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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
! n, a; j2 w' ?) z9 ` 1 u4 x' s8 h( Y S/ t
课程大纲：
+ [! {) ?6 p& F/ q 一、第1招——特殊行业避税. Y: B% C$ K3 p, w2 B* I: b8 L6 L
1、政策依据0 ?1 V5 S4 [( J- l- b+ L# z
2、优惠待遇4 X& A. w5 H+ j: O7 \/ r
3、案例分析( p; b! ~; k) u8 ^
4、享受优惠待遇的条件
2 v4 N3 g" v9 i7 E' q2 ^! a 二、第2招——成本费用避税# D3 T' V: i6 d2 p8 l
1、避税要点8 S- d5 v# Z7 v F& c8 y, J
2、案例解析6 g. t2 [: Y: t
三、第3招——职工福利避税& Q& Y- Q; a% ?1 }& L0 L
1、注意事项
5 u# X9 _; E/ m" j1 B* K" ^5 O6 J 2、案例
- Y: i; T( j. M3 ^' E 四、第4招——混业经营避税
8 e; ?* }* ]# L( D: }- D 1、避税思路与技巧$ a! g, x3 L$ K2 D* p" y6 }& ^7 h: a
2、政策依据
1 }0 T2 N& b, ]: e9 {+ B$ K/ B 3、案例5 v# L2 Y0 C; A1 \' o$ V% P
五、第5招——销售结算避税2 ^% B4 m1 ~; q
1、税法规定3 ]/ K# n9 ^5 p' g0 B
2、避税思路和技巧
* z+ [' m6 B$ ?$ J; Q 六、第6招——纳税人身份避税
3 ]& g3 ~+ a: z4 d2 P6 @( B1 r 1、增值率判别法; O' d% r% P* |. `' W# `
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
3 F& d: J" ]% Q5 Q. t9 T5 l 七、第7招——公司组织形式避税- v9 V" @* l$ a" Q- O
1、税法规定2 F/ @6 v1 q3 [. Y2 O0 P' R2 Q
2、避税技巧6 a8 D) K& Y( [$ F/ b- S0 ]
3、案例及避税方案分析
9 m; Q% N! L' N# t8 {8 U 八、第8招——巧签合同避税: ]3 X# k5 I+ {- R/ P, N
1、包税条款税前扣除条件9 H8 ]# e+ ` P, A
2、包税条款法律效力分析6 [ `2 t1 x1 w' c* k4 y1 V( y9 a
九、第9招——供应链管理避税) V1 P; T5 V( R% I
1、避税要点
, c6 h: I0 @* l9 K4 w; s" K 2、案例及启示 n5 q3 z- c5 G& i
十、第10招——转让定价避税
% l1 R3 T5 [! t/ [( D7 I! O 1、避税形式; d- N$ I7 I! |' r$ J
2、反避税调查防范及应对要点
1 J& x3 U$ j9 |- I- S" U$ N 十一、第11招——并购重组避税$ w+ v6 m/ ^$ R3 A H& ?. _
1、资产收购避税要点4 z! j0 J. M. Q
2、股权收购避税要点
7 H9 ~: ~$ E( Q( Z+ p4 y 3、企业合并避税要点6 U9 O+ b$ K* w$ {& r# l
4、企业分立避税要点/ T, V8 }$ p+ C# n( Q; s
5、债务重组避税要点- N p# J$ c/ m9 t
6、股权转让避税要点& n# G7 n) C: ^, d
(1) 政策依据
# }- h3 Q Y! y0 A1 s (2) 避税方法与技巧" m- t1 G' Z/ L# W
a、“先分后转”法9 P1 C9 P; O+ k/ @$ H2 Q" Z
b、递延纳税法
, ^4 E" H) f- _% B2 p, Q$ A c、税务架构法6 K5 a" w+ L6 e+ p* }0 i; Q' W6 l
十二、第12招——股权激励避税7 k, @, P! k) o6 w% E
1、政策依据+ y( R. S+ r- O; |. |" q1 h7 U h
2、避税要点0 A9 H( l0 E1 y- J9 R3 P* }
(1) 税收优惠
F$ x9 T+ M' H% v3 b (2) 股权激励方式" w( J, M1 H' q6 o2 A
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% q- T$ u( J* D7 s3 m( O9 @
(4) 企业或个人技术入股
! q% r" X) n$ n 3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 w! p' `( o- [5 @% m
4、递延纳税备案要点
* E E; ]8 \6 D' T! W+ T" Y! N4 p& G 5、避税思路与技巧
0 c( h5 h4 u! v* ]7 O7 N& B 十三、第13招——离岸公司避税, Y" f& B, r. r2 Y5 f3 O+ b
十四、第14招——投融资避税' e' V' B; U% L
1、离岸避税的基本模式 F3 S2 A5 |7 M9 p8 w) S# s* b
2、离岸公司的类型* f, K: d/ |9 _; M0 K; Y
3、避税地的选择
) U( n( ?5 d0 N( {" j* A3 |' a; ?! C 4、离岸避税的好处" _# D+ t, K# L2 m
5、四种类型离岸公司避税技巧
9 x) S" [$ {6 U9 t. ] (1) 国际商务公司0 W* z: t s1 X
(2) 国际控股公司
6 q* F! W& S9 k8 L+ N (3) 国际金融公司
5 T( x6 ~' U* U+ W* f5 x (4) 非典型离岸控股公司) w t+ Z# C7 |0 D3 u: M
6、离岸避税风控要点9 R8 @+ Q9 u8 r/ R" E' S# o
十五、第15招——协定避税, {6 t* C' s( B6 h U4 L6 Q6 P
1、走出去企业协定避税要点及案例
7 A/ S; i& V; X- S- l4 Y' q5 |" u (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
7 c! z( }; j+ X6 ?' `# g' U (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
a1 G) T, M- |% `% F7 S) B (3) 常设机构(PE)判定
2 }. L' S$ T: m ^7 `! B6 r, K (4) 常设机构利润归属. y; }. a. p' R( J+ k
(5) 国际运输所得
5 Z$ m4 F; V1 N% `8 \- o5 p( a 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例! W! u+ E+ e* b6 u: `, M* f0 y/ D
(1) 常设机构的判定要素
; p; R1 G, y8 y; S, R (2) 劳务费与特许权使用费的划分
7 _8 _7 [' M; a. V (3) 技术服务费与技术转让费的划分
$ H7 G) t# ~; r( F (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项; }* n+ O! G" b& Y" G' i9 d% Q" W7 W' X6 W
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例2 ?4 `% b) @. e- t L4 P
(1) 政策依据
5 @; e0 H" f5 v0 Y: c1 ` (2) 避税要点
L. ]0 e) u: p (3) 避税风险提示# `! b4 B6 h8 g& o; k3 }
十六、第16招——资本运作避税( f+ T* p4 Y' h& A% V9 x* \ t
十七、第17招——集团架构避税- V d& b+ {7 [# p) @1 f0 \: A) X
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
