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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。. ^# g$ d: y9 p8 ^ B
8 w: L- r7 h( ?! y0 i课程大纲：8 O! V5 u4 }6 ?& O6 }' A, {5 A
一、第1招——特殊行业避税
2 v# T$ g2 k* @. o% v& Z4 V 1、政策依据1 s% I# _) V+ P6 w& j3 f) f/ `
2、优惠待遇
; R1 Q; ?% q8 c3 B" g- p 3、案例分析
& D0 p# _( Z' I" @; r+ t3 F1 ? 4、享受优惠待遇的条件
8 z0 K* }& F: ^) ^8 h 二、第2招——成本费用避税0 G5 w Z/ J, c4 E
1、避税要点3 T$ }/ k" a9 e% w+ k
2、案例解析3 g+ _) k0 X& z/ G0 `; U
三、第3招——职工福利避税
: F- ]* C$ I5 k s1 L( E9 d p 1、注意事项
+ s4 s1 t4 y3 n) I 2、案例
1 D$ J* b8 b+ Q2 W5 w 四、第4招——混业经营避税
, Z: H& p2 c W 1、避税思路与技巧( G2 E3 E7 M# j) \
2、政策依据
) c( V7 p: ^( u4 k 3、案例
8 X( b# p/ w/ ~" M8 A3 U+ r 五、第5招——销售结算避税
& V7 E2 P8 m( C7 k3 V! B 1、税法规定
* C& d, X( K1 [, I, M 2、避税思路和技巧
/ C1 m3 r, i* e8 U9 P4 b 六、第6招——纳税人身份避税
8 E/ S# _2 J' ~1 h. o 1、增值率判别法
6 d" ?' {; O4 J) c! h. d& a5 n3 \8 s 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* w$ `8 G8 V2 Y3 @# H+ T5 {% h 七、第7招——公司组织形式避税
/ ^$ b% Y8 K/ V0 k& H8 G2 t* g 1、税法规定: ~9 h& o, m0 H7 ], X
2、避税技巧0 s; x2 @) R, G% Q% p6 u5 s
3、案例及避税方案分析1 W, g, V3 ~: I d
八、第8招——巧签合同避税+ S7 c9 h$ T) w9 X q& D8 ^
1、包税条款税前扣除条件+ N1 t7 O8 D* v- a$ W
2、包税条款法律效力分析
+ o& n. N' f" g 九、第9招——供应链管理避税
: C5 h3 ?$ }; p5 u. A: C4 ~. C$ z 1、避税要点
4 U! W+ p0 z, g. k 2、案例及启示
" A7 P6 A3 A$ ?: x5 z' E) D 十、第10招——转让定价避税
) p# N% ?; B. Q% y$ U. z 1、避税形式
: q; N3 j+ ^0 E; \ 2、反避税调查防范及应对要点; O T! q2 @% x8 b& k' x. ]
十一、第11招——并购重组避税( T" y: o/ A* |3 _$ C" Z# U& d y, \
1、资产收购避税要点
& k! `2 U$ d9 M8 G 2、股权收购避税要点! y. f9 h3 c1 r6 R+ ?( M0 I
3、企业合并避税要点( w* v, X. {+ E u4 B& _, o- |1 w) x
4、企业分立避税要点
% A, R3 D; r( g 5、债务重组避税要点6 i E. z' V6 g# Y8 s
6、股权转让避税要点
$ V& _( u! T$ w1 J2 n (1) 政策依据
/ L# D* r/ V- W# W" P8 Q- S1 ? (2) 避税方法与技巧, v" ^1 M/ J& P; {
a、“先分后转”法
0 b6 U8 q( n* ?- O7 h b、递延纳税法2 l3 {7 K1 w! m3 i6 c
c、税务架构法
' Z/ B6 Z9 z/ P 十二、第12招——股权激励避税
7 _+ z; V) z' \5 o- K: x 1、政策依据
8 T* W) g9 }3 ?3 ?; C 2、避税要点/ t/ Z) c5 |" J
(1) 税收优惠
2 p" y n. t- S7 u* m% q5 ] (2) 股权激励方式
' Q, E! b; e1 K. K; J& D* D6 T (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
, [8 z$ n- ^& t! ]' A (4) 企业或个人技术入股
, R, x$ k0 [0 x# O 3、非上市公司和技术入股的税收待遇( l( _# P- H+ l7 B
4、递延纳税备案要点
! r7 D. ], ~9 B, [6 l 5、避税思路与技巧
. t5 c) N9 X, y$ r& W1 X7 O& d 十三、第13招——离岸公司避税9 h+ G8 @! @* n
十四、第14招——投融资避税
- J1 Y0 A: c5 Q+ z 1、离岸避税的基本模式
& F( F4 U: A' x% E: Y; X 2、离岸公司的类型
8 H, K2 U: i, E/ L8 j 3、避税地的选择. ^ I- F! E$ t7 h8 H9 E' Y* R# f
4、离岸避税的好处
5 G$ j- c- R4 J; X8 j" | 5、四种类型离岸公司避税技巧( N$ _+ b6 ]# u. }* X9 L6 q, b
(1) 国际商务公司
! V9 @* \) k7 t, f9 L8 v% \ (2) 国际控股公司9 d" j) `0 i6 u. V9 S7 ?
(3) 国际金融公司% E) B9 s V$ M+ C; K
(4) 非典型离岸控股公司# u, a1 @, p/ j+ r+ h% x. X: @
6、离岸避税风控要点' F, s) p. q' b0 B% f- t
十五、第15招——协定避税
# {* ~: X" E& W6 X! u5 B, \4 r 1、走出去企业协定避税要点及案例
2 o9 }* ?( G# Y) Q1 b1 ~ ~ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
( N3 f/ ~: q, L3 ^2 j- P/ e (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
$ Q3 t( ?* f5 z- n ? (3) 常设机构(PE)判定) d9 f( c0 H4 c! ^! ?. h! a
(4) 常设机构利润归属
9 x1 |3 H; p2 I0 s5 u (5) 国际运输所得
$ ?8 G7 {- y( V+ n9 Y 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
: D8 f+ ~# i# N (1) 常设机构的判定要素
. g0 t. A, I- Y6 }, o$ p- z (2) 劳务费与特许权使用费的划分
% b1 M& R G' u/ C5 H2 N (3) 技术服务费与技术转让费的划分7 q+ x0 ^: T5 ~8 z
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
5 \' p0 T# ~% n6 i 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
( }8 U( O( s! G7 l, t! N' v) z (1) 政策依据+ `7 C. |4 A- O0 t+ B5 f4 E9 {
(2) 避税要点
4 G0 ^7 _6 f j0 p- t& C (3) 避税风险提示
7 E( f% ~" Y$ {4 v 十六、第16招——资本运作避税% s y s7 ]" Z5 m( t
十七、第17招——集团架构避税* @& x6 N( Z& P O# ]! j
十八、第18招——特定行业避税4 x' l9 ?& Y+ ~. ^$ ^: N: }* S
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发表于 2019-7-25 22:03:18
