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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。; }0 f/ J" J$ Y+ m& }( T& H
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课程大纲：
; `0 s! b/ A. r) B* u0 c, Z 一、第1招——特殊行业避税
) C; K0 x' r7 ?% g$ B 1、政策依据2 M9 T; G2 Y! e$ P8 p0 Q
2、优惠待遇1 |8 G4 O3 h2 O. w: S' A" O. _& ~
3、案例分析
6 C5 s8 @# ?4 |! z5 | 4、享受优惠待遇的条件
1 ]6 J! n% c- J2 \$ l: l 二、第2招——成本费用避税' \9 b- C3 E. `$ N; S5 Z% u
1、避税要点" o4 ~. t4 A# i' [2 I# F6 i, I: c
2、案例解析
- h" X7 M: g" v0 l2 p 三、第3招——职工福利避税
/ Y# J, ^5 I+ ~; M% @9 x 1、注意事项
+ M3 l5 b7 ^) L+ k1 F1 S, j4 K 2、案例8 D' w0 x( I6 i! U3 F
四、第4招——混业经营避税
_( ~* {* Z# b: a8 M 1、避税思路与技巧
9 ^2 ]9 W/ M' H5 V' D$ u# N' d" {# n 2、政策依据. }8 | G( \$ L
3、案例4 |; ]1 n; `5 f U- _7 v# g
五、第5招——销售结算避税5 J9 k4 x4 @$ @, Y; b, |
1、税法规定
& z$ m( B O2 }4 a( ]" p( n 2、避税思路和技巧 R2 y6 g5 o7 n/ Y6 L) X0 I3 T4 ~
六、第6招——纳税人身份避税/ D& x! {5 z) G
1、增值率判别法
: g/ F$ N% M% z4 k n8 o: w 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率( P+ l+ Z# m4 w5 s
七、第7招——公司组织形式避税% y! F) m t, g0 X
1、税法规定
4 O. p9 j, r0 Z 2、避税技巧
+ Y$ ]% {0 K0 r 3、案例及避税方案分析
4 c9 U( |, J7 K% z6 T, e 八、第8招——巧签合同避税 z% V; d3 L' t7 V# C0 k" c
1、包税条款税前扣除条件5 |) N' j7 ^4 d5 U
2、包税条款法律效力分析& b" ~3 N5 ~0 |9 s
九、第9招——供应链管理避税- G0 a+ l' M0 r6 Z- W
1、避税要点5 F* \5 y( G% _, w- y
2、案例及启示* ]# L7 r5 ^* W2 c
十、第10招——转让定价避税* |7 y4 ~) S0 n- W9 s3 T5 V4 {
1、避税形式
3 Z) C! ^( t' c9 i 2、反避税调查防范及应对要点
5 Z* c" z3 \2 q" g! \ 十一、第11招——并购重组避税
- S7 M) n" f! d) B+ k# }; S 1、资产收购避税要点
+ v' g, ?3 S4 P# o 2、股权收购避税要点
- E% O) C8 i& y4 b) g: g 3、企业合并避税要点
1 x' A. r( y4 f9 j/ q, ^+ C9 q9 M/ _ 4、企业分立避税要点% {% g. y3 }+ |4 v& c
5、债务重组避税要点. G6 V* L, y4 w# s
6、股权转让避税要点4 m$ g/ O% B3 l5 g
(1) 政策依据1 U i# H' y$ b( A% q- r/ g* L3 H4 I
(2) 避税方法与技巧7 B5 B$ p4 N$ I9 u4 N
a、“先分后转”法* ^( g+ V9 B' h3 V
b、递延纳税法, M$ r1 H8 q: M& _$ f
c、税务架构法 M* D B- o% O
十二、第12招——股权激励避税
7 h. I0 j- |1 |$ M 1、政策依据 ~1 H; Y+ `& u9 o8 z {) L1 w
2、避税要点
2 q4 v5 G+ N" b* D9 T: q& Z (1) 税收优惠' y* J1 y5 Q$ M) a% ?$ x
(2) 股权激励方式
+ s3 l# t0 X4 w5 C F! ^, U4 [ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
0 f" _' C& ]4 M. p5 L* n8 g (4) 企业或个人技术入股
) W5 K8 H4 V6 a 3、非上市公司和技术入股的税收待遇$ a3 ]' k0 k/ M4 E: z
4、递延纳税备案要点- T! _: V# b- z* z1 |2 Y6 n
5、避税思路与技巧. W" a& w1 B4 s( ]2 v9 B
十三、第13招——离岸公司避税! Q8 p; J4 r) u3 ?3 J7 L
十四、第14招——投融资避税. E. C: _( m' [' w$ d2 |
1、离岸避税的基本模式
: J0 c- C2 z6 W 2、离岸公司的类型
- _" W. o8 B* Q 3、避税地的选择
9 T, h, E, A$ Y3 y# F* M 4、离岸避税的好处
& ~" _ X6 g4 `; M* G& @- ` 5、四种类型离岸公司避税技巧
h; z2 i6 O2 L3 Z$ |1 v (1) 国际商务公司
+ d% |$ [- r8 L3 d- `8 z (2) 国际控股公司
. |2 |! U2 Z3 H: ~ (3) 国际金融公司
' ]6 P. ~) ]( a( f (4) 非典型离岸控股公司
& y! m N( ]+ E) p! U' y 6、离岸避税风控要点8 {% J$ h/ f% W8 u2 T8 b
十五、第15招——协定避税
9 s1 [2 k0 ?" H8 b 1、走出去企业协定避税要点及案例
* n7 q& t+ H# j) C2 B4 G( k C (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
% s1 n/ Y) n$ T; e1 d5 ] (2) 政府全资拥有金融机构利息免税. e( n3 E. Z7 E! B3 r$ {1 Y+ H0 d* o
(3) 常设机构(PE)判定8 a4 C2 f4 Q7 p- [( A
(4) 常设机构利润归属
/ T# i- ]+ V* r" P, o$ N/ y (5) 国际运输所得
5 O' J( p# M0 i7 ~ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例# O' h8 {( E) u9 }& C
(1) 常设机构的判定要素. ~) J! y9 v/ X8 G' j3 L# h
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
. G2 G! }) J t. H/ w4 p (3) 技术服务费与技术转让费的划分: c2 C4 J1 L! r
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
/ T& |7 P: _ }# k6 x, l5 b 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
( z9 J0 A/ f0 z. U) l3 f. M7 o (1) 政策依据' P% Q% F5 N- b4 M1 H% P* N- H- B$ e
(2) 避税要点
- U/ U: ]6 l6 a* ^8 `' A (3) 避税风险提示! Q! f, |) Q5 }; _
十六、第16招——资本运作避税
' w, B* B1 c; `2 v: [ 十七、第17招——集团架构避税7 R- V8 x; D, W7 \
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
