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合理避税18招

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发表于 2019-7-25 22:03:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
       企业不愿意多缴税,但是又不得不缴税,在近几年反避税大环境已经形成的情况下,企业如何合理避税,有效规避避税风险,就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招,结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略,帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税,增加企业税后利润,从而使企业商业价值最大化。
0 ^/ s. D' l8 N: M6 ?- g
, V, ^/ i  u8 Y/ ^0 q课程大纲:
4 u  G# L) Y( ?- \+ F  一、第1招——特殊行业避税
1 `: e1 h5 {2 |$ P# d  1、政策依据
; j3 o0 G$ X$ L9 n& k4 b  2、优惠待遇
; [8 x5 P* ~: h7 `  3、案例分析
3 B5 {, k2 ~) Y& M8 C% r  ]/ ]: J  4、享受优惠待遇的条件
& w* S# |3 l$ E5 X  二、第2招——成本费用避税
) |% }8 A( f0 |4 Z/ i! P  1、避税要点' O* s  X  ~) T0 t6 ]# \
  2、案例解析
1 O4 a6 g7 O( ?8 Z0 R' e6 s0 m  三、第3招——职工福利避税9 z# |9 j, A+ T( W. B
  1、注意事项: Y" u( Q  D0 O2 P- d* r# d9 z
  2、案例
  G' f& O/ ?, a( W4 K' ~0 g  四、第4招——混业经营避税( c9 F  I2 i7 M  n
  1、避税思路与技巧
$ t3 @# x+ }6 s  2、政策依据
7 H5 ]" U6 L0 V  3、案例
9 X' s3 D7 M( ?- x& V5 B. y: h  五、第5招——销售结算避税+ q# g$ b/ k) n8 P) m9 x7 y
  1、税法规定0 f1 x4 ]+ `7 o3 ~
  2、避税思路和技巧) r( S& e$ _" f/ ?
  六、第6招——纳税人身份避税
3 m/ r$ V3 K) O/ m2 X  1、增值率判别法7 D/ O7 N) q/ g& L& j2 M
  2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
3 v9 M; \! M  f# Q5 d* S  七、第7招——公司组织形式避税; e/ C  z! \5 |/ H& V  J2 _6 J9 M
  1、税法规定
% z; K% P3 F5 v: c6 s8 ~  2、避税技巧3 B+ u% r! ~; c; U& H3 k$ I0 Z( E
  3、案例及避税方案分析! [$ y6 `" s0 W: @
  八、第8招——巧签合同避税
' h( z0 M; Q1 N5 z( u  1、包税条款税前扣除条件
2 v. u  b/ z# z+ P  2、包税条款法律效力分析
' s6 [5 I. `& `' g/ \  九、第9招——供应链管理避税) X  R, W1 t. a0 @/ H( Z
  1、避税要点
9 W. G" P  M& \# O( w  2、案例及启示
2 C* j: }' }% n  十、第10招——转让定价避税
' O9 U( b) D8 m; |& y' Z  1、避税形式
2 p' k4 I5 O8 e* ?! w  2、反避税调查防范及应对要点; p) k, s# ]; D, ?; s; P; h
  十一、第11招——并购重组避税4 o$ H. @$ i% m7 a0 i2 C6 N. @
  1、资产收购避税要点" s+ x) `) K+ K2 n( A
  2、股权收购避税要点2 e& e+ R) X3 u& f7 ?! G, Z
  3、企业合并避税要点. M  `/ }9 z( f7 @, D
  4、企业分立避税要点; v$ D" L: t4 \
  5、债务重组避税要点6 t* |; O$ }6 \0 M1 M, U/ _
  6、股权转让避税要点
  I& A+ O( @9 u) U* d+ K7 ?6 y  (1) 政策依据, `/ u6 _" s' S' ?- ]7 L4 F6 t
  (2) 避税方法与技巧
* q, ~& Y1 P3 J# ~* c  a、“先分后转”法9 B  Q! r. D/ D$ U  F1 }! s
  b、递延纳税法
* P5 f2 e1 q: G! U6 P  c、税务架构法
  H/ s3 H/ v8 g8 w6 f  十二、第12招——股权激励避税. G. e  ?: V# }: P
  1、政策依据
' `; \- E9 P* X2 e( ^( `; Q9 |  2、避税要点
3 \  _6 X  ]7 \! M4 \  (1) 税收优惠' C- ?9 u! I0 E/ [
  (2) 股权激励方式
8 S8 c- e0 z5 d; l1 H8 V! |2 a  (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; l& M: K5 c0 m1 W8 M7 ~  (4) 企业或个人技术入股
) f* P2 ^- R  Z6 k3 |, ?: N# F5 p  3、非上市公司和技术入股的税收待遇
. a$ r% D, e- ^( N  4、递延纳税备案要点8 r9 j; U4 }$ \  U( j  K) v
  5、避税思路与技巧
& \; y% ?+ e! i$ L' f  十三、第13招——离岸公司避税% [, k' U" F* N
  十四、第14招——投融资避税
: I: B, |- w/ S) q; K8 Y, {  1、离岸避税的基本模式
7 e0 v7 T1 U  Q. g) s& t3 o3 B8 R  2、离岸公司的类型
! A4 W. S- R1 p  3、避税地的选择
  h7 x+ R6 s- W# k+ h: g  4、离岸避税的好处+ h6 s6 i6 t/ o2 ~) q
  5、四种类型离岸公司避税技巧
, b: h  r+ {0 K0 ~3 H  (1) 国际商务公司+ I2 t3 k$ R8 |' W& Q" }4 s
  (2) 国际控股公司
6 e& R% k4 d8 Y, Q1 f) R+ B  (3) 国际金融公司3 l6 W* g& ]5 C. Q$ E/ Y
  (4) 非典型离岸控股公司
! t/ C6 j. E& f& M/ A8 w  6、离岸避税风控要点
2 X' s( B  H& v& n# A  十五、第15招——协定避税
1 k( d4 y4 N4 e$ I5 S  1、走出去企业协定避税要点及案例: h4 Y; {5 t) s5 _7 U# K: \
  (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
) f4 n' I( h. m# [$ m8 Y  (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
. z: q& }! Y% N* ]1 E7 H  (3) 常设机构(PE)判定
0 J6 K* A" N& R) F, ]1 {% I  (4) 常设机构利润归属; j4 K4 [' [" @2 X
  (5) 国际运输所得( f: y9 n) `# B& L2 ]
  2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
$ l  J9 ^. j2 E' {0 m6 a- Y/ I  (1) 常设机构的判定要素" v( b: Q, ?. [- D1 \# a
  (2) 劳务费与特许权使用费的划分. C/ S* ~7 b3 |) V4 r4 A2 h
  (3) 技术服务费与技术转让费的划分( y2 k3 D: F- H, i0 G- i
  (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项$ x1 q  q, z. ~) @
  3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
/ N2 E7 a4 Q  T7 O, O( t  (1) 政策依据* O! l/ V; w0 S( r! _3 z
  (2) 避税要点
: {  c3 y. ?: ]  (3) 避税风险提示/ j1 ?1 g" Z8 J) K1 N
  十六、第16招——资本运作避税
) f) A+ d1 a. d* V! Q' [4 f  十七、第17招——集团架构避税+ V2 U- n+ ]" Q) o6 m  {) N4 T
  十八、第18招——特定行业避税' s' l3 t  X' p  Z
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