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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：! ]2 E( ~9 L1 o2 f
一、第1招——特殊行业避税
) D& E" T; o& o1 ` 1、政策依据- v Y2 Y1 x3 Y1 f' o6 M u
2、优惠待遇& C. W7 i T1 | D h
3、案例分析
3 e" o( N! i( E" d 4、享受优惠待遇的条件
4 x1 c7 [: e y3 @1 Q* u 二、第2招——成本费用避税
% ~# ~! ^5 Q/ R# J 1、避税要点& }" ^( R8 L2 c4 o
2、案例解析+ g# V$ S( D* d9 @$ M9 B" X
三、第3招——职工福利避税
% }7 D7 _( | _* R# c) s0 ] 1、注意事项
7 B6 B# c- G( M4 a# y 2、案例- @$ s: e! h n3 O
四、第4招——混业经营避税& L& N2 l+ ~0 E! T X3 C( |& E
1、避税思路与技巧
5 N/ |9 m" }0 [0 _* ` 2、政策依据$ D/ j$ M; n( t
3、案例0 n/ @) R" l4 M. _/ `2 O
五、第5招——销售结算避税% Z2 s3 |9 C3 T
1、税法规定
% f- j' r/ E) |* P8 P5 X 2、避税思路和技巧
+ @4 G$ V& s7 t0 K/ N 六、第6招——纳税人身份避税$ X7 r' i: @0 E. Z/ J+ b% s
1、增值率判别法* q- n, a$ h3 C6 m0 s/ v( X" } k! ?
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率% |+ D& Q, p0 Q- k9 [) U
七、第7招——公司组织形式避税
7 n+ R) ?, j) z6 S 1、税法规定0 Z* L7 a+ \* i$ N6 j- u; Z# Q4 a
2、避税技巧9 p' q( S, w& o' A1 Z6 [
3、案例及避税方案分析' s. Q* i+ {$ v
八、第8招——巧签合同避税0 _6 i( O+ v! Y- [" L% e' u
1、包税条款税前扣除条件$ y. p6 a1 u1 O% ]$ `! ^. U1 t
2、包税条款法律效力分析. ^ V. H' r \- }+ v1 ?/ x
九、第9招——供应链管理避税
; D% o! \2 q j7 C7 N* p( S$ E 1、避税要点- U7 R3 I5 W, d- b
2、案例及启示 |( Z' q# l( ]; U2 _5 T! f$ D
十、第10招——转让定价避税
7 H; X$ W! {8 K) ]2 p4 j1 q 1、避税形式
* D& G: |3 @6 v& e( W# n* s 2、反避税调查防范及应对要点+ ~" [& ~' x- j! Y2 h p
十一、第11招——并购重组避税
- R0 Z8 j5 C1 s9 Z7 x; r9 r 1、资产收购避税要点
9 \( y& ~% Y: x" P9 o. L 2、股权收购避税要点
0 L: c! Y4 u# g% B+ E* W5 E: A$ I1 M 3、企业合并避税要点% y: K; P4 j0 n$ j2 u0 _# O
4、企业分立避税要点. ^: ~# b+ o* ?1 A# G6 k
5、债务重组避税要点, B8 w* D( \2 i* j
6、股权转让避税要点, E$ ~9 C+ e/ L' g
(1) 政策依据
# r; P. d* s i8 p0 @ (2) 避税方法与技巧- M% _" @& M3 K
a、“先分后转”法
L- {, z3 j, y b、递延纳税法8 h j# {, S7 P" g
c、税务架构法
( s& m9 D% r7 D; s& j( ] 十二、第12招——股权激励避税
7 X7 F H; p- s' [3 Z G/ _3 z 1、政策依据
9 y0 V5 D7 }# S Q6 L) V 2、避税要点$ ~5 `, U$ } V4 F7 J, n4 ^
(1) 税收优惠# w7 K3 a6 m/ G5 p7 d7 f
(2) 股权激励方式
& a r* Y/ W" |: h: ~$ i (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇! }1 ^" R# T8 N
(4) 企业或个人技术入股% _( Y9 _3 p/ ~/ B: b4 R) ^
3、非上市公司和技术入股的税收待遇9 u/ f' k* D3 P; k
4、递延纳税备案要点
. @: c5 g, i% k3 G7 S: v6 j" H 5、避税思路与技巧3 D+ l: Z5 K' M- S0 |+ q
十三、第13招——离岸公司避税1 _* y p! i1 e8 u
十四、第14招——投融资避税$ ]% S* a( t9 [3 L' J
1、离岸避税的基本模式
& Z! o0 X8 n$ V 2、离岸公司的类型* B5 c3 E+ V# \) H6 a- N
3、避税地的选择' l& k' c& L+ f2 F( x5 r; {
4、离岸避税的好处) _. L( x; ?8 H: w9 t# z
5、四种类型离岸公司避税技巧# U4 i: K( {# C1 a6 t
(1) 国际商务公司5 e! S8 h: C8 F
(2) 国际控股公司1 U0 `$ T2 h9 _! `
(3) 国际金融公司
* R& T* R% {/ B- n6 p (4) 非典型离岸控股公司9 S4 W. u% p* b1 ?) l& g/ v2 K
6、离岸避税风控要点
* i6 ]1 d# n' h9 h1 `2 _ 十五、第15招——协定避税% [5 T7 Q* w" q3 C5 \
1、走出去企业协定避税要点及案例
/ H4 o3 W, C0 a9 u/ u (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用+ ^5 T9 f9 y% [3 M. `7 W3 n7 n
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税2 k! b5 u8 ^ a' z5 F
(3) 常设机构(PE)判定
; H& G+ J9 O o5 K (4) 常设机构利润归属
! i' \2 \5 O3 z, z U; B (5) 国际运输所得, x, S8 t# \6 E( {' E, I% |
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例) Y: n2 O# C' p; k
(1) 常设机构的判定要素# k+ C" U6 |( `( f+ E# [5 J% r& z
(2) 劳务费与特许权使用费的划分7 Y; e% [9 ~( p$ Q
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
) i( H7 z& a* [( z3 C6 y- J (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
! v4 ?* P+ ?' e' b. ~! j. d6 ~ 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
& y. L$ c& B( s0 S+ h3 _+ ]) Z4 u (1) 政策依据
6 [% t( K6 e- T (2) 避税要点" q E& ~2 f5 X4 W; W; ]' [) ^
(3) 避税风险提示
( o4 G: T5 }: x8 n" @3 l+ r, k 十六、第16招——资本运作避税
1 x9 o! a+ Z! S ]' k) x+ M 十七、第17招——集团架构避税
& `; ?1 F9 f! K* x 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
