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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
7 W n+ ^: r3 S2 |- k, s! ^& Z5 ^ ' N% J `4 w5 H' ]! b
课程大纲：
( S! `2 S8 ]" ^: k6 @ 一、第1招——特殊行业避税
: M/ A" x4 t0 [( e8 }( Y1 R 1、政策依据0 U' d d- I3 m
2、优惠待遇- ]# n8 t9 K5 a6 Y9 N( E4 f! z
3、案例分析) _" o5 h* V: Y- @' z+ w. h* {
4、享受优惠待遇的条件1 Y6 V* t4 M/ M+ x9 k3 L' E
二、第2招——成本费用避税
: Z) X3 L# x1 i& h- _' L! v" B 1、避税要点
+ } j1 {6 L4 r3 r7 f5 x 2、案例解析
8 _2 q, o, s3 ]' B 三、第3招——职工福利避税3 H' S* t4 e! h M* n0 y7 W6 \
1、注意事项
9 u$ P6 Z) V/ g) z8 D, y4 O+ k9 B 2、案例
& g* l( I; T; a* J) E( c 四、第4招——混业经营避税
& I9 c* w3 k* G% n; d/ p; N3 Q! r 1、避税思路与技巧
! |$ o5 U' K$ @+ \& `7 F 2、政策依据
1 q/ C9 b/ [3 o% E, k 3、案例
& X$ W4 `4 K8 J. K! W$ D- S 五、第5招——销售结算避税. j) {2 \9 U; f4 x4 [+ c
1、税法规定
; P3 N' [' H" Z 2、避税思路和技巧
' C: m* i# A9 Y, z9 d T, [ 六、第6招——纳税人身份避税
1 w0 ~4 ?: v# [9 a O9 n# F 1、增值率判别法 u8 N! x+ O5 S
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率7 } g: e( l& ~! Q A# I) E, j8 h# [
七、第7招——公司组织形式避税( W9 F# l8 M& h
1、税法规定
0 ~! P* }" G+ K0 O. B' _! _8 W" g7 a 2、避税技巧
G) u. x* y( `" ~0 q4 X) ~ 3、案例及避税方案分析0 K I' d7 O' F& _
八、第8招——巧签合同避税8 t6 P2 M5 w- } O0 i; }
1、包税条款税前扣除条件) w1 |4 l0 x- _' ?( R
2、包税条款法律效力分析; b! m+ T8 |! `- X* M
九、第9招——供应链管理避税
' _ P+ p( ~! t; d 1、避税要点 X, ]; ?7 i' V P9 a
2、案例及启示; {8 `5 @8 \7 p/ U; M% d5 \
十、第10招——转让定价避税3 J; p" d8 Q2 G* c9 ~ _
1、避税形式
: F+ r% r# l/ p& z 2、反避税调查防范及应对要点
* ~1 m! }% d( `' B% p) L 十一、第11招——并购重组避税
. e* p1 l, q& _8 U 1、资产收购避税要点
; _/ H# _3 F8 q$ }# A 2、股权收购避税要点
# ~! g' J+ N. ?% F; w6 N( w# @2 {* W 3、企业合并避税要点: n1 [& f) R# \: d8 [5 z( k
4、企业分立避税要点
m; H0 f7 c/ o6 z9 i+ e6 x 5、债务重组避税要点
& W6 G4 i; q! Y8 D/ @/ C 6、股权转让避税要点1 `/ w6 o( B$ m# | H+ Q
(1) 政策依据
3 a* z: \- V( X' y( ? (2) 避税方法与技巧2 m) M3 e2 o$ K" v
a、“先分后转”法
: w( \8 z% l3 u0 p0 j b、递延纳税法+ O9 t+ R) b' D! Q+ d7 J
c、税务架构法
- j* _! l- I% r+ f9 { 十二、第12招——股权激励避税4 e D( L6 W% U6 H; s: V
1、政策依据$ M( Y. g S4 i! B
2、避税要点
- ~4 ^. N' `; s8 V) A1 W' Z2 |0 b2 v (1) 税收优惠
1 C# b5 u0 @+ ^3 W, E5 ] (2) 股权激励方式 k6 O( k7 t: _% ]7 g
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
* d4 r9 \- ?' W' a0 u# r (4) 企业或个人技术入股
3 f! x: h6 _/ S. `! Z3 c 3、非上市公司和技术入股的税收待遇- K! i& g" }6 R3 V) R# w! n! H
4、递延纳税备案要点8 D3 n! Q2 ?7 O- g8 M' c, A% |
5、避税思路与技巧
; i% E. X" Q- j 十三、第13招——离岸公司避税
& T! H j0 b( K+ T3 Q+ C/ q 十四、第14招——投融资避税# y1 b1 D8 W8 u* }2 w. b. G
1、离岸避税的基本模式
$ `4 U( `1 }5 w( u* p 2、离岸公司的类型) {5 f- N+ Q! U$ U7 i; n4 o
3、避税地的选择( H$ h, f0 S( D! F: u$ q0 J3 i1 r" D8 H+ \
4、离岸避税的好处
6 T. l7 b. ?! q! D; x* ~3 o 5、四种类型离岸公司避税技巧
. o! F) V$ e' i& x; m, C4 M (1) 国际商务公司
& C6 C* e; Q" E4 A7 K1 y (2) 国际控股公司% v% X% _& J2 g3 Q j7 C9 b+ x/ k
(3) 国际金融公司
. ~ l- y6 ]! M; S. {! h (4) 非典型离岸控股公司
& _# Y6 b/ z: q! Z: f 6、离岸避税风控要点
) N o) z4 F; c+ R8 I ^# i 十五、第15招——协定避税
8 Q! ^$ A/ v1 _: ]' R! T) N8 a 1、走出去企业协定避税要点及案例9 n3 e/ r& |$ y) U& K* [4 b& K
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 @2 X( N5 @- d; a9 d
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税/ m& O) K' ^4 _1 Z! Q
(3) 常设机构(PE)判定9 n5 |+ N- R1 V
(4) 常设机构利润归属
9 C5 ?0 x( e) w6 v0 ^) c (5) 国际运输所得
5 N: x, i2 J [/ _+ l! x 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
3 Z8 G. b; D, J3 K, I: [ (1) 常设机构的判定要素8 k3 A) ]+ f* O1 ]/ F* i g, C: N
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
* V+ H/ S) C0 r (3) 技术服务费与技术转让费的划分7 x4 g9 W0 N, W; P+ \0 @$ f
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项5 R7 _; U1 D$ Y$ f& _ K
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 I, e# p5 s6 U& q (1) 政策依据6 X2 @; P4 ^7 u. c
(2) 避税要点% K0 v3 n; I/ s2 K
(3) 避税风险提示" l4 a2 ]$ O1 _5 O
十六、第16招——资本运作避税
% A8 h. R& p( @ 十七、第17招——集团架构避税' q: @: N a5 s0 L. x* p
十八、第18招——特定行业避税! f, \- t. t. s3 Q5 c4 N% k
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发表于 2019-7-25 22:03:18
