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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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8 P" Z9 U9 V$ ^$ h课程大纲： ]* l, w I' `; M E$ b
一、第1招——特殊行业避税
# J2 P# l9 p9 V) A6 ?. ]0 F3 q' w( C 1、政策依据1 U4 Q! u+ u; d% b
2、优惠待遇
) c0 |- o# ]. v6 e( c 3、案例分析3 r9 R8 v0 }% q& z% b: ^1 C
4、享受优惠待遇的条件7 A# D7 K- H* b% t/ Q3 }
二、第2招——成本费用避税
3 ^: z/ L/ g' V! o# j 1、避税要点
5 K+ [, K5 {+ m O 2、案例解析
1 c: N1 ]- D1 B2 c+ t 三、第3招——职工福利避税( f5 P% L& B3 i% q' y) H: c
1、注意事项% F5 x$ L; ]9 m$ A; l" I
2、案例( |! S2 J5 O" Z4 l# `' ^5 P- ?
四、第4招——混业经营避税
. A* A0 V* K1 W) K% i 1、避税思路与技巧
/ v& L! s3 E5 ^: l6 J9 w 2、政策依据7 V8 M$ y1 O5 b* y4 v+ ]
3、案例
5 P- P( {. z; t7 w" O1 n 五、第5招——销售结算避税# A( O4 d* a2 ^; r$ q
1、税法规定2 b& z, X6 l- M5 i0 y2 X
2、避税思路和技巧& I8 z9 e/ _1 u1 s& k
六、第6招——纳税人身份避税
$ T! B% y9 V! h 1、增值率判别法
7 A6 }$ H& P2 {! M 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
3 `: d9 i+ r1 S- E* P6 B; d 七、第7招——公司组织形式避税
9 M( J i" U( M* R% N+ U- o9 E9 u 1、税法规定4 K/ g, _ n" N
2、避税技巧
0 z0 |4 W* \6 D+ J% \4 v3 x 3、案例及避税方案分析
+ i' \ t, F( _ 八、第8招——巧签合同避税
5 p6 L' X5 {( @1 {8 h- @7 H& b2 U 1、包税条款税前扣除条件, D$ K) U: T% j% s4 y y
2、包税条款法律效力分析' M- a+ Z9 ^% C! P7 ^. s. f
九、第9招——供应链管理避税
y' a+ X) q" c9 u0 N6 ^ 1、避税要点% r+ f: Z" K% d
2、案例及启示
$ _. o8 t- A! x* y- o, b 十、第10招——转让定价避税
- c' w8 x8 z2 _3 D 1、避税形式- O) K3 b( Y* t- g; y
2、反避税调查防范及应对要点
* j: Y7 e w+ v8 k0 X0 K 十一、第11招——并购重组避税- C: N& Z! K, B6 z$ O4 Y
1、资产收购避税要点
0 ^8 Y2 `2 ]* J. c; w 2、股权收购避税要点
O% [% x) n+ |& L1 N 3、企业合并避税要点
5 \4 Q; W; F. x2 z( ] 4、企业分立避税要点
& w/ I, i; ^3 f! D" C6 t9 M 5、债务重组避税要点
" ?+ H6 H8 v3 I2 {+ _ r 6、股权转让避税要点
# n1 i5 A* v1 B F (1) 政策依据; f* A/ `% U6 d: j1 f/ L* Y
(2) 避税方法与技巧. \* y! V3 w, V! Y2 c" j
a、“先分后转”法1 N* ~( ?( |3 Z2 Y- D8 \
b、递延纳税法4 A- V( s3 R9 i( s% a/ p+ |3 n# ]& M
c、税务架构法
! P; G$ m# _! y, u7 b- S2 E 十二、第12招——股权激励避税
+ e! P, r7 A- [3 S- _ 1、政策依据/ ~1 R( d4 ?' w( ^4 X7 ~- n- p- `
2、避税要点* _2 z8 c# Q3 U
(1) 税收优惠6 O* v5 k& _* A4 O; r- h' U
(2) 股权激励方式3 H y: v4 |8 ^1 \1 f& c( W$ H
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
8 i8 p3 z" B; j( K' V, ~* Z (4) 企业或个人技术入股
. c. Q" C/ y& P 3、非上市公司和技术入股的税收待遇 L% b0 V' n+ o* p+ v, N/ w
4、递延纳税备案要点- P* u) {" o& d( L& R- S
5、避税思路与技巧
# \$ v$ |; ~7 I# J( A9 [ 十三、第13招——离岸公司避税
% t& Q% P Z( V! P 十四、第14招——投融资避税6 R4 C( b7 h2 C$ o' d
1、离岸避税的基本模式7 E3 E+ i1 g1 {; y6 v; u
2、离岸公司的类型
/ p( z) C: L% H W! x 3、避税地的选择
8 K5 F9 D# S* _$ E 4、离岸避税的好处
) y, w3 A3 w% }" n! ~ 5、四种类型离岸公司避税技巧9 h% N4 L, }6 T8 I: f% V
(1) 国际商务公司
7 @! u% y( ]" j& O (2) 国际控股公司& M1 Z" r3 @: n7 J/ k- j* \+ y
(3) 国际金融公司, Q7 s7 W$ y* i o( C
(4) 非典型离岸控股公司
! r3 Y% x7 }! v1 o* t: U( P 6、离岸避税风控要点
% t; C% b- g# B1 y/ ? 十五、第15招——协定避税/ T( F: j3 x; V1 I3 c9 c; a
1、走出去企业协定避税要点及案例- M; D8 V2 _6 ~1 w, J/ @
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
V7 d: ~$ N: o0 T6 F! ^. p (2) 政府全资拥有金融机构利息免税: V; P# \6 k/ h2 |. Z- ^
(3) 常设机构(PE)判定) {, L" Z$ [. _. r$ @
(4) 常设机构利润归属0 [% H9 ]/ e- n% U3 G. }
(5) 国际运输所得
8 i5 S: n7 g: g8 C5 N" e 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例: _3 a' t: e; j& m8 H0 z
(1) 常设机构的判定要素: U! L, ] G2 l" l ^
(2) 劳务费与特许权使用费的划分) m" m) R: s! `4 S, X, o
(3) 技术服务费与技术转让费的划分! V4 t/ s) m. o7 \5 @8 @9 _
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项6 k$ e; m6 c: T# O! @
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例4 O; ^% L% g* H
(1) 政策依据
- b. v, f5 ?/ T7 ~ (2) 避税要点
1 G# j9 i2 i. I& N9 o1 x (3) 避税风险提示
: e0 |2 I( a5 r2 X2 Z& D 十六、第16招——资本运作避税
m5 n1 H V k2 i, u7 \3 _2 e 十七、第17招——集团架构避税
! P- v% J ?7 M; q: @) T% K 十八、第18招——特定行业避税' I8 Q& i6 d4 v& Z L
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发表于 2019-7-25 22:03:18
