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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
! p X) b2 k7 ~ V; v8 n; u# m- G , g- {6 `! \0 u! I: {# s
课程大纲：
; ]% V- d( o1 D: d, D' D 一、第1招——特殊行业避税
. K6 X P7 O9 T+ w- @! W 1、政策依据
" r; ~ ?% s# d) _ 2、优惠待遇/ Q( b0 f# s3 \& U
3、案例分析
) f- n; o+ y3 F& v" M5 f 4、享受优惠待遇的条件0 G7 \# _. I7 [1 s& r. o6 e
二、第2招——成本费用避税
" K* A, w; h& Q; j 1、避税要点; X0 z8 D. m, [1 q+ M9 E) \2 K4 C
2、案例解析5 B# i4 m& {$ q& e, p C. J
三、第3招——职工福利避税% k. b, d H8 s
1、注意事项
0 F( y% B! G7 E' N; T( k 2、案例
; Y, A# h4 y, D. X9 P; p! R 四、第4招——混业经营避税0 @2 c, |& p) w1 k; g3 v
1、避税思路与技巧( w* v5 L* H, i0 c
2、政策依据
3 N# w N* R8 A" i# x) E 3、案例& T8 `: }4 S9 h) x6 ?- E
五、第5招——销售结算避税# Z/ z+ |2 \& E
1、税法规定 a) q! r2 a4 C' }
2、避税思路和技巧
8 N) |; e# ?8 R! h/ d4 y 六、第6招——纳税人身份避税$ |4 e6 `( P7 h
1、增值率判别法1 E, ]9 ~, n, o# f7 U( w3 a
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
6 j+ c+ s' H% O 七、第7招——公司组织形式避税
3 Z( l( u& g6 g; _ 1、税法规定' ]3 E# }9 E- Y# x
2、避税技巧
2 ~1 V: q% s' l, V) `2 G3 p 3、案例及避税方案分析' D" P1 U. y/ {4 V( G, { g
八、第8招——巧签合同避税
: X# ~! T# ~/ Z4 i, f. n N) Z5 @ 1、包税条款税前扣除条件
4 k0 |/ Y+ X* H' ?. X 2、包税条款法律效力分析
5 l8 @% a* m( z" W- Q3 t 九、第9招——供应链管理避税4 C3 L- o: s8 b) R% t) g
1、避税要点
6 u0 i: t8 r+ k H z 2、案例及启示) L9 u) R* g# K( A& p) R
十、第10招——转让定价避税
8 x8 A! o2 S) O9 K# y5 ^ 1、避税形式% y8 C/ i% u# }* {7 Z; }+ X/ z
2、反避税调查防范及应对要点: V& L; P; H% d( U- ~+ g
十一、第11招——并购重组避税
+ U/ J: f5 ~8 |- C 1、资产收购避税要点* F# }: H: l3 X3 r0 e) o3 r9 ~
2、股权收购避税要点
7 y3 \. i! G3 K7 O 3、企业合并避税要点
: {8 Y, p3 X- X" z. c ]" G" [" x# K5 ~ 4、企业分立避税要点% e. n( g' n' d$ [3 o0 J5 ?1 K
5、债务重组避税要点% K% x* B+ t% G1 J* ^1 F
6、股权转让避税要点
- `5 A$ O" Z4 G7 p* F (1) 政策依据
0 L; k) m, v: b2 Q( ^( z; g* m (2) 避税方法与技巧
. c2 I" D& s1 A( U a、“先分后转”法
# Y, @% I) d% E" b b、递延纳税法
$ Y' l" J1 c, ]% T: f- Q c、税务架构法3 c# W3 E, ~- V* g0 V, n
十二、第12招——股权激励避税: m6 q$ B X4 b' J" w
1、政策依据
8 R/ D2 \' X8 o" f 2、避税要点
7 D$ m; t4 g* c A( E Q6 A0 y (1) 税收优惠
9 g \& ^2 A3 r' } Y (2) 股权激励方式
) N5 `4 z z" U ]# E0 ^, b (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; g6 X6 d* I7 O; I# C& j (4) 企业或个人技术入股
$ o9 \: C$ |8 ]! A' @ 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% n. l0 t+ {/ O 4、递延纳税备案要点
; }7 H1 ]( r S9 k 5、避税思路与技巧
, F/ t. L) V# e$ w6 S 十三、第13招——离岸公司避税% E4 F+ {+ q; W- x% j6 H7 r
十四、第14招——投融资避税# ?: C- D/ V: K% w2 l
1、离岸避税的基本模式
l0 Y. D. g6 ^/ k4 s( N- y1 d 2、离岸公司的类型- U& E* r0 z, d$ Y, a
3、避税地的选择
" E/ O% B$ V8 F 4、离岸避税的好处
1 ^) @% _7 _0 ]" v+ T 5、四种类型离岸公司避税技巧
2 x4 e: D% p. W0 g3 P (1) 国际商务公司, `! l0 \8 e: y1 C
(2) 国际控股公司1 ?% [1 l. g) |7 u3 ?, O
(3) 国际金融公司
+ l& p0 [, w# ^ (4) 非典型离岸控股公司' V t! _" F0 g
6、离岸避税风控要点
4 \! L# b; }7 q, @; N 十五、第15招——协定避税4 b' r# _& ~. Q) X+ V- K4 p) B# J E7 W
1、走出去企业协定避税要点及案例$ u. h8 }% F' ?$ l
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
7 M& P% w, o; {7 @3 t! N2 ~ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税* C. W8 U3 Y/ H
(3) 常设机构(PE)判定, l; b* I* B" p) W8 \( p# h4 y& O
(4) 常设机构利润归属; l" ?3 [, Z3 O0 u' l
(5) 国际运输所得- o+ t/ ^# y( K# ?4 y; I/ c
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
) W3 ^8 A# {' h: B6 Z4 A& Y8 } (1) 常设机构的判定要素
7 ?# B: H6 a p( N- }1 H- X (2) 劳务费与特许权使用费的划分1 ], J1 \# `8 ]3 N
(3) 技术服务费与技术转让费的划分7 j% l' `1 ^9 R6 |8 G% N
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项8 z9 m( g' x5 e# w
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
( R$ F# t& F4 O (1) 政策依据( m2 {/ u1 N: n( a9 i! y$ h' T' P3 \( J
(2) 避税要点
+ ^ v, f( ^: D1 ~$ t# M6 |; v (3) 避税风险提示! c' V% @# K2 f8 R5 n' ^2 _) M
十六、第16招——资本运作避税- M8 a4 y3 T" S5 S% k& B. s9 e4 m# k
十七、第17招——集团架构避税
7 K. r) F4 z& F) ]5 Y. A/ l" D 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
