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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。 D6 r, _6 N) {
& E) s" t1 [, e* [4 B' |3 M9 Y
课程大纲：) i9 s* H7 ^% w; t, s9 _+ b
一、第1招——特殊行业避税
; x3 {+ }1 {& [ 1、政策依据
9 R* f) q' k# V+ P+ L6 }0 I 2、优惠待遇
+ v4 ^1 h0 n4 J; A 3、案例分析0 v5 G4 `' E$ X# p- q8 {. |+ p
4、享受优惠待遇的条件* f4 V r( M5 [6 T; M; M1 Z M
二、第2招——成本费用避税
. ]$ Q* x" {9 y9 ]: M 1、避税要点
) b. X2 U9 p- X8 L7 o: x 2、案例解析; y0 \" X; g( z( c: Y0 q9 U
三、第3招——职工福利避税
$ B5 W5 r! ~& V Z. ]$ l' d 1、注意事项
6 N7 ~( p3 n( [ 2、案例/ H$ r, a/ {( c0 D. q8 v* I
四、第4招——混业经营避税6 ]& ?4 q% S0 C- ]( L5 z& A
1、避税思路与技巧! P" @' C+ S8 y) A4 y8 ]* n# A# k2 C
2、政策依据8 B7 ?" @1 Y. \( D+ S
3、案例
, r! \! y3 F1 B1 k 五、第5招——销售结算避税) z! s0 O" I0 s" t" o
1、税法规定) @& A% N" a9 Q+ l8 f0 \8 {
2、避税思路和技巧# G1 k% C$ t5 K- S# U1 S
六、第6招——纳税人身份避税* ]+ E% t! C" J/ H; k
1、增值率判别法
E- s2 G5 J, |* V4 ^& ` 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率" R- n; D* Q, q- ?
七、第7招——公司组织形式避税
& t9 ~# A% P7 ~+ H 1、税法规定
6 ^/ a# `% v/ C' P 2、避税技巧0 Q* E8 ^! o0 V% k! b: A N
3、案例及避税方案分析
* |2 W3 Y4 }. V+ t: T 八、第8招——巧签合同避税6 k l) C2 K0 K# }( P8 k2 A
1、包税条款税前扣除条件
* T# u, b0 P. { 2、包税条款法律效力分析
9 A9 ?8 l, f- z" i/ Q4 M 九、第9招——供应链管理避税4 |& _ C! j" B. z
1、避税要点
% x H" ~+ W; s; g, \2 O+ _ 2、案例及启示
8 R# J; H r) ]9 k* K 十、第10招——转让定价避税" r$ e& M( Y, Q8 I2 H! S, C+ [. p
1、避税形式0 I# s8 Q8 v% p% m/ J F) P
2、反避税调查防范及应对要点: g/ g& O6 d7 d
十一、第11招——并购重组避税" q$ i8 n* `) G5 N0 |+ d8 i4 }" X
1、资产收购避税要点
2 y5 y; m2 \3 Y' g2 i( Q K 2、股权收购避税要点
3 C( e6 d8 \8 l 3、企业合并避税要点4 P2 H4 L# x" h% \5 k
4、企业分立避税要点9 C7 z# E5 L0 y3 L7 c8 R7 g
5、债务重组避税要点
# I) U" A5 c& R! R1 E, z) @ 6、股权转让避税要点
% D' X, `# J( w3 M* W' a# S1 V4 V (1) 政策依据
5 ]! n$ |0 s [' p+ ^3 x (2) 避税方法与技巧
. S7 T9 a1 H+ I Q a、“先分后转”法
: f+ }# V5 i. f8 T% m! L b、递延纳税法8 F; j' V7 I, D' b: B
c、税务架构法
2 m+ S, T- v4 \$ b' H+ [ 十二、第12招——股权激励避税6 m+ K4 m& S6 k+ c
1、政策依据) k/ n! g, K+ x8 Q! G( [- ?' g
2、避税要点
% H, B& k0 G* C. l0 X (1) 税收优惠3 g4 I! @/ \8 l7 V
(2) 股权激励方式
) Z2 \9 [5 v3 L5 ?, \ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% b7 w' a; V! Y: q% l
(4) 企业或个人技术入股. K* b1 p: ~& W* X: U( P! p8 G
3、非上市公司和技术入股的税收待遇) H1 W* Z x Q( ]( A
4、递延纳税备案要点
* Z9 o# R6 E" _& ~ 5、避税思路与技巧+ l0 P8 f8 |0 a6 ^: Z2 n0 Q& q4 V
十三、第13招——离岸公司避税
" z. r" q; W; o; @ 十四、第14招——投融资避税+ i* I3 [: E/ W/ k9 N
1、离岸避税的基本模式1 l. w: I) f& p1 ~9 m' w/ P
2、离岸公司的类型
3 W0 W( I0 R5 x# x! U& a 3、避税地的选择, I8 q) b2 U% Z2 g
4、离岸避税的好处7 X5 Q5 e( z5 B: s2 K5 k
5、四种类型离岸公司避税技巧
6 x' |9 J9 ?9 M# \' | (1) 国际商务公司
5 Y4 F/ K6 B6 ]+ H% m- p+ C (2) 国际控股公司( v# Y4 ]% W8 h+ r- J; T
(3) 国际金融公司1 c$ v' @8 y2 n+ X' O: V+ j" {
(4) 非典型离岸控股公司$ m# R' ]5 m' f
6、离岸避税风控要点" F& D4 A2 X6 N# {% E% p
十五、第15招——协定避税# Z9 W1 d5 z) v" \$ I7 H
1、走出去企业协定避税要点及案例
' L' ^7 Z$ z0 ]4 k (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
( e% e0 `* [+ @* S( W (2) 政府全资拥有金融机构利息免税( N2 Z0 E+ c1 X! z0 z4 L% R
(3) 常设机构(PE)判定( }% X$ a. d* a0 s
(4) 常设机构利润归属
9 _2 E1 O% U) Y* B3 s' F2 k (5) 国际运输所得
' y8 z5 b, M8 k, Q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例* z3 k ]" x: u$ `! W5 o
(1) 常设机构的判定要素& {5 j/ N3 o( e' _9 Y, S
(2) 劳务费与特许权使用费的划分" x# J5 f! J3 [' ?
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
f) r* |' w: b' y7 B" H4 A (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
, A; C( b3 ]! O) e7 U( P4 l, I. ` 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例& ^$ ~8 ^$ X% H$ J
(1) 政策依据" s) x" t' U+ \
(2) 避税要点
' i$ u# L" s6 |! v (3) 避税风险提示
/ L s# w% x) S$ J. X3 V g; ] 十六、第16招——资本运作避税
8 q I* K6 M+ {# W- k# P8 O2 } 十七、第17招——集团架构避税
: Q9 P4 e* M" |6 j6 e 十八、第18招——特定行业避税2 L X" M+ d( k; P: A z" A; ^5 R8 ^
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发表于 2019-7-25 22:03:18
