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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。% _4 M/ g4 N- F! x4 f6 U( c) N
. \. B* q0 J% ^$ Q/ R/ y
课程大纲：1 \$ s- {; }5 p
一、第1招——特殊行业避税
" `- a/ k* }( ~9 s+ n' d 1、政策依据" E) D( e6 K/ M# ~* A; @
2、优惠待遇& ]2 [3 u& `; O
3、案例分析
( x) R% j6 h0 C$ Z" O) R9 s& A 4、享受优惠待遇的条件
" O( ]; g& ~+ _ S7 v1 x 二、第2招——成本费用避税+ } q/ S% P& ~% l) S( S8 V
1、避税要点1 t, z% N0 Z2 k: B6 l% {8 H3 c
2、案例解析! K$ Q5 w# ^) g; U; n A& {, m
三、第3招——职工福利避税( b S! o5 o" x U. [) |9 c
1、注意事项
3 G2 a7 L1 ?& g" R1 f; i; ^5 c/ i3 }6 t 2、案例5 ]. }7 T- J. g6 _& D4 q
四、第4招——混业经营避税 j0 n8 [6 [ c2 ]
1、避税思路与技巧0 V3 { K% t* R% f# U
2、政策依据 t* Y% e+ U5 q) d* b0 X
3、案例, `2 H* c; @! s5 U
五、第5招——销售结算避税
; q& Y$ d9 {* n9 z) s# o 1、税法规定
. Y, W: \" t' I6 ^ ` 2、避税思路和技巧
( Z& \7 R" ~& ]* P+ I6 c4 c 六、第6招——纳税人身份避税; C( R( l0 ] ^. F. P, F
1、增值率判别法
% J2 V; A$ @5 x, @2 O 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率; k+ s4 \6 @) P+ _4 `+ U! n7 |
七、第7招——公司组织形式避税, _$ u$ C4 u% N' p' i B
1、税法规定
6 p# }" s/ X3 h" s" D( W+ e 2、避税技巧$ a2 T8 S: A; ]
3、案例及避税方案分析- L, r2 S6 @) O: t. N, g, k# \
八、第8招——巧签合同避税
+ y1 d. }5 Z" i4 B6 c& a @/ g 1、包税条款税前扣除条件
2 g1 S% _, J! ]. |1 c( h9 V& G- x 2、包税条款法律效力分析# o9 ^$ |$ S3 ^
九、第9招——供应链管理避税2 ~4 @ g8 \- R p) \1 ]
1、避税要点) Y* r" _$ r, l0 K( m
2、案例及启示
) n3 b! E! j" `% B. X 十、第10招——转让定价避税% k! J* A+ c( Y# n
1、避税形式
0 }: e, Z5 Y8 C2 J0 \$ ^" F 2、反避税调查防范及应对要点# l. w# O1 ^$ T
十一、第11招——并购重组避税9 U* j' g! [3 Q- e5 n5 ?. }
1、资产收购避税要点6 |4 q( b5 K; W
2、股权收购避税要点
( F# c9 R; B( p6 L 3、企业合并避税要点
& b& x( t) S* m% r1 f) h 4、企业分立避税要点4 j* B& U# Q. ^. k5 P& T6 B" E% d
5、债务重组避税要点2 t& y& v; T* ]( m- ~' |
6、股权转让避税要点
9 d* c; t* s6 R (1) 政策依据
! O- |! W* t" F# L1 K4 Q/ i/ T3 s9 T (2) 避税方法与技巧+ s2 x, p- g8 c0 g- v8 E
a、“先分后转”法
7 ~1 R4 X2 W5 T/ e( g, P b、递延纳税法
: w* ` ]% k2 k5 q# c2 u+ C( z c、税务架构法/ z) T7 C/ s# @% Y( q9 n" P
十二、第12招——股权激励避税
y6 x# J$ n: J$ R, }# W 1、政策依据 T2 B2 m* ?% Q
2、避税要点* G- Q J) B0 k2 E! N
(1) 税收优惠0 m& b3 d- U4 }0 d4 c
(2) 股权激励方式
: n; k* Q0 V# \8 p: I (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
% b0 \3 g: C |+ @ (4) 企业或个人技术入股) h9 F! S& ?3 d* S T9 J& [' O
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
, Z' H$ Q4 F9 P/ j 4、递延纳税备案要点
! Z( P6 J* O8 Z, Z- F) @ 5、避税思路与技巧
. ]2 Z$ o% E1 y, t 十三、第13招——离岸公司避税
# _. H3 t, f$ N' L 十四、第14招——投融资避税3 `( Y2 I' h8 W0 n+ f* }4 I/ _+ W
1、离岸避税的基本模式
9 ]9 s5 N5 W/ _; e0 [. @: b 2、离岸公司的类型- i" M8 A7 [4 s9 o: D
3、避税地的选择. {9 N- F7 Z! D! |4 a5 a
4、离岸避税的好处8 e; o7 `5 A- j, I4 n* z" I/ P
5、四种类型离岸公司避税技巧
; B3 C4 i! y6 \$ ?2 y. D (1) 国际商务公司
8 [( h# g+ V7 h/ z3 b (2) 国际控股公司" l e. Z# E$ p0 l
(3) 国际金融公司% V2 c$ [4 v. l8 V2 ?
(4) 非典型离岸控股公司2 X1 m" m z s2 V
6、离岸避税风控要点
0 c' f/ z% _' a5 E z# o 十五、第15招——协定避税
# {6 k1 l9 {! G' O7 C2 e 1、走出去企业协定避税要点及案例( M u' @8 n2 l) q/ d1 `
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用6 A# O' W0 t+ S5 H9 k
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税, v+ U; A. U) @( b5 D0 K* N
(3) 常设机构(PE)判定" Z8 ~0 ?+ W) V$ u
(4) 常设机构利润归属
8 N+ s, T) m1 o: V0 j: r* X (5) 国际运输所得
: R% ^( C, V* d$ x q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
: K3 \7 N5 i& u$ H- g/ E" Q9 C (1) 常设机构的判定要素* r4 V. ^# ~) M7 O, N- q& Z
(2) 劳务费与特许权使用费的划分8 _; t/ f. S5 p5 ~% S& j
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
" |' u/ A. L+ B (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项 e; s8 u$ _) x5 k1 q
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例% Y8 r0 j2 x: O2 c
(1) 政策依据- o6 L x+ D0 }- G) }0 c( h
(2) 避税要点; _7 R4 ?' B L0 c
(3) 避税风险提示3 K& A/ O: J4 \# _: i! G: q
十六、第16招——资本运作避税5 B$ Z7 i$ R# {! P; g2 `
十七、第17招——集团架构避税
# J( f5 M: k, ~+ B* S7 ?7 t" z 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
