/ _" J+ e: Q. w (1) 政策依据
/ [5 V5 |# `( g2 H. d/ _1 b2 m (2) 避税要点+ Q% u* l3 A' h J9 D
(3) 避税风险提示
/ p& Y; i2 q9 | 十六、第16招——资本运作避税
: d" ^8 d; m0 U! |$ O: h# F6 Q 十七、第17招——集团架构避税
9 y5 s! t0 ]( [2 w 十八、第18招——特定行业避税
3 k. P; a$ N+ Y# @1 K# P
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发表于 2019-7-25 22:03:18
