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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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2 b$ ^4 o" c/ i课程大纲：
% B) d; X9 ]0 R4 T. ^4 r 一、第1招——特殊行业避税
3 t! t1 y" x" ~( Y, [/ h% d' @ 1、政策依据
2 n5 W7 K; b3 l- ?, a5 G; Y( {6 X 2、优惠待遇
2 p$ \7 _) Y( m' k% Q# l5 @/ K1 D 3、案例分析
$ q& r. W; Z: s. a2 e 4、享受优惠待遇的条件
4 ]: ?2 f- O* C2 `# u 二、第2招——成本费用避税
& }6 ^+ J' Z e( ?! l9 m: ?- \/ \. N 1、避税要点
4 J8 P( b; g; l6 S 2、案例解析
- {5 J- O/ I/ Q# L" B* ]% e) X 三、第3招——职工福利避税
$ \$ s2 q( e8 B" P- g- E 1、注意事项/ X# ~6 K: H- k
2、案例
5 J+ n# ^; X0 A 四、第4招——混业经营避税
5 K& h7 M' ? s 1、避税思路与技巧
+ d v9 i& ]9 B/ f 2、政策依据5 l/ l4 O3 s0 H; Z: z& E
3、案例
! V4 F* }! n6 u' S: I/ h 五、第5招——销售结算避税3 D8 P: ^/ D$ ?. k" y+ N
1、税法规定! a. f( m" O8 h% C! N$ h' A
2、避税思路和技巧
$ g2 f& c& ~1 H* R" f3 \7 X 六、第6招——纳税人身份避税- O0 m& |( ]9 g" Q. j) N
1、增值率判别法2 S) u% A% B$ `' ~9 }! H; a5 {6 ?: P
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
3 L2 U; H2 ?/ b 七、第7招——公司组织形式避税
% ^# c" I4 S" Q8 P' a1 D 1、税法规定( W- v4 h3 |' e @6 E' `8 D
2、避税技巧+ g* [. U. Q& y1 Z8 Y2 T0 l' T- q% i
3、案例及避税方案分析4 w( R" h& c" f* k \, V2 b. o, P4 p) V
八、第8招——巧签合同避税# K9 q3 `% F/ \- o; i
1、包税条款税前扣除条件
/ A4 V( j' b* P. n+ u% D 2、包税条款法律效力分析
. s- E+ h+ Q5 l! J6 x: V 九、第9招——供应链管理避税( \2 W+ U$ A2 ^- e2 i; }* E( E6 e/ V
1、避税要点
7 E3 Q; T; ~( U' w 2、案例及启示
, |" ]. L0 V" B$ U! }. g9 [ 十、第10招——转让定价避税
$ m; R, F4 y8 s5 x 1、避税形式
9 X% y7 v1 ]4 D7 N' o+ _, U 2、反避税调查防范及应对要点" ?* T, L6 T* I8 ]
十一、第11招——并购重组避税
* m c- X6 M+ s$ I% K, H7 {' D 1、资产收购避税要点
9 \4 E9 S$ P }9 A0 l- { 2、股权收购避税要点0 w0 W2 {9 x' m3 f- d# @
3、企业合并避税要点 Q- K! u2 Z- }: T Q) f2 Z) d8 ?
4、企业分立避税要点7 s8 B5 q4 C# w2 {3 |
5、债务重组避税要点3 r. Z; }+ P# X* m$ x0 t" Q$ {
6、股权转让避税要点
# X+ B$ j) E" |% p (1) 政策依据
" [) H1 x+ r1 p$ Q! r1 D3 Y (2) 避税方法与技巧
: T5 Z1 w2 g1 w a、“先分后转”法
1 R6 K: k' H6 D0 e& Y& g b、递延纳税法2 a9 e/ ~5 S/ Y: d0 M
c、税务架构法4 H% I$ E9 `+ S+ B7 o
十二、第12招——股权激励避税, h3 f0 B) _& ]! P" ~6 [
1、政策依据9 I( T7 O# s; p8 k N, a
2、避税要点1 W. k1 ?; n; G9 @5 f
(1) 税收优惠7 E; ]" ^! W6 g: E9 O3 U7 ^. v
(2) 股权激励方式2 ]8 X0 w. m4 J8 C
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇9 w* i) _2 s7 g5 m# V
(4) 企业或个人技术入股
9 c- L" L& Z/ `8 D+ O# a; _9 }, a" E 3、非上市公司和技术入股的税收待遇& }) Q5 J7 `& s: G+ `% E2 c M# c
4、递延纳税备案要点! t9 I' V4 q5 V0 E& D
5、避税思路与技巧
+ P: K8 _6 s9 |/ L7 l 十三、第13招——离岸公司避税
. s5 H6 W8 ~0 X7 @ 十四、第14招——投融资避税
8 ]* g6 N" u% j% x 1、离岸避税的基本模式% L7 n0 X- E3 Y
2、离岸公司的类型
( m% K9 e, o/ R1 ?4 n 3、避税地的选择$ K; l- [' x1 m' }9 X/ O6 A* B
4、离岸避税的好处' |( B) O/ q3 X4 J
5、四种类型离岸公司避税技巧9 _ i/ [) h, `& v2 R: I3 w5 h
(1) 国际商务公司
, k9 c* D* w* K. y) d6 N (2) 国际控股公司
1 y% F# t% W8 l+ j0 `: z5 {: a (3) 国际金融公司
M& @+ u1 S& ~1 [6 [ (4) 非典型离岸控股公司) Q, j6 p0 E8 O$ C. O
6、离岸避税风控要点! ]5 I% d5 m- f: D# F; l6 V& g2 t
十五、第15招——协定避税0 ~' h' f9 F% C6 ` f
1、走出去企业协定避税要点及案例
, \2 z+ `; p0 c+ U2 Z) X3 r (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
; K4 P3 w8 y2 [% q (2) 政府全资拥有金融机构利息免税* G. h" M( O, Y6 U, X: E; A
(3) 常设机构(PE)判定5 ^; H# q( A# M' Y) e6 w; s- G
(4) 常设机构利润归属% r/ v6 C1 U _- d$ z% | [( P
(5) 国际运输所得
@) O; A O3 \& z" J' Z. R 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例$ Y x8 o5 O" }" q% Z( o9 ]
(1) 常设机构的判定要素
- r1 N# f4 p \2 ?9 v; J (2) 劳务费与特许权使用费的划分
" ^5 P/ w V9 p& G+ }1 F/ ?9 H (3) 技术服务费与技术转让费的划分
) ~. c+ l9 w; O7 k (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项; \- R: B _8 o: _! k6 K
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 A. i3 R1 A& r) K* u (1) 政策依据4 r* d. d: L; n4 s( _% `- d/ I' Z1 B
(2) 避税要点2 c$ U1 O9 U" w: A! ^0 v3 G* H
(3) 避税风险提示! L' S! a6 y& q( B
十六、第16招——资本运作避税! i$ n- Y3 e. ?
十七、第17招——集团架构避税: s# Y7 l2 x$ }2 W
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
