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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。, `% w7 ]( C7 }" L- z
6 ~5 B- e7 J8 M& F7 \课程大纲：
- u7 R' ]! i& _+ U 一、第1招——特殊行业避税
8 O& Z- `6 |" W8 }* {8 W 1、政策依据) s$ x) x8 C# `/ }- J
2、优惠待遇 e- B. M5 [9 X# m0 u8 o
3、案例分析; W% _ t3 [7 g! {. ^- M: J
4、享受优惠待遇的条件
! G0 w4 R: }* u Z$ [5 ] 二、第2招——成本费用避税
8 j {/ c ^; L) f2 G7 y2 |$ ` 1、避税要点( H* ^4 t9 ^ r" N
2、案例解析0 }6 r/ y; P- f3 E! |2 M; D( i
三、第3招——职工福利避税; q. E, w7 h( @/ P
1、注意事项
* ]. F% Q# U& M( ?$ i1 L* i9 J+ [ 2、案例# m6 z% g' |- h# \8 p# x% T2 |% _2 V
四、第4招——混业经营避税
: e4 F' |9 H2 @' @* S 1、避税思路与技巧5 U* _0 r6 {8 M; B8 P5 l5 a
2、政策依据
; p" @' G% E8 h3 @. n/ e 3、案例
7 i$ v U: e9 k& o5 s: z e) u 五、第5招——销售结算避税
" z2 t3 y; Y6 @# l( f+ u 1、税法规定
/ Q8 g8 u1 V7 `$ L5 {+ l: Q 2、避税思路和技巧8 ~' f& s' G$ |. }
六、第6招——纳税人身份避税0 y6 p& \& W5 C; N) K) s
1、增值率判别法
w1 T; |* M/ q) b 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
" r8 D3 D2 q6 h$ d 七、第7招——公司组织形式避税
& ?, P: u/ b: W0 r 1、税法规定- s3 Y: J+ r# [4 s" W
2、避税技巧
6 Y9 H, N, D9 s+ ? 3、案例及避税方案分析4 h: u/ b, v6 ?
八、第8招——巧签合同避税5 |/ r0 ^. j+ K: t D) [9 O! D7 O
1、包税条款税前扣除条件" I8 l% S Y: L% U. h
2、包税条款法律效力分析9 Y1 z& D0 D6 G8 c* g7 d+ r& y4 M
九、第9招——供应链管理避税! m. j9 d+ h) Y0 `. |7 {) h
1、避税要点( w V3 o: O! g+ n! t- I
2、案例及启示6 `' @0 P: R/ L2 q5 }, Y6 l
十、第10招——转让定价避税* P6 n. s$ g* |. H9 F* M2 s# g" {
1、避税形式
+ L, Z/ F$ u, w 2、反避税调查防范及应对要点
8 m! C6 ]5 u' l9 S0 S7 W# G 十一、第11招——并购重组避税. J& J# N+ Q! i% v; s4 r" i% _$ x
1、资产收购避税要点& b/ M$ W; i: A/ N, s3 n7 f, @; J& @6 U: f
2、股权收购避税要点
% t( v$ f, t: W9 } 3、企业合并避税要点' S2 o) I6 P0 J
4、企业分立避税要点
9 A' t" g# B( y4 I G 5、债务重组避税要点
8 p% E8 @& ^7 e' k% m0 K 6、股权转让避税要点* c/ E, x; F& F+ L7 s. r# B+ N
(1) 政策依据
! W7 |% U2 [. O% J& U (2) 避税方法与技巧; o7 k) c# L' ^ e9 f" E( N3 J
a、“先分后转”法
0 {5 Z7 o( P9 p+ C b、递延纳税法
: D/ Z1 Y, ?+ @6 p4 N* X4 C c、税务架构法; X/ {6 R6 Y( T( B8 B7 ?* K
十二、第12招——股权激励避税
6 \2 m- A& W. i- K$ {/ {1 \ 1、政策依据
0 T# O* I9 I$ @* a: f 2、避税要点; _- K% C% E' K0 W
(1) 税收优惠3 p* t3 s) U1 o% k! S5 ?1 C. M& ]
(2) 股权激励方式' ]3 I7 ]. o% a: n/ E3 B4 b$ }0 H2 Q
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
5 f+ ]. o) w* `: X (4) 企业或个人技术入股9 t1 t* n2 w" |' t
3、非上市公司和技术入股的税收待遇9 n' H. |$ s' O
4、递延纳税备案要点5 n4 C4 ?! v3 s" [7 g) V/ R7 P
5、避税思路与技巧! w; M$ |9 }: @4 g2 p4 A5 G
十三、第13招——离岸公司避税
- `; a- {% q: R7 D3 k- z$ C 十四、第14招——投融资避税
1 S9 Y* W J: q2 u' S; r 1、离岸避税的基本模式4 L" x) b/ h7 U
2、离岸公司的类型
; N3 `5 _8 o5 X- r+ O z 3、避税地的选择* p, }: Q( |9 \
4、离岸避税的好处
, ?, }4 v1 j; U8 d% y5 M$ P* a 5、四种类型离岸公司避税技巧; m ?0 m. f( f& h) `. \+ N
(1) 国际商务公司
2 i. g6 \; C) z! x* Y (2) 国际控股公司9 {( l8 B n. Y$ ?9 _/ K
(3) 国际金融公司
7 ~5 d5 M$ L. i% y* \6 ], y2 i3 j (4) 非典型离岸控股公司) s" F! s6 |2 l+ L6 ]* w6 _7 X
6、离岸避税风控要点
( H4 n' {% g/ S+ R# O( n- s 十五、第15招——协定避税$ G2 k# F0 G9 s9 F5 A
1、走出去企业协定避税要点及案例5 L4 ~/ M6 {% |% W& C1 \0 @* s0 |
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
) j3 u. b' S: L4 e6 T (2) 政府全资拥有金融机构利息免税; W& }& w! O: Q4 W3 k4 i
(3) 常设机构(PE)判定
- M$ \, z: V$ E6 {( b( @) [ (4) 常设机构利润归属" b$ b$ O, P7 ~* s, i2 z# q/ S
(5) 国际运输所得) Y4 Z. y' ~. ^; p
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例1 M9 z& A1 S6 c% I8 H
(1) 常设机构的判定要素
" a% H7 h: k( c1 V (2) 劳务费与特许权使用费的划分* h& }) |; Y) O" t9 ] Q' C$ l
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
: }9 l" W: P7 J9 m2 b- i4 I (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项* H) N6 u; a2 E. L
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
8 u' x8 h' U. ^# J I (1) 政策依据
7 v) @& p, I& _ (2) 避税要点6 B P2 c6 A0 q; ^5 l. R
(3) 避税风险提示
/ `0 d5 ~" L6 p 十六、第16招——资本运作避税
8 U: \9 d( e0 [ T6 H& H- E 十七、第17招——集团架构避税
* N) P2 j. b% y6 B7 P 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
