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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
" s; b" H: X/ w, o9 n) u0 O' ~% Y $ ?$ \9 g* R; @$ ^" A& K0 n
课程大纲：- L3 {3 h' G% {' ]
一、第1招——特殊行业避税5 T# x5 } {& p. p; B0 r
1、政策依据$ a8 [8 p, `) O6 [$ P3 c
2、优惠待遇/ |& U$ N" J4 g
3、案例分析- `* ~* T/ n0 ?8 ]4 m( }+ X
4、享受优惠待遇的条件
3 F/ ]$ o0 R9 K0 { 二、第2招——成本费用避税
2 v0 ?: ]6 Z0 N 1、避税要点
- o2 ] V. b2 P8 q; s 2、案例解析* _6 N& q' g; s k
三、第3招——职工福利避税
5 s( `8 m& M6 \) {/ w) I1 Z 1、注意事项+ P4 k0 Q& x! z" a" J# t; C
2、案例. N) p q3 a% j; T7 P
四、第4招——混业经营避税( A4 w2 H5 }1 j. S* J
1、避税思路与技巧
$ v* b3 Z7 n. ?2 q3 ` 2、政策依据
( S N" I" C; f1 M 3、案例" b' X- a& r+ G/ V
五、第5招——销售结算避税+ s; f9 O+ M* }5 R
1、税法规定7 a/ J& y5 x* P0 m# z5 e
2、避税思路和技巧2 u. `% y, s2 _* P
六、第6招——纳税人身份避税6 q3 m/ n6 y$ c' a; b: q' d+ f
1、增值率判别法; s8 f5 n3 R. f
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率 }4 _$ R: t/ u( Q9 c
七、第7招——公司组织形式避税* u( k( ?" u' R! a# F \
1、税法规定
4 `4 R% Y% P1 }8 I7 G3 Q 2、避税技巧, |2 `( y: G- y$ w( r+ |
3、案例及避税方案分析
5 I2 Q9 l3 n7 O1 n% ? _8 _- s 八、第8招——巧签合同避税7 M, u2 Y7 h( o2 q$ l4 p
1、包税条款税前扣除条件+ }" `/ o* x' c; f; A7 j* k" M
2、包税条款法律效力分析. l; [- f$ x* _+ }" K' M- ]. E( t
九、第9招——供应链管理避税
6 H* X6 T! ?5 I1 j! k3 M 1、避税要点
9 [% x8 K6 b& z# {% q u4 \ 2、案例及启示8 `# w1 ]8 \# }9 N9 f
十、第10招——转让定价避税
( j! `* j0 T/ H7 R3 ?" c 1、避税形式
/ U6 C T" ?# D. K- w { 2、反避税调查防范及应对要点! q8 Q5 N1 D; |' D* v7 L4 W
十一、第11招——并购重组避税0 L$ N) Q/ a$ a3 ]0 ^1 F! E6 v
1、资产收购避税要点
( K/ q* U2 ^. P! o0 W2 s$ @ 2、股权收购避税要点! {$ J# T, ?3 [1 K' G0 f- @
3、企业合并避税要点# t+ }; t) q: K
4、企业分立避税要点
3 K9 ~7 ~/ f* j' c1 q% D7 {, _ 5、债务重组避税要点! ]7 V. U4 D: K2 n: S( N
6、股权转让避税要点. E' ]7 D% E' N0 t& _( s7 |
(1) 政策依据
( B" F C& ]4 r (2) 避税方法与技巧
1 ~# s* {/ c. p6 u a、“先分后转”法
/ Q, l' F7 ?8 ~, | b、递延纳税法( E0 U, [* ?8 O. t( k
c、税务架构法: M5 l% G1 Z& w p; H5 B
十二、第12招——股权激励避税
# N! _! q! K: v9 N2 g6 x/ o$ N 1、政策依据
' `" D4 v- o6 z' j9 r" M9 E 2、避税要点) T, h% I, n0 `" z! @5 {
(1) 税收优惠8 s) l0 L9 x/ c! g+ m
(2) 股权激励方式9 L$ c7 U5 @6 d; j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
% o) ?4 I: p3 k (4) 企业或个人技术入股
2 l' o5 {! Z4 ~, H9 C2 p* @( F 3、非上市公司和技术入股的税收待遇6 U: k1 m) p* F. `! V
4、递延纳税备案要点
( X( {% [3 A& [0 Z8 f 5、避税思路与技巧
, Q1 N- A/ s3 W8 h* r" h2 g 十三、第13招——离岸公司避税
% F# r; B \. e2 @! S 十四、第14招——投融资避税
! n: X/ J4 l5 G, d4 h( R4 X2 e# S 1、离岸避税的基本模式
3 V: W$ X2 c: Z' `7 O4 s 2、离岸公司的类型# l, S* ?% _/ t
3、避税地的选择
6 \* a6 j+ d/ z 4、离岸避税的好处
% A) l8 }2 {6 f- _ 5、四种类型离岸公司避税技巧
+ {7 Z% C# S: N$ e7 h (1) 国际商务公司
, b- T0 g; \$ a (2) 国际控股公司
2 ?& e6 F6 ^% V) }0 P3 h7 ^ (3) 国际金融公司+ t1 p" d. ~& @: z# z. s _/ ]
(4) 非典型离岸控股公司! w( I& r* m, S- N# |3 M
6、离岸避税风控要点5 U9 k( _ X- A- h& p/ }* w# A' \
十五、第15招——协定避税- C: C5 k3 g" ]- {5 u
1、走出去企业协定避税要点及案例, @) c8 U" d3 U% P# R1 y
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
5 |+ f( s( Q' a3 B; E+ w (2) 政府全资拥有金融机构利息免税0 e: A% I# a4 s2 \7 k
(3) 常设机构(PE)判定2 g, }5 Y8 x R# ]* L
(4) 常设机构利润归属% ~) z/ W" ], G$ h
(5) 国际运输所得
& a* t6 [( Y+ e0 G+ ?: ] 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例9 h' s! b* D) W+ R( `
(1) 常设机构的判定要素, G+ _/ ]( g0 v5 t
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
2 B& K9 Y4 w: i3 D Z' N/ I (3) 技术服务费与技术转让费的划分$ s! w( E U) |7 p
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" `( G3 h7 E$ a7 V. J5 J! s 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例5 b& D+ j' g* z8 o. Q
(1) 政策依据
}& t6 T7 V- K' u (2) 避税要点" H x, ], z% y( R7 k
(3) 避税风险提示& ~! m6 {8 m: L! R/ e5 H6 Z
十六、第16招——资本运作避税! q9 S' Y1 c' [5 j" |
十七、第17招——集团架构避税
: _. w9 N# [+ q/ U7 x. T 十八、第18招——特定行业避税7 g! L) D1 } P4 F
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发表于 2019-7-25 22:03:18
