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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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( d4 r; t8 V3 n$ s课程大纲：
3 k' E" w& z- o) J+ T2 {# c 一、第1招——特殊行业避税6 s& \6 l; n) Q
1、政策依据
* D, h4 I: q5 D2 W- Q G/ p9 p 2、优惠待遇% q' R) Z+ F8 x, f- Y7 K# D$ V
3、案例分析/ n0 {# P# D$ `2 I7 Y6 i0 F
4、享受优惠待遇的条件' {7 M% M' u0 x4 r h, p4 D
二、第2招——成本费用避税
& M! N w8 L9 p% ]( n; [1 K. | 1、避税要点+ p, [6 `7 _) ~4 p/ c1 O5 C
2、案例解析
/ L! ?0 }7 G. n8 _: F* y6 U 三、第3招——职工福利避税& d4 J2 I# L# {
1、注意事项
6 D* H) @; \0 H6 F! C2 ? s 2、案例. M; e+ c6 B' k5 N5 \2 Z( U; Y
四、第4招——混业经营避税) B( p0 K# n# l! x/ P5 y
1、避税思路与技巧; r5 E3 e% M, }, S
2、政策依据
: H2 P& v' ^7 |# R; u 3、案例' ?+ Y% i5 B( i, P, v9 U
五、第5招——销售结算避税
" P( ?9 D' x( n7 S! s 1、税法规定
: V6 W6 Y+ I' p 2、避税思路和技巧
4 N9 D9 r! d" K9 ~! N. _ 六、第6招——纳税人身份避税
7 |3 }0 m- [7 `! c8 \! B8 s 1、增值率判别法$ T& ~9 T% P2 Q- D
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率8 t' ]1 z5 n- M+ E( X. [2 j
七、第7招——公司组织形式避税
" ^5 D5 |- d3 c0 F" t7 P 1、税法规定8 K2 Z3 G5 h: Z( s$ d2 q
2、避税技巧4 O: f! j' q1 b
3、案例及避税方案分析
* h' ^4 b9 k' ]: y: N 八、第8招——巧签合同避税" Y) B# K7 n/ |- ^% \
1、包税条款税前扣除条件
4 @" ?! n' F0 d# s2 F$ Z 2、包税条款法律效力分析
t6 H9 b# {0 E( o 九、第9招——供应链管理避税
$ \6 N4 E$ H f0 O. W 1、避税要点
) q% }5 n/ E; w0 p3 d 2、案例及启示+ P5 g4 g' Z' M+ K- s* [6 m
十、第10招——转让定价避税% h, \& _% c& h4 r; O8 T' v( G+ ~
1、避税形式6 K' w# Y* w# H o g
2、反避税调查防范及应对要点
3 h" r5 |% U' S6 A6 N: e 十一、第11招——并购重组避税
& d! _5 |6 |; Z& |: j! C' p' G 1、资产收购避税要点
9 G1 z9 b. f- X. w; J9 K 2、股权收购避税要点
; ]: q0 p1 o! e; E1 ]6 E 3、企业合并避税要点
6 F r0 J4 C* _" f1 ^1 V 4、企业分立避税要点4 o; Y; d% ?! v9 e4 H1 l
5、债务重组避税要点
/ C( v4 E9 t \# X6 K( k, K" e, D+ L 6、股权转让避税要点
' y6 d: |3 \6 r/ W5 b! x8 Z. B (1) 政策依据0 b$ v4 r* [/ x! U! }2 w
(2) 避税方法与技巧# i$ l+ X) e) K, ^/ [, u8 u0 n
a、“先分后转”法
/ D8 b! [& z8 l, Z, f b、递延纳税法
R4 l4 J7 R2 v* h( V c、税务架构法
: j- x* ?1 k7 g6 b! P* Z# [ 十二、第12招——股权激励避税
6 k7 ]3 t2 m3 u$ ?3 g6 j 1、政策依据
0 G* R" y3 B* r/ s: f 2、避税要点" u F2 m2 [# A7 u, H0 U
(1) 税收优惠
+ i5 N7 G: P5 h (2) 股权激励方式
$ ^, M. h" C- b8 p$ v9 S. w7 P/ b (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
$ r2 }7 X5 ^& c0 w" ^- w' D# a (4) 企业或个人技术入股
) Q. a4 l' \) V* m% }7 g& @9 T! v 3、非上市公司和技术入股的税收待遇* q. V8 q1 M( @- G k
4、递延纳税备案要点
5 I$ F+ w* F2 P' C7 G( H, S 5、避税思路与技巧
9 Z0 p- [: e0 K" L 十三、第13招——离岸公司避税
6 D0 f- @, V1 f' U6 U3 l 十四、第14招——投融资避税
7 v6 I4 j. w! | 1、离岸避税的基本模式
9 E' _. q6 H7 v6 F- u+ C8 c 2、离岸公司的类型
" C# v u- _/ O8 } 3、避税地的选择, L) _+ K: s# A$ Q* B
4、离岸避税的好处3 W1 n/ ]$ Z: O: L t
5、四种类型离岸公司避税技巧0 T9 ~6 i/ d+ h. x+ l
(1) 国际商务公司/ W6 q/ ]& o- T9 V& `4 s
(2) 国际控股公司
/ v b8 w8 c5 w$ g (3) 国际金融公司
5 X2 J2 G/ A$ R! x O) o. W (4) 非典型离岸控股公司# V, l' p5 q" s* A9 O3 A
6、离岸避税风控要点
I4 B9 t8 S* Q4 ^ T9 R+ u: v6 c 十五、第15招——协定避税& i7 ^% r5 i, i8 F
1、走出去企业协定避税要点及案例
' m4 N9 j5 ^7 O' h( j8 ~+ F (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
' d$ d* q& U3 k (2) 政府全资拥有金融机构利息免税, r3 s( w' v- X& \+ r
(3) 常设机构(PE)判定0 c8 U$ b& ^: \' ]' g9 }% M. Q
(4) 常设机构利润归属
_0 D G: L5 O* L! Y9 E* { (5) 国际运输所得/ Z$ W( f7 q3 K( t
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
. i$ S. k5 f5 p1 ?% _ (1) 常设机构的判定要素" a' B6 H) V8 N1 r& e. K" N6 T
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
- Q" o2 }4 g# x' }/ H (3) 技术服务费与技术转让费的划分
( y- D) ]6 p. q (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项" c2 _/ ]' c3 x1 _) l0 V7 y& Y
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
2 a3 z5 ]% ]' i$ [2 B7 L$ T2 S1 h (1) 政策依据% F+ A' _2 B) |9 _" \) y4 R
(2) 避税要点/ O$ ^5 {3 X8 H, n4 z$ D
(3) 避税风险提示
" j; C' `; }" o/ @ 十六、第16招——资本运作避税+ [" X+ D5 J9 R6 Y4 e
十七、第17招——集团架构避税% @6 W. ?' d0 Y& G
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
