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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。% r" J( X) }$ S% D/ A2 c
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课程大纲：
2 q+ l7 G9 Z. X" X+ Q9 l+ c 一、第1招——特殊行业避税# s _; ?" W% m- D* u/ Y
1、政策依据
+ x) h6 ^3 D1 m' f' L 2、优惠待遇
/ }, F, @& D. R' A. f6 y1 T 3、案例分析6 X' i \0 @* F/ E& w: E
4、享受优惠待遇的条件6 K" S" I( d- G( Z* m- A" ~" B
二、第2招——成本费用避税7 @* ]7 l. O* ~: ^" K, v! y! _
1、避税要点
( g0 v' |) P+ g" A% ^" a0 r; O 2、案例解析
# D8 d# z$ u% [. {, d1 T6 ^* D 三、第3招——职工福利避税* \" w7 U0 f# O+ C5 i
1、注意事项4 o* Q5 A/ Q. j0 \ v! }: ~
2、案例& S' d1 a* D" V8 s
四、第4招——混业经营避税
) `& l) h m! q/ y# X/ }( D& x B+ v/ p 1、避税思路与技巧, I" |' }/ w& N# C, s# E$ b6 Y8 X8 n
2、政策依据
2 k% q6 n: l7 W4 \ 3、案例
; ^) h" X7 s* V; y K1 h y2 g7 X 五、第5招——销售结算避税3 |0 P4 h2 a& t/ |" p( c
1、税法规定
) b9 a3 V. T* H9 \/ b, C# k 2、避税思路和技巧& S* E3 G1 F9 H9 X
六、第6招——纳税人身份避税* d7 F" {0 }0 ?
1、增值率判别法
. C; K/ a9 L+ ]* v$ q8 n# { 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
: M5 n$ V! E. W4 F1 D 七、第7招——公司组织形式避税4 u# Z6 ?* ~+ Y+ w2 D5 { `
1、税法规定
/ J5 H c3 g2 `1 Q( k' g& v 2、避税技巧. Z: T! i" k0 Y- \- ?2 ]
3、案例及避税方案分析
w; \2 P& }7 j8 \5 _ 八、第8招——巧签合同避税7 d4 a; S3 k) o( h; k8 z
1、包税条款税前扣除条件; v% I7 n6 B) C% v
2、包税条款法律效力分析
0 V4 O$ v3 H. ~ 九、第9招——供应链管理避税
( l1 m/ f2 Q* W3 _+ ~ 1、避税要点
, ~7 }( D( U2 r. E$ N% ` 2、案例及启示
2 K: k1 x8 \2 Q, z1 f! t$ {& f/ q 十、第10招——转让定价避税
; f) U2 y: O7 l6 a' ]; D5 F 1、避税形式
/ N6 W: W4 D8 h, A9 H& \9 Q 2、反避税调查防范及应对要点
# E- U6 F0 Z& ~& K% W 十一、第11招——并购重组避税) Y: _! P- z! Z7 T4 v3 m
1、资产收购避税要点
/ c1 n4 y8 K! r8 ?1 h 2、股权收购避税要点
: j/ m f) T- i) y8 [, I- J 3、企业合并避税要点
' F5 F$ S/ L( g# S 4、企业分立避税要点1 s0 s* g) [& s. W& ~9 P
5、债务重组避税要点
, n; ^! t) y8 N! ]- h 6、股权转让避税要点
0 ~: I/ _0 g. v9 V; u5 E' U (1) 政策依据
. D+ `- T1 H$ A' e5 \1 v$ \ (2) 避税方法与技巧9 `$ e9 x/ o) F2 {5 l
a、“先分后转”法7 X- l! E7 \7 f: r. E, W
b、递延纳税法
: @8 r! e: w0 {" d c、税务架构法+ r$ ?# R6 w& R$ U1 a) X/ [5 R
十二、第12招——股权激励避税
' }: x5 J$ T5 ^( F$ s! r 1、政策依据
+ N1 t( t8 s+ }7 X, q 2、避税要点
$ E; ]0 V; g+ `0 U2 d( ^- N0 V (1) 税收优惠+ S% k% X+ I6 r* k& y
(2) 股权激励方式% h& X, Q9 j/ T4 y" Q0 v0 g2 \
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
: k4 A2 L5 U) X5 I+ X (4) 企业或个人技术入股
, @' Y3 O. ^9 a& |: F5 k 3、非上市公司和技术入股的税收待遇0 N+ N! h; K/ U3 m. C5 ^8 C, V6 Q
4、递延纳税备案要点
( x5 O* I; x: d$ E: C+ o2 z+ m 5、避税思路与技巧
0 e8 `! `) [. e( Y/ x; U; j# ?" v 十三、第13招——离岸公司避税
; i2 ` n4 R0 X7 w7 m 十四、第14招——投融资避税: ^2 z* X) g* ~2 |2 k' P: M$ s4 g
1、离岸避税的基本模式
& N. {3 W$ j1 `' S; M2 ]" H6 q" i. J5 [ 2、离岸公司的类型
4 O5 J% ]+ p& q( P) x 3、避税地的选择6 W2 M) U5 q& h. M0 R
4、离岸避税的好处- N4 M3 x- P) J$ m; s$ n
5、四种类型离岸公司避税技巧
( [9 Z; u5 L) S (1) 国际商务公司; A+ Y4 M* j* \' B/ L
(2) 国际控股公司: a6 H+ j# S& O6 u. k4 p) y
(3) 国际金融公司
* r4 v* e. @+ m% c" _ (4) 非典型离岸控股公司- w/ \" f E/ F* t" U, z% l
6、离岸避税风控要点( x0 G7 _' X$ W3 g1 w; O9 F$ E" B
十五、第15招——协定避税8 `0 I( K1 S# n5 Y0 r* L' j
1、走出去企业协定避税要点及案例
" T6 X d! ~& g }) f7 L/ n (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用6 ]& B! {+ U. z2 W; h ~
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税% X5 L; `& T; Z0 P
(3) 常设机构(PE)判定" Z6 d" j% O- b. g3 b9 O
(4) 常设机构利润归属! [5 Z! [) C$ u# U
(5) 国际运输所得1 w! S; U) A" w0 D+ V
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例- I4 a2 m/ ^& A' }9 G
(1) 常设机构的判定要素
- i, _) ~ H, \1 t ^* \ (2) 劳务费与特许权使用费的划分) ~, O/ q% S9 {; c$ A# I5 W$ x
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
' I5 ]1 t, h- r8 {) w (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项6 G7 }9 g2 }6 E1 t
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例& ?8 h. G2 |& s. L6 D5 Z0 |
(1) 政策依据
E! T6 J. j! w7 |# ] (2) 避税要点
4 u! B- l% e) i0 ~3 A (3) 避税风险提示
6 T% X+ d, b+ m% x# F 十六、第16招——资本运作避税6 {7 M6 i) j- m4 I1 n! A, P
十七、第17招——集团架构避税/ w+ \) ~% c; C5 j9 }; s3 _
十八、第18招——特定行业避税
+ O" }% {& S! s3 {. e
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发表于 2019-7-25 22:03:18
