合理避税18招

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       企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。

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  合理避税18招

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: ^0 _% G5 J' A课程大纲：
; g- R- g. \& \4 p  z8 c　　一、第1招——特殊行业避税
8 G1 g9 G+ l0 ]/ [% B+ N+ D　　1、政策依据
7 _* [" r7 N+ W6 v: {" ]4 g　　2、优惠待遇
! \# R, Q& i, ^　　3、案例分析
7 y- Y( \; H( w& \- w4 @　　4、享受优惠待遇的条件
　　二、第2招——成本费用避税
  t- k9 @* b9 c7 B6 j　　1、避税要点
　　2、案例解析
& V/ l2 g0 M+ e0 q" b　　三、第3招——职工福利避税
　　1、注意事项
　　2、案例
　　四、第4招——混业经营避税
- _8 x. U& x: p3 ^+ i　　1、避税思路与技巧
　　2、政策依据
　　3、案例
' A0 }1 L4 e4 C- P0 f0 k/ m4 N　　五、第5招——销售结算避税
! H% ?0 T0 h8 @' B6 R　　1、税法规定
0 ~% L; Z7 }% k2 o, }' L5 z6 ?　　2、避税思路和技巧
　　六、第6招——纳税人身份避税
6 m! ?. z  }8 n- M! e$ _! {! L　　1、增值率判别法
　　2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
　　七、第7招——公司组织形式避税
　　1、税法规定
) ~6 Y2 U$ Y, {　　2、避税技巧
　　3、案例及避税方案分析
% d4 |& x0 v6 v4 m/ [8 n1 |　　八、第8招——巧签合同避税
: q- R; [2 ^# }+ ^- R　　1、包税条款税前扣除条件
" |* t/ m+ M6 P& h# C　　2、包税条款法律效力分析
4 G" @& x+ A# v. w　　九、第9招——供应链管理避税
& V3 F: M( d9 z; U- I　　1、避税要点
" Q3 s) o2 U1 [4 Z  x5 ^: k" S  K　　2、案例及启示
　　十、第10招——转让定价避税
. U7 e) X; t) p: k0 Y: x1 K" @　　1、避税形式
　　2、反避税调查防范及应对要点
　　十一、第11招——并购重组避税
　　1、资产收购避税要点
" f$ i% B6 T; q8 H6 T  C　　2、股权收购避税要点
　　3、企业合并避税要点
" r% @# O4 s; X6 f　　4、企业分立避税要点
  E6 m: V4 S: t& i8 z: `; H1 ?　　5、债务重组避税要点
　　6、股权转让避税要点
; }$ N6 t& }" S/ Y$ K2 x　　(1) 政策依据
　　(2) 避税方法与技巧
　　a、“先分后转”法
. l7 I5 B0 r, b) C: W3 f9 f6 _　　b、递延纳税法
1 {% f# n! o% o$ H* G　　c、税务架构法
* p: M- {: f& ~6 l: n　　十二、第12招——股权激励避税
  Z  Q5 {+ i! i* x" K　　1、政策依据
- x6 S% z# g; X! M+ |2 f0 |) V　　2、避税要点
/ H0 A$ m5 @) ^- l8 f6 q　　(1) 税收优惠
　　(2) 股权激励方式
　　(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
　　(4) 企业或个人技术入股
5 ?  _  i" S7 @& D! h) M" a2 j　　3、非上市公司和技术入股的税收待遇
　　4、递延纳税备案要点
　　5、避税思路与技巧
5 n1 S0 J" I( J8 b0 J2 Q　　十三、第13招——离岸公司避税
　　十四、第14招——投融资避税
; g6 l" g; e2 ?, }* Z+ ]; ]　　1、离岸避税的基本模式
# f1 T6 o5 A! r& E$ h; R' p　　2、离岸公司的类型
　　3、避税地的选择
. M5 C" i8 O6 t% b* v　　4、离岸避税的好处
2 C) x& i3 p1 F, K　　5、四种类型离岸公司避税技巧
" x: o% u" N! `* G8 q* C. ^　　(1) 国际商务公司
　　(2) 国际控股公司
　　(3) 国际金融公司
. @" `& n+ @+ r6 Q& H　　(4) 非典型离岸控股公司
　　6、离岸避税风控要点
4 |8 L/ L  F  w( A　　十五、第15招——协定避税
　　1、走出去企业协定避税要点及案例
　　(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
+ ]( X! C; ~" ~. l2 J6 A7 e, S) H　　(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
　　(3) 常设机构(PE)判定
6 y% \5 j- Z" r, A; h　　(4) 常设机构利润归属
　　(5) 国际运输所得
) n- u% x1 i' G, ^$ G& E  i　　2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
　　(1) 常设机构的判定要素
. T! X3 i1 ?: t! K9 [　　(2) 劳务费与特许权使用费的划分
# o  @; t6 [, R4 B7 R- ]* W! R　　(3) 技术服务费与技术转让费的划分
　　(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
  @! g' _# e' @+ s　　3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 j. R7 A- S$ s( f% g! E( T- p　　(1) 政策依据
　　(2) 避税要点
/ |; Y& R4 ~& Q2 V9 U" G2 j! W0 S　　(3) 避税风险提示
6 R& u0 e, `1 D6 y: X7 V　　十六、第16招——资本运作避税
　　十七、第17招——集团架构避税
& t8 f: X$ i- S. g% P$ D& `　　十八、第18招——特定行业避税
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