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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。0 O! ^$ ^3 H8 ?" _- g
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课程大纲：+ W. U) ~3 q* h S
一、第1招——特殊行业避税
@* k4 K' i# X3 k) d" P5 [! \ 1、政策依据/ V2 J" \8 h* D' b! M" z; Z
2、优惠待遇' ^% T! E, q3 A: A
3、案例分析% ~; R! r3 P3 N3 i1 }* _" B
4、享受优惠待遇的条件
2 e! B% w, o" l( r# H+ d 二、第2招——成本费用避税1 e+ K6 R4 v( a$ ]
1、避税要点
5 Y& N; n7 F5 ~7 l 2、案例解析2 y: @5 `6 Q* _ x$ p, E
三、第3招——职工福利避税
w* U9 x) X9 O, n 1、注意事项3 ^ y3 ]0 g; `
2、案例" j9 O4 e7 N" u0 Y( S& O
四、第4招——混业经营避税! Z0 l- c3 a. T, H. s
1、避税思路与技巧
% P- i; K: t* e$ u3 L+ |% j( C* Z/ x 2、政策依据1 G8 x" L& h- m. n; ?
3、案例: O; b0 `7 ~" M& v7 c
五、第5招——销售结算避税
0 }5 h6 I% }" ^) p0 a) F7 B) @ 1、税法规定# ?6 ]+ J+ ?* a) B8 I- _5 J+ L
2、避税思路和技巧7 R1 J2 T) [4 h3 E
六、第6招——纳税人身份避税" u! i! p. l7 l: z1 k6 E
1、增值率判别法8 D L( D1 \8 B- q3 I
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
( Z0 W- ]/ i) j) \9 k 七、第7招——公司组织形式避税
% B' J C* g) Y, }" N& X 1、税法规定8 G& M; k. G6 R4 {- g5 p6 k
2、避税技巧( g# q3 K5 T9 C& U" E3 P! r1 t
3、案例及避税方案分析+ X1 o8 t' {( X I7 P. ?- o
八、第8招——巧签合同避税0 j' }! E' I! l* }" Q& e h; X2 E, Q
1、包税条款税前扣除条件
, A) e3 z, |8 w 2、包税条款法律效力分析
" U1 b: ]( i7 _ 九、第9招——供应链管理避税: v( ?+ h+ c H) T5 m% D! G
1、避税要点
9 [$ r( Q/ B# T' |4 j$ l% d 2、案例及启示
1 N+ e3 M3 H! y 十、第10招——转让定价避税& W9 G, _% O1 O. A0 @" n, N
1、避税形式3 v) g$ t1 k3 X6 B5 w
2、反避税调查防范及应对要点& A( J% ^, X2 U9 m: h n. R
十一、第11招——并购重组避税5 n9 p$ w: C. |$ y) h5 o
1、资产收购避税要点: O3 A( u: U8 F7 P6 ]
2、股权收购避税要点
% c& ^3 P! R H# g 3、企业合并避税要点
! H9 Y6 @6 y* ]3 p' f- x 4、企业分立避税要点# |- M$ @$ P0 p6 \4 i) H z( A
5、债务重组避税要点' x2 d( t* t; N0 [! \2 M
6、股权转让避税要点% V0 o; b/ z$ Y: X2 Y# i B" v6 Y
(1) 政策依据
0 K+ X" X6 K- j8 b9 l# e" s* R (2) 避税方法与技巧
' D5 _( T; M* c3 j0 A$ B0 K a、“先分后转”法, O: {3 \0 q5 O( j
b、递延纳税法 e' [* q9 v4 h4 B5 I' f% C. Y9 Z
c、税务架构法
% p& Y! P. f8 Y1 ? 十二、第12招——股权激励避税
! ^; {9 z' t* q9 V 1、政策依据
) v# Z) ]1 D; C+ y c" f3 p( A- k 2、避税要点
0 @0 x v/ R! J, L$ t5 \9 x2 t (1) 税收优惠6 L/ T4 f4 |- u6 U. Q/ j' P+ O
(2) 股权激励方式 B: N! V0 c6 p E; k/ J
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% T5 M# c- t8 H, w2 f( b. E
(4) 企业或个人技术入股
' d% c" V8 z, \' d. N2 g 3、非上市公司和技术入股的税收待遇% r) O: l. D( K; V7 M5 V
4、递延纳税备案要点; p/ F$ Q/ [7 \4 @
5、避税思路与技巧
! r. S' e- C* G4 `, E: K: v 十三、第13招——离岸公司避税3 U" ?* D% v3 n. F2 q
十四、第14招——投融资避税
[+ z% Y: T% z5 e0 H 1、离岸避税的基本模式9 C F. A {9 u9 @7 r( @/ z" o$ [
2、离岸公司的类型; f* b3 }$ X8 e8 S8 |. E
3、避税地的选择
9 d. m7 W* M" p- |1 a$ m8 w 4、离岸避税的好处
+ g( D8 ?7 A+ m1 h8 x 5、四种类型离岸公司避税技巧! i8 E2 y) u# h1 A7 v6 F
(1) 国际商务公司
( t& J3 |) X1 S8 K (2) 国际控股公司: y' I/ U# E5 _
(3) 国际金融公司
3 s4 Q$ j) X6 `1 @6 S! k (4) 非典型离岸控股公司
3 \3 i: @: l8 x 6、离岸避税风控要点
: E3 k5 Y& d" z 十五、第15招——协定避税. d' d# b2 i+ J
1、走出去企业协定避税要点及案例# I6 D" t. z# S7 f8 |5 u8 }
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
! K+ V( i# F' d a/ }9 G2 H0 I (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
3 ?* L2 N2 _1 Z& g5 k! T (3) 常设机构(PE)判定
( M$ S% e+ k# o. m (4) 常设机构利润归属
' C( C. c% ]. I (5) 国际运输所得/ Y) o( S/ B9 o% c: ?1 q5 q. E
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
3 K! L, r8 z. @: s* F) L, C5 P' P (1) 常设机构的判定要素
# J+ ]9 M8 f% T3 }+ z (2) 劳务费与特许权使用费的划分2 x3 A0 v6 @ L% Q
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
8 f' L$ [9 z4 C (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
1 w0 S( L% Y6 i 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
- I: ^6 _7 }+ `; _/ S' ? (1) 政策依据
, p9 z& `+ c- D Q. Z6 K, ?) n (2) 避税要点
7 N) d7 _9 s: V9 T (3) 避税风险提示
# H, a; r+ h- A: }3 v( v w) w 十六、第16招——资本运作避税7 r* Y$ t5 @: }4 u- i
十七、第17招——集团架构避税
, M* t5 ^0 Q( E- c 十八、第18招——特定行业避税 x& w. I; D- B! ^; U! B
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发表于 2019-7-25 22:03:18
