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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：3 |' f8 j, j" D; t
一、第1招——特殊行业避税
+ b# E/ D- \2 I- K* o 1、政策依据7 |4 E* v( B9 ^/ a# W7 ?2 B
2、优惠待遇& T7 J, A1 q) Q- _' z8 f
3、案例分析5 r) @' A1 ]/ M. G
4、享受优惠待遇的条件. l( v% o1 }* s* i0 y8 }, I
二、第2招——成本费用避税' }1 \: i3 \" j2 a/ H
1、避税要点
6 \/ M. i$ b. i. ]* Z, T 2、案例解析
: a7 l p" ?% N' z 三、第3招——职工福利避税
1 J H" N: |: K9 \! n( o 1、注意事项- ^% c J! _4 ?- u
2、案例3 D2 g2 S. |0 c4 P
四、第4招——混业经营避税
% R' s: T( p$ q+ Z% P- U) L$ y3 w 1、避税思路与技巧
# L: A+ T, D6 }: l* I" Y" M 2、政策依据" |1 ~. m' s0 ^7 t* K( Y. o+ u, S* k
3、案例
: |3 N0 e$ u3 O8 E- y' D' w 五、第5招——销售结算避税
4 K9 l+ |" N8 K) t. S' k9 g 1、税法规定+ d7 R2 o- j* l6 h
2、避税思路和技巧3 ]3 q3 h5 F& F0 Z0 _ d: Y) m
六、第6招——纳税人身份避税7 i" n$ h1 m: S6 J
1、增值率判别法
, a0 I+ o: e8 Q3 ^+ Y 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
; d3 [/ @2 I0 O5 l8 c 七、第7招——公司组织形式避税6 O2 E! Z, `8 H! ~1 I
1、税法规定
& ^3 \& Q5 s4 Z6 E9 H8 M2 V 2、避税技巧
% t! [: ^% s/ s' K 3、案例及避税方案分析2 B) s4 D: m+ S7 p# @
八、第8招——巧签合同避税3 W7 A- P# T8 [; H! }5 K0 ~( C
1、包税条款税前扣除条件& G" v1 M9 U4 n' K" C# a8 y
2、包税条款法律效力分析4 _4 k; Z6 {5 _9 s) I
九、第9招——供应链管理避税
; y+ d0 I9 I: j 1、避税要点
0 D2 O, Y7 X+ R% P3 {0 _( E/ ~ 2、案例及启示7 L' W5 K/ W2 b& w
十、第10招——转让定价避税
% P% Z2 V( d/ _2 o 1、避税形式0 F: q5 P: f8 Q2 P. S L X
2、反避税调查防范及应对要点
) o0 s7 [4 L, R8 C 十一、第11招——并购重组避税0 Q4 T! S5 O' j+ v
1、资产收购避税要点
4 |3 @. m- {! r8 w$ }" F 2、股权收购避税要点7 V. |* ?+ a* T0 r; L9 W
3、企业合并避税要点0 r% o9 `( m0 ^* U \# N) ~+ Z( E
4、企业分立避税要点8 G6 i1 P. d" g; P
5、债务重组避税要点* l1 i) Z) W+ \ j/ R v( @
6、股权转让避税要点0 u; K, ^4 O: b5 i5 R! _
(1) 政策依据
' u. z+ ?5 G; }% y (2) 避税方法与技巧3 A. h0 U' k U2 Q1 }
a、“先分后转”法
) V5 E9 {% a8 }0 R' w ?$ [ P4 C b、递延纳税法
) l7 s4 P- h* @, L, j c、税务架构法
" f d, F' g+ ]$ ]" E" ?8 c 十二、第12招——股权激励避税. \8 r; q* {1 H5 \
1、政策依据9 f: S! j t# J, p4 V
2、避税要点
' Y, E8 Q( `6 f3 H9 W0 _ (1) 税收优惠
& j8 {3 V- p: w (2) 股权激励方式+ R6 }% \! T. {- y. c- j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇& z- E. l0 N# k) d) }
(4) 企业或个人技术入股
" B' J* k! f+ B0 f; U1 n5 ?2 g 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
! r( ~% {* s- }9 Q: v 4、递延纳税备案要点
$ ~8 c ~7 g( \7 W, S 5、避税思路与技巧9 q. ~( T8 k7 M& {$ X
十三、第13招——离岸公司避税
# y7 Q; J' z' p+ F 十四、第14招——投融资避税' x7 H3 Y' \! B' q% ]
1、离岸避税的基本模式 J% P Y" ^. m
2、离岸公司的类型
/ ?9 P( Z) P5 T9 F% l 3、避税地的选择* ^# K& M9 Y0 A1 |2 O) ~5 [" }& N
4、离岸避税的好处
& O. ^7 o1 t9 J \ 5、四种类型离岸公司避税技巧
+ T5 L) K% Q1 K- V (1) 国际商务公司+ @; k+ c: d. d% Z7 Y3 {
(2) 国际控股公司
% u2 ^2 g K' B! H" e, ? (3) 国际金融公司
) _" A/ O- R, e3 d6 h1 E# l; E (4) 非典型离岸控股公司
& e+ \8 N. H! ~2 w! E 6、离岸避税风控要点+ \# C- o$ }2 N o1 d: `; F8 w
十五、第15招——协定避税, ]5 T; W0 Q/ e& Z$ O5 M
1、走出去企业协定避税要点及案例% Z- T) n& ]2 \+ D" l
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用* i9 w1 R% g" |- I: _
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税# _2 e- G5 G3 n0 I- E9 q& E7 |% f
(3) 常设机构(PE)判定/ n o7 s. f5 G
(4) 常设机构利润归属 @2 L8 q4 W) t: _. U; n! f
(5) 国际运输所得
* C5 m8 R' w4 X, `- Q- D 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例9 w( C, F6 S8 S& k# O0 q; A
(1) 常设机构的判定要素
' J9 }0 n8 v5 W (2) 劳务费与特许权使用费的划分7 X$ e( t7 d5 p6 p" {2 b
(3) 技术服务费与技术转让费的划分+ R) i% R! Q ]6 u+ X0 X4 z& W5 N9 A
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项. a- M: Z. j: O+ D3 G
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例6 R4 \+ S, y+ U1 x8 n, [
(1) 政策依据
: u4 j* L( f* a ^0 X (2) 避税要点
+ e/ h( ^2 g. i& K" _# N& T (3) 避税风险提示
' N3 a: B4 j/ E# X 十六、第16招——资本运作避税, T3 [ K. @' }" ^9 @7 y
十七、第17招——集团架构避税
# R3 E) W7 ^! u, W 十八、第18招——特定行业避税% @" a" b# a/ D+ v1 f
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发表于 2019-7-25 22:03:18
