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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。- U7 S" }1 T) ~% u- {
$ M8 j& h6 V" ~8 H( A课程大纲：( s1 {6 Y+ n1 m
一、第1招——特殊行业避税6 R9 Z2 _6 _6 v# R2 k/ w, o
1、政策依据' K& ~ z* m& p2 ^: J
2、优惠待遇% W# s! Q: f. b! K$ c: U8 R
3、案例分析
% m' v, i0 V! t$ N 4、享受优惠待遇的条件( R( k5 \2 i5 v9 j/ ^4 q
二、第2招——成本费用避税- ~) s- _6 _# V6 U' t- `) V
1、避税要点
) x0 _* o1 ?7 I; h% T# w- W7 D 2、案例解析
6 j% E0 W. {) \ v b' T8 O 三、第3招——职工福利避税: |/ y! z9 ^7 b" X! a
1、注意事项8 K# s' _" D7 G- E
2、案例; u h4 B- d" v/ J X, l
四、第4招——混业经营避税 R, e4 k7 i' q
1、避税思路与技巧7 T* V' X% d9 R% p Y9 `
2、政策依据
7 ]( Z, ?+ K# j4 h 3、案例 H: ^* k4 a8 z/ K6 ~5 j
五、第5招——销售结算避税
% p- e8 o/ S4 D5 E7 c- G! q- ] 1、税法规定
8 z3 l) i; J( N4 s$ i- R% z* @ 2、避税思路和技巧8 x; E5 y* T( P
六、第6招——纳税人身份避税
& N& @& d- \# m2 a+ f 1、增值率判别法
7 l) i, X" ?# i: P" E6 E3 D 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率5 z1 B0 b* z6 S0 `+ M2 ?" [ `& E
七、第7招——公司组织形式避税4 ?' [2 l5 D" h* E, {4 J; F* y
1、税法规定& J5 h3 I2 h; a. t
2、避税技巧
- ~! ^4 _) o+ F( t1 l9 y 3、案例及避税方案分析
s1 F9 ]1 r; m+ x" ]8 M+ G; I' Y F, ^ 八、第8招——巧签合同避税
! g( h$ b e1 q' @ 1、包税条款税前扣除条件6 g, c% u+ X7 A
2、包税条款法律效力分析
4 _! s; H9 i5 W4 W4 W 九、第9招——供应链管理避税
7 h% m' A% o; |% A4 m 1、避税要点 A. W" k7 c+ r' q+ C. g+ u; B
2、案例及启示6 Y6 b, P5 g; J5 [# g
十、第10招——转让定价避税
# ]2 u% U8 ]* n 1、避税形式
* z6 q; `# Z( q0 w6 c9 m 2、反避税调查防范及应对要点
# p; {3 r. Q `* ~ i 十一、第11招——并购重组避税
8 o8 l) U$ R* Z; i y N9 d! o 1、资产收购避税要点( Y$ r" _4 u2 M
2、股权收购避税要点
g/ Y5 O2 m' r4 Z 3、企业合并避税要点
* o7 X1 L( Z J+ O 4、企业分立避税要点6 X- \2 E) ]5 m- p& L
5、债务重组避税要点
0 b3 ^. ?5 \8 d# y0 W* E7 X4 W 6、股权转让避税要点
: j M1 Q" F1 d- e (1) 政策依据, K0 x' } q$ m8 \+ y2 |
(2) 避税方法与技巧
$ m2 v0 P0 p0 J0 x" B% C/ S a、“先分后转”法
& Y" s' I- o) I+ X& A b、递延纳税法
- s; b0 L8 R- p! Y c、税务架构法
1 f6 f3 i, }$ P; b 十二、第12招——股权激励避税
3 u+ U- D) G' d 1、政策依据
+ d6 d3 }8 e @- w) I 2、避税要点' `, _) I7 b: _' {1 o
(1) 税收优惠1 p. x. l i- F ?' E
(2) 股权激励方式
: h1 m6 @; c! S4 |" Q# \ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; ^7 P; q7 a% J# G [; p (4) 企业或个人技术入股
, J4 M7 c1 M w) S6 L3 z4 m8 x 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
9 ^0 r* n) L4 a' Y 4、递延纳税备案要点
4 C- m! n5 P8 u; d! T7 _2 p 5、避税思路与技巧( e! ~& H' G& ~! [
十三、第13招——离岸公司避税
' G0 D5 L& W- B# z; H* S- {; A- `3 [, Z( X 十四、第14招——投融资避税/ K" i" Z9 _. h; d
1、离岸避税的基本模式- }) n; g7 \' R4 e) g
2、离岸公司的类型
, S0 `8 @4 M- w/ |# E% A 3、避税地的选择- ~+ u4 l9 b" L Q) f! M3 g& v& m
4、离岸避税的好处2 }$ B# L6 R% v' q% a
5、四种类型离岸公司避税技巧
, {- t7 l* M i2 v (1) 国际商务公司
0 C, s4 D% v. Q' y6 W* I Q3 b (2) 国际控股公司
1 W3 e, b9 w2 P& Y. a! ? (3) 国际金融公司* A) N, ^3 s- h( [6 I8 Q r# O9 {
(4) 非典型离岸控股公司
5 Y- Q# m' q: \4 ^0 C$ ^, R, Q 6、离岸避税风控要点
1 x0 w0 k; L5 l0 h 十五、第15招——协定避税; @1 _$ @7 Z3 F1 g; t9 A
1、走出去企业协定避税要点及案例
4 Z$ T. U6 } `0 `* y$ { (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
8 c$ f8 e5 P: @3 f9 J8 z (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
# L: W0 R) i! [" P, l (3) 常设机构(PE)判定
' X8 H" h' @ M2 v! t. ? (4) 常设机构利润归属! R" i9 E- a% Z9 m7 x* B9 C" B
(5) 国际运输所得
# x# b, J' B& K. N1 R4 W 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例9 l ]" s# j3 ` k
(1) 常设机构的判定要素
1 C X% w+ t. Y9 |9 g- G7 b6 R5 W (2) 劳务费与特许权使用费的划分6 b) {' K& t; E2 H* X* _
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
2 v1 E. T1 e8 y! {2 f; Q9 d3 I (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
Z! _' }$ n2 {# C 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
5 F% {. d3 n2 A+ k/ b (1) 政策依据. c3 J* |9 I$ y' ~& a( X* }
(2) 避税要点
4 m; A: c- @( ^# s (3) 避税风险提示
8 v0 g( c( v9 ` L ^* x5 L 十六、第16招——资本运作避税
5 e* f( O5 J! ]- Y: k( r8 m 十七、第17招——集团架构避税
. D: K- N) C1 f) V: V1 I: o 十八、第18招——特定行业避税
8 t) s5 b, D; v( M: a9 ]
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发表于 2019-7-25 22:03:18
