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企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。: ]& w' H, B" A8 k) {0 R$ U; S3 F
! @* f( e( k# K6 E( B
课程大纲:! c( U, H/ d4 k! b* t" B7 H
一、第1招——特殊行业避税
6 l% \, k: I: o1 L 1、政策依据. y- l! E: [" N( V" m
2、优惠待遇
8 r, \) c. [8 r4 ?. U* [ 3、案例分析
* s) r) M9 q. F- O6 ]! U 4、享受优惠待遇的条件
7 z1 N6 U# j9 h* J: L$ G/ W: Z 二、第2招——成本费用避税
8 p. i* ~+ O) z' s: O% |! y$ ` 1、避税要点
" }4 ]2 m1 b- a; b) t 2、案例解析! I P; W8 Z0 V4 s
三、第3招——职工福利避税
* g+ H0 `' m. g. b 1、注意事项
* n- [8 E% A5 W$ U) r6 S9 s0 q 2、案例
. I) s6 ]! \3 i$ ?& u- t: R3 }4 ^9 ` 四、第4招——混业经营避税. Q5 s# e1 z; a7 L" I& g
1、避税思路与技巧5 q0 U) x7 g$ e* x- ?
2、政策依据
& i; F3 Q' s4 l# ^ 3、案例
* ~' T c' g$ L. H4 l/ N, k! x+ [ 五、第5招——销售结算避税
( C5 g: l ] t% Z6 ~, n 1、税法规定
- D5 j" {0 \! C8 s2 w6 @ 2、避税思路和技巧
# C" {5 F, P0 a0 i; Z1 O 六、第6招——纳税人身份避税
7 v" M' }+ o s9 r3 X3 ~" M 1、增值率判别法
$ Y# m: j w3 C; B 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
; Z$ d6 k6 }0 Z5 u" K( i: ^- g 七、第7招——公司组织形式避税
- g: x2 z% G( C4 y1 c" ^8 A 1、税法规定
. x& A# w6 n) z. ^- Q( v 2、避税技巧
. A9 ]6 D8 l+ k. {( X1 Z 3、案例及避税方案分析- Y: y# S# B) ]! i& Y( K* {
八、第8招——巧签合同避税/ U2 S1 j; C1 P D4 V2 K
1、包税条款税前扣除条件
: G+ m6 u, b" l# n& y 2、包税条款法律效力分析
9 k# |- `, A1 J$ j- F$ k! D 九、第9招——供应链管理避税1 i; @/ \9 y& _8 C- o9 a
1、避税要点
/ a; s8 N; ~. j/ I: r 2、案例及启示
1 p7 D( c& R. f2 l0 e6 X 十、第10招——转让定价避税
' E: c3 i2 K. w: z( @% v8 j 1、避税形式. K9 x. v( ^3 }4 X: ~5 I! z# d; _
2、反避税调查防范及应对要点
. l8 G3 e7 H+ X2 ? 十一、第11招——并购重组避税
' T, e7 @/ K, q5 s) q; m 1、资产收购避税要点
! @3 Z9 j+ d$ S2 `0 k 2、股权收购避税要点; K o! d2 n1 n' Q: \7 E6 V
3、企业合并避税要点* W$ X# g0 @- q Z! Y
4、企业分立避税要点
7 e" V* e; m# z2 v9 K! \ 5、债务重组避税要点+ X" R! U9 n1 r0 A+ `+ Z
6、股权转让避税要点
2 N( T/ n8 y( p (1) 政策依据
6 R" x) V% I5 x9 C (2) 避税方法与技巧; Q$ k' h2 Q5 t
a、“先分后转”法% {* A9 d, y! [: X0 W+ D+ ~
b、递延纳税法+ n$ E& U9 G% \( Z
c、税务架构法" E, j* O) e) C3 T% t3 {/ [6 Q5 k
十二、第12招——股权激励避税
/ u9 D( k0 a% a8 k% ^ 1、政策依据
7 E6 [0 ] Y3 n 2、避税要点
. m Z2 ?5 \' Y! o3 ^" h (1) 税收优惠
) {! {9 Z2 L# Q9 ] M (2) 股权激励方式4 a* H) E" g a
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
7 l5 r: e/ v. r1 M" P+ o (4) 企业或个人技术入股
* W( Z6 O K. e 3、非上市公司和技术入股的税收待遇/ t( X0 `, U+ y' S$ u5 K8 x
4、递延纳税备案要点
8 |) i6 p; S7 N4 [/ C4 | 5、避税思路与技巧
) S: q9 \' t$ F9 q5 T 十三、第13招——离岸公司避税6 a. O! r7 d: u( ~6 V+ j
十四、第14招——投融资避税
7 x4 e1 j$ v1 c) M8 ^ _ 1、离岸避税的基本模式
. U p- \" X# {) L9 b2 J8 X! k5 k- K 2、离岸公司的类型
9 r7 X' ] [5 q/ d5 d' t4 V V8 n 3、避税地的选择' H; D8 ?) \6 z/ K5 R
4、离岸避税的好处4 t' y2 f" S, w b( j, X. T, U L
5、四种类型离岸公司避税技巧
' z6 p8 j9 g1 F+ { (1) 国际商务公司% B- s, C1 z% _# [
(2) 国际控股公司' G$ [0 u: |5 Z
(3) 国际金融公司% W. Y1 {4 `1 K
(4) 非典型离岸控股公司
" i* Y1 F2 ?# P5 M' p 6、离岸避税风控要点
; v, P. W# ?# V& V" {, D 十五、第15招——协定避税3 ~) w4 W1 G+ H1 }' X d0 N. v% K
1、走出去企业协定避税要点及案例
5 Z7 R, D4 X; {$ B) M/ | (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
# @' U) I: n- v# r& w& A (2) 政府全资拥有金融机构利息免税1 G0 {( M; o4 S, p' h' ?
(3) 常设机构(PE)判定! c' j% _( ?" Q, x: w
(4) 常设机构利润归属
" w, e: }; r7 v; U7 v% P (5) 国际运输所得
6 K' N8 o& o2 \5 [: c# I( w& m) j 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! S; C* _- C7 F. p! {
(1) 常设机构的判定要素" ~/ H* L/ a- F8 Z2 b' ?
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
3 Y4 L ?) b: V7 W8 t (3) 技术服务费与技术转让费的划分
9 ]; x t% G. B (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项& f9 L0 f3 ] N) R$ N0 W
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
, K( q; q' C C (1) 政策依据
8 o5 e& ^- w8 l1 O. Y0 h- b (2) 避税要点
, _# ?- P9 \8 g& Y2 G+ B- j (3) 避税风险提示
" N! G% J, \' g2 @2 Z 十六、第16招——资本运作避税1 K2 q& K4 [ ?" s0 ]* p
十七、第17招——集团架构避税
* B. K( n* f1 D4 a) j0 O1 M 十八、第18招——特定行业避税
; [) H* n4 \7 m2 O Z- G3 w
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