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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。! A) y3 _* {6 n3 j" U; S7 P+ |
6 s8 c5 c; z' B0 M3 s/ @课程大纲：, J6 ?/ a# W6 q: \% [( I/ t
一、第1招——特殊行业避税; S0 E- X: D- I7 S
1、政策依据6 a$ B2 `2 c5 V( K! _# m% K
2、优惠待遇9 n* G3 \3 x0 c; U! {! m
3、案例分析7 {4 |: `0 v s+ x/ A- ~" P) c
4、享受优惠待遇的条件5 E& s# {. d1 N! ~4 G4 Q; Q
二、第2招——成本费用避税1 |1 E0 k+ {1 {5 B
1、避税要点0 j& Y. A% Q. i/ j
2、案例解析: ~! f" r/ d9 u, C# x& ]+ z
三、第3招——职工福利避税
3 Y6 i @. n; q' } 1、注意事项
1 x0 A/ u- m' l* _$ u5 L 2、案例
0 G, G( R0 n* H: N 四、第4招——混业经营避税 p. G. y$ f( u+ R
1、避税思路与技巧
. G& o0 ]: d3 p5 _. g$ s/ W 2、政策依据
- n% L0 q2 Z9 N1 A 3、案例! C, p# s- z& Z i8 V% X
五、第5招——销售结算避税* h9 A! ?7 }/ f* Z6 e% m$ r2 w* J9 e
1、税法规定
9 k2 f5 w! G; }7 m, Q4 f" K 2、避税思路和技巧
7 H% c2 A, {* g4 {, T2 h 六、第6招——纳税人身份避税
! T. v9 V' z5 j: M# S- y 1、增值率判别法0 A( \7 [- e# i& I P- \; E/ y, D
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率% g. j2 H3 B+ l1 ?: `
七、第7招——公司组织形式避税
B# Q6 B; W |$ _ 1、税法规定6 M/ |; N& Y. t+ `1 K
2、避税技巧
% X+ U7 a5 `+ N1 r" G$ S# c0 H 3、案例及避税方案分析
7 \, ~ s4 e6 C$ a( z6 q* k 八、第8招——巧签合同避税
# [/ [; b4 R9 D2 a& z; i+ D- x 1、包税条款税前扣除条件
! [1 O: h/ D* p7 K2 G! h 2、包税条款法律效力分析
b& f$ t5 Z: h; ?# r% O 九、第9招——供应链管理避税. l8 w- X! w f$ o+ N5 M
1、避税要点
5 ]" T a6 ^+ R9 y. N# w 2、案例及启示
: @- r0 a; N# q 十、第10招——转让定价避税- L9 m% ^# i* @. R. Q7 y
1、避税形式
8 u- ^2 o5 d9 ~+ z 2、反避税调查防范及应对要点( b- a4 X# i1 n$ A i& H' [
十一、第11招——并购重组避税. i/ a! l& [- f" v: v
1、资产收购避税要点
4 {. e9 K U9 k1 ?" `! r 2、股权收购避税要点
! c" o5 y0 }1 N# F! A9 Q+ E 3、企业合并避税要点. ~* f' @; P" J( R3 [1 {8 q. Y
4、企业分立避税要点& T7 I* {8 J4 }1 A8 z n
5、债务重组避税要点
* F5 {' Q) Q3 C1 v4 g% Y 6、股权转让避税要点
. U+ d8 G ^/ x- J (1) 政策依据
" L4 S; @* d1 a/ O, o l8 G (2) 避税方法与技巧
7 U5 J0 H, Y& e- y! e2 _$ L! o a、“先分后转”法0 E3 ]0 s3 q+ U! H3 _: n
b、递延纳税法# u: v. J' @& y
c、税务架构法
0 C% g/ F$ U8 t8 x# k5 Y. M+ { 十二、第12招——股权激励避税2 y- ^) P" D; N* d6 d+ m
1、政策依据, o+ I2 y# @! `7 N
2、避税要点; P7 u0 m! u" F' |
(1) 税收优惠* l/ f$ X4 N6 _4 {: B
(2) 股权激励方式" J- L) A5 }( Q+ B% z+ M
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇- U2 v. ^$ O# j7 Q( Z9 B
(4) 企业或个人技术入股' s1 h9 b: `, ^, H# ]% Z
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
1 c. B* w+ Q1 N- S% } 4、递延纳税备案要点( t( J( ?8 o% e5 h" A4 I
5、避税思路与技巧
7 s0 }# q7 R4 ^# Z 十三、第13招——离岸公司避税
- M: N; s' c3 a% X% z/ ` 十四、第14招——投融资避税) a0 _5 C j" c# V, B, a) C
1、离岸避税的基本模式# K% _% P* h% D0 F
2、离岸公司的类型: H" v. P5 M- X3 m; v& }- t/ Z
3、避税地的选择
% ?- p$ I& F; U! z: r. m7 X% R' D ] 4、离岸避税的好处
/ Q) I. \# _- }& s+ E) i1 i$ V 5、四种类型离岸公司避税技巧
$ k5 j" ^5 B1 |6 a5 o2 a7 }8 z (1) 国际商务公司
" d; F4 J, o/ B7 u6 d- m$ o. ~( v/ j( y (2) 国际控股公司
% Z( r5 r0 V | L- L# O0 a (3) 国际金融公司 ^, b' b* g, g" j3 {: Z, w# B# h
(4) 非典型离岸控股公司, y+ M; q3 E" O/ J/ J
6、离岸避税风控要点# c6 s# l N* i. L" @, y: i7 w
十五、第15招——协定避税# w# b1 W& @2 g
1、走出去企业协定避税要点及案例8 V y0 L! L3 X$ r0 B+ _. P; V" e
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
1 S" D( D1 O2 i% R6 a6 z* l( M (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
, v# h1 n0 {& b# {; M; ? w' O9 J8 M5 I (3) 常设机构(PE)判定
9 {! e7 q( O Y+ c: h (4) 常设机构利润归属5 Q* r1 n9 Y% C4 `
(5) 国际运输所得
& A& T) r, Q( q! ~ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
5 Z9 {; v2 F$ B b (1) 常设机构的判定要素; H2 D: d I! l/ ^1 J6 F4 R/ C/ T
(2) 劳务费与特许权使用费的划分: D3 Q; [, g) e, J
(3) 技术服务费与技术转让费的划分0 ^; M% f6 j- M& O
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
" A3 i* I6 _# F' k+ c 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
0 y/ I; f- J6 R/ {9 N @, P* L$ ` (1) 政策依据
5 \+ {) n0 B( V (2) 避税要点
+ ?- \' z2 z2 _: h (3) 避税风险提示+ m, b Q7 ]" E+ d% t) { f
十六、第16招——资本运作避税& ?6 w, O4 v# z; x$ e/ _
十七、第17招——集团架构避税) w5 ^8 q) I4 g, c4 L
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
