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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。( D$ v* v' }1 q* h! w. e) {
$ Y- O1 @+ ~/ }' H! d+ p
课程大纲：7 q4 `3 `2 u1 b* w! Z
一、第1招——特殊行业避税
9 F8 r+ [2 ~6 L$ Y 1、政策依据: e; w& H. r7 R- U0 m6 `
2、优惠待遇( C2 k# F7 o/ a. ^$ k
3、案例分析) _1 w f4 a, ?, u' T
4、享受优惠待遇的条件
4 V# J3 b0 @, ~/ k% C 二、第2招——成本费用避税" a# T: h+ Z5 p3 E5 j& F
1、避税要点
9 D% H! D; S2 i 2、案例解析' @& N7 {9 f. E4 i# `% ?0 \
三、第3招——职工福利避税
2 N" S1 ?( E4 U9 T2 E& d. U6 a 1、注意事项
( b9 w& V$ v4 l- X 2、案例 l( L7 |) M" f! ~% \
四、第4招——混业经营避税
+ r* o3 b- ?4 A9 @ 1、避税思路与技巧- @" ?% F: C( r) g6 p
2、政策依据
y% p6 j5 K( e& F* Y: R 3、案例4 ?' B7 [' o! B8 R* n* l4 G
五、第5招——销售结算避税1 G3 c# _' D/ c: |. S5 w! B
1、税法规定; S; V# e3 ~8 n( o
2、避税思路和技巧
; O9 W0 ^+ V! s# `/ Z 六、第6招——纳税人身份避税
! Z: t3 o) ^8 Q k M 1、增值率判别法
/ K6 P- u* R- ^$ {$ ^8 Y 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
/ B% B( R! R% ?& c% O- b 七、第7招——公司组织形式避税
% K- C1 a8 N/ I- z' c 1、税法规定5 o7 g% h+ y1 s% b$ F' T
2、避税技巧
; R; e7 b# b8 Y7 f* I 3、案例及避税方案分析9 o( N8 s! I! i, M
八、第8招——巧签合同避税
9 Q5 w" t6 G* f" b6 g* } 1、包税条款税前扣除条件
/ Y1 w9 A2 i8 J4 ]& t 2、包税条款法律效力分析
- e1 i# X$ D8 k0 Q 九、第9招——供应链管理避税
# `9 L9 q/ `3 r& Z4 D: ?% f( B1 o+ D0 G 1、避税要点
: |6 }8 T7 B4 j1 P/ P [/ C 2、案例及启示* P/ u9 g0 v& z4 k) X& i
十、第10招——转让定价避税
. f. p7 s9 p+ _6 A 1、避税形式
+ D: @- F7 L1 T( w3 N2 h7 ]1 H5 O 2、反避税调查防范及应对要点- w+ A9 Y: b! C$ U U
十一、第11招——并购重组避税
: @4 J/ d9 Y& X* q0 ^7 m 1、资产收购避税要点
: G6 K: u5 ? K 2、股权收购避税要点
# }" Q9 N! f9 c( @1 b$ j& V 3、企业合并避税要点
2 f" A1 h! L( B- [0 n 4、企业分立避税要点2 ]! j" Y: W# u, r* ~( E, B
5、债务重组避税要点* I. A2 Q3 Q6 w2 C2 e9 t3 i9 T
6、股权转让避税要点: H/ {. N& z4 ?+ \. n5 P/ G
(1) 政策依据5 Z2 w$ _" f# R( w1 ^: ~% R) M8 E5 ?
(2) 避税方法与技巧
, h2 d8 B" R- ]7 |- `6 D: w a、“先分后转”法 W+ W' K( n, p* _
b、递延纳税法% `3 S5 D7 O( I8 s( D
c、税务架构法5 p; T5 F; n- O' [6 h/ J
十二、第12招——股权激励避税
+ U8 |* p& m( y. W 1、政策依据
) b* {) s1 o( k* y! _4 T 2、避税要点* j7 `8 }# E1 ?$ t
(1) 税收优惠
5 {' I; p+ T; A9 n0 j- `: X* R (2) 股权激励方式
8 e; h) E5 D* t (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇) u8 j: s- q4 U7 ^, f7 Z
(4) 企业或个人技术入股) ?) L, O& M$ \' o$ R3 z
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- l8 r3 o) F2 G- f 4、递延纳税备案要点% P9 h7 N. E$ M, F: t
5、避税思路与技巧
0 W: z: }. \0 k8 p) x. r: w 十三、第13招——离岸公司避税, q k3 H/ G% X( N9 X6 N
十四、第14招——投融资避税
8 ?) ~ Z3 t/ W; P 1、离岸避税的基本模式
^+ q, G" w, g E, f2 ] 2、离岸公司的类型9 q. V2 H, |( Z. S4 u
3、避税地的选择
. ^1 Z5 i: z/ w 4、离岸避税的好处
6 L. w2 h: [5 p* j1 v 5、四种类型离岸公司避税技巧% ~+ g( m# M5 ~8 x
(1) 国际商务公司 X1 ^* I' U. E8 |
(2) 国际控股公司/ \2 @; M$ u/ _. X, m$ E6 B+ j/ A
(3) 国际金融公司- e9 s/ ?: }( U# h+ A- g
(4) 非典型离岸控股公司
9 K! D) i; s3 ? 6、离岸避税风控要点) p. z3 M8 A) ^2 I
十五、第15招——协定避税
+ g4 u" ~. S, K8 ?# d+ V5 A3 p- l 1、走出去企业协定避税要点及案例3 z8 L8 h: i" L; A) M
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
. o" A, i/ Z o (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
2 A/ }+ ?. E# B$ ]5 b! K5 N (3) 常设机构(PE)判定
: P2 S% D) X I$ ]4 [) l! h (4) 常设机构利润归属" s* Z5 L# F" W( `! r4 X4 _# p6 o
(5) 国际运输所得+ T/ E# k+ i. e3 e6 Z, b
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例 r4 [- R5 \* A8 }2 s" N* ?
(1) 常设机构的判定要素
8 f0 j* |2 e0 @$ S* S y$ c (2) 劳务费与特许权使用费的划分+ z" x! H: B! [1 j6 S
(3) 技术服务费与技术转让费的划分5 ^# ]5 p7 _0 j5 [ @
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% b, F" ^, {# E% |% a- v( v8 d 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例( x( V1 m# e2 j2 M- t
(1) 政策依据
! a* D. H2 V. g1 G* N7 a* O (2) 避税要点; A6 j+ }; k3 L2 v% R8 _% b9 ^
(3) 避税风险提示
3 C) H7 M' n( y c- |; g 十六、第16招——资本运作避税. h5 A: b) K6 {
十七、第17招——集团架构避税
: X2 K: _% [4 i7 V) w" A4 E. K 十八、第18招——特定行业避税( I0 n W5 X" ~5 r" ?
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发表于 2019-7-25 22:03:18
