|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。, ?: P! e- e! w$ Z6 h
3 e( `' {4 a4 L+ Z6 e- b* M
课程大纲：% X9 }* g: a. r; N' B9 u
一、第1招——特殊行业避税
2 s& c4 ^ t! M! ]* v 1、政策依据
# k+ \6 G) B7 F1 j 2、优惠待遇4 z0 E1 j6 h6 p& l+ ~- g1 l
3、案例分析+ |2 d8 Q( b5 t8 \4 [- ^: C. P
4、享受优惠待遇的条件
% b* S6 I4 ]; d- G2 | 二、第2招——成本费用避税
+ O0 M( p" l9 B. @. X/ N0 P 1、避税要点
) K1 Y0 m' Q0 z1 }' z. q 2、案例解析
O' e! C( B# J. ?) ? 三、第3招——职工福利避税 c- w1 Z$ z. i& W
1、注意事项
) G' c- {0 w7 i i% P; ] 2、案例
$ x! `3 _) h' u/ I2 {, Q 四、第4招——混业经营避税
: ~% J+ z+ ?, X0 f4 Z$ a- X* L 1、避税思路与技巧
0 \. y$ X6 J" t# Y5 Q% u' x& @% K 2、政策依据6 g( X$ X: S1 o% H" S
3、案例) @8 H. E) y5 h+ h5 \" b
五、第5招——销售结算避税4 B; s: P/ j8 E1 [5 G; j- y- d
1、税法规定3 X: N% b/ G/ k5 V7 h3 _
2、避税思路和技巧
" k' T: E1 M7 w4 c4 E% k 六、第6招——纳税人身份避税5 Y- R9 c/ ]: A% `! `7 C
1、增值率判别法
6 ^) i+ b& l; G# P, M9 g& O 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
& K! P' U5 A* O- A% L 七、第7招——公司组织形式避税
8 _, G7 s- J/ M' y. Z! m 1、税法规定
* T" ]- [( r! x. j, O1 I. h 2、避税技巧
8 m( I: z; a0 F# [5 O0 F* t0 P 3、案例及避税方案分析& m' F* }# S2 h7 Z7 J
八、第8招——巧签合同避税
! S9 i3 }/ ?8 E* L 1、包税条款税前扣除条件( f- X0 |; p$ \7 i" q
2、包税条款法律效力分析1 L( u( W& |+ a2 U1 V5 I- E
九、第9招——供应链管理避税
$ ]0 I& t0 c4 P* T/ ?3 p" j 1、避税要点
& I1 f. m# {3 I 2、案例及启示" |2 f; r, u4 I# Z
十、第10招——转让定价避税+ p6 Z+ D! N5 ~4 G& C7 Y( \4 |) b- y
1、避税形式
( S, p; B$ a& B; l 2、反避税调查防范及应对要点
* Y* i/ N y2 [* M1 n 十一、第11招——并购重组避税3 N% t" y, V( ^& S/ ]) i) \
1、资产收购避税要点" i+ ~" n/ V7 G
2、股权收购避税要点+ }: _: |$ }1 S* a6 b, J7 l/ G) [ h
3、企业合并避税要点
8 `$ |! f+ ]4 }' I i J& b% { 4、企业分立避税要点
( \$ y4 ~4 N* }0 x2 W! M8 b 5、债务重组避税要点! M0 l; I, ]9 z$ j: G4 Z( R+ O4 n7 d
6、股权转让避税要点9 G: s/ F( H3 Y/ s/ Z
(1) 政策依据
5 I X7 ]: h1 J$ H! ~ (2) 避税方法与技巧
' }8 c f/ N! y" V) Z! f( f a、“先分后转”法
- p1 |( h5 m) [1 U* |% \ b、递延纳税法9 r8 i' h: |; n! f; r& ~
c、税务架构法+ ]( X' B: y- D+ _: I
十二、第12招——股权激励避税; G$ K* U4 D# @( m6 u' O% a
1、政策依据
: c4 a0 v! k; N0 Y3 O, e 2、避税要点9 R$ x# _& N/ G1 E5 ^! s1 z, f: b
(1) 税收优惠
* M8 d% r# v- {( D5 X (2) 股权激励方式
. }- B! L* E3 q; x i (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇/ U# L5 C7 E& r# W% x- c) c
(4) 企业或个人技术入股5 O# B0 [4 F6 ?' \% ^4 x
3、非上市公司和技术入股的税收待遇4 \9 X, I/ a! z+ m
4、递延纳税备案要点
9 Q1 K9 R7 a1 @( z; n 5、避税思路与技巧' _$ t( Z& d% S @# V$ T
十三、第13招——离岸公司避税4 }. x# \; ]' J* D; T
十四、第14招——投融资避税( r2 u2 D, z ^3 K1 l8 @2 i
1、离岸避税的基本模式
0 \2 W9 o8 v6 o% _7 K/ ` 2、离岸公司的类型" W6 s) Z0 V. O/ s- J2 n
3、避税地的选择3 n7 X f: } @
4、离岸避税的好处" E' L" F$ Z1 Q
5、四种类型离岸公司避税技巧# L' U4 q" p) n4 i4 h$ r
(1) 国际商务公司1 n& L) G- m# T- `; d. A: Q0 F
(2) 国际控股公司( g, a7 e# N/ ~3 g/ J
(3) 国际金融公司! L! V$ N: P0 k; U- o
(4) 非典型离岸控股公司: |# X. Y0 w1 n% F: O( J
6、离岸避税风控要点) Y, e# ?! k- M# X4 z3 F% J
十五、第15招——协定避税4 J ]8 v+ A+ d4 A8 j* T
1、走出去企业协定避税要点及案例+ ?. v( E _) `" r P
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
! F. r2 d5 L$ \. { (2) 政府全资拥有金融机构利息免税, p% _ l9 t- T, Z4 u
(3) 常设机构(PE)判定3 {: o2 H: P4 V6 r5 Q
(4) 常设机构利润归属, D# d2 U: h3 p* P! D
(5) 国际运输所得
7 M& p1 J9 R7 b8 \ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
; W) _# T8 W% b: o& Y; O& C. I (1) 常设机构的判定要素
) G$ l! {% W2 V+ I7 O (2) 劳务费与特许权使用费的划分6 N8 d8 W# ?6 ?) g8 \$ H) a
(3) 技术服务费与技术转让费的划分! ^; X2 }2 N6 h7 j
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
& C& i: c0 O7 u- Y* p. P 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
& y5 r' m( S+ N% P! } (1) 政策依据/ `$ s, U( \7 g1 C& L" P
(2) 避税要点3 p& Y4 q# E( Y( P' |
(3) 避税风险提示
; e/ ~9 I5 i7 m- V6 m+ d* u- N 十六、第16招——资本运作避税
# ]5 n( S) @% `$ y$ A# [ 十七、第17招——集团架构避税% ?2 ~0 Y! P8 Q. D) h
十八、第18招——特定行业避税
" q5 J) S$ d) f" O/ g
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
