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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
/ h2 Y7 o; M7 Z+ W + p% {, C6 ]7 Y6 H3 z( v2 K o
课程大纲：
9 W8 Z5 }+ R# [) M0 k 一、第1招——特殊行业避税
8 ?1 B0 @- s+ R( ^ 1、政策依据
- `, l. j% R, w5 D, \! K2 ]3 I 2、优惠待遇3 t) M3 s; n+ d0 v
3、案例分析
V! s: ^) q+ ~ 4、享受优惠待遇的条件
) A" b& u, `- Q2 g! d1 U* r% Y3 ] 二、第2招——成本费用避税
: B6 C. i* r5 t1 Q' @ 1、避税要点8 F+ }! i: t$ K5 p2 C" r' j
2、案例解析
/ `+ i; i- k' y9 w7 W 三、第3招——职工福利避税& _9 p$ k# [ w
1、注意事项
, @. F9 Y* B7 F( j3 W% Q+ I% e0 l 2、案例
. ?" ^0 v- \) G7 [. T 四、第4招——混业经营避税7 M4 k2 p0 b X7 Q5 ~( r
1、避税思路与技巧
* ]; S" @1 |# D 2、政策依据! z4 X( {6 l' y& P
3、案例4 ?! i( i% Y [
五、第5招——销售结算避税4 V9 f. [( q( N4 C
1、税法规定
8 `4 j' C+ ]4 |% [9 P. W 2、避税思路和技巧* S: L4 w; N( Q5 ^8 f# B
六、第6招——纳税人身份避税' x+ R0 O0 G9 q* M0 j' E+ Q0 p& A
1、增值率判别法8 W5 s/ ^4 L9 w% @, s
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
4 y3 ~% t3 z( I! o0 \( z- g 七、第7招——公司组织形式避税
, I. d: y$ B. e 1、税法规定- u+ n$ x# s1 u5 Q4 r6 m
2、避税技巧: G7 K2 A, d/ @2 F7 W
3、案例及避税方案分析
* \1 c' r8 ^- |$ O 八、第8招——巧签合同避税* I5 s# R W) W1 m
1、包税条款税前扣除条件4 F. ~1 W) Z) g8 J, b* ~/ t' h k
2、包税条款法律效力分析
* v" Q- k( ?9 U" r" h" \* S& h5 U0 | 九、第9招——供应链管理避税
9 N* d( h5 a0 n% s# p 1、避税要点
8 C# R* ]! w& A- P4 h2 h 2、案例及启示
% |$ @& }- u- Q 十、第10招——转让定价避税
" A# C; c6 i/ x, O9 l: |; { 1、避税形式
9 o3 F' V+ Z; L" _4 o0 {1 H 2、反避税调查防范及应对要点, o7 K" W( B! o* R
十一、第11招——并购重组避税8 D$ q7 d8 j% _3 W
1、资产收购避税要点$ X( L& L5 x( Z* j9 ` _
2、股权收购避税要点
% u' a w0 [1 T/ Y/ n$ J: w+ O 3、企业合并避税要点# W; M/ Y4 f2 a* A
4、企业分立避税要点3 X. o( ~, W( n# v2 Z$ d
5、债务重组避税要点! g) `; E B( {4 G$ |
6、股权转让避税要点: F' q1 Z# |( M& G3 E' e5 ]5 M6 X
(1) 政策依据% x$ H& p% D% b0 I; l I1 R3 N
(2) 避税方法与技巧
7 S8 V V( F8 L a、“先分后转”法
3 m0 q! G, p. C q+ `2 @- X b、递延纳税法7 h1 h6 ~2 U" q. j4 ^' a
c、税务架构法( Q5 j2 L# }/ T0 g* n3 C
十二、第12招——股权激励避税; Q, d7 D% i: B' M
1、政策依据
8 D6 O7 y# p* M% O, ~1 k- v 2、避税要点: Q! c+ |) ?# j" ` {
(1) 税收优惠
7 k) C2 P$ _4 ~8 ~" |& u (2) 股权激励方式
5 l, \: z4 x+ M6 c8 n3 W1 g2 c (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
9 z2 H; @5 I3 E" V6 X. U (4) 企业或个人技术入股
4 r7 {: ^, w* d9 G 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
- ^: W4 W9 C6 D1 O) G7 i 4、递延纳税备案要点
/ |/ s! |; Y/ I# H' C 5、避税思路与技巧
; n8 G* K$ Y$ c, \( S% j 十三、第13招——离岸公司避税9 Q$ h I5 N5 o, U
十四、第14招——投融资避税
& p* H% j% X, P 1、离岸避税的基本模式
$ |- Q, D& B! x7 p! D; {5 v 2、离岸公司的类型
/ T# g: i4 g' k! m 3、避税地的选择. v( C( k1 U: u- h0 e* T |1 H. f
4、离岸避税的好处8 J& V& A; Y# a5 s3 e5 y
5、四种类型离岸公司避税技巧
7 c5 f1 [4 w+ I2 s (1) 国际商务公司
# Q, d6 [& h1 f& V (2) 国际控股公司4 a* E7 K+ p% h+ N3 \. i+ k
(3) 国际金融公司; J: F& `; S- x- `) q; o8 }
(4) 非典型离岸控股公司
$ l% A) w3 p8 @" v+ b: ^# w! ] 6、离岸避税风控要点1 L7 z8 K- e, N3 @8 L
十五、第15招——协定避税7 V* \3 O! l- @& t' S3 T
1、走出去企业协定避税要点及案例' x" g5 f4 K- h2 R; t) N
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用: y% a8 w5 {6 K; Q6 c
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
( v& Y E! F1 ^1 F2 d4 m (3) 常设机构(PE)判定
6 n/ I, ~1 g# s+ d) b% }( U3 @( y (4) 常设机构利润归属0 l$ K6 o5 t. F4 g; s3 O6 t
(5) 国际运输所得
6 @( L2 |" z* @, D# ?3 o1 ~ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
0 r, |" P4 a& Z/ A) B: m! X- ]/ f+ X (1) 常设机构的判定要素2 W# _+ \5 O; Q# G
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
+ h( l9 y9 g W7 W$ F) n g# M (3) 技术服务费与技术转让费的划分: n& H3 b x1 \
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
F1 U% M; _. k. v 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
$ F* B$ X9 F! P* `/ @* I: r: L (1) 政策依据 J* f' R6 r1 \8 D; o" K+ N4 @
(2) 避税要点
+ i1 J/ G( n; M* v/ w (3) 避税风险提示
& a; [6 x l/ S, k) R0 C9 E( ? 十六、第16招——资本运作避税0 K1 y. n2 d+ Z& J
十七、第17招——集团架构避税/ H. b. b, o1 u1 O5 W
十八、第18招——特定行业避税" x# s6 U# P( a* P
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发表于 2019-7-25 22:03:18
