合理避税18招

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       企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。

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  合理避税18招

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3 v) y8 w) ?5 {& i课程大纲：
) y2 n6 U; z% l' D5 n$ N　　一、第1招——特殊行业避税
- W  `1 G/ Y+ h1 {　　1、政策依据
　　2、优惠待遇
; x8 x6 ^: W  L! s+ P5 E/ r　　3、案例分析
　　4、享受优惠待遇的条件
$ M, D' _" c: d9 @　　二、第2招——成本费用避税
, I4 L9 U9 |' B- `　　1、避税要点
　　2、案例解析
, z6 z! J5 k! o, u　　三、第3招——职工福利避税
　　1、注意事项
　　2、案例
$ {! a; ?* Z0 a6 x" x6 d( d+ m" y( i　　四、第4招——混业经营避税
& _( K- M6 M  c　　1、避税思路与技巧
　　2、政策依据
　　3、案例
　　五、第5招——销售结算避税
7 ^7 j$ l, r4 F) ], X, v　　1、税法规定
! f' ]$ q1 t( D: o: c+ r　　2、避税思路和技巧
2 H0 c" e5 F5 Y3 P( M　　六、第6招——纳税人身份避税
3 g5 w# D0 j  x　　1、增值率判别法
　　2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
　　七、第7招——公司组织形式避税
9 @! U7 [# j) Y* |7 N4 I( B5 u　　1、税法规定
8 b: e/ o" K9 l9 o　　2、避税技巧
* t) t3 K# L# o% P8 R( ~. b　　3、案例及避税方案分析
　　八、第8招——巧签合同避税
　　1、包税条款税前扣除条件
+ d# N1 D+ V# R- d7 j+ a4 f% F. ~　　2、包税条款法律效力分析
　　九、第9招——供应链管理避税
- f/ Y3 f+ O  |3 E* M1 ]8 l: ^　　1、避税要点
　　2、案例及启示
% k# S: n' o3 S0 }　　十、第10招——转让定价避税
　　1、避税形式
　　2、反避税调查防范及应对要点
- a2 L5 Q& m# u5 g0 y( ~　　十一、第11招——并购重组避税
4 H, L7 \% T& A! A　　1、资产收购避税要点
( Q2 {1 M  I) Y1 c$ s! ^% M1 R　　2、股权收购避税要点
$ U# v$ ]2 g2 @: c' p0 l　　3、企业合并避税要点
　　4、企业分立避税要点
　　5、债务重组避税要点
4 t( s/ {* O. L' m) B　　6、股权转让避税要点
' {; N9 }5 v; z: g2 }3 }5 N　　(1) 政策依据
　　(2) 避税方法与技巧
: ?# _+ O) t0 U. _' S! K: U% s- ]　　a、“先分后转”法
7 u) M/ r% ~: f4 v  e) n8 b# d( O3 H　　b、递延纳税法
4 u& e; `' X( r# w- Z　　c、税务架构法
8 d- V4 \2 K1 D' u) F) G　　十二、第12招——股权激励避税
　　1、政策依据
　　2、避税要点
　　(1) 税收优惠
* r: n6 H) ?- S- w6 I　　(2) 股权激励方式
　　(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
　　(4) 企业或个人技术入股
# P  ?( V( D% _; T3 l  |9 o　　3、非上市公司和技术入股的税收待遇
# f& u. n$ a( O" ]( I) h　　4、递延纳税备案要点
9 m$ r2 v) t9 R; P: B　　5、避税思路与技巧
0 L5 \. j3 @9 h  O, R% @4 S  o/ M2 H　　十三、第13招——离岸公司避税
　　十四、第14招——投融资避税
　　1、离岸避税的基本模式
9 n8 y; n% r5 Y3 b$ A, n/ a" a2 ~　　2、离岸公司的类型
　　3、避税地的选择
, \( C2 N- X( h- C$ g　　4、离岸避税的好处
　　5、四种类型离岸公司避税技巧
- L# s+ Z7 w1 R: L- ^/ @! n　　(1) 国际商务公司
　　(2) 国际控股公司
# k  }6 `+ R4 y2 R9 G! M1 o! J' F　　(3) 国际金融公司
& f; t# w& i% Z) r: P) S　　(4) 非典型离岸控股公司
( Y6 q7 g( ~! V4 L　　6、离岸避税风控要点
9 K) g/ L. G9 Y0 l6 ^" T　　十五、第15招——协定避税
4 N, O: l( j$ T" {, U　　1、走出去企业协定避税要点及案例
# ~/ e8 l* c) _　　(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
　　(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
/ D6 o) @% ]# a5 E1 S) i# @　　(3) 常设机构(PE)判定
& m4 ~3 ^2 o9 j, y9 K$ y2 ]# O9 w　　(4) 常设机构利润归属
' D% b3 O! _  _- i. u2 _. f, v! h　　(5) 国际运输所得
9 M, C" v# o5 F  @4 r- ?　　2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
- i. a% {+ f1 H# O2 h! c6 i5 f/ O　　(1) 常设机构的判定要素
* ?' D5 @: X) v, E" p　　(2) 劳务费与特许权使用费的划分
% ~* M9 w! \' m6 _, ?　　(3) 技术服务费与技术转让费的划分
　　(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
3 P2 ?7 P- X2 g; W) K5 Q4 _& O　　3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
　　(1) 政策依据
' @- B( b* H$ ?" p9 D& {　　(2) 避税要点
( O% @' r0 m$ y! e" ^( J　　(3) 避税风险提示
4 m$ v8 U4 G( M. o7 d! Y2 n4 V1 q　　十六、第16招——资本运作避税
" u* n, H/ ]1 h　　十七、第17招——集团架构避税
　　十八、第18招——特定行业避税