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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。2 t" G9 ^- Z, _/ E: k
' o3 C* ]: R, ?5 a+ x! Y# _课程大纲：! ~2 E/ n& _, \ P5 }
一、第1招——特殊行业避税
. t3 G: Z6 I) q1 X 1、政策依据2 \! F9 r0 L/ O& K) R9 X
2、优惠待遇4 b9 R: T# _& z- b2 g3 V. Q0 r
3、案例分析
4 W! U+ F5 h1 S3 e6 ?. J 4、享受优惠待遇的条件
$ ?$ O, m2 q8 K# |5 `& T6 l9 q8 M 二、第2招——成本费用避税9 l# I6 n$ j/ p) R1 A: q
1、避税要点
' Y6 U; u* p: e3 R 2、案例解析
! ?! E: `7 I9 P 三、第3招——职工福利避税+ r) _' b. h5 l' `" O4 @4 n4 e
1、注意事项
3 O t3 h8 Q7 g8 r 2、案例7 y; E' _: l c
四、第4招——混业经营避税1 E& M N" r; a- s$ Q
1、避税思路与技巧! y2 ?2 Z* N6 c" w/ q
2、政策依据$ b; ^4 W1 {# c8 u
3、案例
* b( u+ ]; |& h! n- w6 p 五、第5招——销售结算避税3 z' M. C; s* W/ _0 D [$ e) U
1、税法规定
$ E% m& T' X# \/ B3 D 2、避税思路和技巧
" W& h, Q! L: v$ v 六、第6招——纳税人身份避税
1 B0 V1 }$ l {: _% C" _8 W7 o2 t 1、增值率判别法! P4 \2 h* n) y
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率0 ?, ]& ?, T: l8 h
七、第7招——公司组织形式避税
. w; S8 S+ D9 r2 |: G" g' B% J7 y 1、税法规定
8 W; y# F) V8 {5 r& b# r# g 2、避税技巧
: V6 m+ S' C$ h 3、案例及避税方案分析& H3 Z8 x0 f9 Z3 w- S h) F) \
八、第8招——巧签合同避税' N* [* t! g7 a2 ~
1、包税条款税前扣除条件& t# h2 m/ w \
2、包税条款法律效力分析
# L& A$ o7 D- k [( l 九、第9招——供应链管理避税6 j7 {2 N3 f: `/ Y+ J% C6 E& \
1、避税要点# I+ n4 e( N' F5 _% d! E L
2、案例及启示
7 d+ K5 M6 Y2 M& E# S3 d' F* ? 十、第10招——转让定价避税
7 C! _4 O: \. t! | 1、避税形式. P$ e2 D7 P! _
2、反避税调查防范及应对要点
" O& P# H3 s1 Z 十一、第11招——并购重组避税
b! ?' e# a' n6 _ 1、资产收购避税要点
+ V4 X7 x! X! Q 2、股权收购避税要点1 k8 A4 k S) K
3、企业合并避税要点6 B8 {7 e* ^& Y* z# l0 @4 { _
4、企业分立避税要点
# U' z9 T8 U) D5 e 5、债务重组避税要点
8 q" [3 D0 i! _3 s+ { 6、股权转让避税要点
; a9 a$ ?/ ]! J+ u (1) 政策依据
R8 v' x; k, M/ j O! v (2) 避税方法与技巧
7 Y% w+ O3 r, h a、“先分后转”法
# R% r$ j) L% Z: ^% | b、递延纳税法5 T# g. e3 j$ H* L' j& B) o
c、税务架构法
: I" G% p4 b0 u' Z2 M 十二、第12招——股权激励避税
: I. Q7 k- b$ e1 q, p" y/ _ 1、政策依据
) K. v X& S1 ?0 P9 u1 c 2、避税要点
! }: l- Q. c: u (1) 税收优惠
- `$ S- i0 r2 m (2) 股权激励方式, Q+ d9 A0 I" \
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇0 Z2 c; x- N2 b. r. C" G& P2 V
(4) 企业或个人技术入股
2 W6 Q( H/ {. |( H( x$ g 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
: D5 l. R, M) Q* d5 z$ e6 B8 y 4、递延纳税备案要点
/ X" V& V0 Y/ B; ~5 p5 C2 N7 X 5、避税思路与技巧) a$ ^: V5 V% C- O! g, Y
十三、第13招——离岸公司避税
& K& a1 A! B2 e4 s 十四、第14招——投融资避税* E8 ]0 I3 q* H K& m; q* Z
1、离岸避税的基本模式+ O/ l+ q; E0 h4 F! a
2、离岸公司的类型9 ]" E/ i, P' `( [8 b0 |0 |
3、避税地的选择
0 z4 F; f% D' } 4、离岸避税的好处. Y5 }% w4 M4 Q
5、四种类型离岸公司避税技巧6 {+ h) I. [! @0 M
(1) 国际商务公司4 ?& b5 X8 r2 c0 U8 \
(2) 国际控股公司. c8 T9 |* Y; O$ q( y$ _" G8 T6 q" W1 p
(3) 国际金融公司7 B" I h- `1 M2 C2 H
(4) 非典型离岸控股公司: U4 d3 u6 c& N( K! N( H
6、离岸避税风控要点
% M8 M# n9 V5 N1 S" S B7 K0 X 十五、第15招——协定避税' s }5 u' @8 a* V% E* T$ ?0 `
1、走出去企业协定避税要点及案例) u4 J. l z, Y! v% y0 I: _; R, t
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用0 ^" Z3 V, \ Q$ S5 ]
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
e# T& ~' ?" t. C1 Z (3) 常设机构(PE)判定
! o& P5 F( d# j% `# ^ (4) 常设机构利润归属
1 B- Z5 w8 A# v9 K% O/ T (5) 国际运输所得) a( m/ y u9 K
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
5 {! w% l, G0 F6 d0 H; Y (1) 常设机构的判定要素& X* {6 ]" v" U# I& U0 q6 A
(2) 劳务费与特许权使用费的划分; t2 P7 ]3 }6 q
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
* J# Y C0 ~9 s( e, g (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项9 P1 {6 a6 Y1 n
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例& l" B5 N# T/ t/ Y! m- ^
(1) 政策依据# r$ c" D% E8 c5 \
(2) 避税要点8 `, o- n1 X# h( W4 h8 b( t! |
(3) 避税风险提示% h4 }7 ]: B; Q+ u' h
十六、第16招——资本运作避税
) `# B9 O h( T& i' M3 W M 十七、第17招——集团架构避税
9 q# a+ |) ~9 u; o4 a 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
