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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。9 K" f: V1 D, F( ~" {7 t+ n& G
: W% }" z2 }# c1 h! F, l3 r9 O课程大纲：
2 o, C' q7 S! c# _ 一、第1招——特殊行业避税
8 ]% y; t. \" g1 a( i 1、政策依据; U6 r$ F5 r8 ^/ C* X p
2、优惠待遇
& V: H8 N. @$ X$ I+ m) G) P 3、案例分析
7 U8 ^! n2 v2 |! t( H7 c$ G 4、享受优惠待遇的条件. i) _, t* ^5 q( B3 o4 b& b
二、第2招——成本费用避税1 r5 O i/ l/ f) T6 z2 E
1、避税要点7 g3 d6 ~2 L* `* E" W, }* a8 n
2、案例解析5 s8 S4 y0 w6 q; f/ {' l" U; l7 L
三、第3招——职工福利避税9 b4 f3 @# t! Z% [1 E- \- x
1、注意事项
. E. J1 U% ?) q% I# H( I6 L 2、案例5 x: t5 T% k; _0 a
四、第4招——混业经营避税
$ c3 ^: A7 x& m* r0 U+ W; \; z 1、避税思路与技巧3 A% Q# _6 C a2 @+ O
2、政策依据& s* X" T6 v6 m2 P. e
3、案例
! }# j, n+ y7 o 五、第5招——销售结算避税
+ u4 M. v: D7 M- l) z 1、税法规定
0 Z0 Y, O5 f; n& y8 [# I# d 2、避税思路和技巧
. w; x2 `4 }1 r+ c 六、第6招——纳税人身份避税) i8 {4 B, ]+ t9 V3 p% Z" b
1、增值率判别法
M2 A3 G. b* ~, P$ a; K% p 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率8 F% G+ ]/ F% l: d5 W( p) f, q
七、第7招——公司组织形式避税
% U6 k5 J6 _1 v1 y% C 1、税法规定; t# F$ `1 b0 \4 D% I
2、避税技巧+ {" F# i {3 T- t1 t S+ V2 m
3、案例及避税方案分析
0 O$ c& R5 s8 t5 W0 n9 o! w' g 八、第8招——巧签合同避税
, X3 E3 H0 d' }2 w+ V7 g 1、包税条款税前扣除条件1 r1 @2 p8 z# y# p
2、包税条款法律效力分析3 E% V3 P* q( \* g8 D' z- E! }! U- q; h
九、第9招——供应链管理避税
1 b% r. J( t/ z8 s" o) |6 x# u 1、避税要点
3 @/ U8 Y! u b. G: [7 M 2、案例及启示1 D# u2 ?, s. a; X6 ]( K0 c
十、第10招——转让定价避税0 b1 ^ q: D8 J/ u( w4 [
1、避税形式3 |/ Q; O6 m8 k q) x
2、反避税调查防范及应对要点! r) f( ~2 S9 e' P* @/ u' j3 n F% X
十一、第11招——并购重组避税5 @! X8 \5 c0 A) O5 F9 n v: Z2 L
1、资产收购避税要点
) T) @5 H s9 |- O o 2、股权收购避税要点2 ]3 D0 t; ^0 u5 |
3、企业合并避税要点
: J) W5 e# Y) t) X& ], u' X( K 4、企业分立避税要点
% l: o4 q. P- R- I4 {+ h1 ]3 Z 5、债务重组避税要点
# e7 Q0 f+ Z5 L$ }0 u/ v 6、股权转让避税要点
6 b) B8 N9 b a# G- T6 D% I1 j (1) 政策依据- ^6 z, m ]8 ]3 R4 H
(2) 避税方法与技巧4 f- Y0 D0 m- a- ?' f9 T1 I
a、“先分后转”法
/ _9 D" d) X v b、递延纳税法
8 U( \- c6 b2 R/ n( a& p/ _ c、税务架构法* X' s+ a9 N- [
十二、第12招——股权激励避税* x$ B- `; R* J6 G( ]
1、政策依据- |' c, F( J5 ~" g5 k" I
2、避税要点! a# ^4 k2 r. F* x
(1) 税收优惠
+ m' L! G! v; d: A5 N" T# L6 s (2) 股权激励方式
* R4 x1 V$ A& M7 V* x6 m (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇) a" A+ ?' H- h9 p/ A; C- w
(4) 企业或个人技术入股0 K2 q) X p% Y- l% z* L
3、非上市公司和技术入股的税收待遇# X' n9 }$ G7 J
4、递延纳税备案要点- _' g$ m& w7 n$ I
5、避税思路与技巧% z V( c. E6 C k
十三、第13招——离岸公司避税8 U [+ A7 b' \. Z
十四、第14招——投融资避税
. H" @+ T+ U5 X3 Z& u" e4 E 1、离岸避税的基本模式0 `& I: r: t& l3 u, K5 Y8 ?4 X
2、离岸公司的类型
, Q6 A/ }0 C9 P1 w$ ` {% e 3、避税地的选择
6 o: ]2 L3 f, C 4、离岸避税的好处. b) Q6 ]# S; W9 p4 L7 l
5、四种类型离岸公司避税技巧. A8 S: H8 j0 L B* c
(1) 国际商务公司* H% W! @6 V: T% w- f
(2) 国际控股公司4 `. y; I7 \. V3 R. ~, P3 w
(3) 国际金融公司, `0 t+ s2 H d) k% y, m
(4) 非典型离岸控股公司9 X" ~" }1 T+ C! z: k, Z. v3 h' i! j
6、离岸避税风控要点
- B0 h1 v2 p3 s: l" ]7 e 十五、第15招——协定避税8 D7 n& t& ^# b/ }5 |+ d; h
1、走出去企业协定避税要点及案例2 a8 d! ]8 O0 _! r- X
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用. U' R0 W. l0 E9 c; X3 p+ o ?
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
/ `' Y2 n9 x$ g1 N" f (3) 常设机构(PE)判定
: X1 _1 m5 @7 V8 s# @: A (4) 常设机构利润归属% v8 F4 B6 Z9 z; ]. ^# B6 \8 a
(5) 国际运输所得 w# [1 p* ?" w- M# ^
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例/ `- V3 A% ]- H) D
(1) 常设机构的判定要素/ g G- x2 I5 B' N1 o1 y9 c
(2) 劳务费与特许权使用费的划分- N9 x" L& f! I- [' e2 `* h
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
$ d W, i( X' S& g6 }" a' h1 B (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项+ N* _6 l! n6 Z
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
2 [$ M, C. |: U$ `8 g' ` (1) 政策依据4 q* v2 v' j; Y2 Z/ G) R
(2) 避税要点& y: ?4 v+ @$ I) x; H
(3) 避税风险提示
- c) n2 P) f3 l b' N 十六、第16招——资本运作避税
" a# o! `* k* F: j9 x, D 十七、第17招——集团架构避税 R2 g! M/ l0 z8 q: ?; S
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
