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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
( z G4 w( p( n4 x* Q
+ S5 j5 a# h m: k0 C) o4 r: B3 Q课程大纲：
4 Y H0 A4 q0 d 一、第1招——特殊行业避税
4 G+ w$ e' g: v% G, ^ 1、政策依据0 {; O& E. k) w# h# F% u+ g
2、优惠待遇
" v9 o& _" X5 `' e$ f. R. U 3、案例分析
/ d* y, q* \: ]! U/ { 4、享受优惠待遇的条件6 U) l8 A: ?* V1 Q; Z$ o4 B: a
二、第2招——成本费用避税
# I* {9 X# Q6 J2 R- G% m/ } 1、避税要点! @0 c0 t3 |4 `* ]. V
2、案例解析3 Y3 S2 H$ ~# ^! b0 V
三、第3招——职工福利避税
# t. j8 u/ a% s B$ q 1、注意事项
" G2 g7 T0 A" x7 t0 \ 2、案例
0 I, G* W8 c. |3 g( k/ h 四、第4招——混业经营避税9 m* x" v4 ?% ?. f. a; _0 {6 Q4 y3 w
1、避税思路与技巧
, a' ?/ w( [; B 2、政策依据
' y) L% }, F5 C( }' U- B& ?! |6 a6 j 3、案例
& z, d9 f7 [, Q* N- A7 ?( k8 i' h 五、第5招——销售结算避税+ k9 o, K, z/ G# t6 o
1、税法规定
$ d F! N% s1 ^) }9 X' T4 `, I 2、避税思路和技巧5 E3 }7 Q M- v: U* g8 E- q
六、第6招——纳税人身份避税8 d* [2 M; G1 A/ j2 m j
1、增值率判别法
" c. V" [7 E2 x, c0 n% X 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率0 F. P* P1 o: \
七、第7招——公司组织形式避税/ {( N7 {' G6 |& d
1、税法规定
' U; s( t2 v; I- L$ w) M4 l- j 2、避税技巧
+ v( H' }1 y: n4 j7 l 3、案例及避税方案分析1 ~; I6 F9 p$ z) e! X, {
八、第8招——巧签合同避税' `( T) b9 f2 b: [
1、包税条款税前扣除条件+ C q; U i; G: I
2、包税条款法律效力分析
+ x1 q4 F4 m) p+ S 九、第9招——供应链管理避税% {! P$ \% [4 r+ D
1、避税要点! u2 A% ^) q4 K/ Q2 h1 h
2、案例及启示
# V( V% ]( d) F) u9 Z 十、第10招——转让定价避税
|' P g# b, q 1、避税形式& u5 }+ k ^7 E9 @
2、反避税调查防范及应对要点% U8 m6 g1 X; `% U4 [% B: U: n4 c+ [
十一、第11招——并购重组避税
5 o6 f" z( u# q5 U 1、资产收购避税要点6 d, Z' T- M% J1 j% F
2、股权收购避税要点
1 b3 }' x0 m. G7 e. W* h1 q' X2 q 3、企业合并避税要点
3 v! P- L' V3 m' J0 B- b% F 4、企业分立避税要点4 L8 s9 q8 @5 h" J/ \. m' r/ b
5、债务重组避税要点
, N* L( S( U7 ?, g2 L4 K 6、股权转让避税要点. U# O; O. C' |: ]& X% ?" H V
(1) 政策依据
9 D0 h D. ^1 H: K (2) 避税方法与技巧# F3 S% l7 i0 f6 f! F
a、“先分后转”法
1 {$ E& Z/ L2 e& s$ y- V, N b、递延纳税法6 L8 ]4 r: Z* d9 S2 ]( L
c、税务架构法/ k& W7 O! D' F y4 l b
十二、第12招——股权激励避税
# Y0 g2 ?+ V5 N8 B7 U% W7 A 1、政策依据
1 R8 d! V: v3 f. E' k0 y Z$ d/ D 2、避税要点
+ _! K! Z9 \6 _ (1) 税收优惠
+ i5 f: F. i8 O" I/ ]7 O$ h (2) 股权激励方式
+ }% Y$ v6 _* c$ ~. m3 T' P& N* A (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
- S* _1 ~ B p; Z- Z5 |% y (4) 企业或个人技术入股
) S- B) v4 b4 I9 Q- S: J 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
$ ^% U# ?% N1 V( {1 F 4、递延纳税备案要点
! ?2 P* f. u- X1 I7 [ 5、避税思路与技巧
- {* c% C) l0 @0 h2 f' Z+ r" C 十三、第13招——离岸公司避税* J2 ^ T9 f7 p y
十四、第14招——投融资避税
8 `3 c$ K% Z- X( J5 M# A 1、离岸避税的基本模式, h% A. q2 k7 H6 E6 p
2、离岸公司的类型9 o+ ~% k/ |# @$ C: v' C5 m' O
3、避税地的选择( Z$ |/ k5 _9 j! N9 i B, I
4、离岸避税的好处
/ [! j) n( Z6 L2 h ` 5、四种类型离岸公司避税技巧7 N) ?' Z0 ~+ `6 l. u" O
(1) 国际商务公司
7 ^0 ]# l! X6 Z" x (2) 国际控股公司7 r; Y2 P) j5 r1 v7 ?3 V
(3) 国际金融公司
6 C5 _5 T$ ^: `8 J (4) 非典型离岸控股公司! e' \+ s! ^" Y0 m" L+ J+ P: S2 F; A0 ^
6、离岸避税风控要点! @) v; M/ q# \
十五、第15招——协定避税
/ c9 u) @7 T, [* B! ~1 ~! M% h 1、走出去企业协定避税要点及案例
! `2 p" z, l; O (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
W$ \4 y( w/ m+ _0 i (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
" J O9 J8 D$ a (3) 常设机构(PE)判定7 D& r& P* ~/ `' E: x$ G( E# i
(4) 常设机构利润归属
0 c6 i$ |& |7 G; \8 Y$ p (5) 国际运输所得
" H/ c4 u- I% a 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例; N( M1 N ~8 r, Z+ K, W
(1) 常设机构的判定要素) y0 z |0 v' H3 J) t2 x
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
/ u( c7 s2 O, C" Z+ } (3) 技术服务费与技术转让费的划分$ R1 M# O7 t/ w
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
( x6 G& `# k! j0 j& K) ^5 C3 A3 R! d 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
+ x7 i) X, L) b (1) 政策依据
7 \; j+ \1 q. s1 f N (2) 避税要点
9 q9 K; C/ s [) u7 @3 z- @ (3) 避税风险提示4 V; X, p3 x/ Q7 J- f
十六、第16招——资本运作避税' n1 W: X/ e& Q
十七、第17招——集团架构避税
( s, e8 M1 g( V7 S 十八、第18招——特定行业避税
b" h" b9 ?) \+ |1 A- s) o; K' Z
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发表于 2019-7-25 22:03:18
