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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。3 v5 j7 g! q: @9 u' \+ }
5 q+ W- ]4 [9 f* J7 i% B课程大纲：
& L2 B/ E! c1 Y" e# d( U- l 一、第1招——特殊行业避税3 Z$ M) f" e$ Q# _' |! _
1、政策依据1 W- _. T" B$ K7 g
2、优惠待遇" j |6 h7 }2 n4 p0 q1 k
3、案例分析: t6 r% @" G- i X$ c
4、享受优惠待遇的条件2 U4 D1 j* a& g1 i5 w
二、第2招——成本费用避税1 V5 P) V! Q2 a1 K+ ]
1、避税要点- M5 h Z+ o e8 P5 R- f
2、案例解析
" C( O; Q4 v* w2 K3 p5 ^5 v" I 三、第3招——职工福利避税
' y: }* h2 }; z 1、注意事项
0 I* _/ r- p6 y* b 2、案例; g6 S, h' N/ d1 ^( r" M
四、第4招——混业经营避税
6 M* \2 w% v; S! h# W; A 1、避税思路与技巧
5 f4 g/ @! S" V7 f 2、政策依据
W: X5 R' y; B" L, u& E) n) k0 H" G 3、案例
& p) v6 Q' y5 Y7 ?/ o 五、第5招——销售结算避税
/ _, U% L9 ]: L: c9 s. C 1、税法规定' h$ e# w% @. v+ M. P* @( U/ b) E
2、避税思路和技巧
9 G" |+ l$ a& c P$ i+ k 六、第6招——纳税人身份避税2 }, m' `9 _4 R6 d3 g* Z+ W
1、增值率判别法0 y" M1 c* a7 A: \! {
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率) d2 f/ Q; R {& W6 J4 V
七、第7招——公司组织形式避税/ B- O% M( g4 W2 e" P: Z' \
1、税法规定
, N/ I9 \, c- D; m! s4 \" v/ k 2、避税技巧
! P$ K" G. g$ p1 s 3、案例及避税方案分析
: ^$ h) o, w4 Z/ ~2 c 八、第8招——巧签合同避税; Q2 u' t1 T5 H/ ? L" v
1、包税条款税前扣除条件
5 k8 `7 I* }! V/ `+ L 2、包税条款法律效力分析
; K T) K# }2 r 九、第9招——供应链管理避税
8 R; f* p1 \$ ]* R7 S. [& X9 | 1、避税要点
; {) J! I& v3 J7 V% | 2、案例及启示
/ ]5 N9 e) E( D) n v 十、第10招——转让定价避税5 c+ r2 U4 G% |
1、避税形式6 R5 s. V3 v) N5 A! z5 W& e
2、反避税调查防范及应对要点9 ~9 [$ c, x$ A' P2 P# i* o$ ?
十一、第11招——并购重组避税- z4 F: p1 v0 d! L
1、资产收购避税要点
) C- d2 u3 ^/ J1 F2 z 2、股权收购避税要点
* v9 m9 r" i+ W9 _2 Y6 ^ 3、企业合并避税要点8 c; j) h7 i7 [9 q( \
4、企业分立避税要点
@; I1 l! _" B4 L' g 5、债务重组避税要点( V& D; u8 F$ U3 ~0 ^! ]. J
6、股权转让避税要点7 i1 m+ p) M: f( K
(1) 政策依据
) }: `1 n' E- z) k (2) 避税方法与技巧! \4 E6 x$ \/ A+ O( q; D3 x
a、“先分后转”法% v: P5 r$ f+ T7 p6 ?* \% g' v
b、递延纳税法, J- f) `+ H" {. d/ F$ w
c、税务架构法
+ S. ]% o6 ?2 A1 G* [) r 十二、第12招——股权激励避税( |$ r* {: O( Q- b: Y% Y
1、政策依据
: ?, p1 c1 X% U( j 2、避税要点- `! Y0 f% H- |3 k5 G
(1) 税收优惠1 n$ f( M; F1 W& @+ f4 Z q3 v
(2) 股权激励方式8 B* J( y. s6 {; A" X2 j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
! E7 w. u2 Z" K' U4 B: R (4) 企业或个人技术入股9 h7 _; X+ P& K* [' i( _) `
3、非上市公司和技术入股的税收待遇9 B/ ^0 v! _. ? ]8 O. l8 e7 p
4、递延纳税备案要点1 S% D: c( N! I/ J4 I5 u' G
5、避税思路与技巧; R3 a7 t" n& w
十三、第13招——离岸公司避税
- W8 \) r* N1 X2 H7 M+ g# K 十四、第14招——投融资避税7 {% W6 J+ f3 V4 k
1、离岸避税的基本模式
9 ~9 ^' @- g. t! S 2、离岸公司的类型- i/ ?2 N# q7 |" m
3、避税地的选择 @9 U/ |. }- l* [( j
4、离岸避税的好处+ d! e, a8 A9 @- h4 y/ p0 H4 k' L( b
5、四种类型离岸公司避税技巧% `9 k/ y. d6 [* _, p
(1) 国际商务公司
k' ?/ O: Y. q5 h, [+ r" C (2) 国际控股公司8 G' c. c3 ~3 y- h; \( x5 N
(3) 国际金融公司
+ C7 i* |, u7 x& \$ _9 @/ F/ v2 M (4) 非典型离岸控股公司2 S& L/ m% K$ T% @3 i, s
6、离岸避税风控要点
/ t" r4 O+ D( G7 }+ c7 z 十五、第15招——协定避税- ]* g+ Q6 J( A
1、走出去企业协定避税要点及案例
5 P7 b6 x2 `% N7 P7 ~9 c (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
9 c. n; |" H8 [) {- H: o2 @$ p (2) 政府全资拥有金融机构利息免税* n! {& x5 b% K- |) L: I
(3) 常设机构(PE)判定
; @" e) J1 ]. y9 r* `6 a (4) 常设机构利润归属3 w$ l" v. k) h7 r
(5) 国际运输所得1 m$ F2 t" X8 O" U, H( t4 L
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
- P& @5 h1 o" {! X! \1 A (1) 常设机构的判定要素( L# r6 q; I, h' N# y* p
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
: V1 p; }) o' W (3) 技术服务费与技术转让费的划分# X7 s/ ?0 F4 H0 T; o# y) p) T0 y
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项$ X0 k! L8 @1 H. V4 w0 ^
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例3 `$ ^3 l; F6 s: l, s4 L5 H
(1) 政策依据- l& T1 U1 G2 v) D0 w4 }
(2) 避税要点
3 n5 P, d, Z0 R! p: r/ J# m+ H7 C (3) 避税风险提示
9 C3 I4 z$ C) b 十六、第16招——资本运作避税
3 h2 h; a Z5 ? 十七、第17招——集团架构避税: v/ E) w! M& S/ _5 h* ^+ F
十八、第18招——特定行业避税1 T8 m* R3 C" v. s2 G! z' _$ J
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发表于 2019-7-25 22:03:18
