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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
1 @# d# b) g( O( K- u7 _3 O) r
9 w7 M! i! m# D9 y% t; d9 c& Q课程大纲：
* ]5 s9 H! @) p7 ?" v 一、第1招——特殊行业避税
$ m, u& W) m/ @4 N 1、政策依据( z) ~% S6 C3 w- p
2、优惠待遇. n( H. D% O: x) c' A$ }6 t( i2 P4 f
3、案例分析
3 W6 q, Z5 l& }+ \, Y# [4 o7 |9 A 4、享受优惠待遇的条件
0 q" D! @9 T8 d% a, T 二、第2招——成本费用避税2 C$ ^! g/ j, H
1、避税要点
1 x2 D% a& J" u& y 2、案例解析
9 [6 o* M# f8 X* ] 三、第3招——职工福利避税' g' b# D5 w, f6 b, `
1、注意事项: ~- w. G% d7 `
2、案例6 q4 {/ I/ E# U
四、第4招——混业经营避税1 X+ ]+ J% [# \9 W
1、避税思路与技巧5 ?% T: [ s! t' ~+ i: M2 [! o
2、政策依据
* X3 n( A, W8 t! T& m( ?# E4 w 3、案例, B C7 F& g3 ~1 Z% t" w3 u1 H7 ^
五、第5招——销售结算避税
* s1 i9 R! P2 x8 R7 p, a: i 1、税法规定
) u/ T4 y7 d" i& l3 h* p 2、避税思路和技巧
5 q2 r/ L0 ^8 T; M9 q. z1 e 六、第6招——纳税人身份避税' K5 ?0 ?0 _7 T9 \! \( I9 W* G
1、增值率判别法
! A- U$ ~5 `4 B+ g 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率, p$ q- i; c1 B$ p% w' H2 H
七、第7招——公司组织形式避税9 p" S: b: |8 R+ R$ U
1、税法规定
3 e( y, @! T$ J7 W2 C/ n 2、避税技巧4 r3 S0 Z7 v7 r- f
3、案例及避税方案分析
( f% [% k# U, F: t; p 八、第8招——巧签合同避税3 Q: J8 \0 g0 O9 r4 t
1、包税条款税前扣除条件. S/ k/ A6 a; q0 ~" A/ B+ r
2、包税条款法律效力分析- c. [: t t8 m8 {; q& K1 \: p
九、第9招——供应链管理避税 T9 ^/ K$ p( t
1、避税要点
0 F n0 c8 a3 ]* y- o' u 2、案例及启示
8 {5 V/ k9 p1 E: {. N0 L 十、第10招——转让定价避税. M* J# [5 G2 I; g
1、避税形式$ j' A6 P% H' d) |' ]8 b2 h2 \' U
2、反避税调查防范及应对要点
' g# y/ I7 y3 X, r M$ k( o 十一、第11招——并购重组避税! q' s8 p4 J, o: M# t
1、资产收购避税要点: @0 K. d4 |% C4 N$ O2 K n# H
2、股权收购避税要点
- e: l- f: ~- Y/ H3 f4 S 3、企业合并避税要点
, ~) p8 y1 f L5 U. j- O+ P) e 4、企业分立避税要点/ F- d. }) F( t& L
5、债务重组避税要点
, z1 | ~% |7 w 6、股权转让避税要点
, _9 Z$ Q" p$ i# S3 n# F (1) 政策依据
: V; h3 S9 w/ y# d8 ^/ D$ U (2) 避税方法与技巧% w: R" ?) ?. v: [+ a
a、“先分后转”法
. S8 Y; v4 q Y4 w8 S1 d b、递延纳税法
" s+ Y) A, N8 I$ s& ] c、税务架构法
/ b W4 S9 d# N 十二、第12招——股权激励避税
5 T5 }, A# S* j1 k1 m. I 1、政策依据
( x7 ]% D `) v9 K 2、避税要点3 y4 l! J x9 r
(1) 税收优惠
6 B8 t* b3 r+ o) d$ @/ g (2) 股权激励方式
8 `- f$ n" k/ U: b (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
9 ]- J: d8 Z4 _+ u6 K (4) 企业或个人技术入股
& o+ }+ ^ a. F! L$ }' O 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
' Y+ }6 B7 C3 r* V7 k& Q. O4 m; e 4、递延纳税备案要点3 ^* | h1 d$ t6 C( ?0 _( S
5、避税思路与技巧$ n; A( R. m1 n% @: a% h% O# e
十三、第13招——离岸公司避税
3 O. u5 _7 O7 S/ Q- \/ D/ ^ 十四、第14招——投融资避税3 H% J/ j& Z B9 S
1、离岸避税的基本模式* u- y9 K3 ]. Z( ?1 x) {! H
2、离岸公司的类型- z' s! p, G' {/ `) [
3、避税地的选择+ O* F8 P) V9 v; F1 H
4、离岸避税的好处
) [ [" k. r0 a5 H$ s; \ 5、四种类型离岸公司避税技巧) `! \6 z* a; e9 L$ T( u: _: P6 g: m
(1) 国际商务公司
# j( s' x) l6 T (2) 国际控股公司/ X* g, z' Q" c
(3) 国际金融公司
) ?, l* q5 g! o. E9 h( s' j (4) 非典型离岸控股公司
; w# Q2 `8 z. B4 f 6、离岸避税风控要点
5 k/ U( M$ o' ~7 E7 u8 f! R: l 十五、第15招——协定避税. l6 d, h5 j7 V% L2 x8 i& @3 |
1、走出去企业协定避税要点及案例' _: y7 [' i5 V/ N$ |9 l' |& j v
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
4 i8 T9 O' m7 G" ]. v: R( U1 k$ _4 r (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
4 ^- x5 M }( E% f/ P: q3 [8 V (3) 常设机构(PE)判定! A. q6 i4 N4 z
(4) 常设机构利润归属) S* e' J! x4 B1 y2 |) G
(5) 国际运输所得
! S( A: s4 p9 i% j5 L2 | T 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! o( \# ?. k* z x% ?- }" T! |0 k
(1) 常设机构的判定要素
1 s) m V+ z. y- q" Z2 c (2) 劳务费与特许权使用费的划分
0 }4 ^- I% ^7 O9 K* h (3) 技术服务费与技术转让费的划分
. n4 g7 @* b0 Z* ^' R (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
; y9 Q0 a. K/ W2 k 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
) ]* Q, n" W& z6 k (1) 政策依据+ o( y5 S9 D/ x+ }+ o% k, {8 J
(2) 避税要点2 D8 F( ]' s- `( J
(3) 避税风险提示, X2 x( t5 A. N# {7 U
十六、第16招——资本运作避税- I5 z* D O% @ v
十七、第17招——集团架构避税$ M) @% `" n2 c8 J9 P I( q
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
